第1篇 費用開支管理辦法推行
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:
1、費用當事人申請;
2、部門經(jīng)理審查確認;
3、財務部門審核;
4、授權分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2、應酬應事先申請并得到批準。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內(nèi)部發(fā)生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行.
第2篇 公司費用開支管理辦法范文
公司費用開支管理辦法范文(五)
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經(jīng)理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。
第3篇 制造公司費用開支管理辦法
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。
第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條 車輛費用報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。
4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經(jīng)理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務招待費在報銷時須向審核人員、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯(lián)系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。
第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經(jīng)理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。
第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十四條 未經(jīng)財務審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準的費用支出單據(jù),財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。
第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務規(guī)定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財務部有權對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財務部制定并負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財務部下發(fā)《通知》同時作廢。
第4篇 費用開支標準管理辦法
《 費用開支標準和管理辦法》
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務部門審核 總經(jīng)理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
第5篇 費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務部門審核 總經(jīng)理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費收銀制度
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