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開支管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在規(guī)范公司的資金支出，確保財務健康和運營效率。該制度涵蓋了預算編制、審批流程、報銷規(guī)定、成本控制、審計監(jiān)督等多個方面，旨在實現(xiàn)財務透明，防止浪費，并促進資源的有效分配。
包括哪些方面
1. 預算管理：設定年度或季度的開支預算，明確各部門的經費限額。
2. 支出審批：設立多層次審批機制，確保每一筆支出的合理性與必要性。
3. 報銷政策：制定詳細的報銷流程和標準，規(guī)范員工的報銷行為。
4. 成本控制：實施成本分析，監(jiān)控各項開支，及時調整策略以降低成本。
5. 內部審計：定期進行財務審計，檢查開支是否符合規(guī)定，防止違規(guī)行為。
6. 財務報告：定期發(fā)布財務報告，向管理層和股東展示開支狀況。
7. 法規(guī)遵從：確保所有開支活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
重要性
開支管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 確保財務穩(wěn)健：通過嚴格的開支控制，企業(yè)能有效防止財務風險，保證長期穩(wěn)定發(fā)展。
2. 提高資源利用率：通過合理預算和成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經濟效益。
3. 促進公平透明：清晰的審批流程和公開的財務報告，增強員工信任，提升組織文化。
4. 防止腐敗：嚴格的審計監(jiān)督，減少不正當支出，保護企業(yè)資產安全。
5. 幫助戰(zhàn)略決策：準確的財務數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，支持企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
方案
1. 制定詳細預算：各部門需提交詳細的預算計劃，由財務部門審核后報管理層批準。
2. 強化審批流程：建立多級審批，如超過一定金額的支出需由高級管理層審批。
3. 實施電子報銷系統(tǒng)：采用自動化工具，提高報銷效率，同時減少人為錯誤和欺詐。
4. 定期成本分析：通過數(shù)據(jù)分析，找出成本過高的項目，采取措施降低成本。
5. 加強內部審計：設立獨立的審計部門，定期進行財務檢查，對違規(guī)行為嚴肅處理。
6. 提升財務透明度：定期公開財務報告，讓員工了解公司財務狀況，增加信任感。
7. 培訓與教育：對員工進行財務知識培訓，讓他們理解并遵守開支管理制度。
通過以上方案，企業(yè)能夠建立起一套有效的開支管理制度，從而實現(xiàn)財務的有序管理，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
開支管理制度范文
第1篇 正大房地產公司費用開支管理辦法
河口房地產公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。
第2篇 經費開支管理辦法范例
經費開支管理辦法
為加強經費管理,使開支符合科學、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則,待制定本經費管理辦法。
一、公司經費實行分塊核定、管理和使用。主要包括:辦公費、交通費、差旅費、會議費等。
二、 公司經費審批權屬公司總經理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務部負責辦理具體業(yè)務。
(一)辦公費用管理
1、辦公用品(紙張筆、墨水、復印、打印等)費用按部門定編10元/人月核定;
2、軟皮記錄本每人每月領取一本,鋼筆自備;
3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊,各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領取,費用實行年度累計考核,每月匯總結算并予以公布,超出標準部分由各部門自行承擔;
4、行政辦管理人員原則上只配電腦,不配置打印機,打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務中心進行打印、復印;
5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領取;
6、復印、打印費用由商務中心打字員進行統(tǒng)一登記,部門承辦人員簽字,每月匯總一次并予以公布;
7、文件材料復印、打印必須經行政辦兼職人員登簽發(fā)表格,由行政辦主任批準;
8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復印業(yè)務,各部門如需打字、復印必須到商務中心進行。
(二)業(yè)務招待費管理
1、公司因工作需要進行業(yè)務招待,實行公司總經理一支筆審批制度,由行政辦公室統(tǒng)一安排,憑就餐申請單就晚,宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場;
2、招待標準:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴請人員自理,特殊情況接待申報部經理批準后另行核定;
3、公司所有宴請必須提前填報審批單,報公司部經理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領導在結帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名,由行政辦公室統(tǒng)一結帳,無就餐申請單的公司一律不予以結帳;
4、嚴格控制陪客人數(shù),座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù),無關人員禁止陪餐,嚴禁私人宴請,一經查出,加倍處罰;
5、公司工作人員因公加班(節(jié)假日或晚上),經部門主管領導申請、行政辦主任批準發(fā)放就餐單,按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐;
6、公司行政辦會同財務部每月將公司招待費明細情況在公司總經理辦公會上通報一次,務求嚴肅認真。
(三)會議費管理
1、召開公司會議所需經費,需經公司總經理批準,公司行政辦公室承辦并負責費用把關;
2、召開各類業(yè)務性會議,由主辦部門寫出書面報告,報公司主管領導審批,行政辦負責安排實施。
三、嚴肅財務制度,加強經費管理
公司行政辦公室和財務部要認真執(zhí)行財務管理制度,嚴格執(zhí)行公司各項經費管理規(guī)定,加強審查把關基礎工作,對全年各項費用要做出嚴格周密的預算,每月公布一次各項經費使用情況,各項費用支出,未經公司主管領導和總經理批準不得擅自核銷,對違反財務制度而造成公司損失的將追究個人責任。
四、本辦法從2005年6月15日起執(zhí)行。
五、本辦法解釋權為公司行政辦公室。
物業(yè)管理有限公司
第3篇 費用開支標準管理辦法
《 費用開支標準和管理辦法》
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經理、總監(jiān),審核,經總經理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內總經理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為
經辦人申請 部門經理審查確認財務部門審核 總經理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產管理,固定資產采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經總經理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部經理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
第4篇 某裝飾公司差旅費開支管理規(guī)定
裝飾公司差旅費開支管理規(guī)定
出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費的報銷實行實報實銷,便必須獲得真實合法有效的票據(jù)。
1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的,發(fā)生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的,須提前請示總經理批準并報財務部備案,否則公司財務不予辦理相關報賬手續(xù)。
2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)計算報銷。
3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車,如情況特殊可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費
4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請示總經理并獲得批準,并報財務部備案,其有關費用均由個人自理不許報銷。
5、凡總經理指定執(zhí)行特殊任務前往外地出差的,其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。
6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的,均不再允許報銷各種費用。
7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需及時匯報總經理并經總經理批準,否則,財務部不予報銷。
8、外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。
9、出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先獲得總經理的批準同意,方可回來后憑據(jù)報銷。
第5篇 經費開支管理辦法(范本)
為加強經費管理,使開支符合科學、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則,待制定本經費管理辦法。
一、公司經費實行分塊核定、管理和使用。主要包括:辦公費、交通費、差旅費、會議費等。
二、 公司經費審批權屬公司總經理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務部負責辦理具體業(yè)務。
(一)辦公費用管理
1、辦公用品(紙張筆、墨水、復印、打印等)費用按部門定編10元/人月核定;
2、軟皮記錄本每人每月領取一本,鋼筆自備;
3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊,各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領取,費用實行年度累計考核,每月匯總結算并予以公布,超出標準部分由各部門自行承擔;
4、行政辦管理人員原則上只配電腦,不配置打印機,打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務中心進行打印、復印;
5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領取;
6、復印、打印費用由商務中心打字員進行統(tǒng)一登記,部門承辦人員簽字,每月匯總一次并予以公布;
7、文件材料復印、打印必須經行政辦兼職人員登簽發(fā)表格,由行政辦主任批準;
8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復印業(yè)務,各部門如需打字、復印必須到商務中心進行。
(二)業(yè)務招待費管理
1、公司因工作需要進行業(yè)務招待,實行公司總經理一支筆審批制度,由行政辦公室統(tǒng)一安排,憑就餐申請單就晚,宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場;
2、招待標準:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴請人員自理,特殊情況接待申報部經理批準后另行核定;
3、公司所有宴請必須提前填報審批單,報公司部經理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領導在結帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名,由行政辦公室統(tǒng)一結帳,無就餐申請單的公司一律不予以結帳;
4、嚴格控制陪客人數(shù),座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù),無關人員禁止陪餐,嚴禁私人宴請,一經查出,加倍處罰;
5、公司工作人員因公加班(節(jié)假日或晚上),經部門主管領導申請、行政辦主任批準發(fā)放就餐單,按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐;
6、公司行政辦會同財務部每月將公司招待費明細情況在公司總經理辦公會上通報一次,務求嚴肅認真。
(三)會議費管理
1、召開公司會議所需經費,需經公司總經理批準,公司行政辦公室承辦并負責費用把關;
2、召開各類業(yè)務性會議,由主辦部門寫出書面報告,報公司主管領導審批,行政辦負責安排實施。
三、嚴肅財務制度,加強經費管理
公司行政辦公室和財務部要認真執(zhí)行財務管理制度,嚴格執(zhí)行公司各項經費管理規(guī)定,加強審查把關基礎工作,對全年各項費用要做出嚴格周密的預算,每月公布一次各項經費使用情況,各項費用支出,未經公司主管領導和總經理批準不得擅自核銷,對違反財務制度而造成公司損失的將追究個人責任。
四、本辦法從~年6月15日起執(zhí)行。
五、本辦法解釋權為公司行政辦公室。
物業(yè)管理有限公司
第6篇 制造公司費用開支管理辦法
制造公司費用開支管理辦法
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。
第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條 車輛費用報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。
4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯(lián)系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。
第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。
第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務發(fā)生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十四條 未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據(jù),財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。
第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務規(guī)定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財務部有權對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財務部制定并負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財務部下發(fā)《通知》同時作廢。
第7篇 農業(yè)合作社現(xiàn)金管理開支審批制度
農民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度
一、嚴格遵守財經紀律,不準坐支現(xiàn)金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現(xiàn)。不準設小金庫。因公借款應填寫預領(借支)款項憑單,應在當月結清,因實際情況不能當月結清的,應報理事會同意后入賬核算。
二、所有現(xiàn)金必須由出納員負責管理,其他人員經手的收入應立即交給出納員保管,非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元,超過1000元的現(xiàn)金應及時存入銀行或信用社。
三、嚴格控制資金出借。確因業(yè)務工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規(guī)定(借款歸還)時間內與出納結清款項,不得重復借支。
四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現(xiàn)金,與出納核對現(xiàn)金賬款,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因,及時糾正。
五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。
六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務主管簽字,預算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務主管經手的開支須確定其他一名理事交叉審批。
八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù),要有經手人、證明人、審批人簽字,手續(xù)不完備的出納員有權拒付,拒絕入賬。
第8篇 公司費用開支管理辦法范文
公司費用開支管理辦法范文(五)
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。
第9篇 會館財務開支管理審批權限
休閑會館財務開支管理及審批權限
為了加強會館資金管理,節(jié)約開支,使各項費用支出按計劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權限,審批程序制定如下管理辦法:
一、為合理使用有限的資金,嚴格控制各項支出,會館開支堅持由總經理一支筆簽字的原則,為了減輕總經理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規(guī)性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經理審核意見,由財務部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經理簽字,財務部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業(yè)公司經理審核簽字后,憑票由財務部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務仍須由董事長簽字報銷。
對經營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結算方式及業(yè)務所需的招待費用,由總經理和董事長商榷后,總經理批示財務做出處理;如遇特殊情況,總經理也有臨時處置權,事后再向董事長匯報。
二、浴區(qū)各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關部門先提出審購計劃,審購單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產地等。經營業(yè)部主任簽字后報總經理辦公室(文秘),由總經理批準交財務部負責指令采購;非日常消耗品,還需要營業(yè)經理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計劃,由總經理批準交財務部負責指令采購(總經理通過微機隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關入庫手續(xù)。
三、各部門領取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經理和物業(yè)經理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領取物品時,保管見各部門營業(yè)部主任簽字及營業(yè)經理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務聯(lián)及時轉交財務,以便按部門分別進行核算。
四、浴場(含水、暖、電)經營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經理審核,單位價值在1000元以上的經營性物品和所有非經營性物品均由總經理和董事長商榷后,由總經理批準。需入庫的物品要按照財務規(guī)定的程序,由庫管驗收入庫。
五、餐廳日常周轉性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產經營性物資,可由餐廳經理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產經營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經營性物資時,均由總經理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點數(shù)、過稱,并與采購、廚師長同時
六、各部門的零顯支出和差旅費由總經理批單,報銷時由經辦人填單,部門負責人簽字,財務部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經理同意后先支付,待總經理抵達公司后,經辦人應及時辦理補批手續(xù)。(注:有關差旅費的報銷標準另行制訂)
七、凡購入工程設備,接受勞務等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經理和董事長商榷后總經理審批,會計應隨時掌握對各項目、各設備、各單位的付款情況,并定時向領導提供應付款,已付款及未付款的財務數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質金的在保質期內要扣除保質金,到最后結算期時,取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經總經理批準方可付款。八、內部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經部門負責人簽字再報總經理批準,出納按財務規(guī)定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經理簽字報總經理批準。
九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后,經總經理和董事長商榷后,經總經理簽字執(zhí)行。各部門應嚴格控制加班加點工資,確需工作需要的須經部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經理簽字后,再由財務部門提款發(fā)放。
以上開支管理及審核權限系根據(jù)財務管理制度并結合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。
第10篇 工程監(jiān)理公司經費開支管理規(guī)定
工程監(jiān)理公司經費開支管理辦法
為了加強財務管理,減少行政經費開支,確保公司各項工作正常運轉,特制定行政經費管理辦法。
一、行政經費的管理報銷
(一)各項費用列支報銷嚴格按財務規(guī)定標準執(zhí)行。每張單據(jù)報銷必須有經手人、證明人、審批人三人簽字,并注明用途。
(二)公司各項目及機關行政經費實行預算管理。行政經費按固定資產、招待費等細目編制詳細計劃開支,每年11月編制次年每季度各項目及公司機關經費收支預算,各項目的經費開支按照公司審核的開支項目支用。超出項目以外的經費支出,須另申報并經主管領導批準后方可支出。
(三)購置各種固定資產,其價值在2000元以上的,要向公司辦公室申報,辦公室匯總,報公司領導批準后,方可購置。辦公用品的采購由公司辦公室集中辦理,并辦理控辦、購辦、登記、進帳、建卡等手續(xù)。對貴重物品各項目、各部室要實行專人負責保管。人員調出須先辦理固定資產移交手續(xù),再辦理調動手續(xù)。
(四)因工作需要借款,要嚴格按程序審批。一般工作人員出差預借差旅費的,先需要本科室負責人審核,科室負責人外出借款先要有分管領導審批。出差返程后要及時報帳還款。
(五)財務主辦要嚴格把好報銷單據(jù)的審查關,對手續(xù)不全和未按審批權限報批的單據(jù),不予報銷。加強對收據(jù)、支票和帳戶的管理,現(xiàn)金票據(jù)必須做到日清月結,帳款相符,并執(zhí)行好有關財務規(guī)定。
(六)出租車票不予報銷。有特殊情況須報銷時,須說明時間及事由,并經辦公室主任審核,報經理審批。
二、差旅費的管理
(一)嚴格控制赴公司各項目工地以外的出差。在各工地范圍以外出差須憑公司分管領導的有關文字批示。對擅自外出和隨意增加出差人數(shù)的,不予報銷差旅費。
(二)赴外省出差乘坐飛機要從嚴控制,有直達火車的,就不坐飛機(因時間緊急等特殊情況除外)。一般工作人員赴外省出差不準乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,要經公司主管領導同意,否則不予報銷機票。
(三)出差人員除會議統(tǒng)一安排住宿外,不得住豪華賓館、飯店。住宿費標準為:省內100元/天,省外120元/天。出差期間長話費自覺從嚴控制。
(四)出差人員乘坐出租車應嚴格控制。購置圖書、資料、膠卷等物品須經公司領導批準,否則不予報銷。
(五)出差人員在會議結束或公事辦完后,應及時、近路返回,不得繞道游山玩水。
三、醫(yī)藥費的管理辦法
為嚴格控制醫(yī)藥費的開支,根據(jù)厲行節(jié)約的原則,參照有關單位的辦法,結合公司的實際情況,特對醫(yī)藥費管理作出如下規(guī)定:
(一)就醫(yī)原則。一是確保職工有病就醫(yī);二是就近就醫(yī);三是醫(yī)藥費由國家和個人共同分擔。
(二)具體規(guī)定:
1.職工(含退休)醫(yī)藥費開支控制標準為工齡每年100元, 按工齡累計數(shù)作為職工醫(yī)藥費全年控制總額,工齡最高為40年,工齡三年(含三年)以下的按3年計算。全年開支門診醫(yī)藥費和住院費合并計算低于本人控制總額的,差額部分年終全部發(fā)給個人。
2.離休人員仍按國家有關文件規(guī)定執(zhí)行。
3.在職職工門診醫(yī)藥費超過本人控制總額部分,按如下標準報銷:
工齡1--10年報銷75%
11--20年報銷80%
21--30年報銷85%
31年以上報銷90%
退休職工在以上報銷比例的基礎上增加5%。
4.職工看病或住院,原則上在本市醫(yī)院。憑其醫(yī)院發(fā)票和處方予以報銷。除因公出差特殊情況外,在零售藥店購藥發(fā)票一律不予報銷。如確需到省外就醫(yī)的要有省立醫(yī)院、安醫(yī)、中醫(yī)學院出具證明,經公司領導批準,否則費用自理。
5.職工(含退休)住院費超出本人全年控制總額減去門診醫(yī)藥費的部分,按95%報銷,個人承擔5%。少數(shù)職工確因有特殊重病和慢性疾病的,經辦公室研究,報分管領導同意,可給予照顧處理。
6.辦公室將根據(jù)各人的控制總額,建立報銷登記卡,專人負責審查發(fā)票和報銷,年終結算。
四、職工住宅維修費
根據(jù)安徽省直機關事務管理局《關于省直機關住房維修問題的意見》及其他有關文件精神,為加強房屋出售后的維修管理,結合公司具體情況,從現(xiàn)在起,明確公有住房出售后的維修界限。
(一) 個人購買的住房,公共部分和共用部分5年內由住房單位負責管理及組織維修,自用部分由住房個人承擔維修費用。
(二)公共部分和共用部分包括:屋面、外墻體、外走道、樓梯、基礎、室外道路、化糞池、共用水電設施、煤氣管道。
(三)公共設施與自用設施的分界點:
1.電以用戶電表為界,電表之后的線路屬住房自有,電表及以前的線路屬于公有部分。
2.水以分戶水表為界,水表以后的閥門、管道為自有部分。水表及以前的閥門、支管、主管為公有部分和共用部分。
3.排水管道以排水主管為界,主管為公有部分,立管之后的橫管、彎頭等均為自有部分。
4.未出售房屋的維修由單位負責,按保持房屋基本使用功能的原則,予以修理。凡裝飾性、美觀性的修理項目(如刷油漆、刷涂料等)由住戶自行負責。
(四)公共設施維修保養(yǎng)的費用,在住房款及上級撥款中開支。
五、其它辦公費的管理。
(一)辦公電話的管理。各項目及科室要從嚴控制長途電話的使用,嚴禁公話私用。公司辦公室將不定期檢查公司電話費用,對于電話費用額度大,要查明原因,追究責任。(建議使用插卡式電話,控制電話費用)
(二)書刊報紙的管理。在訂閱書刊報紙時,與黨報和業(yè)務無關的報紙、雜志不得訂閱。確需要訂閱業(yè)務刊物,應經公司分管領導批準,辦公室匯總統(tǒng)一辦理。
(三)文印工作管理。文件制作的份數(shù)、復印的張數(shù)和一般宣傳材料都要本著節(jié)儉的原則從嚴控制。不準到外面打印、復印文件及材料。確需要到外面打印、復印的須經辦公室填單批準方可實施。
(四)辦公用品的管理。辦公用品要有計劃、有批準的購進,減少庫存。入庫有驗收、有帳卡,出庫辦理手續(xù),年終清庫清帳。
第11篇 z公司差旅費開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務管理密切相關,下面企業(yè)管理網(wǎng)就為大家整理了公司差旅費開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍
公司內部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項的,應按照本制度執(zhí)行。
二、執(zhí)行標準
1.公司人員到集團公司內部單位出差只報銷路費、住宿費(需要住宿的),不發(fā)給住勤補助費和出差補助;
2.到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
3.到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
4.北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費以外,可發(fā)給每天_________元的出差補助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補助。
三、其他有關事宜參照集團公司有關規(guī)定執(zhí)行。
財務管理理論結構的探討
第12篇 某商業(yè)街地產公司費用開支管理制度
商業(yè)街地產公司費用開支管理制度
一.費用開支管理制度△d_/cw-06-01
1.所有費用的支出一律須上報總經理審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經理首批,經分管副總審核并報總經理批準,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務費):由經辦人填寫借支單,經部門經理審核,送總經理審批,然后向財務部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經驗收后交行政人事部經理首批,后送分管副總審核,再送總經理審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
4.2其他費用報銷:由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統(tǒng)一交總經理審批后報銷。工作流程如下:
5.費用開支標準
5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機市內交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經理軟席二等實報實報實報
部門經理臥席二等實報實報實報
主管以上人員臥席三等實報
其他人員硬席四等實報
5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。
5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。
5.6在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執(zhí)行。
6.外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經部門經理首批,送總經理審批,經財務經理審核后報銷。工作流程如下:
7.財務在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的現(xiàn)金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領用情況,按品名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領用設簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部,財務部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第13篇 費用開支標準和管理辦法
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經理、總監(jiān),審核,經總經理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內總經理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為
經辦人申請 部門經理審查確認財務部門審核 總經理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產管理,固定資產采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經總經理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部經理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費收銀制度
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第14篇 費用開支管理辦法推行
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1、費用當事人申請;
2、部門經理審查確認;
3、財務部門審核;
4、授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2、應酬應事先申請并得到批準。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發(fā)生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理批準頒行.
第15篇 費用開支管理制度范例
費用開支管理制度
1.所有費用的支出一律須上報董事長審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
部門--部門經理--副總、總經理--董事長--審 批--財務經理--審 核--辦理借款手續(xù)
2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責,工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下:
部 門--提 出--部門經理--首 批--行政人事經理--審 核--副總經理、總經理--審 核--董事長--審 批--財務經理--審 核--辦理借款手續(xù)
3.借款制度:
借款人僅限于公司指定采購員及部門經理人員。
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
采 購 員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經理審核--董事長--審批--財務經理審核--出納付款
3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務費):由部門經理填寫借支單,送副總、總經理審核及董事長審批,然后向財務部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經理--首 批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經驗收后交行政人事部經理首批,后送副總、總經理審核,再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經理--首 批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理審核--出納結算
4.2 其他費用報銷由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單--部門經理首批--副總、總經理審批--財務經理審批--出納收集--董事長審批--報銷
5. 費用開支標準:
5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類別 火車 輪船 飛機 市內交通 其它 住宿 住勤/天
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人員 一般地區(qū) 特區(qū) 一般地區(qū) 特區(qū)
正副總經理 軟席 二等 實報 實報 實報 200 300 80 100
部門經理 臥席 二等 實報 實報 實報 150 200 50 60
主管以上人員 臥席 三等實報100 150 30 50
其他人員 硬席 四等實報80 100 30 50
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5.2 出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。
5.4 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。
5.6 在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7 職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節(jié)費用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執(zhí)行。
6. 外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經部門經理首批,送總經理審批,財務經理審核后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單及附上決算或合同書--部門經理首批--副總、總經理審 核--董事長審批--財務經理審核--出納結算
7. 財務在付款時,必須認真審查付款付款憑證是否符合有關規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8. 所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9. 低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領用情況,按口名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。
10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領用設簿登記。
