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有哪些
資產(chǎn)控制制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它涵蓋了企業(yè)資源的規(guī)劃、分配、監(jiān)控和保護(hù)等多個(gè)方面。主要包含以下幾個(gè)關(guān)鍵原則：
1. 權(quán)責(zé)明確：清晰界定每個(gè)部門和個(gè)人在資產(chǎn)控制中的職責(zé)和權(quán)限。
2. 透明度：確保資產(chǎn)流動(dòng)和使用情況的公開和透明，便于審計(jì)和監(jiān)督。
3. 內(nèi)部牽制：通過相互制約的機(jī)制，防止欺詐和錯(cuò)誤的發(fā)生。
4. 審計(jì)追蹤：建立有效的記錄系統(tǒng)，以便追溯資產(chǎn)的整個(gè)生命周期。
5. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防和應(yīng)對(duì)策略。
6. 法規(guī)遵從：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保資產(chǎn)控制的合法性。
內(nèi)容是什么
資產(chǎn)控制制度的具體內(nèi)容包括但不限于：
- 資產(chǎn)購(gòu)置流程：從需求分析到采購(gòu)審批，確保每一環(huán)節(jié)都有明確的決策依據(jù)。 - 資產(chǎn)分配：依據(jù)業(yè)務(wù)需求，公平合理地分配資產(chǎn)，避免資源浪費(fèi)。 - 使用和維護(hù)：規(guī)定資產(chǎn)的使用規(guī)則，定期進(jìn)行維護(hù)和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的完好性。 - 資產(chǎn)處置：設(shè)定嚴(yán)格的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止資產(chǎn)流失。 - 內(nèi)部控制系統(tǒng)：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)審查，強(qiáng)化內(nèi)部控制的有效性。
規(guī)范
在實(shí)施這些原則時(shí)，企業(yè)應(yīng)遵循以下規(guī)范：
- 制定詳細(xì)的資產(chǎn)控制政策和程序手冊(cè)，供全體員工參考。 - 定期培訓(xùn)員工，提高其對(duì)資產(chǎn)控制制度的理解和執(zhí)行能力。 - 建立反饋機(jī)制，對(duì)制度的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。 - 設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
重要性
資產(chǎn)控制制度的重要性不容忽視，它能：
- 保障企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)的非法占用和損失。 - 提升運(yùn)營(yíng)效率，通過有效管理，使資產(chǎn)發(fā)揮最大價(jià)值。 - 增強(qiáng)企業(yè)透明度，提高內(nèi)外部信任度，有利于吸引投資和合作伙伴。 - 有助于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，避免因違反法規(guī)而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。
建立和執(zhí)行一套健全的資產(chǎn)控制制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，也是管理者必須關(guān)注的重要任務(wù)。只有這樣，企業(yè)才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中保持穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的繁榮。
資產(chǎn)控制制度原則范例范文
第1篇 資產(chǎn)控制制度原則范例
第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。第二條資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。第五條各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請(qǐng)款。第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷貨與倉儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉儲(chǔ),訂貨與倉儲(chǔ)等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。第十六條單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫,并避免涂改。第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。第2篇 公司企業(yè)資產(chǎn)控制制度
企業(yè)(公司)資產(chǎn)控制制度
第一條 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。
第二條 資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。
第三條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。
第四條 應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
第五條 各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。
第六條 應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。
第七條 已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。
第八條 有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。
第九條 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。
第十條 上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。
第十一條 各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戮銷案,防止重復(fù)請(qǐng)款。
第十二條 存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。
第十三條 倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷貨與倉儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉儲(chǔ),訂貨與倉儲(chǔ)等等。
第十四條 信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。
第十五條 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等(每年一次為宜)。
第十六條 單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫,并避免涂改。
第十七條 盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。
第3篇 資產(chǎn)控制制度原則
資產(chǎn)控制制度原則
第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。
第二條資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé),以免責(zé)任混淆。
第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù),以免私自或不當(dāng)使用。
第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
第五條各項(xiàng)支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。
第六條應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。
第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領(lǐng)取或寄交。
第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。
第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。
第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休,并指派他人暫代其職務(wù)。
第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請(qǐng)款。
第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品,應(yīng)由二人以上共同保管。
第十三條倘人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立,避免集中一人。出納與帳務(wù)員,財(cái)務(wù)
主管與會(huì)計(jì)主管,采購(gòu)與驗(yàn)收,銷貨與倉儲(chǔ),薪工計(jì)算與支付,收款與帳務(wù),裝運(yùn)與倉儲(chǔ),
訂貨與倉儲(chǔ)等等。
第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等,皆應(yīng)嚴(yán)格管理。
第十五條定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)
等(每年一次為宜)。
第十六條單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫,并避免涂改。
第十七條盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè),以避免誤會(huì),促進(jìn)效率。
