費(fèi)用報(bào)銷制度匯編流程解析（10篇范文）

有哪些

費(fèi)用報(bào)銷制度流程是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，它涵蓋了員工日常工作中產(chǎn)生的各種費(fèi)用報(bào)銷情況。這些主要包括但不限于差旅費(fèi)、辦公用品采購(gòu)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。每個(gè)企業(yè)可能根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)需求，設(shè)定不同的費(fèi)用類型和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

內(nèi)容是什么

1. 報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工需詳細(xì)記錄并整理相關(guān)費(fèi)用憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，填寫報(bào)銷單，說(shuō)明費(fèi)用產(chǎn)生的時(shí)間、原因和金額。

2. 審核：部門主管或財(cái)務(wù)人員會(huì)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初步審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性及合規(guī)性，必要時(shí)可能需要員工提供額外信息。

3. 批準(zhǔn)：經(jīng)過(guò)初審后，報(bào)銷單會(huì)提交至更高層級(jí)的管理者審批，如財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理，他們負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用的合理性與預(yù)算控制進(jìn)行把關(guān)。

4. 結(jié)算：一旦獲得批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門將進(jìn)行支付處理，通常通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付退還給員工。

5. 記賬：所有報(bào)銷費(fèi)用會(huì)被記錄在財(cái)務(wù)賬簿中，以便于審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告。

規(guī)范

在執(zhí)行報(bào)銷制度流程時(shí)，應(yīng)遵循以下規(guī)范： - 準(zhǔn)確性：所有費(fèi)用記錄必須真實(shí)無(wú)誤，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。 - 及時(shí)性：費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，避免積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。 - 合規(guī)性：報(bào)銷必須符合公司政策和法律法規(guī)，超出預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。 - 透明度：報(bào)銷流程應(yīng)公開透明，確保所有員工都了解相關(guān)規(guī)定。

重要性

費(fèi)用報(bào)銷制度流程的重要性體現(xiàn)在多個(gè)方面： - 控制成本：有效管理報(bào)銷，有助于企業(yè)控制運(yùn)營(yíng)成本，防止浪費(fèi)。 - 提高效率：明確的流程能減少誤解，提高報(bào)銷處理速度，提升員工滿意度。 - 防范風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的審核機(jī)制可以防止欺詐行為，保護(hù)公司資產(chǎn)安全。 - 法規(guī)遵從：規(guī)范的流程確保企業(yè)遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。 - 決策支持：準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，優(yōu)化預(yù)算分配。

一個(gè)健全的費(fèi)用報(bào)銷制度流程是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，它既保障了員工的權(quán)益，也維護(hù)了企業(yè)的利益，促進(jìn)了企業(yè)的健康發(fā)展。

費(fèi)用報(bào)銷制度流程解析范文

第1篇 費(fèi)用報(bào)銷制度流程解析

費(fèi)用報(bào)銷需要認(rèn)真審核,下面小編整理了費(fèi)用報(bào)銷制度及流程解析,歡迎閱讀!

1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴、報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;

⑵、項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

⑸、具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱;

⑹、報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類,按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù),報(bào)銷類型主要分為以下幾種:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。

會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括:會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷總額超過(guò)2000元,需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理:

⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

⑷、財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

⑸、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

⑹、報(bào)銷人要對(duì)其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任,在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:

⑴、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

⑵、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上,整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

⑷、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;

⑸、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

⑹、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

⑺、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

⑼、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

第2篇 費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度（一）

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

費(fèi)用報(bào)銷制度（二）

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

費(fèi)用報(bào)銷制度（三）

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購(gòu)銷合同，方可購(gòu)置。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按<；浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>；執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<；浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>；執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。

第3篇 局機(jī)關(guān)職工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷制度

局機(jī)關(guān)職工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷制度

根據(jù)《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)）和《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔2002〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。

一、醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷的范圍及標(biāo)準(zhǔn)

（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用

按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷。

（二）普通門診醫(yī)療費(fèi)用

在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷，45歲以下的按80％予以報(bào)銷；3500元以上的單位不予報(bào)銷。

退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷；4000元以上的單位不予報(bào)銷。

（三）計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用

我局女同志生育小孩，符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。

二、費(fèi)用審核及報(bào)銷辦法

在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。

三、適用人員

本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。

四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

五、本辦法自2023年1月1日起施行。

第4篇 車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

1 、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運(yùn)輸車輛費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費(fèi)用報(bào)銷的管理。

2、 職責(zé)

(1)用車人或駕駛員負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)銷票據(jù)的保存、上交。

(2銷售部長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)車輛費(fèi)用的核實(shí)。

車輛管理員負(fù)責(zé)對(duì)車輛費(fèi)用的核對(duì)、登記。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、 作業(yè)要求

(1) 日常費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容、要求

(2) 過(guò)路、橋費(fèi)

a 憑費(fèi)用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對(duì)、登記,經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

(3) 燃油費(fèi)用

公司所有車輛正常加油憑ic卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費(fèi)用報(bào)銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說(shuō)明,押運(yùn)員證明后按費(fèi)用報(bào)銷程序辦理。

(4)住宿費(fèi)用

按事先審批的原則,具體見公司有關(guān)規(guī)定

(5)車輛驗(yàn)審費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用按過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷。

(6)檢修費(fèi)用

a. 駕駛員持指定修理廠的檢修費(fèi)用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長(zhǎng)審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

b. 車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費(fèi)用,在修理前要經(jīng)過(guò)車輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)自行修理的不予報(bào)銷),票據(jù)的報(bào)銷按過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)的報(bào)銷流程處理。

c. 車輛行駛途中,遇補(bǔ)(換)胎費(fèi)用按公司對(duì)輪胎的修補(bǔ)規(guī)定處理,確實(shí)需要在外補(bǔ)胎的費(fèi)用少于15 元/只可自行處理(超過(guò)15元/只必須電話報(bào)車輛管理員同意后,押運(yùn)人員證明,按過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用的報(bào)銷程序處理。

(7) 異常費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容、要求

(8) 所發(fā)生的異常費(fèi)用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費(fèi)用超過(guò)壹仟元、超載、機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國(guó)家各級(jí)管理部門的其它類罰款等。

(9) 異常費(fèi)用發(fā)生的反饋途徑、時(shí)間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場(chǎng)第一時(shí)間上報(bào)車輛管理員,進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果, 依照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行報(bào)銷。

(10)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費(fèi)用報(bào)銷由當(dāng)事人填寫“行駛事故處理報(bào)告”后逐級(jí)批準(zhǔn)。具體報(bào)銷額度遵照以下各項(xiàng):

a. 有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000 以上至5000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000 以上至10000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000 以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)]。

c. 有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000 以上至5000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000 以上至10000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000 以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)]。

d. 有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000 以上至5000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000 元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

e. 有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000 以上至5000 元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000 元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300 元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

f. 因機(jī)件原因造成事故,由質(zhì)管部對(duì)當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細(xì)調(diào)查取證,核實(shí)后根

據(jù)責(zé)任主次對(duì)各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10) 單次修理材料費(fèi)用超過(guò)壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報(bào)告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%, 同時(shí)由車輛管理員出具原因分析,若確實(shí)是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報(bào)銷,否則造成的罰款由當(dāng)車駕駛者全額承擔(dān)。

(13) 超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報(bào)銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15) 遇國(guó)家各級(jí)管理部門的其它類罰款,部門主管對(duì)照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對(duì)責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費(fèi)用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問(wèn),并寫出書面說(shuō)明, 逾期不予報(bào)銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報(bào)銷準(zhǔn)額給予報(bào)銷,扣罰的款項(xiàng)在當(dāng)月工資中扣除。

4 、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200 元/次。

無(wú)照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對(duì)其作開除處理。

所有運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷必須遵守實(shí)事求是原則,對(duì)發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實(shí),第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。

車輛在外行駛過(guò)程中,無(wú)論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車的車檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險(xiǎn)理賠存在一定的沖突,在處理事故有時(shí)需將責(zé)任全部承擔(dān)下來(lái),而實(shí)際責(zé)任與交警認(rèn)定書不符。如發(fā)生此類情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時(shí),向公司提出申請(qǐng)復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

第5篇 費(fèi)用報(bào)銷制度流程

如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)?，F(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè),將財(cái)務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點(diǎn)前移,通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的有效管理。而在財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。

1、費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序,以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作,否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費(fèi)用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn),具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí),以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕,各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類,然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預(yù)借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的,必須填寫借款單或支票使用申請(qǐng)單,寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期,財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

5、報(bào)銷金額審批規(guī)定

公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的,按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可,金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限,操作不規(guī)范的不得付款。

6、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求

財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間,原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷,業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

7、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定

公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法,嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可,同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當(dāng),給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究,討論決定。

第6篇 出差費(fèi)用報(bào)銷制度范本

在各單位出差管理制度中,各員工的出差費(fèi)用的相關(guān)制度是以控制成本為基礎(chǔ),制定出相應(yīng)的報(bào)銷制度。以下是出差費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,可供參考。

為控制費(fèi)用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,結(jié)合本廠的實(shí)際情況,特制定本制度。

一、報(bào)銷范圍:

本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷的人員。

二、出差審批辦法:

1、出差申請(qǐng)程序:因工作需要出差,無(wú)論是否借款,出差前均應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的,不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款,應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序:經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,并列明事由、時(shí)間、線路后交廠長(zhǎng)審核簽字,再交財(cái)務(wù)部審核簽字,按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷,按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,應(yīng)事前向廠長(zhǎng)請(qǐng)示同意,報(bào)帳時(shí)由廠長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

二,差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),超出市區(qū)范圍的,發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件:按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,沒有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷。

(3)車費(fèi)報(bào)銷條件:超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷,沒有正式發(fā)票均不給報(bào)銷。

(4)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)注意事項(xiàng)

1、報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

2、差旅報(bào)銷按財(cái)事字[1997]第011號(hào)文件規(guī)定辦理,出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī),因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的,須持有經(jīng)廠長(zhǎng)在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說(shuō)明并由廠長(zhǎng)在情況說(shuō)明書上簽字后方可報(bào)銷。

4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后,電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單,不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。

6、出差期間購(gòu)買的物品、資料等,需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷,不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過(guò)車船等票價(jià)的15%,退票費(fèi)不予報(bào)銷。

8、車票遺失的須書面說(shuō)明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等)并由審批廠長(zhǎng)簽字證實(shí),由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度,制定本廠差旅費(fèi)管理辦法,并報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第7篇 費(fèi)用報(bào)銷制度流程解釋

費(fèi)用報(bào)銷是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重點(diǎn),不容馬虎,下面小編整理了費(fèi)用報(bào)銷制度及流程解釋,歡迎閱讀!

1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴、報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;

⑵、項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

⑸、具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱;

⑹、報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類,按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù),報(bào)銷類型主要分為以下幾種:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。

會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括:會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷總額超過(guò)2000元,需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理:

⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

⑷、財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

⑸、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

⑹、報(bào)銷人要對(duì)其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任,在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:

⑴、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

⑵、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上,整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

⑷、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;

⑸、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

⑹、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

⑺、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

⑼、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。

第8篇 費(fèi)用報(bào)銷制度范本

費(fèi)用報(bào)銷制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作,特制定本制度;

第二條 凡公司招待費(fèi)、差旅費(fèi)、小車費(fèi)、通訊費(fèi)和其他費(fèi)用的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行;

第二章 招待費(fèi)報(bào)銷

第三條 招待費(fèi)是指公司領(lǐng)導(dǎo)成員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用;

第四條 報(bào)銷人報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí),應(yīng)由本人填制費(fèi)用報(bào)銷單,并將符合規(guī)定的原始單據(jù)粘貼附后,由部門經(jīng)理審核簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷

第五條 公司人員因公出差辦理公務(wù)者,依據(jù)本規(guī)定給予報(bào)銷差旅費(fèi);

第六條 交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

一、乘坐交通工具應(yīng)出具鐵路、公路、民航、航運(yùn)公司的購(gòu)票憑據(jù)方予報(bào)銷。如因故未能取得購(gòu)票憑據(jù)的,由出差人出具替代憑據(jù),經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷;

二、搭乘公司交通工具者,不得報(bào)銷交通費(fèi);

三、因公外出(市內(nèi))辦事者,在公司未提供交通工具時(shí),可按實(shí)報(bào)銷公交車票或按標(biāo)準(zhǔn)支付交通費(fèi)。因特殊情況需乘坐出租車,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷出租車費(fèi);

四、因公出差人員發(fā)生的訂票費(fèi)、行李費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷;

第七條 外出參加會(huì)議人員其報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)中含伙食費(fèi)的,不予報(bào)銷伙食費(fèi);

第八條 員工出差前可按實(shí)際需要預(yù)借差旅費(fèi)。出差人應(yīng)填制借款單并經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,向財(cái)務(wù)部借款;

第九條 員工需在出差返回后五日內(nèi)辦理完報(bào)銷手續(xù),并向財(cái)務(wù)部核銷借款;

第四章 小車費(fèi)用報(bào)銷

第十條 小車費(fèi)用是指公司車輛工作過(guò)程中發(fā)生的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、存車費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等;

第十一條 小車費(fèi)用的管理實(shí)行單車核定費(fèi)用的辦法。由綜合部負(fù)責(zé)核定單車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,同時(shí)將小車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)財(cái)務(wù)部一份備案;

第十二條 車輛報(bào)銷所附原始單據(jù)必須是車輛專用的各種票據(jù)方可報(bào)銷。特殊情況需用替代票據(jù)的,應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

第十三條 小車費(fèi)用的報(bào)銷:由報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單,并將原始單據(jù)附后,由綜合部經(jīng)理核準(zhǔn)簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字后,向財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

第五章 通訊費(fèi)報(bào)銷

第十四條 通訊費(fèi)是指公司領(lǐng)導(dǎo)層和各職能部門辦公用座機(jī)發(fā)生的電話費(fèi)及按規(guī)定給予報(bào)銷通訊費(fèi)的人員的手機(jī)費(fèi)。另外,公司目前應(yīng)支付給通信公司的寬網(wǎng)費(fèi)也包含在通訊費(fèi)中進(jìn)行核算;

第十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)層辦公用座機(jī)發(fā)生的電話費(fèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷;

第十六條 各職能部門辦公用座機(jī)發(fā)生的電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部制定,標(biāo)準(zhǔn)如下:

月標(biāo)準(zhǔn) 浮動(dòng)比 備注

營(yíng)銷部 200 20% 長(zhǎng)途、市話

市場(chǎng)部 200 20% 長(zhǎng)途、市話

財(cái)務(wù)部 50 20% 長(zhǎng)途、市話

綜合部 50 20% 長(zhǎng)途、市話

以上標(biāo)準(zhǔn)綜合部需根據(jù)工作需要及工作變動(dòng)情況隨時(shí)調(diào)整,并按調(diào)整后標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。本部門電話費(fèi)超支嚴(yán)重的,應(yīng)由該部門負(fù)責(zé)人寫明超支情況,或提交<提高月話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)>申請(qǐng),經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十七條 綜合部負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)及寬網(wǎng)費(fèi)的繳納工作;

第十八條 公司發(fā)生的固定電話費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi),由綜合部填制費(fèi)用報(bào)銷單,向財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

第十九條 綜合部負(fù)責(zé)各部門通訊費(fèi)的核定工作,定期將各部門電話結(jié)算單取回核定后,制作公司通訊費(fèi)支出情況明細(xì)表,交財(cái)務(wù)部;

第二十條 財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合部提供的明細(xì)表和電話費(fèi)結(jié)算單列支各部門通訊費(fèi)用;

第二十一條 對(duì)于通訊費(fèi)超支嚴(yán)重又沒有合理解釋的部門,由綜合部開具扣款單,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部在當(dāng)月該部門經(jīng)理個(gè)人工資中扣除;

第二十二條 公司報(bào)銷員工個(gè)人手機(jī)費(fèi)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)由綜合部另行制定;

第二十三條 財(cái)務(wù)部按規(guī)定的人員、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用;

第二十四條 報(bào)銷人員應(yīng)持電話(手機(jī))交款收據(jù),經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

第二十五條 財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)核定報(bào)銷額,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)全額報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷;

第六章 其他費(fèi)用的報(bào)銷

第二十六條 其他費(fèi)用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費(fèi)用;

第二十七條 對(duì)于國(guó)家或當(dāng)?shù)卣袑ｉT規(guī)定的應(yīng)報(bào)銷的費(fèi)用,按國(guó)家或當(dāng)?shù)卣?guī)定給予報(bào)銷;

第二十八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷單據(jù)的審核,對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)不予報(bào)銷;

第二十九條 借款人或報(bào)銷人如有較大金額(3000元以上)的需以現(xiàn)金支付的借款或費(fèi)用報(bào)銷單,需提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部做好資金準(zhǔn)備工作。日常購(gòu)買辦公用品金額在2000元以下的先由采購(gòu)人員自行墊付,超過(guò)2000元的可以填寫借據(jù),向財(cái)務(wù)部借款。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬,否則不可以再借款。

第三十條 借款人需保證在借款之日起五日內(nèi)報(bào)賬還款,如需延長(zhǎng)時(shí)限,應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部,無(wú)理由的延期還款,財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月的工資及獎(jiǎng)金中按同等金額扣除。

第七章 附則

第三十一條 此制度未涉及事項(xiàng),暫按總經(jīng)理的意見核定報(bào)銷,之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善;

第三十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第9篇 費(fèi)用報(bào)銷制度范例

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。 三、出差管理 1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。 2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。 四、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。 3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付) 4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。 6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。 7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。 五、備用金管理 1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。 2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。 3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。 六、報(bào)銷管理 1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。 3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費(fèi)報(bào)銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費(fèi)用報(bào)銷單 a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等(不含差旅費(fèi))。 b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。其他的制度推薦參考:業(yè)務(wù)員管理制度 接待工作管理辦法公司檔案管理制度范本

第10篇 會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷制度流程

會(huì)計(jì)費(fèi)用的報(bào)銷制度有一套完整清晰的流程,而這個(gè)流程是公司財(cái)務(wù)管理了重中之重,下面小編整理了會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程,歡迎閱讀!

1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

(1)報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;

(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

(4)發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱;

(6)報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

(7)報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類,按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù),報(bào)銷類型主要分為以下幾種:差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。

會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括:會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷總額超過(guò)2000元,需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理:

(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

(4)財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

(5)出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

(6)報(bào)銷人要對(duì)其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任,在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定:

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:

(1)報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

(2)報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

(3)各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上,整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

(4)若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;

(5)報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

(6)報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

(7)報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

(8)報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

(9)有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。