鄉(xiāng)財務(wù)管理制度6篇

流程

鄉(xiāng)財務(wù)管理制度的建立與執(zhí)行需遵循以下流程：

1. 制定財務(wù)政策：依據(jù)國家法律法規(guī)，結(jié)合本地實際情況，制定一套全面的財務(wù)管理政策，確保合規(guī)性和適用性。

2. 設(shè)立財務(wù)部門：配置專業(yè)的財務(wù)人員，負責日常財務(wù)管理、會計核算及財務(wù)報告等工作。

3. 制定財務(wù)規(guī)則：細化財務(wù)管理政策，包括預算編制、資金使用審批、財務(wù)審計等具體操作流程。

4. 建立內(nèi)部控制系統(tǒng)：設(shè)立內(nèi)部控制機制，防止財務(wù)風險，確保資金安全。

5. 實施與監(jiān)督：嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，定期進行內(nèi)部審計和外部審計，確保制度的有效實施。

6. 持續(xù)改進：根據(jù)執(zhí)行情況和反饋，不斷修訂和完善財務(wù)管理制度。

包括哪些內(nèi)容

鄉(xiāng)財務(wù)管理制度主要包括以下幾個方面：

1. 預算管理：明確預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的程序，確保資金合理分配。

2. 資金收支管理：規(guī)定資金的來源、用途、審批權(quán)限，以及收支憑證的審核與記錄。

3. 財務(wù)報告：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和披露時間，保證信息透明度。

4. 固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、報廢等進行規(guī)范管理。

5. 內(nèi)部控制：設(shè)定內(nèi)部審計程序，對財務(wù)活動進行監(jiān)督，防止舞弊和損失。

6. 應(yīng)急處理：設(shè)定應(yīng)對突發(fā)事件的財務(wù)預案，如資金短缺、突發(fā)事件支出等。

7. 法規(guī)遵守：強調(diào)遵守相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。

重要性和意義

鄉(xiāng)財務(wù)管理制度的建立健全對于鄉(xiāng)村治理具有深遠影響：

1. 提高資金使用效率：通過預算管理和資金審批，優(yōu)化資源配置，避免浪費，提升資金使用效益。

2. 保障財務(wù)安全：嚴格的內(nèi)部控制機制能預防財務(wù)風險，保護公共財產(chǎn)不受損失。

3. 促進透明度：規(guī)范的財務(wù)報告制度增強公眾對財務(wù)狀況的了解，提升政府公信力。

4. 保障政策實施：為鄉(xiāng)村發(fā)展項目提供穩(wěn)定的財務(wù)支持，確保政策的順利實施。

5. 提升管理水平：制度的實施推動財務(wù)人員專業(yè)能力的提升，提高整體財務(wù)管理效能。

鄉(xiāng)財務(wù)管理制度是鄉(xiāng)村治理的重要組成部分，它不僅規(guī)范了財務(wù)行為，也對鄉(xiāng)村的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定起到了積極的推動作用。

鄉(xiāng)財務(wù)管理制度范文

第1篇 z鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理制度

每個市縣下屬都有很多鄉(xiāng)鎮(zhèn),鄉(xiāng)鎮(zhèn)對于財務(wù)的管理應(yīng)該制定出哪些合理的制度呢以下為某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理制度的范本,僅供閱覽:

第一章總則

一、為規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,嚴格財經(jīng)紀律,做到收入規(guī)范,支出合理,確保機關(guān)的正常運轉(zhuǎn),讓財務(wù)工作真正達到“增收、節(jié)支、增效”的目的。根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度,結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況,特制定本制度。

二、基本原則:遵循嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,加強管理,厲行節(jié)約,勤儉辦事,制止奢侈浪費,量入為出和“保工資、保重點、保穩(wěn)定”的原則,注重資金的使用效益,使我鎮(zhèn)的財務(wù)管理進一步走上制度化、規(guī)范化軌道。

三、嚴格實行計劃付款制度。理財小組每月召開一次財政例會,根據(jù)資金情況,按照“三?！痹瓌t,研究決定本月用款計劃,由出納嚴格按計劃付款,嚴禁無計劃擅自付款。

四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作,對鎮(zhèn)財政范圍內(nèi)的一切收支要及時登記入帳,按月編送報表,按季分析收支預算執(zhí)行情況,隨時向領(lǐng)導提供數(shù)據(jù)情況,合理合規(guī)地控制支出。

五、本制度包括總則、票據(jù)管理、收入管理、支出管理四大部分。

第二章票據(jù)管理

一、票據(jù)管理的范圍主要為收款收據(jù)等專用憑證,票據(jù)管理的主要負責人為財政所總會計。

二、鎮(zhèn)統(tǒng)一使用財政在市非稅收入管理局領(lǐng)取的正規(guī)收據(jù)(統(tǒng)計經(jīng)管站除外),嚴禁使用其他收據(jù)。如確需使用其他相關(guān)部門的專用收據(jù),必須由財政所統(tǒng)一到相關(guān)部門領(lǐng)取,再予以發(fā)放。

三、鎮(zhèn)屬各部門、企事業(yè)單位和個人原則上都不得領(lǐng)取票據(jù),所有收款項目統(tǒng)一由財政開據(jù)收款,財務(wù)獨立核算的鎮(zhèn)屬機構(gòu)和遇特殊情況確需領(lǐng)用票據(jù)的,須經(jīng)審批財經(jīng)領(lǐng)導同意,開出領(lǐng)據(jù)審批單后方可到財政所領(lǐng)取。

四、領(lǐng)取收據(jù)必須嚴格辦理登記報領(lǐng)手續(xù),必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字。每次限領(lǐng)一本,交帳后方可續(xù)領(lǐng)正本。

五、根據(jù)市非稅局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)管理的要求,票據(jù)必須每月零結(jié)清,所有領(lǐng)取的票據(jù)每月24日前到財政所簽核(含當月未使用的票據(jù)),再由總會計將領(lǐng)用、簽核情況報市非稅局。

六、各村(居)委會按規(guī)定統(tǒng)一使用《湖南省農(nóng)村公益事業(yè)籌資專用收款收據(jù)》,由各村(居)委會會計到村賬鎮(zhèn)代管中心領(lǐng)取。

七、票據(jù)必須嚴格按規(guī)定使用,不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得遺失、擅自損毀,不得拆零使用票據(jù)。

第三章收入管理

一、各站所所有收入必須在發(fā)生的當天以現(xiàn)金上解財政,也可將現(xiàn)金存入財政指定帳戶,不得坐收坐支、留存,如遇特殊情況,最遲不超過五日,上解資金的使用由財政統(tǒng)籌安排,各站所收入可按比例優(yōu)先安排使用。機關(guān)人員必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律,嚴禁私設(shè)明目亂收費,嚴禁收款不開收據(jù)打白條隱瞞收入,嚴禁公款私存設(shè)立小金庫。

二、國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)等財產(chǎn)的出租、處置收入資金統(tǒng)一歸口財政。

三、各站所及個人不得擅自借貸資金。

第四章支出管理

一、由財政所報銷的原始發(fā)票,必須符合以下要求:

(1)必須符合財經(jīng)制度。

(2)發(fā)票項目必須填寫齊全。

(3)有經(jīng)辦人并驗收人簽字。

(4)金額相符,無涂改現(xiàn)象。

(5)必須為正式發(fā)票。

(6)需在規(guī)定期限內(nèi)(一般為事發(fā)后15天,特殊情況不得超過30天),每月15日和30日統(tǒng)一到財政所報賬,超過報賬期限責任自負。

(7)發(fā)票粘貼要體現(xiàn)一事一單,不同類型、事由支出必須分開粘貼,不能混合。

(8)有附件的發(fā)票必須帶附件,其中租車、煙酒、餐飲、辦公用品類發(fā)票必須有附件及明細單。

(9)發(fā)票金額在5000元以上的,先由財政所通過網(wǎng)絡(luò)申報鄉(xiāng)財局審核同意后,再按相關(guān)程序報銷。

二、合法的原始票據(jù)報銷程序:

(1)不得簽單,必須先請示,然后自行墊付,再拿原始憑證到財政所報賬。

(2)所有原始憑證由經(jīng)手人、證明人和部門分管領(lǐng)導簽字,并注明日期及用途。

(3)經(jīng)鎮(zhèn)長同意后,由分管財貿(mào)領(lǐng)導簽字。

(4)領(lǐng)導簽字、財政所長審核后,由行財會計開出紅票交出納按付款計劃單付款報銷(注:每周定于星期一、星期四報銷發(fā)票)。

三、機關(guān)工作人員因公借款必須填寫借款單,由審批財經(jīng)的領(lǐng)導審批簽字后方可借款,借款期限一般不得超過一個月。逾期未還的,審批人在借據(jù)上簽署扣款意見后,由財政所從借款人工資和其他個人款項中相應(yīng)扣回。

四、鎮(zhèn)域范圍內(nèi)的招待用餐應(yīng)安排在機關(guān)食堂,標準為20元/人,且原則上不安排煙酒,煙酒的發(fā)放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協(xié)四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調(diào)研列為鎮(zhèn)公用經(jīng)費統(tǒng)籌開支外,其余一切開支均在各站所包干經(jīng)費中列支。鎮(zhèn)域范圍外的招待用餐嚴禁簽單,實行報告制,報請書記、鎮(zhèn)長同意后方可開支,未經(jīng)同意擅自開支的一律不予報銷。食堂接待由分管領(lǐng)導到辦公室申報,黨政辦主任在登記表(見附表一)上進行登記,開具接待通知單,食堂憑通知單按月到財政所報賬。

五、空調(diào)、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設(shè)備的采購,由分管領(lǐng)導拿出采購計劃報請鎮(zhèn)長同意后,由財政所集中購買,并辦好實物驗收登記,及時建好固定資產(chǎn)臺帳。

六、各部門辦公用品的采購,由各部門負責人報分管領(lǐng)導同意后,匯總交黨政辦,經(jīng)鎮(zhèn)長批準后,由黨政辦統(tǒng)一定點采購,財政所統(tǒng)一按月結(jié)算。

七、各部門的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮(zhèn)打印室進行,特殊情況由部門負責人報請分管領(lǐng)導同意后,交由黨政辦統(tǒng)一在定點單位簽單制作,由財政所統(tǒng)一按月結(jié)算。

八、全年各項會議一般在鎮(zhèn)域范圍內(nèi)召開,統(tǒng)一在機關(guān)食堂就餐,用餐標準按會議規(guī)模參照招待來客用餐標準執(zhí)行,除特殊情況外,原則上不開支酒水、香煙等其他費用。大型會議和規(guī)格較高的會議,要本著節(jié)儉的原則,由黨政辦編制會議費用預算報鎮(zhèn)長審批,由財政統(tǒng)一安排經(jīng)費。

九、機關(guān)房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程,參照政府性投資辦法實施。

十、機關(guān)水、電、通訊、網(wǎng)絡(luò)、雜工等各類日常支出,先由黨政辦簽字審核,按規(guī)定程序?qū)徟?由財政付款。

十一、公務(wù)租車及車輛管理:

(1)鎮(zhèn)里統(tǒng)一安排的公務(wù)租車,由黨政辦在登記表(見附表二)上進行登記,并注明事由、時間,由分管財經(jīng)的領(lǐng)導簽字后再到財政所報銷。

(2)各部門因工作需要進行的公務(wù)租車,由分管領(lǐng)導報黨政辦,經(jīng)鎮(zhèn)長或機關(guān)支部書記同意后,由辦公室在登記表上登記,按報帳程序報帳。

(3)車輛維修管理:車輛需維修養(yǎng)護時,先由司機向辦公室申報,并報請書記或鎮(zhèn)長同意后,到定點單位(由辦公室和財政所共同考察確定)維修,由財政所統(tǒng)一結(jié)算。

十二、機關(guān)工作人員參加的脫產(chǎn)學習和短期培訓的學雜費,按通知要求予以報銷(憑黨政領(lǐng)導簽字的原始學習培訓通知書),誤餐費按相關(guān)規(guī)定標準報銷。

十三、機關(guān)工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發(fā)放。黨委政府指定專人按季度核算并交納公積金、醫(yī)保、社保等支出,再到財政所報賬。

十五、本制度未盡事宜,由黨政會議研究決定。

十六、本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

二0__年五月二十日

第2篇 某鄉(xiāng)村社區(qū)居委會財務(wù)管理制度

鄉(xiāng)村社區(qū)居委會財務(wù)管理制度

為了加強社區(qū)村委會財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高理財水平,結(jié)合我市社區(qū)村委會實際,制定本制度:

1、社區(qū)村委會實行“錢帳分離、日清月結(jié)、逐筆審批、定期審計”的財務(wù)管理制度。

2、社區(qū)村委會的所有財務(wù)活動必須遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)、行政法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。

3、嚴格執(zhí)行資金支出的審批權(quán)限。社區(qū)村委會的各項開支必須堅持“一支筆”審批制,由社區(qū)居委會主任一人負責簽字審批,重大項目的開支必須向街道辦事處報告?zhèn)浒浮?/p>

4、財務(wù)人員要嚴格收支手續(xù),做到收有憑、支有據(jù)。認真填寫好各類報表,統(tǒng)一管理社區(qū)村委會的收支及經(jīng)濟活動,建立健全有關(guān)帳薄。

5、實行民主理財、定期審計。社區(qū)議事監(jiān)督委員會每月定期對財務(wù)帳日進行清理審查,并將結(jié)果張榜公布,同時督促社區(qū)村委會自行糾正違紀、違規(guī)項目。

6、社區(qū)村委會干部離任時,應(yīng)接受有關(guān)部門的審計,并向繼任者辦理財務(wù)交接手續(xù)。

第3篇 某鄉(xiāng)村財務(wù)管理制度

鄉(xiāng)村財務(wù)管理制度

為加強村級財務(wù)管理,增加財務(wù)管理透明度,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)定,結(jié)合我村實際情況,特制定如下制度:

一、村務(wù)公開機構(gòu)

1、領(lǐng)導組:3人2、理財組:3人3、監(jiān)督組:3人

4、報帳員: 1人會計由鎮(zhèn)會計代理中心負責。

二、財務(wù)人員要認真學習財經(jīng)法規(guī),財務(wù)管理及會計制度,村委會所有財務(wù)活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度,嚴格收支手續(xù),做到收有憑,支有據(jù),所有收支必須入帳管理。

三、嚴格執(zhí)行“帳款分離、日清月結(jié),收支審批”制度,原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名,大筆支出應(yīng)經(jīng)村兩委成員證明,并在報帳會上公布無異議后記入會議記錄,村主任簽同意報支后方可付款入帳,禁止使用白條入帳,對不符合規(guī)定的支出項目,財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷,必要時可向上級政府有關(guān)部門反映。

四、現(xiàn)金管理備用金不超過5000元,有大筆收入應(yīng)當日存入村帳戶,1000元以上的支出應(yīng)經(jīng)銀行匯款,現(xiàn)金管理應(yīng)做到日清月結(jié)。村委會必須在銀行開設(shè)獨立帳戶,不得以個人名義開戶,嚴禁公款私存或私設(shè)“小金庫”,任何人不得挪用公款,在結(jié)帳時,不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金。

五、實行民主理財,定期審核,每月五日報帳,理財組理財,財務(wù)監(jiān)督小組審核財務(wù)收支憑證,在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章,由報帳員送鎮(zhèn)會計代理中心核算。檢查監(jiān)督財務(wù)計劃,財務(wù)制度的執(zhí)行情況,財務(wù)公開的情況,聽取和反映群眾對村委會財務(wù)管理工作的意見和建議。

六、村財務(wù)收支公布,每季度的財務(wù)收支情況在村民代表在大會上公布,并在村務(wù)公布欄張貼公布,分發(fā)到各村民小組張貼公布,村民小組長存檔,全村全年財務(wù)收支情況在村民代表大會或村民大會上公布,并分發(fā)到各村民小組張貼公布,接受群眾的監(jiān)督。

七、財務(wù)人員要廉潔公正,秉公辦事,如發(fā)現(xiàn)在財務(wù)管理上存在經(jīng)濟瀆職、失職,給村造成一定的損失,當事人要負責任,情節(jié)嚴重者,報上級部門處理并依法追究責任。

第4篇 某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理工作制度

根據(jù)縣財政局、縣監(jiān)察局、縣審計局聯(lián)合印發(fā)的《縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理制度》,結(jié)合我鎮(zhèn)實際,特制定如下財務(wù)管理工作制度:

一、辦公用品購置及領(lǐng)用

1、辦公用品購置,各辦公室(中心)所使用的辦公用品(包括打印機及復印機耗材、印刷品、宣傳品制作),由各辦公室(中心)主任(副主任)安排經(jīng)辦人員按月填寫辦公用品采購計劃,經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽字審核,交由鎮(zhèn)政府財務(wù)室出納按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一采購登記入庫,并及時辦理財務(wù)報銷手續(xù)。如遇臨時性急需購買的辦公用品,經(jīng)主要領(lǐng)導同意后通知出納購買,并及時辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

2、辦公用品領(lǐng)用,物品領(lǐng)用一律實行簽領(lǐng)制,各辦公室(中心)所需辦公用品按工作需要分批領(lǐng)用,領(lǐng)用時由領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用單,經(jīng)辦公室(中心)主任(副主任)、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽字審核后,持辦公用品領(lǐng)用單到出納處登記領(lǐng)取。

3、各辦公室(中心)未經(jīng)批準自行購買的一切用品,一律不予報銷。

二、車輛管理使用

(一)車輛的管理

1.鎮(zhèn)政府公務(wù)用車實行派車制度,由黨政主要領(lǐng)導統(tǒng)一調(diào)派使用,公務(wù)車駕駛員要嚴格按要求如實填寫好行車日志(包括用車時間、事由、隨車乘坐人員、地點、里程、費用及日常加油、保養(yǎng)和維修都要記錄在冊)。每次加油時由駕駛員抄寫里程數(shù)并簽名確認。

2.皮卡車由農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導管理負責。除日常的農(nóng)業(yè)農(nóng)技用車外,主要用于全鎮(zhèn)范圍內(nèi)的“五禁”及環(huán)境衛(wèi)生治理等工作。派車時將車鑰匙與行車日志一并交給駕駛?cè)?并按要求認真填寫行車日志(公務(wù)事由、乘車人員、行車路線、行駛公里數(shù))。辦理公務(wù)結(jié)束后,將車輛停放在指定地點并鎖好車門,將車鑰匙及行車日志一并交主管領(lǐng)導存放。

3.垃圾清運車由鎮(zhèn)政府指定專人管理駕駛。駕駛員要根據(jù)鎮(zhèn)政府環(huán)衛(wèi)辦的安排調(diào)度,對轄區(qū)內(nèi)集中收集的垃圾及時出車清運至指定的垃圾填埋場,確保轄區(qū)內(nèi)無垃圾堆積現(xiàn)象,以營造干凈清潔的生活環(huán)境。

4.各車輛駕駛?cè)藛T要嚴格遵守《道路交通安全法》,嚴禁酒后駕車確保行車安全,杜絕一切違章行為,在行駛過程中造成的違章行為由駕駛員全權(quán)負責。駕駛?cè)藛T要愛護車輛,保持車輛內(nèi)外干凈清潔,不開故障車,一旦發(fā)現(xiàn)車輛運行異常,要及時向有關(guān)領(lǐng)導反映,以便對車輛進行維修保養(yǎng)。

5.節(jié)假日期間,鎮(zhèn)政府所有公務(wù)車輛原則上應(yīng)全部停放在院內(nèi)。

6.因公務(wù)或緊急事務(wù)確需租用車輛時,需經(jīng)主要領(lǐng)導同意方可租用車輛。租用車輛時先由用車人(辦公室、中心、站、所)填寫公務(wù)用車派車單,依次按要求填寫好事由、乘車人員等項目,報經(jīng)主要領(lǐng)導審批后,持公務(wù)用車派車單告知出納人員集中調(diào)用出租車輛。出納人員根據(jù)派車單填寫租車臺賬,并依此作為結(jié)算租車費的必要依據(jù)。因事務(wù)緊急無法按程序辦理派車手續(xù)的,必須向主要領(lǐng)導打電話匯報請示,回來后及時辦理派車手續(xù)。未經(jīng)主要領(lǐng)導調(diào)派,領(lǐng)導干部和各辦公室都不得私自租用出租車輛。未經(jīng)批準擅自租車造成的一切責任和產(chǎn)生的費用,全部由用車人自行承擔。租車費用嚴格按照行駛里程和租用時間來綜合確定。在本縣范圍內(nèi),整天租用車輛時,按面包車每天200元,小轎車每天260元標準支付租車費用;不足一天超過3小時的,按半天130元支付租車費用,不足半天按照路程遠近和用車時長確定租車費用,一般按照縣城來回60元,國際陸港來回60元。本縣范圍之外租用車輛的,根據(jù)出差路途計算支付。

(二)鎮(zhèn)政府車輛定點服務(wù)政府采購

1.車輛定點保養(yǎng)和維修。車輛需要進行保養(yǎng)和維修時,由駕駛員填寫《縣公務(wù)用車定點維修報修單》,經(jīng)鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導簽字,加蓋鎮(zhèn)政府公章后,由駕駛員和鎮(zhèn)政府出納根據(jù)車輛實際保養(yǎng)維修情況向政府指定的維修供應(yīng)商進行詢價報修。駕駛員負責車輛保養(yǎng)和維修質(zhì)量,鎮(zhèn)政府出納負責保養(yǎng)和維修費用核實。報銷時根據(jù)定點維修供應(yīng)商開具的稅務(wù)發(fā)票和清單,經(jīng)駕駛員和出納共同核對簽字確認后,按照發(fā)票報銷程序報銷相關(guān)費用。

2.車輛定點保險。按照實用、合理、節(jié)儉的投保原則,由駕駛員預先選擇好保險險種,在政府指定的定點保險公司詢價后,報鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導批準確定保險公司及投保險種,告知鎮(zhèn)政府出納辦理相關(guān)的保險手續(xù)。

3.車輛定點加油。鎮(zhèn)政府車輛用油由政府指定的定點加油供應(yīng)商中國石油天然氣股份有限公司銷售分公司提供,皮卡車和垃圾清運車共用一張加油卡,鎮(zhèn)政府公務(wù)用車(小轎車)用一張加油卡,車輛需要加油時,由駕駛員和鎮(zhèn)政府出納共同到加油站持卡加油。加油完畢,由駕駛員和出納在交易憑證背面共同簽字,同時出納人員要做好交易憑證的粘貼登記工作,駕駛員在車輛行車記錄上做好記錄。

三、差旅費管理

1.本制度所稱差旅費是指鎮(zhèn)機關(guān)工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食費和市內(nèi)交通費。

2.嚴格執(zhí)行出差事先審批制度,出差人員因公出差時根據(jù)工作需要和相關(guān)文件通知為依據(jù)填寫出差審批單。出差人持《出差審批單》經(jīng)派差領(lǐng)導簽字后,經(jīng)分管領(lǐng)導或站、所、室負責人同意,報請鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導簽字審批后方可出差,同時《出差審批單》交辦公室考勤。如遇到上述審核人員外出情況,可通過電話、短信等方式告知審核人,待審核人員出差回來后補齊簽字。

3.縣內(nèi)鎮(zhèn)外出差,需乘坐公共汽車,交通費憑據(jù)報銷,出差伙食補助費按照每人每天40元。

4.縣外省內(nèi)出差的,乘坐公共汽車、火車等交通工具,交通費憑據(jù)報銷,住宿標準執(zhí)行省財政廳統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費限額標準執(zhí)行;出差伙食費補助執(zhí)行省財政廳統(tǒng)一發(fā)布的目的地伙食補助費標準,市內(nèi)交通費按照每天40元標準予以報銷。

5.省外出差的,出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,應(yīng)選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具,原則上要乘坐汽車、火車、輪船等交通工具;確因路途遙遠、任務(wù)緊急,乘坐汽車、火車、輪船等交通工具會影響緊急公務(wù)辦理的情況下,出差人員寫出書面說明,報經(jīng)主要領(lǐng)導審批后方可乘坐飛機。住宿標準執(zhí)行財政部統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費限額標準執(zhí)行;市內(nèi)交通費按照每天80元予以報銷,享受出差伙食補貼,出差伙食費補助執(zhí)行財政部統(tǒng)一發(fā)布的目的地伙食補助費標準。

6.出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)(7內(nèi)報銷完備,遇節(jié)假日順延),出差人據(jù)實填寫《差旅費報銷單》,據(jù)實提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。出差人所提供的的機票、車票和發(fā)票必須是有出差人姓名的正規(guī)機打發(fā)票。單位派車出差的,不再報銷交通費。

7.差旅費按規(guī)定一律使用公務(wù)卡結(jié)算。出差時由出差人員持公務(wù)卡刷卡透支支付,出差結(jié)束后持整理好的票據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導審核,財務(wù)分管領(lǐng)導、鎮(zhèn)主要領(lǐng)導簽字后到鎮(zhèn)出納處辦理報銷手續(xù)。報銷后差旅費由財政直接支付到個人公務(wù)卡。

8.財務(wù)人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費,對未經(jīng)批準出差及出差人員在出差期間超范圍、超標準開支的費用,均由個人自理,不予報銷。出差當天返回的,城市間交通費憑據(jù)報銷,伙食補助費按出差目的地標準報銷。出差當天不能返回,無住宿發(fā)票的,不得報銷住宿費。城市間交通費憑據(jù)報銷,伙食補助費按出差目的地標準報銷。

9.工作人員外出參加會議、培訓,基本單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和室內(nèi)交通費用由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

10.出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀,不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

11.對虛報冒領(lǐng)差旅費、不按規(guī)定報銷差旅費、轉(zhuǎn)嫁差旅費、其他違反本辦法行為的,要依法嚴肅追究相關(guān)責任人的責任。

四、會議費管理報銷

1.會議費開支管理,鎮(zhèn)黨委政府召開各類會議,應(yīng)集體討論決定,會期不超過1天,參會人員一般不超過100人,一律不安排住宿,會議費實行限額控制,每人每天不超過60元,在鎮(zhèn)政府公用經(jīng)費中據(jù)實報銷。

2.會議費報銷,會議費報銷時應(yīng)當提供會議審批文件、會議通知、實際參會人員簽到表及會議開支的有效原始憑證、電子結(jié)算單等憑證。

五、印刷維修等費用結(jié)算

1.印刷或辦公設(shè)備維修單次發(fā)生費用100元以下(含100元)須向分管領(lǐng)導匯報,單次發(fā)生費用100元以上(不含100元)須向黨政主要領(lǐng)導匯報并告知財務(wù)分管領(lǐng)導。

2.印刷或辦公設(shè)備維修費用要及時結(jié)算,今后一律不得賒欠掛賬。業(yè)務(wù)發(fā)生后,要在5日內(nèi)(遇節(jié)假日順延)開具正式稅務(wù)發(fā)票,由經(jīng)辦人注明事由,分管領(lǐng)導審核簽字,財務(wù)分管領(lǐng)導簽字后報賬。

六、財務(wù)報賬報銷

1.堅持財務(wù)審批制度,由鎮(zhèn)長全面負責財務(wù)收支工作;分管財務(wù)工作的行政副職,具體負責財務(wù)工作。鎮(zhèn)級財務(wù)設(shè)置會計1人,出納1人,具體承辦財務(wù)工作。要堅決執(zhí)行“一把手”不具體分管財務(wù)和集體領(lǐng)導下的“一支筆”審批制度,所有支出均應(yīng)由財務(wù)分管領(lǐng)導“一支筆”審批,集體決策的應(yīng)有會議紀要或參會領(lǐng)導簽字。要嚴格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度,各項支出必須做到“三有”,即有合法的原始憑證,有合理的支出項目,有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、財務(wù)分管領(lǐng)導簽字,否則不予辦理財務(wù)報銷手續(xù)。

2.堅持事前匯報制度,資金運用500元以下(含500元)要事先征得財務(wù)分管領(lǐng)導同意后方可列支;資金運用500-2000元(不含500元,含2000元)須經(jīng)黨政主要領(lǐng)導同意,并由黨政主要領(lǐng)導告知財務(wù)分管領(lǐng)導后方可列支;資金運用2000元以上(不含2000元)須經(jīng)會議討論通過。費用發(fā)生未進行事前匯報或會議通過的,一律不予報銷。

3.財務(wù)報賬流程:所有支出票據(jù)必須由經(jīng)辦人注明事由并簽字,報政府會計對報銷的原始憑證進行票據(jù)的合規(guī)性和支出的合理性預審核,審核通過后,分管領(lǐng)導要對支出真實性、有效性進行審查,審查無誤的報鎮(zhèn)長審核,最后由財務(wù)分管領(lǐng)導在審核通過、審查無誤的原始憑證上加注“準報”或“準支”字樣,經(jīng)辦人持審核、簽字完備的票據(jù)交出納辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.堅持財務(wù)通報制度和大額資金支出會簽制度。實行財務(wù)收支集體負責制,按期召開鎮(zhèn)黨委會,財務(wù)人員對當月的支出情況進行通報,由會議對金額2000元以上的支出進行討論審核,審核同意后按程序辦理報銷手續(xù)。財務(wù)人員做好通報審核會議記錄,與會所有領(lǐng)導要在會議記錄上簽字確認。

5.嚴格落實時限制度,費用報銷要嚴格遵守時限規(guī)定,原則上當月發(fā)生的支出當月審批、當月報銷,因特殊原因延期的,最長不得超過3個月,年末應(yīng)報銷完結(jié)。對無特殊理由而超出時限要求的,一律不予報銷。

6.各種報銷憑證必須填制規(guī)范、完整、準確,真實合理,用途清楚,發(fā)票未注清楚者應(yīng)附清單。經(jīng)辦人員特別要注意報銷憑證上的出票人、出票日期、金額大小寫要填寫完整。

7.財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律,嚴禁公款私存、白條抵庫、坐收坐支。嚴禁編造用途套取現(xiàn)金,對不符合規(guī)定的提現(xiàn)或支付業(yè)務(wù),一律不得違規(guī)辦理。

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制訂的《鎮(zhèn)財務(wù)管理制度》同時廢止。

第5篇 z鄉(xiāng)村機關(guān)財務(wù)管理制度

一、收入管理制度

嚴格實行資金“收支兩條線”管理,鎮(zhèn)財政所設(shè)資金收入專戶,鎮(zhèn)機關(guān)及站辦所所有收入均繳入信用社開設(shè)的鎮(zhèn)財政專戶,嚴禁坐支,收入專戶不得提取現(xiàn)金,進入專戶的收入由鎮(zhèn)財政統(tǒng)籌安排,按年初預算計劃撥付。

二、支出審批制度

鎮(zhèn)政府機關(guān)及站辦所所有報賬的原始憑證必須先經(jīng)鎮(zhèn)財政所實行原始憑證合理、合法的審核,然后按規(guī)定程序、權(quán)限實行分級審批。5000元以下的由單位責任人和分管領(lǐng)導審核,報鎮(zhèn)長審批;5000元―10000元的由單位責任人和分管領(lǐng)導審核,報請鎮(zhèn)黨委書記同意后,由鎮(zhèn)長審批;10000元以上的先經(jīng)鎮(zhèn)黨政辦公會討論通過,再由單位責任人和分管領(lǐng)導審核,報鎮(zhèn)長審批。鎮(zhèn)政府機關(guān)及站辦所所有公用經(jīng)費支出憑證須先經(jīng)相關(guān)人員簽字,鎮(zhèn)紀委書記審核(站辦所由分管領(lǐng)導審核)后,報鎮(zhèn)長審批同意,方可入賬。所有原始憑證必須有領(lǐng)導審批、有具體用途、有經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字。對不具備以上規(guī)范性報賬的原始憑證,鎮(zhèn)財政所一律退回不予受理,徹底杜絕非正式發(fā)票入賬。另外,干部職工因公務(wù)借款跨月報賬的,在公務(wù)完成報銷開支后,憑其報銷金額應(yīng)開收據(jù),沖抵原借款,原借據(jù)不得退回。

三、票據(jù)管理制度

鎮(zhèn)機關(guān)及站辦所取得收入時,必須使用財政監(jiān)制的正規(guī)票據(jù),并按規(guī)定項目收取費用,所有票據(jù)實行專人專柜保管,及時領(lǐng)繳。如有違規(guī)收費和遺失票據(jù)者,按縣非稅局有關(guān)規(guī)定進行處罰。

四、公用經(jīng)費管理制度

公用經(jīng)費嚴格按縣委、縣政府臨辦〔2010〕40號《關(guān)于下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)(區(qū))公用經(jīng)費支出控制指標的通知》的規(guī)定執(zhí)行,厲行節(jié)約、制止浪費。在上年開支總額基礎(chǔ)上,力爭壓減10%以上開支。

1.招待費管理。建立來客接待申報審批制度,由接待負責人報請分管機關(guān)領(lǐng)導同意后,在鎮(zhèn)黨政辦公室(機關(guān)后勤管理辦)領(lǐng)取機關(guān)食堂開餐通知單。機關(guān)食堂憑辦公室的開餐通知單接待來客,每月食堂必須與鎮(zhèn)財政就開餐費用和水電支出結(jié)一次賬。嚴格控制在外就餐,確因特殊情況在外就餐的,必須事先請示鎮(zhèn)長同意,在鎮(zhèn)黨政辦公室填報開餐通知單后方可就餐。同時嚴格控制陪客人數(shù),不準發(fā)整包煙。

2.實物管理。機關(guān)所有用煙、酒、辦公用品及其他物資等經(jīng)辦公室造計劃報請鎮(zhèn)長同意后,由財政所統(tǒng)一辦理采購,財政所建立日常實物領(lǐng)用臺賬,一月一結(jié)一盤底。確因公務(wù)需要領(lǐng)用實物的,由經(jīng)辦人報告鎮(zhèn)長后,在辦公室填寫實物領(lǐng)用通知單領(lǐng)取。嚴禁在外賒購。

3.特殊事項租車管理。機關(guān)日常管理工作一律杜絕租車。確因如:抗洪搶火救災、突發(fā)安全治安事件、重大集體會議、綜治維穩(wěn)接訪等特殊事項除外,應(yīng)先報請鎮(zhèn)長同意,在辦公室填寫租車通知單,經(jīng)鎮(zhèn)長簽字后,方可租車。沒有附租車通知單的交通費用,財政所一律拒絕財務(wù)結(jié)算。

五、專項資金管理制度

按照分類對口?？顚Ｓ玫脑瓌t,加強和規(guī)范專項資金管理,不得挪為他用。財政所將對各類專項資金建立專項資金使用明細賬和項目資料檔案,從項目申請到資金撥付進行跟蹤審計。各單位在申請專項資金撥款前應(yīng)提供真實的項目申請報告、項目工程預算、工程合同等相關(guān)資料,開具有效的財務(wù)收據(jù)或稅務(wù)發(fā)票,經(jīng)分管領(lǐng)導審核后,報鎮(zhèn)長審批,方可按程序撥款。

六、固定資產(chǎn)管理制度

機關(guān)固定資產(chǎn)含機關(guān)大院用地、辦公樓、食堂、生活用房、電腦、打印機、復印機、空調(diào)、車輛、干部職工辦公室內(nèi)床、桌、椅、數(shù)字電視交換機、辦公室桌、椅、電話、傳真機、會議室桌、椅、電視、投影機、后勤部用俱、招待室用俱等。全體機關(guān)干部應(yīng)愛護公共財物,監(jiān)管機關(guān)固定資產(chǎn)。干部調(diào)出時應(yīng)將原自己使用的公有固定資產(chǎn)交付鎮(zhèn)機關(guān)后勤管理辦。每年辦公室與鎮(zhèn)財政所對機關(guān)院內(nèi)所有固定資產(chǎn)應(yīng)清理一次,建立機關(guān)固定資產(chǎn)年審清理制度。

七、報賬制度

鎮(zhèn)直單位在取得有效財務(wù)原始憑證后,經(jīng)過審核,由報賬員整理完善,于每季度月末25日報賬一次。每周一、周三為資金申請撥付日。每月的25日為鎮(zhèn)長和鎮(zhèn)紀委書記會簽日。

第6篇 鄉(xiāng)小學財務(wù)管理制度

鄉(xiāng)小學財務(wù)管理制度

為了認真貫徹落實國家財務(wù)政策、法規(guī),規(guī)范學校財務(wù)管理,把好財權(quán),使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù),提高辦學效益,特制定以下管理制度。

一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關(guān)政策和財務(wù)制度的規(guī)定,在切實貫徹量力而行,力行節(jié)約思想指導下,堅持以下報銷原則:

1、按核定核算,計劃辦理。

2、按定員、定額開支標準辦理。

3、按合法的原則憑證辦理。

4、按規(guī)定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)

5、按資金的支出口徑辦理。(不得以領(lǐng)代報或以拔持支)

二、學校資金的收入要妥善安排使用,要遵循分清主次,合理安排,堅持首先保證教學,量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道,促進學校各項有計劃的全面實施。

三、學校預算內(nèi),預算外資金都必須按國家規(guī)定,執(zhí)行預決算制度,接受財政監(jiān)督;必須堅持量入為上,先收后支,自求平?,留有余地,以補欠的原則。學校預算內(nèi),預算外資金必須按照不同來源和用途分別設(shè)立賬戶,分別進行換算,嚴格收費標準,建立健全收入憑證制度,加強收入管理。

四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,學校一切經(jīng)濟開支,要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批,學校財務(wù)人員,會計和出納分工明確,會計管賬不管錢,出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應(yīng)嚴格審查、復核。要分清來往款項,嚴格防止制度不嚴,手續(xù)不清,用款混亂現(xiàn)象。

五、行政費用不得他人借用。

六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查,督促、定期抓匯報,定期作檢查,實行專職管理與民主管理相結(jié)合,定期組織教師代表和領(lǐng)導進行審檢,使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。

七、做好經(jīng)濟民主管理,搞好學校財務(wù)公開工作。

八、學校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算,現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行,帳目日清月結(jié),報表要按時送報。

九、設(shè)立銀行支票專用戶,資金使用要經(jīng)學校領(lǐng)導,財務(wù)專管人員和財務(wù)人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。