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費用報銷制度流程是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，它涵蓋了員工在執(zhí)行職務過程中產(chǎn)生的各種開支。這些開支可能包括差旅費、辦公用品采購費、會議費、招待費等。理解并遵循這一流程對于確保公司財務合規(guī)性至關重要。
內(nèi)容是什么
1. 填寫報銷單：員工需詳細記錄每項支出的時間、金額、用途，并附上原始憑證（如收據(jù)、發(fā)票）。
2. 審核：部門負責人或財務人員會對報銷單進行審核，確認費用是否合理、合規(guī)，與公司政策是否一致。
3. 簽批：經(jīng)過初審，報銷單需要遞交給上級領導審批，這一步通常涉及費用的授權和預算控制。
4. 財務處理：一旦簽批完成，財務部門會進行賬務處理，包括記賬、付款等。
5. 記錄歸檔：所有報銷單和相關憑證應妥善保存，以備審計或查詢。
規(guī)范
1. 準確性：所有報銷必須真實無誤，任何偽造或篡改都將視為嚴重違規(guī)。
2. 及時性：費用應在發(fā)生后盡快報銷，以免延誤或遺漏。
3. 合規(guī)性：費用必須符合公司政策和法律法規(guī)，超出范圍的支出不予報銷。
4. 透明度：整個流程應公開透明，確保所有相關人員都清楚報銷規(guī)定。
重要性
費用報銷制度流程不僅維護了公司的財務秩序，防止資金濫用，還保護了員工的權益，確保他們能公正地獲得應有的補償。它也是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，有助于防止欺詐和錯誤，保持財務報告的準確性，為管理層提供可靠的數(shù)據(jù)支持，以便做出明智的決策。因此，理解和遵守費用報銷制度流程對于企業(yè)的健康發(fā)展具有深遠影響。
費用報銷制度流程解釋范文
第1篇 費用報銷制度流程解釋
費用報銷是公司財務管理的一個重點,不容馬虎,下面小編整理了費用報銷制度及流程解釋,歡迎閱讀!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;
⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
⑺、報銷時需將發(fā)票分類,按報銷類型分行填列報銷單據(jù),報銷類型主要分為以下幾種:差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括:會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元,需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理:
⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
⑸、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全,對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷,對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
⑹、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任,在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定
公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:
⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀,不得隨意涂改;
⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
⑶、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上,整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;
⑹、報銷票據(jù)在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
⑻、報銷單各項目應填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領導有效批準;
⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。
第2篇 費用報銷制度流程
如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè),將財務管理內(nèi)控的節(jié)點前移,通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中,日常費用報銷的管理是重中之重。
1、費用報銷流程
費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。
2、費用單據(jù)要求
為了強化公司的財務紀律,規(guī)避財務風險,原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕,各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
3、單據(jù)整理要求
報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正,不改正的有權予以拒絕受理。
4、預借款的操作要求
公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。
5、報銷金額審批規(guī)定
公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的,按照正常的流程由公司常務副總審批即可,金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限,操作不規(guī)范的不得付款。
6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求
財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。
7、費用報銷的其他規(guī)定
公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務主管的共同認可,同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財務風險。
公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當,給公司帶來損失風險的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究,討論決定。
第3篇 費用報銷制度
費用報銷制度（一）
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
費用報銷制度（二）
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
費用報銷制度（三）
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<；浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>；執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<；浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>；執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
第4篇 車輛費用報銷制度
1 、目的與范圍
--本制度規(guī)定了運輸車輛費用報銷的內(nèi)容及要求。
--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。
2、 職責
(1)用車人或駕駛員負責對所報銷票據(jù)的保存、上交。
(2銷售部長負責對車輛費用的核實。
車輛管理員負責對車輛費用的核對、登記。
財務負責人對所有費用報銷票據(jù)的審核。
總經(jīng)理負責對費用報銷票據(jù)的批準。
3、 作業(yè)要求
(1) 日常費用報銷的內(nèi)容、要求
(2) 過路、橋費
a 憑費用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對、登記,經(jīng)過總經(jīng)理審批后到財務報銷。
(3) 燃油費用
公司所有車輛正常加油憑ic卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行:
加油前駕駛員和車輛管理人員進行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。
(4)住宿費用
按事先審批的原則,具體見公司有關規(guī)定
(5)車輛驗審費
按實際發(fā)生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。
(6)檢修費用
a. 駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長審批、總經(jīng)理主管批準后到財務部報銷。
b. 車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復的檢修費用,在修理前要經(jīng)過車輛管理員批準(未經(jīng)過批準自行修理的不予報銷),票據(jù)的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。
c. 車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規(guī)定處理,確實需要在外補胎的費用少于15 元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。
(7) 異常費用報銷內(nèi)容、要求
(8) 所發(fā)生的異常費用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術標準、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。
(9) 異常費用發(fā)生的反饋途徑、時間:出現(xiàn)上述事件后,當事人必須在現(xiàn)場第一時間上報車輛管理員,進行調(diào)查。核實后,再依據(jù)調(diào)查結果, 依照報銷標準而進行報銷。
(10)報銷標準要求及相應的責任承擔者:
事故處理費用報銷由當事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準。具體報銷額度遵照以下各項:
a. 有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(全部責任)按以下條款處理:
全部損失1000 元以下:由責任人負擔[200 元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失1000 以上至5000 元以下:由責任人負擔[300 元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失5000 以上至10000 元以下:由責任人負擔[400 元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失10000 以上:由責任人負擔[500 元+(保險公司賠付后差額×30%)]。
c. 有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故主要責任)按以下條款處理:
全部損失1000 元以下:由責任人負擔[100 元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失1000 以上至5000 元以下:由責任人負擔[200 元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失5000 以上至10000 元以下:由責任人負擔[300 元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失10000 以上:由責任人負擔[400 元+(保險公司賠付后差額×20%)]。
d. 有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故同等責任)按以下條款處理:
全部損失1000 元以下:由責任人負擔[100 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失1000 以上至5000 元以下:由責任人負擔[200 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失10000 元以上:由責任人負擔[400 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
e. 有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故次要責任)按以下條款處理:
全部損失1000 元以下:由責任人負擔[50 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失1000 以上至5000 元以下:由責任人負擔[100 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[200 元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失10000 元以上:由責任人負擔[300 元+(保險公司賠付后差額×10%)];
f. 因機件原因造成事故,由質(zhì)管部對當事人及關聯(lián)責任人作詳細調(diào)查取證,核實后根
據(jù)責任主次對各責任人作相應處理,直至待崗處理。
(10) 單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據(jù)責任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。
(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術標準造成的罰款由責任人承擔30%, 同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責任人人為因素造成,應承擔全額損失。
(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當車駕駛者全額承擔。
(13) 超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報銷。
(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責任人自行承擔。
(15) 遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對責任人根據(jù)責任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。
(16)由上述原因發(fā)生的費用,由當事人持相關的證明票據(jù)在三個工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明, 逾期不予報銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準,并依照有關報銷準額給予報銷,扣罰的款項在當月工資中扣除。
4 、要求
指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負責賠償,并罰款200 元/次。
無照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負責,直至追究相應法律責任。公司對其作開除處理。
所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實,第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。
車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現(xiàn)故障,當車的車檢員與主駕駛員承擔主要責任,扣罰其當日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責任大小,另行追究相關責任人的責任。
因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責任全部承擔下來,而實際責任與交警認定書不符。如發(fā)生此類情況,責任人在事故處理結束時,向公司提出申請復議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。
第5篇 會計費用報銷制度流程
會計費用的報銷制度有一套完整清晰的流程,而這個流程是公司財務管理了重中之重,下面小編整理了會計費用報銷制度及流程,歡迎閱讀!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;
(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
(4)發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
(5)具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
(6)報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
(7)報銷時需將發(fā)票分類,按報銷類型分行填列報銷單據(jù),報銷類型主要分為以下幾種:差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括:會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元,需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理:
(1)總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
(5)出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全,對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷,對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
(6)報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任,在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定:
公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:
(1)報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀,不得隨意涂改;
(2)報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
(3)各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上,整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
(4)若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;
(5)報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;
(6)報銷票據(jù)在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
(7)報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
(8)報銷單各項目應填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領導有效批準;
(9)有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。
第6篇 出差費用報銷制度范本
在各單位出差管理制度中,各員工的出差費用的相關制度是以控制成本為基礎,制定出相應的報銷制度。以下是出差費用報銷制度的范本,可供參考。
為控制費用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,結合本廠的實際情況,特制定本制度。
一、報銷范圍:
本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法:
1、出差申請程序:因工作需要出差,無論是否借款,出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜,出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的,應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的,不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存,并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款,應填寫“領款單”,根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序:經(jīng)批準出差辦事人員,應如實填寫“差旅費報銷單”,并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字,再交財務部審核簽字,按《差旅費費用報銷程序》予以報銷,按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車,應事前向廠長請示同意,報帳時由廠長簽字認可。
二,差旅費報銷原則
(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短,均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補助費,超出市區(qū)范圍的,發(fā)出差補助費六十元每天。
(2)住宿費報銷條件:按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷,沒有正式發(fā)票的均不給報銷。
(3)車費報銷條件:超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷,沒有正式發(fā)票均不給報銷。
(4)出差人員應在回公司后15天內(nèi)報帳,需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。
(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報銷出差各項補貼。
(6)出差人員一般不得乘坐飛機,經(jīng)批準才能乘坐飛機,其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷,不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
三、差旅費報銷有關注意事項
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理,出差人員不準超標準住宿和坐飛機,因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的,須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后,電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單,不得將數(shù)次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等,需加填費用報銷單報銷,不得合并在差旅費中報銷。7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%,退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實,由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應參照本制度,制定本廠差旅費管理辦法,并報廠長批準后執(zhí)行。
第7篇 局機關職工醫(yī)療費用報銷制度
局機關職工醫(yī)療費用報銷制度
根據(jù)《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號）和《__市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔2002〕40號）的規(guī)定，結合我局實際，制定本辦法。
一、醫(yī)療費用報銷的范圍及標準
（一）住院醫(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用
按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《__市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。
（二）普通門診醫(yī)療費用
在職人員年度累計門診費用1500元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。
退休人員年度累計門診費用1800元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。
（三）計劃生育醫(yī)療費用
我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。
二、費用審核及報銷辦法
在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號文件第四十一條相關規(guī)定，局機關工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財務科負責解釋。
五、本辦法自2023年1月1日起施行。
第8篇 費用報銷制度流程解析
費用報銷需要認真審核,下面小編整理了費用報銷制度及流程解析,歡迎閱讀!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“___”;
⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
⑺、報銷時需將發(fā)票分類,按報銷類型分行填列報銷單據(jù),報銷類型主要分為以下幾種:差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括:會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元,需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理:
⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
⑸、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全,對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷,對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
⑹、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任,在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定
公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:
⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀,不得隨意涂改;
⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);
⑶、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上,整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;
⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;
⑹、報銷票據(jù)在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
⑻、報銷單各項目應填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領導有效批準;
⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;
第9篇 費用報銷制度范例
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。 三、出差管理 1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。 2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。 四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。 1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。 3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。 6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。 7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。 五、備用金管理 1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。 2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。 3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。 六、報銷管理 1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。 2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。 3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費用報銷單 a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費 等(不含差旅費)。 b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。其他的制度推薦參考:業(yè)務員管理制度 接待工作管理辦法公司檔案管理制度范本
第10篇 費用報銷制度范本
費用報銷制度
第一章 總則
第一條 為加強公司的財務管理,規(guī)范公司的會計核算工作,特制定本制度;
第二條 凡公司招待費、差旅費、小車費、通訊費和其他費用的報銷均按此制度要求執(zhí)行;
第二章 招待費報銷
第三條 招待費是指公司領導成員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用;
第四條 報銷人報銷招待費用時,應由本人填制費用報銷單,并將符合規(guī)定的原始單據(jù)粘貼附后,由部門經(jīng)理審核簽字、財務經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后交由財務部報銷;
第三章 差旅費報銷
第五條 公司人員因公出差辦理公務者,依據(jù)本規(guī)定給予報銷差旅費;
第六條 交通費報銷標準
一、乘坐交通工具應出具鐵路、公路、民航、航運公司的購票憑據(jù)方予報銷。如因故未能取得購票憑據(jù)的,由出差人出具替代憑據(jù),經(jīng)批準后方可報銷;
二、搭乘公司交通工具者,不得報銷交通費;
三、因公外出(市內(nèi))辦事者,在公司未提供交通工具時,可按實報銷公交車票或按標準支付交通費。因特殊情況需乘坐出租車,經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可報銷出租車費;
四、因公出差人員發(fā)生的訂票費、行李費、機場建設費等費用據(jù)實報銷;
第七條 外出參加會議人員其報銷的會議費中含伙食費的,不予報銷伙食費;
第八條 員工出差前可按實際需要預借差旅費。出差人應填制借款單并經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準后,向財務部借款;
第九條 員工需在出差返回后五日內(nèi)辦理完報銷手續(xù),并向財務部核銷借款;
第四章 小車費用報銷
第十條 小車費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、存車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等;
第十一條 小車費用的管理實行單車核定費用的辦法。由綜合部負責核定單車費用標準,經(jīng)批準后執(zhí)行,同時將小車費用標準報財務部一份備案;
第十二條 車輛報銷所附原始單據(jù)必須是車輛專用的各種票據(jù)方可報銷。特殊情況需用替代票據(jù)的,應經(jīng)批準后方能報銷;
第十三條 小車費用的報銷:由報銷人填制費用報銷單,并將原始單據(jù)附后,由綜合部經(jīng)理核準簽字、財務經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字后,向財務部報銷;
第五章 通訊費報銷
第十四條 通訊費是指公司領導層和各職能部門辦公用座機發(fā)生的電話費及按規(guī)定給予報銷通訊費的人員的手機費。另外,公司目前應支付給通信公司的寬網(wǎng)費也包含在通訊費中進行核算;
第十五條 公司領導層辦公用座機發(fā)生的電話費,據(jù)實報銷;
第十六條 各職能部門辦公用座機發(fā)生的電話費報銷標準由綜合部制定,標準如下:
月標準 浮動比 備注
營銷部 200 20% 長途、市話
市場部 200 20% 長途、市話
財務部 50 20% 長途、市話
綜合部 50 20% 長途、市話
以上標準綜合部需根據(jù)工作需要及工作變動情況隨時調(diào)整,并按調(diào)整后標準執(zhí)行。本部門電話費超支嚴重的,應由該部門負責人寫明超支情況,或提交<提高月話費標準>申請,經(jīng)公司領導審批后按新標準執(zhí)行。
第十七條 綜合部負責公司電話費及寬網(wǎng)費的繳納工作;
第十八條 公司發(fā)生的固定電話費、寬網(wǎng)費,由綜合部填制費用報銷單,向財務部報銷;
第十九條 綜合部負責各部門通訊費的核定工作,定期將各部門電話結算單取回核定后,制作公司通訊費支出情況明細表,交財務部;
第二十條 財務部依據(jù)綜合部提供的明細表和電話費結算單列支各部門通訊費用;
第二十一條 對于通訊費超支嚴重又沒有合理解釋的部門,由綜合部開具扣款單,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務部,財務部在當月該部門經(jīng)理個人工資中扣除;
第二十二條 公司報銷員工個人手機費的范圍、標準由綜合部另行制定;
第二十三條 財務部按規(guī)定的人員、標準報銷手機費用;
第二十四條 報銷人員應持電話(手機)交款收據(jù),經(jīng)有關領導簽字后到財務部報銷;
第二十五條 財務部按標準核定報銷額,標準內(nèi)全額報銷,超標準部分不予報銷;
第六章 其他費用的報銷
第二十六條 其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用;
第二十七條 對于國家或當?shù)卣袑ｉT規(guī)定的應報銷的費用,按國家或當?shù)卣?guī)定給予報銷;
第二十八條 財務部負責對報銷單據(jù)的審核,對不符合規(guī)定的票據(jù)有權不予報銷;
第二十九條 借款人或報銷人如有較大金額(3000元以上)的需以現(xiàn)金支付的借款或費用報銷單,需提前一天通知財務部,以便財務部做好資金準備工作。日常購買辦公用品金額在2000元以下的先由采購人員自行墊付,超過2000元的可以填寫借據(jù),向財務部借款。舊賬未清應先核銷舊賬,否則不可以再借款。
第三十條 借款人需保證在借款之日起五日內(nèi)報賬還款,如需延長時限,應提前通知財務部,無理由的延期還款,財務部有權在其當月的工資及獎金中按同等金額扣除。
第七章 附則
第三十一條 此制度未涉及事項,暫按總經(jīng)理的意見核定報銷,之后由財務部對該制度進行補充及完善;
第三十二條 本制度解釋權歸公司財務部。
