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有哪些
酒店稽核制度是確保運營效率和質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個方面：
1. 財務(wù)審計：檢查酒店的財務(wù)記錄，確保收支準確無誤。
2. 運營審核：評估各部門的日常運作，包括客房服務(wù)、餐飲服務(wù)、前臺接待等。
3. 安全合規(guī)：確認酒店遵守所有安全法規(guī)，如消防安全、食品安全等。
4. 設(shè)施設(shè)備檢查：定期檢查維護設(shè)施設(shè)備，確保其正常運行。
5. 員工行為稽核：監(jiān)督員工行為，確保服務(wù)標準和道德規(guī)范得到執(zhí)行。
內(nèi)容是什么
財務(wù)審計涉及審核賬目，查找潛在的欺詐或錯誤；運營審核則通過神秘顧客或內(nèi)部檢查，評估服務(wù)質(zhì)量；安全合規(guī)檢查需要定期進行，以防止任何可能的隱患；設(shè)施設(shè)備檢查確保酒店的硬件設(shè)施處于良好狀態(tài)，為客人提供舒適的環(huán)境；員工行為稽核旨在保證團隊的專業(yè)形象和服務(wù)質(zhì)量，提升客戶滿意度。
規(guī)范
酒店稽核制度應(yīng)遵循以下規(guī)范：
- 稽核流程應(yīng)明確，包括定期稽核的頻率、方法和責任人。 - 稽核結(jié)果需詳細記錄，并及時反饋給相關(guān)部門，以便采取改進措施。 - 稽核人員應(yīng)接受專業(yè)培訓，具備相應(yīng)的知識和技能。 - 對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)設(shè)定明確的整改期限和追蹤機制。 - 稽核制度應(yīng)透明，鼓勵員工參與，以增強自我監(jiān)管意識。
重要性
酒店稽核制度的重要性不言而喻：
1. 提升效率：通過發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，優(yōu)化運營流程，提高工作效率。
2. 保障質(zhì)量：確保服務(wù)標準的執(zhí)行，提升客戶滿意度，維護品牌形象。
3. 風險防控：預(yù)防財務(wù)風險、安全風險和其他潛在問題，保障酒店的穩(wěn)定運營。
4. 員工成長：通過稽核，員工能了解自身不足，促進個人能力提升。
5. 法規(guī)遵從：確保酒店遵守各項法律法規(guī)，避免因違規(guī)導(dǎo)致的法律糾紛。
酒店稽核制度是確保酒店健康、高效、安全運營的重要工具，是提升客戶體驗和保障企業(yè)利益的關(guān)鍵。
酒店稽核制度范文
第1篇 酒店稽核制度
一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。
四、按月盤點現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對,如有不符應(yīng)查明原因及時處理。
五、對庫存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財務(wù)資料,除按月進行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤:
1.帳與明細帳是否相符,摘要欄是否記載得簡要明了。
2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。
3.對報表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。
第2篇 酒店財務(wù)會計稽核制度
酒店財務(wù)會計稽核制度
一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。
四、按月盤點現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對,如有不符應(yīng)查明原因及時處理。
五、對庫存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財務(wù)資料,除按月進行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤:
1.帳與明細帳是否相符,摘要欄是否記載得簡要明了。
2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。
3.對報表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。
第3篇 酒店公司采購稽核制度
酒店公司采購稽核
―、采購人員之稽核
采購人員之稽核,其目的在于確保采購人員之行為能符合酒店所確立的規(guī)范,并查核有無為自己或他人而犧牲酒店利益的事情,更借此培養(yǎng)采購人員應(yīng)有的道德觀念。
采購人員之稽核,多以機密之方式進行,因為事關(guān)個人品德的問題。擔任稽核的人士,除了采購主管必須負行政責任,經(jīng)常督導(dǎo)所屬之言行操守外,為求立場客觀,另由酒店內(nèi)部的稽核人員擔任,借以避免采購主管包庇縱容部屬之不當行為。
采購人員之稽核,可從下面一些現(xiàn)象著手,然后抽絲剝繭,自然可以掌握違反行為規(guī)范的事實:
(一)選擇錯誤的采購對象
若采購人員訂購的對象,并非該項貨品的專業(yè)廠商,或該貨品并非訂購對象的主要營業(yè)項目。譬如小五金(鐵釘、砂紙、手工具、棉紗手套……)向大五金行(鐵管、鋼板、鋼筋……)購買,顯然牛頭不對馬嘴,則可能有弊端存在。
(二)故意透過中間商購買
某些貨品在國內(nèi)有總代理或經(jīng)銷商,采購人員不經(jīng)由此種配銷管道采購,而向其他無正式代理配銷資格之廠商采購?；蛘?貨品可直接向原制造廠商購買,卻經(jīng)由中間商購入。這兩種情形,除非有特殊因素,否則,顯然有圖利他人之嫌。
(三)采購數(shù)量集中一家
當采購的貨品不是特殊品,合乎報價資格之廠商為數(shù)不少,而系長期需用且亦經(jīng)常舉行詢價;但得標廠商總是固定某一家,這可能買賣之間有不當?shù)哪?或供應(yīng)商有圖標的行為。此外,一次采購?fù)愗浧芬?guī)格有很多種時,如果某廠商之報價,在眾多不同規(guī)格的貨品項目全部皆最低,最后并由其獨攬交貨數(shù)量,則顯示采購人員有將競爭廠商報價資料漏露給得標廠商之嫌。
(四)準購單越級審核
有些采購主管善盡職責,對各種可能發(fā)生的弊端,在審核準購單時多能事先防范與糾正,而使心懷不軌的采購人員幾乎無機可乘。居心不良的采購人員可能會利用采購主管出差或請假之時,將準購單越級呈請上級主管簽核,以遂其不軌之計謀。因此,采購主管對于未經(jīng)其親自審核之準購單,宜于事后細加盤查,則不能發(fā)現(xiàn)采購人員違規(guī)情形。
(五)報價單之筆跡與圖章可疑
某些采購人員為保障某一供應(yīng)商得標,可能容許報價廠商提供不實之其他同業(yè)的報價單,以圖蒙混并符合采購手續(xù)(至少有三家以上報價等)。在此情況下,幾張不同廠商之報價單之筆跡,有時發(fā)現(xiàn)出自同一人;而蓋用印信時,故意將陪標廠商之地址或電話弄得模糊不清,以防追查。經(jīng)驗豐富眼光銳利的采購主管,會注意這些欲蓋彌彰的報價單,而追查出蛛絲馬跡。進而發(fā)現(xiàn)弊端。
(六)生活闊綽行為詭異
若采購人員與供應(yīng)商有所勾結(jié),并獲取不當利益后,有些人無法掩藏暴發(fā)戶的舉止,一改過去一單食,一瓢飲,居陋巷的模樣,展現(xiàn)瓊漿玉液,居高樓華廈的氣派,而與供應(yīng)商過從甚密,經(jīng)常交頭接耳,形同最佳拍檔,此種現(xiàn)象,應(yīng)予注意,并設(shè)法深入
調(diào)查該采購人員經(jīng)辦案件,是否有不軌之處。
(七)黑函檢舉
有些供應(yīng)商不齒采購人員貪婪無厭,可能會以信函舉發(fā)其強索回扣事情。因此,采購主管及稽核人員即可據(jù)以明查暗訪,以搜索采購人員的違規(guī)行為。
以上所述,是采購人員違反行為規(guī)范的可能途徑及事后稽核之道。事后稽核固屬必要,但事前防范而予杜絕,才是上策。茲將事前防范方法,介紹如下:
1、建立價格差異報告制度
采購人員若處心積慮與供應(yīng)商勾串,必透過虛抬價格協(xié)助供應(yīng)商獲取暴利,然后分享其成。因此,對于新購價格與原購價格之差異,應(yīng)提出書面報告,并分析說明漲價理由。此項報告制度,一方面除可了解漲價原因,另方面亦有例外管理之作用,提醒采購主管特別注意,詳加審核。若采購金額較巨,且上漲幅度頗大時,該采購案應(yīng)送交稽核部門或會計部門評核,甚至應(yīng)呈請總經(jīng)理核準,借以排除一切不合理、不合法的漲價行為,遏阻任何可能損害酒店利益的情形發(fā)生。
采購主管或稽核人員若對價格有所疑惑,最好的方法是,私下對未報價的合格廠商秘密查詢。若采購人員或供應(yīng)商對價格灌水太離譜的話,經(jīng)此詢問比對,勢必原形畢露。
2、爭取供應(yīng)商的合作
所謂道高一尺,魔高一丈,若采購人員與供應(yīng)商勾結(jié),在采購案件繁多的情況下,作業(yè)時的壓力迫使采購主管倉促簽核,難免百密一疏;而稽核人員一般缺乏專業(yè)技巧,搜證不易。因此,若能爭取供應(yīng)商的合作,則稽核工作一定事半功倍。不過供應(yīng)商為表示絕無勾串,或為防止采購人員將來報復(fù),通常起初多不肯合作。所以,采購主管必須軟硬兼施,說之以理,動之以情,必要時申言不惜采取法律行動;否則供應(yīng)商堅不吐實,稽核工作將半途而廢,甚至打草驚蛇。不管是采購主管或稽核人員,在約談供應(yīng)商之前,最好能掌握一些線索,然后嚴加詰問,否則無的放失,勢必無功而退。最好是,平日定期造訪供應(yīng)商,建立情誼,以使對方自愿充當線民,舉發(fā)采購人員需索無度之劣行。
二.采購作業(yè)之稽核
前面所述之采購人員的品德之稽核,固然重要,但是相對地,也應(yīng)該注意檢討整個采購作業(yè)體系與工作結(jié)果,以求建立完美的采購制度,達成酒店機構(gòu)所賦予采購部門之職責。茲將采購作業(yè)之稽核重點,介紹如下:
(一)采購計劃過程之稽核
1、采購部門之采購計劃,是否遵循酒店的產(chǎn)銷預(yù)測來擬訂,二者之間是否容易協(xié)調(diào)配合,或經(jīng)常各行其道
2、采購部門是否參與酒店策略規(guī)劃,其所擬訂的部門目標,是否與酒店的總目標一致
3、是否編訂采購手冊,對采購部門之政策、職責、人員編制、作業(yè)系統(tǒng)、表單使用等,是否均有詳細的解說
4、對于新材料、新來源、可能預(yù)見的缺貨及漲價等,有無擬訂采購策略或方案加以因應(yīng)
5、采購部門之人員與費用預(yù)算是否合理能否達成酒店所付托的責任有無編制采購預(yù)算,提供財務(wù)部門資金籌劃之參考
(二)采購作業(yè)執(zhí)行之稽核
1、請購方面
(1)在新產(chǎn)品設(shè)計階段,采購部門是否就材料之價格與來源提供意見是否訂有工程修改之管理辦法
(2)需用部門對請購單中之條件是否填寫清楚,有無任意指定廠牌,或?qū)σ?guī)格做不必要之限制,以致減少供應(yīng)商競爭之程度
(3)若已建立材料需求計劃,是否請購數(shù)量尚須依賴人為的判定加以調(diào)整
(4)所有請購是否以制式之請購單提出申請,有無未經(jīng)請購或由其他部門核準采購案
(5
)采購人員對請購之需求,認為有不符合酒店最佳利益時,是否可以質(zhì)疑并要求申請部門變更條件
(6)購運時間是否合理,是否經(jīng)常發(fā)生緊急采購
(7)決定存量水準時,是否考慮訂購成本、倉儲成本、預(yù)期的價格變動,以及貨源充?；蚨倘眴栴}
(8)耗用性物料及資本支出之請購,是否使用不同的請購單,以便對需求狀況作不同程度的說明與管制
2、選擇供應(yīng)商方面
(1)大量使用之物料,是否同時與二家以上之供應(yīng)商維持關(guān)系
(2)參與報價或投標者,是否為經(jīng)過審查的合格廠商
(3)詢價的供應(yīng)商家數(shù),是否足以構(gòu)成自由且充分的競爭
(4)對于供應(yīng)商有無獎罰制度是否認真執(zhí)行
(5)采購人員與供應(yīng)商之間的行為規(guī)范,有無明文規(guī)定
(6)是否曾邀請國外供應(yīng)商參與報價或競標
(7)是否曾利用公開招標的采購方式
(8)對于主要的物料,是否做過自制或外包的決策分析
(9)是否要訪問供應(yīng)商之工廠或辦公處所,以了解其營運狀況
3、采購價格方面
(1)對獨家供應(yīng)的廠商所決定的價格,是否加以認真的審議
(2)對報價最低的廠商未給予訂單,是否有足夠的理由
(3)對于供應(yīng)商所提供的價格優(yōu)待條件,是否未曾利用譬如現(xiàn)金折扣或數(shù)量折扣等。
(4)當制造物料所需的模具由買方提供時,是否有知情之工廠仍將此項模具費用包含在報價中
(5)資本設(shè)備的報價中,是否包含定期或緊急維護所需零件的費用
(6)在進行國外或國內(nèi)采購決策時,是否將政府所提供的投資抵減獎勵措施,列為采用國產(chǎn)物品之有利的比價條件
(7)在與供應(yīng)商進行談判前,是否有充分的準備(包括對產(chǎn)品之性能技術(shù)等方面之了解;對制造成本、價格之研究;對買賣雙方優(yōu)勢和弱點的分析等)
(8)議價是否參考底價或預(yù)算重大的采購案是否要求廠商提供成本分析表
(9)除了貨款以外,是否支付額外費用
4、交貨與品質(zhì)方面
(1)在訂購后,若交貨數(shù)量與規(guī)格發(fā)生變動,是否立即修改訂購單
(2)采購部門是否曾派員前往供應(yīng)商工廠,實地查核主要物料或訂制的機器能否按照預(yù)定進度交貨
(3)有無設(shè)立追查或催辦制度若發(fā)現(xiàn)遲延交貨,采購人員是否采取必要的處置
(4)訂購未交數(shù)量加上庫存數(shù)量超過未來正常用量甚多時,采購部門是否與物料需求計劃部門商議降低將來訂購數(shù)量或取消部分訂購量
(5)當一供應(yīng)商無法如期交貨,采購部門另向其他供應(yīng)商下訂單時,原未能履約的供應(yīng)商之訂單是否已經(jīng)取消
(6)在訂購單或合約中,是否已經(jīng)明確訂定物料的品質(zhì)檢驗標準
(7)對于重要的物料或機器設(shè)備,是否委派品質(zhì)保證部門的人員常駐供應(yīng)商工廠督導(dǎo)品質(zhì)
(8)買賣雙方對于交貨品質(zhì)認定不同所發(fā)生的紛爭,是否經(jīng)常發(fā)生在未完成驗收手續(xù)前,這些貨品的責任誰屬
(9)訂購單或合約中,有關(guān)交貨遲延或完工保固、保證責任,是否有明文規(guī)定
第4篇 酒店財務(wù)稽核制度2
酒店財務(wù)稽核制度(二)
一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。
四、按月盤點現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對,如有不符應(yīng)查明原因及時處理。
五、對庫存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫存)。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財務(wù)資料,除按月進行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤:
1.帳與明細帳是否相符,摘要欄是否記載得簡要明了。
2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。
3.對報表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。
