預(yù)算管理規(guī)范6篇

第1篇 大廈財(cái)務(wù)管理措施經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明規(guī)范

大廈財(cái)務(wù)管理措施及經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明

財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理正常運(yùn)營的“生命線”。我們將嚴(yán)格執(zhí)行國家及北京市有關(guān)物業(yè)管理的財(cái)務(wù)規(guī)定,依法建帳、依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運(yùn)作。

財(cái)務(wù)管理措施

編配財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納等專職財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)大廈內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。

項(xiàng)目部每半年向業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。

項(xiàng)目部每年初制定當(dāng)年的物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算報(bào)告,并提交業(yè)主審批,經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能,從加強(qiáng)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、成本考核等入手,配合管理運(yùn)作實(shí)施,減少不必要的開支和浪費(fèi),在保證管理服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)有效降低管理成本。

2、物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算

物業(yè)管理費(fèi)包括:設(shè)施設(shè)備維修、人員工資、行政辦公、衛(wèi)生清潔、保安消防、環(huán)境綠化等管理服務(wù)費(fèi)用。

大廈水、電、采暖等能源費(fèi)、電訊話費(fèi)等由業(yè)主具實(shí)結(jié)算,物業(yè)公司負(fù)責(zé)代收代繳或業(yè)主直接繳付。

大廈內(nèi)部員工餐廳服務(wù)人員的工資及其內(nèi)部消耗均未列入物業(yè)管理費(fèi)。

第2篇 工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范

工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范

適用范圍:公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算

規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、控制得當(dāng),以最低及準(zhǔn)確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。

規(guī)范內(nèi)容:

預(yù)算管理

第一條:預(yù)算的劃分

100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號(hào))。屬招標(biāo)工程范圍的預(yù)算必須委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)底的編制,報(bào)建設(shè)局的造價(jià)審查處進(jìn)行核定,作為開標(biāo)的標(biāo)底。由成本管理部組織中介機(jī)構(gòu)、中標(biāo)單位的預(yù)算核對工作。

100萬元以下(項(xiàng)目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、::土方、煤氣、機(jī)房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護(hù)、初(詳)勘、樣板房及會(huì)所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。

第二條:編制程序及預(yù)算的確定:

100萬元以上的工程(成本管理部完成)

第一步:需對預(yù)算的編制單位進(jìn)行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查,參與招標(biāo)書造價(jià)條款的編制,并同時(shí)提供委托計(jì)算書,材料設(shè)備控制價(jià)格、報(bào)建文件、圖紙等進(jìn)行標(biāo)底的計(jì)算委托。

第二步:跟蹤中介機(jī)構(gòu)編制情況,按抽查法對標(biāo)底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。

第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。

第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價(jià)及材料單價(jià)后,確定包干預(yù)算。

第五步:確定后的預(yù)算返回項(xiàng)目經(jīng)理部與其交底。

100萬元以下的工程

(項(xiàng)目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)

按投標(biāo)方式一次包干單價(jià)

項(xiàng)目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護(hù)、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。

操作方式:發(fā)招標(biāo)書,通過規(guī)范的工程報(bào)價(jià)招標(biāo)及評(píng)標(biāo)(按招投標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價(jià)

按投標(biāo)方式一次包干總價(jià)

項(xiàng)目范圍:電話、供電(臨時(shí)及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機(jī)房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護(hù)、樣板房及會(huì)所的二次裝修、營銷活動(dòng)設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項(xiàng)目。

操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標(biāo)書,收標(biāo)書及開標(biāo),通過規(guī)范的工程報(bào)價(jià)招標(biāo)及評(píng)標(biāo)(按招標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價(jià)。

其余工程按雙方核對預(yù)算,按實(shí)際竣工量結(jié)算

項(xiàng)目范圍:消防、供電、室外給水等項(xiàng)目。

操作方式:第一步:項(xiàng)目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標(biāo)結(jié)果的經(jīng)濟(jì)及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號(hào)及品牌(資料存檔)

第二步:項(xiàng)目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查后,進(jìn)行各細(xì)部逐一計(jì)算的預(yù)算編制。

第三步:進(jìn)行雙方工程量及價(jià)格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。

第三條:預(yù)算編制的要求

1、項(xiàng)目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項(xiàng)目的總工期制定項(xiàng)目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計(jì)劃

2、100萬以上的工程項(xiàng)目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個(gè)月內(nèi)核對完畢

3、100萬以下的工程項(xiàng)目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢

4、100萬以下的工程項(xiàng)目要求全部按內(nèi)部招標(biāo)方式確定造價(jià),實(shí)行單價(jià)及總價(jià)包干。

5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準(zhǔn)

6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定

7、核實(shí)圖紙的完整性

8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件

9、編制說明要詳細(xì),含圖紙編號(hào)、圖紙名稱、套用的定額、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、不包含的項(xiàng)目、不清楚而暫定的項(xiàng)目等。

10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)

11、預(yù)算存檔編號(hào)

第四條:預(yù)算的編制依據(jù)

根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)格、招標(biāo)文件、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、圖紙會(huì)審記錄等編制

第五條:工程量的確定

1、按詳細(xì)的施工圖及甲方確定的方案計(jì)算

2、根據(jù)預(yù)算定額的計(jì)算規(guī)則及定額所示的計(jì)量單位計(jì)算

3、了解現(xiàn)場的實(shí)際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等

4、按分部分項(xiàng)的順序逐項(xiàng)計(jì)算及匯總

5、要求計(jì)算細(xì)致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。

6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計(jì)算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時(shí)提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細(xì)致,成本管理部必須逐項(xiàng)核實(shí)確認(rèn)。

7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實(shí)際尺寸計(jì)算。

8、圖紙標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)的問題在標(biāo)底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動(dòng)發(fā)現(xiàn)及解決,及時(shí)落實(shí)及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計(jì)變更及簽證同時(shí)準(zhǔn)確掌握工程成本。

第六條:預(yù)算定額單價(jià)的確定

1、單價(jià)包干項(xiàng)目[[按招標(biāo)確定價(jià)結(jié)算(不含稅金)。

2、進(jìn)口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價(jià)計(jì)費(fèi)。

3、選用的預(yù)算單價(jià)與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)

4、設(shè)計(jì)中的分項(xiàng)工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時(shí),必須編制補(bǔ)充單價(jià)

5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計(jì)要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)

6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號(hào)標(biāo)書中扣出,節(jié)約一定的稅金。

7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)不計(jì)取稅金。

第七條:進(jìn)度款的核定

1、乙方報(bào)價(jià)---項(xiàng)目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進(jìn)度進(jìn)行核定---項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組核實(shí)(按預(yù)算、確

定方法執(zhí)行)進(jìn)度預(yù)算及編制當(dāng)月設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報(bào)成本管理部核定(2天完成)--項(xiàng)目經(jīng)理部作單付款。

2、為加快核定每月的進(jìn)度預(yù)算及保證準(zhǔn)確度,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進(jìn)行分類計(jì)算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計(jì)算單位造價(jià)后,按當(dāng)月完成的形象進(jìn)度進(jìn)行計(jì)算。

第八條:土建的預(yù)算分類:

總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓

結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運(yùn)輸、超高補(bǔ)貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。

建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修

安裝部分包括:給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等

結(jié)算管理

第九條:結(jié)算的依據(jù)

分項(xiàng)工程的竣工驗(yàn)收證明、工程擋案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算、材料設(shè)備限價(jià)、合同及補(bǔ)充合同、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要等

第十條:編制程序(項(xiàng)目經(jīng)理部完成):

第一步:編制項(xiàng)目結(jié)算審核工作計(jì)劃。

第二步:100萬以上的工程:項(xiàng)目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時(shí)與成本部聯(lián)系,成本部有必要進(jìn)行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。

第三步:收集及整理分項(xiàng)工程的材料設(shè)備限價(jià)價(jià)格表、圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要、圖紙部分未施工項(xiàng)目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報(bào)價(jià)等結(jié)算依據(jù)。

第四步:工程量的計(jì)算及與承建商的核對

第五步:預(yù)算單價(jià)的核對。

第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。

第七步:確定結(jié)算造價(jià)后,10萬以上工程報(bào)成本管理部進(jìn)行核定(成本管理部三---五天完成)。

第十一條:結(jié)算編制的要求

1、項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組負(fù)責(zé)全部工程的結(jié)算;

2、主體工程項(xiàng)目按乙方提供結(jié)算后2個(gè)月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗(yàn)收后5個(gè)月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);

3、其它工程項(xiàng)目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;

4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;

5、核實(shí)竣工圖紙的完整性;

6、編制說明要詳細(xì),含竣工圖紙名稱、套用的定額、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、未含項(xiàng)目等;

7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)

8、結(jié)算必須項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價(jià)。

9、項(xiàng)目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報(bào)送及審核情況登記臺(tái)帳,便于時(shí)間的掌握及責(zé)任的界定。

10.項(xiàng)目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺(tái)帳,對領(lǐng)用單的原件進(jìn)行存檔,便于結(jié)算扣減。

11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)

第十二條: 結(jié)算定額單價(jià)的確定

1、以預(yù)算、合同及招標(biāo)價(jià)為主

2、同預(yù)算項(xiàng)目相同的分項(xiàng),單價(jià)必須相同,不得調(diào)整。

3、增加項(xiàng)目的結(jié)算單價(jià)按相應(yīng)的定額單價(jià)套入。

4、設(shè)計(jì)中的分項(xiàng)工程做法在定額上即不能換算,又不能套用時(shí),必須編制補(bǔ)充單價(jià)

5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整

6、土建部分的甲供材料需安裝的項(xiàng)目計(jì)費(fèi)直接在預(yù)算的二號(hào)標(biāo)書單價(jià)中扣出,不計(jì)任何費(fèi)用。

7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項(xiàng)目不計(jì)取稅金。

第十三條:結(jié)算造價(jià)的確定

1、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證分類計(jì)算并當(dāng)月結(jié)算

2、預(yù)算造價(jià)+設(shè)計(jì)變更+現(xiàn)場簽證+人工補(bǔ)差+材料差價(jià)+增加項(xiàng)目=結(jié)算造價(jià),要求分項(xiàng)計(jì)算并編制分項(xiàng)匯總表。

3、確定現(xiàn)場的實(shí)際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等

4、扣除甲供材料的多用材料費(fèi)(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實(shí)際用量的差量乘甲方訂貨單價(jià))

5、扣除預(yù)算中的未施工項(xiàng)目的造價(jià)

6、材料價(jià)差嚴(yán)格按項(xiàng)目部的材料限價(jià)調(diào)整

第十四條:結(jié)算分析

1、從施工全過程及各部門的管理中,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。

2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會(huì)簽單,特殊工程預(yù)算招標(biāo)履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。

附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表

附表10:工程預(yù)算招投標(biāo)履行表

第3篇 300mw火力發(fā)電廠崗位規(guī)范/計(jì)劃營銷/概預(yù)算管理崗位規(guī)范

1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了概預(yù)算管理崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。

本規(guī)范適用于概預(yù)算管理工作崗位。

2 崗位職責(zé)

2．1 職能范圍與工作內(nèi)容

2．1．1 認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于概預(yù)算定額管理的方針、政策和國家有關(guān)規(guī)定。

2．1．2 參加基建工程、擴(kuò)建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項(xiàng)目的招、評(píng)、定標(biāo)工作，并負(fù)責(zé)標(biāo)的編制、審核工作。

2．1．3 參加概預(yù)算審查會(huì)議和施工組織設(shè)計(jì)審查會(huì)議。

2．1．4 編制、審核施工預(yù)算，控制工程造價(jià)。

2．1．5 辦理建設(shè)項(xiàng)目的竣工、結(jié)算手續(xù)。

2．1．6 登記建設(shè)項(xiàng)目臺(tái)賬。

2．1．7 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2．2 工作關(guān)系

2．2．1 在計(jì)劃主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對其負(fù)責(zé)。

2．2．2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。

2．2．3 搞好公司內(nèi)各部門的協(xié)作與配合工作。

2．3 文明辦公要求

2．3．1 堅(jiān)持崗位，遵守紀(jì)律。

2．3．2 說話和氣，謙虛誠懇，團(tuán)結(jié)同志。

2．3．3 禮貌待人，熱情耐心。

2．3．4 保持室內(nèi)清潔，各種物品定置定位、擺放有序。

2．3．5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志，衣冠整潔。

3 上崗標(biāo)準(zhǔn)

3．1 思想政治和職業(yè)道德

3．1．1 堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，擁護(hù)黨的方針政策，政治上與黨中央保持一致，實(shí)事求是，密切聯(lián)系群眾，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。

3．1．2 愛崗敬業(yè)，事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng)，忠于職守，開拓進(jìn)取。

3．2 必備知識(shí)

3．2．1 掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、市場經(jīng)濟(jì)學(xué)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、概預(yù)算管理、建筑、安裝等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。

3．2．2 掌握建筑安裝工程概預(yù)算的基本知識(shí)。

3．2．3 掌握建設(shè)統(tǒng)計(jì)的基本知識(shí)。

3．2．4 掌握建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理的基本知識(shí)。

3．2．5 掌握本單位項(xiàng)目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。

3．2．7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設(shè)備性能。

3．2．8 掌握建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同條例、建筑安裝工程承包合同條例，關(guān)于縮短建設(shè)工期，提高投資效益的若干規(guī)定。

3．3 政策法規(guī)

3．3．1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國稅務(wù)法》。

3．3．2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》。

3．4技能要求

3．4．1 具有一般投資效益分析和計(jì)算的能力。

3．4．2 看懂簡單的建設(shè)項(xiàng)目平面布置、工藝流程示意圖及方案設(shè)計(jì)說明書。

3．4．3 具有擬建項(xiàng)目的投資估算及項(xiàng)目投資計(jì)劃執(zhí)行分析的能力。

3．4．4 具有運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行概預(yù)算管理的能力。

3．4．5 具有解決要概預(yù)算中一般問題的能力。

3．5 任職資格

3．5．1 文化程度。具有大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。

3．5．2 工作經(jīng)歷。具有大專5年（本科3年、研究生1年）及以上本專業(yè)實(shí)際工作經(jīng)歷。

3．5．3 專業(yè)技術(shù)資格。具有經(jīng)濟(jì)系列中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱。

3．5．4 身體條件。身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。

第4篇 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)范

財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支,也是預(yù)算管理的核心部分。下面通過企業(yè)管理網(wǎng)讓我們一起淺議企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的信息。

財(cái)務(wù)預(yù)算管理作為一種有效的管理手段及其在企業(yè)經(jīng)營中的獨(dú)到功能和作用,是企業(yè)全面預(yù)算體系中一個(gè)重要的組成部分,在企業(yè)內(nèi)部控制中發(fā)揮了重要作用,越來越受到企業(yè)界的重視。將其作為深化企業(yè)改革,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部科學(xué)管理的一項(xiàng)重要任務(wù)來抓。但是,企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理過程存在一些問題,財(cái)務(wù)預(yù)算管理仍然需要改進(jìn)和加強(qiáng)。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中存在的問題

企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理,需要對預(yù)算的范圍、編制依據(jù)、預(yù)算審批與調(diào)整、預(yù)算監(jiān)督與考核等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。但從執(zhí)行情況看,在財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析、考核等方面仍存在不盡完善之處,難以輔助、支持企業(yè)財(cái)務(wù)決策。

1.財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)偏離了生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際

財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)從屬于、服從于企業(yè)目標(biāo),但在企業(yè)活動(dòng)中常常會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定,始終圍繞預(yù)算目標(biāo),而忘卻了首要職責(zé)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的狀況。究其原因,一是沒有恰當(dāng)掌握預(yù)算控制力度,二是預(yù)算指標(biāo)沒有很好地體現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的要求,或是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化造成預(yù)算目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏離。為了防止預(yù)算控制中出現(xiàn)目標(biāo)置換,一方面應(yīng)當(dāng)使預(yù)算更好地體現(xiàn)計(jì)劃的要求,另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制力度,使預(yù)算具有一定的靈活性。2.財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的確定缺乏科學(xué)、合理的依據(jù)

沒有以科學(xué)求實(shí)的態(tài)度認(rèn)真編制,而是流于形式。對預(yù)算的編制多采用“經(jīng)驗(yàn)論”,以簡單的百分比增長模式確定預(yù)算,不能有效協(xié)調(diào)企業(yè)本部與各基層單位的目標(biāo)。由于缺乏一套科學(xué)、合理的預(yù)算指標(biāo)定額標(biāo)準(zhǔn),各基層單位在預(yù)算編制中盡量多列成本,少列收入,使預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果難以保證。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算管理還不到位,企業(yè)預(yù)算管理體系基礎(chǔ)薄弱。

3.財(cái)務(wù)預(yù)算的過程監(jiān)控措施不力

有些企業(yè)對財(cái)務(wù)預(yù)算管理比較粗放,對預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控不及時(shí),權(quán)責(zé)劃分不明確,財(cái)務(wù)預(yù)算體系不能及時(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題,并落實(shí)相關(guān)責(zé)任;有些企業(yè)則認(rèn)為應(yīng)對企業(yè)未來經(jīng)營的每一個(gè)細(xì)節(jié)都做出具體的規(guī)定,實(shí)際上這樣做會(huì)導(dǎo)致各職能部門缺乏應(yīng)有的余地,不可避免地影響企業(yè)運(yùn)營效率。

4.財(cái)務(wù)預(yù)算分析方法有待改進(jìn)

主要表現(xiàn)在,對預(yù)算執(zhí)行情況多采用手工編制各項(xiàng)預(yù)算分析報(bào)表,而且多使用傳統(tǒng)的簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析方法,以經(jīng)驗(yàn)定論,沒有充分引入相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法、數(shù)學(xué)模型,使財(cái)務(wù)決策、分析定量化,使預(yù)算分析結(jié)論不能客觀、準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況。原因是企業(yè)雖然實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)電算化,但僅實(shí)現(xiàn)以機(jī)代賬,沒有建立以預(yù)算管理為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),尚未有效發(fā)揮企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的管理效能,沒有開發(fā)、建立一套與財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)流程相對接的預(yù)算管理軟件,增加了統(tǒng)計(jì)分析的工作量,降低了工作效率和準(zhǔn)確性。

二、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基本思路

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,使其在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮積極作用,需要堅(jiān)持下面幾點(diǎn)基本原則或思路:

1.提高企業(yè)對財(cái)務(wù)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識(shí)

企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的意義重大,應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,提高對財(cái)務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí),由財(cái)務(wù)部門牽頭,各職能部門之間要做好內(nèi)部協(xié)作和管理工作,推進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的順利進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,提高企業(yè)對財(cái)務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí),將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。

2.確定客觀、合理的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算盡管是大型企業(yè)集團(tuán)治理企業(yè)的有效手段,但它并非萬能的靈丹妙藥,不同的企業(yè)需要結(jié)合自身特點(diǎn),制定適合企業(yè)的預(yù)算及管理管理方式,不能照搬照抄別人的模式。要使預(yù)算做到科學(xué)合理,就必須進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究,深入實(shí)踐,細(xì)分預(yù)算對象,考慮各種內(nèi)在和外在的影響因素,掌握足夠大的信息量,只有這樣才能使預(yù)算做到科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn),可行性強(qiáng),不致流于形式。

實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理不只是財(cái)務(wù)部門的工作,而是整個(gè)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)資源的最優(yōu)整合,它的系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性要求企業(yè)銷售、生產(chǎn)等各業(yè)務(wù)部門共同參與,僅僅依靠財(cái)務(wù)部門是不可能單獨(dú)完成預(yù)算管理重任的。財(cái)務(wù)部門,要主動(dòng)做好協(xié)調(diào)工作,對各有關(guān)部門給予具體幫助,協(xié)作相關(guān)部門要樹立全局觀念,為財(cái)政預(yù)算工作提供方便,積極幫助查找資料;對有爭議的事項(xiàng),共同探討,達(dá)成共識(shí)。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體對策與建議

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,可以考慮從監(jiān)控、分析、反饋、考核等環(huán)節(jié)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制、綜合分析機(jī)制、反饋機(jī)制、激勵(lì)與約束機(jī)制,以提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平。

1.建立財(cái)務(wù)預(yù)算的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制

建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確企業(yè)各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批的權(quán)限和范圍,分工負(fù)責(zé),在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)進(jìn)行審批,并承擔(dān)控制預(yù)算的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

預(yù)算執(zhí)行的好壞,很大程度上取決于預(yù)算項(xiàng)目管理和控制水平,預(yù)算管理工作最大的難度就是日常控制,各部門要在月底前后根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃編制次月的月度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)至財(cái)務(wù)部門,每月重點(diǎn)放在日常跟蹤和調(diào)控上,當(dāng)月預(yù)算未完成的部分,力爭在下月的滾動(dòng)預(yù)算中補(bǔ)上,可以改善預(yù)算控制不力,執(zhí)行進(jìn)度不均衡、年底結(jié)算資金超支額較大等問題。

2.建立財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合分析機(jī)制

為了讓管理者了解財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容,便于審議、分析、考核、監(jiān)督、作出決策,層層落實(shí)預(yù)算責(zé)任,也為了使經(jīng)辦人便于編制財(cái)務(wù)預(yù)算,需要設(shè)置各項(xiàng)表格。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制流程,是先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財(cái)務(wù)預(yù)算,并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料,根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法,從定量與定性兩個(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)定期召開財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議,全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,當(dāng)預(yù)算數(shù)和實(shí)際完成數(shù)不同時(shí),這個(gè)分析既要考慮客觀情況的影響,也要考慮主觀因素的影響,找出差異的原因,以利于以后預(yù)算的制定和企業(yè)經(jīng)營策略的調(diào)整。

企業(yè)可以建立月度分析例會(huì)制度。每月由預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)上月預(yù)算指標(biāo)完成進(jìn)度,認(rèn)真編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,分析存在的問題,揭示費(fèi)用控制的難點(diǎn)和重點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部門、基層單位主要領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門對財(cái)務(wù)分析報(bào)告進(jìn)行討論,進(jìn)一步分析單位內(nèi)部存在的矛盾和問題,制定應(yīng)對策略、加強(qiáng)內(nèi)部管理措施,以保證生產(chǎn)經(jīng)營高效平穩(wěn)地運(yùn)行。對完成較差的主要預(yù)算指標(biāo)、矛盾突出的重點(diǎn)單位,列為跟蹤監(jiān)控的重點(diǎn)對象,深入調(diào)研,組織力量專項(xiàng)幫促,分析費(fèi)用增減變動(dòng)的主客觀原因,提出整改、補(bǔ)救措施加以控制。

3.建立財(cái)務(wù)預(yù)算的反饋機(jī)制

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)以企業(yè)信息化為基礎(chǔ),對企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng),就要求對預(yù)算執(zhí)行過程定期進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試,通過測試,將實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)或其他標(biāo)準(zhǔn)數(shù)進(jìn)行對比,考察可能出現(xiàn)的變動(dòng)趨勢,確定差異的性質(zhì),反映出企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,可以按月采取下預(yù)警通知單的形式下發(fā)的有關(guān)的責(zé)任部門,及時(shí)向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提出警示,隨時(shí)調(diào)節(jié)實(shí)際過程,以消除差異,順利實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)。

如何建立預(yù)算管理體系,有效利用網(wǎng)絡(luò)資源加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控,是預(yù)算管理面臨的新課題。應(yīng)當(dāng)開發(fā)包括管理軟件在內(nèi)的廣闊的網(wǎng)絡(luò)資源,提高預(yù)算管理的質(zhì)量和效率,把預(yù)算管理工作提高到一個(gè)新的起點(diǎn)。

財(cái)務(wù)預(yù)算軟件與生產(chǎn)用軟件互聯(lián),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享,使企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。

財(cái)務(wù)預(yù)算軟件與財(cái)務(wù)部軟件系統(tǒng)互聯(lián),使財(cái)務(wù)預(yù)算可隨時(shí)匯集財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,查詢子公司資金流向、避免了傳統(tǒng)手工填制預(yù)算表的弊端,保障了預(yù)算管理信息傳遞的效率和質(zhì)量,有效地支持了企業(yè)集團(tuán)的決策能力,增強(qiáng)了競爭力。

通過財(cái)務(wù)預(yù)算互聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)流程一體化,實(shí)現(xiàn)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高預(yù)算使用效率的目的,逐步引進(jìn)國外先進(jìn)的預(yù)算思想,變革內(nèi)部管理模式,合理預(yù)算資金,配置資源,全面實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的水平。

4.建立財(cái)務(wù)預(yù)算激勵(lì)和約束機(jī)制

預(yù)算作為一種價(jià)值化的目標(biāo)體系,在期末終了,對其執(zhí)行和完成情況,也應(yīng)通過合理的程序進(jìn)行考評(píng),獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,體現(xiàn)客觀公正,發(fā)揮預(yù)算的激勵(lì)和約束作用,為此,建立合理的預(yù)算考評(píng)體系是十分必要的。應(yīng)實(shí)行人本主義的法治,要達(dá)到制度約束與人性化自我控制機(jī)制的統(tǒng)一,管理科學(xué)與管理藝術(shù)的統(tǒng)一;財(cái)務(wù)預(yù)算工作的生命線是考核與獎(jiǎng)懲,要通過科學(xué)的方法進(jìn)行考核,改革舊的、固有的激勵(lì)政策,發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性。

建立健全內(nèi)部規(guī)章制度和嚴(yán)格的考核機(jī)制,確保預(yù)算管理體系真正發(fā)揮效益。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)制定好各自的《預(yù)算管理辦法》、《實(shí)施細(xì)則》等內(nèi)部規(guī)章制度,嚴(yán)格預(yù)算的約束機(jī)制,規(guī)范完善企業(yè)預(yù)算管理工作。由各級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)定期召開各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行分析考核會(huì)議,結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核,與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲掛鉤,并作為企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的參考。將預(yù)算管理與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合,對完成指標(biāo)的給予獎(jiǎng)勵(lì),沒有完成指標(biāo)的給予懲罰。

第5篇 300mw火力發(fā)電廠計(jì)劃營銷/概預(yù)算管理崗位規(guī)范

1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了概預(yù)算管理崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。

本規(guī)范適用于概預(yù)算管理工作崗位。

2 崗位職責(zé)

2.1 職能范圍與工作內(nèi)容

2.1.1 認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于概預(yù)算定額管理的方針、政策和國家有關(guān)規(guī)定。

2.1.2 參加基建工程、擴(kuò)建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項(xiàng)目的招、評(píng)、定標(biāo)工作,并負(fù)責(zé)標(biāo)的編制、審核工作。

2.1.3 參加概預(yù)算審查會(huì)議和施工組織設(shè)計(jì)審查會(huì)議。

2.1.4 編制、審核施工預(yù)算,控制工程造價(jià)。

2.1.5 辦理建設(shè)項(xiàng)目的竣工、結(jié)算手續(xù)。

2.1.6 登記建設(shè)項(xiàng)目臺(tái)賬。

2.1.7 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2.2 工作關(guān)系

2.2.1 在計(jì)劃主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負(fù)責(zé)。

2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。

2.2.3 搞好公司內(nèi)各部門的協(xié)作與配合工作。

2.3 文明辦公要求

2.3.1 堅(jiān)持崗位,遵守紀(jì)律。

2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團(tuán)結(jié)同志。

2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。

2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。

2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志,衣冠整潔。

3 上崗標(biāo)準(zhǔn)

3.1 思想政治和職業(yè)道德

3.1.1 堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則,擁護(hù)黨的方針政策,政治上與黨中央保持一致,實(shí)事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀(jì)守法。

3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng),忠于職守,開拓進(jìn)取。

3.2 必備知識(shí)

3.2.1 掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、市場經(jīng)濟(jì)學(xué)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、概預(yù)算管理、建筑、安裝等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。

3.2.2 掌握建筑安裝工程概預(yù)算的基本知識(shí)。

3.2.3 掌握建設(shè)統(tǒng)計(jì)的基本知識(shí)。

3.2.4 掌握建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理的基本知識(shí)。

3.2.5 掌握本單位項(xiàng)目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。

3.2.7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設(shè)備性能。

3.2.8 掌握建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同條例、建筑安裝工程承包合同條例,關(guān)于縮短建設(shè)工期,提高投資效益的若干規(guī)定。

3.3 政策法規(guī)

3.3.1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國稅務(wù)法》。

3.3.2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》。

3.4技能要求

3.4.1 具有一般投資效益分析和計(jì)算的能力。

3.4.2 看懂簡單的建設(shè)項(xiàng)目平面布置、工藝流程示意圖及方案設(shè)計(jì)說明書。

3.4.3 具有擬建項(xiàng)目的投資估算及項(xiàng)目投資計(jì)劃執(zhí)行分析的能力。

3.4.4 具有運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行概預(yù)算管理的能力。

3.4.5 具有解決要概預(yù)算中一般問題的能力。

3.5 任職資格

3.5.1 文化程度。具有大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。

3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實(shí)際工作經(jīng)歷。

3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有經(jīng)濟(jì)系列中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱。

3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。

第6篇 建筑公司工程預(yù)算結(jié)算管理規(guī)范

建筑公司工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范

適用范圍:

公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、控制得當(dāng),以最低及準(zhǔn)確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。

規(guī)范內(nèi)容:

預(yù)算管理

第一條:預(yù)算的劃分

100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號(hào))。屬招標(biāo)工程范圍的預(yù)算必須委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)底的編制,報(bào)建設(shè)局的造價(jià)審查處進(jìn)行核定,作為開標(biāo)的標(biāo)底。由成本管理部組織中介機(jī)構(gòu)、中標(biāo)單位的預(yù)算核對工作。

100萬元以下(項(xiàng)目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、土方、煤氣、機(jī)房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護(hù)、初(詳)勘、樣板房及會(huì)所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。

第二條:編制程序及預(yù)算的確定:

100萬元以上的工程(成本管理部完成)

第一步:需對預(yù)算的編制單位進(jìn)行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查,參與招標(biāo)書造價(jià)條款的編制,并同時(shí)提供委托計(jì)算書,材料設(shè)備控制價(jià)格、報(bào)建文件、圖紙等進(jìn)行標(biāo)底的計(jì)算委托。

第二步:跟蹤中介機(jī)構(gòu)編制情況,按抽查法對標(biāo)底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。

第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。

第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價(jià)及材料單價(jià)后,確定包干預(yù)算。

第五步:確定后的預(yù)算返回項(xiàng)目經(jīng)理部與其交底。

100萬元以下的工程(項(xiàng)目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)

按投標(biāo)方式一次包干單價(jià)

項(xiàng)目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護(hù)、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。

操作方式:發(fā)招標(biāo)書,通過規(guī)范的工程報(bào)價(jià)招標(biāo)及評(píng)標(biāo)(按招投標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價(jià)

按投標(biāo)方式一次包干總價(jià)項(xiàng)目范圍:

電話、供電(臨時(shí)及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機(jī)房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護(hù)、樣板房及會(huì)所的二次裝修、營銷活動(dòng)設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項(xiàng)目。

操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標(biāo)書,收標(biāo)書及開標(biāo),通過規(guī)范的工程報(bào)價(jià)招標(biāo)及評(píng)標(biāo)(按招標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價(jià)。

其余工程按雙方核對預(yù)算,按實(shí)際竣工量結(jié)算。

項(xiàng)目范圍:消防、供電、室外給水等項(xiàng)目。

操作方式:第一步:項(xiàng)目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標(biāo)結(jié)果的經(jīng)濟(jì)及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號(hào)及品牌(資料存檔)

第二步:項(xiàng)目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查后,進(jìn)行各細(xì)部逐一計(jì)算的預(yù)算編制。

第三步:進(jìn)行雙方工程量及價(jià)格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。

第三條:預(yù)算編制的要求

1、項(xiàng)目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項(xiàng)目的總工期制定項(xiàng)目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計(jì)劃

2、100萬以上的工程項(xiàng)目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個(gè)月內(nèi)核對完畢

3、100萬以下的工程項(xiàng)目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢

4、100萬以下的工程項(xiàng)目要求全部按內(nèi)部招標(biāo)方式確定造價(jià),實(shí)行單價(jià)及總價(jià)包干。

5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準(zhǔn)

6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定

7、核實(shí)圖紙的完整性

8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件

9、編制說明要詳細(xì),含圖紙編號(hào)、圖紙名稱、套用的定額、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、不包含的項(xiàng)目、不清楚而暫定的項(xiàng)目等。

10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)

11、預(yù)算存檔編號(hào)

第四條:預(yù)算的編制依據(jù)

根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)格、招標(biāo)文件、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、

第五條:工程量的確定

1、按詳細(xì)的施工圖及甲方確定的方案計(jì)算

2、根據(jù)預(yù)算定額的計(jì)算規(guī)則及定額所示的計(jì)量單位計(jì)算

3、了解現(xiàn)場的實(shí)際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等

4、按分部分項(xiàng)的順序逐項(xiàng)計(jì)算及匯總

5、要求計(jì)算細(xì)致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。

6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計(jì)算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時(shí)提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細(xì)致,成本管理部必須逐項(xiàng)核實(shí)確認(rèn)。

7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實(shí)際尺寸計(jì)算。

8、圖紙標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)的問題在標(biāo)底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動(dòng)發(fā)現(xiàn)及解決,及時(shí)落實(shí)及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計(jì)變更及簽證同時(shí)準(zhǔn)確掌握工程成本。

第六條:預(yù)算定額單價(jià)的確定

1、單價(jià)包干項(xiàng)目按招標(biāo)確定價(jià)結(jié)算(不含稅金)。

2、進(jìn)口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價(jià)計(jì)費(fèi)。

3、選用的預(yù)算單價(jià)與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)

4、設(shè)計(jì)中的分項(xiàng)工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時(shí),必須編制補(bǔ)充單價(jià)

5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計(jì)要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)

6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號(hào)標(biāo)書中扣出,節(jié)約一定的稅金。

7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)不計(jì)取稅金。

第七條:進(jìn)度款的核定

1、乙方報(bào)價(jià)---項(xiàng)目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進(jìn)度進(jìn)行核定---項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組核實(shí)(按預(yù)算、確定方法執(zhí)行)進(jìn)度預(yù)算及編制當(dāng)月設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報(bào)成本管理部核定(2天完成)--項(xiàng)目經(jīng)理部作單付款。

2、為加快核定每月的進(jìn)度預(yù)算及保證準(zhǔn)確度,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后

15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進(jìn)行分類計(jì)算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計(jì)算單位造價(jià)后,按當(dāng)月完成的形象進(jìn)度進(jìn)行計(jì)算。

第八條:土建的預(yù)算分類:

總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓

結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運(yùn)輸、超高補(bǔ)貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修安裝部分包括:給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等結(jié)算管理

第九條:結(jié)算的依據(jù)

分項(xiàng)工程的竣工驗(yàn)收證明、工程擋案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算、材料設(shè)備限價(jià)、合同及補(bǔ)充合同、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要等

第十條:編制程序(項(xiàng)目經(jīng)理部完成):

第一步:編制項(xiàng)目結(jié)算審核工作計(jì)劃。

第二步:100萬以上的工程:項(xiàng)目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時(shí)與成本部聯(lián)系,成本部有必要進(jìn)行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。

第三步:收集及整理分項(xiàng)工程的材料設(shè)備限價(jià)價(jià)格表、圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要、圖紙部分未施工項(xiàng)目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報(bào)價(jià)等結(jié)算依據(jù)。

第四步:工程量的計(jì)算及與承建商的核對

第五步:預(yù)算單價(jià)的核對。

第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。

第七步:確定結(jié)算造價(jià)后,10萬以上工程報(bào)成本管理部進(jìn)行核定(成本管理部三---五天完成)。

第十一條:結(jié)算編制的要求

1、項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組負(fù)責(zé)全部工程的結(jié)算;

2、主體工程項(xiàng)目按乙方提供結(jié)算后2個(gè)月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗(yàn)收后5個(gè)月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);

3、其它工程項(xiàng)目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;

4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;

5、核實(shí)竣工圖紙的完整性;

6、編制說明要詳細(xì),含竣工圖紙名稱、套用的定額、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、未含項(xiàng)目等;

7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)

8、結(jié)算必須項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價(jià)。

9、項(xiàng)目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報(bào)送及審核情況登記臺(tái)帳,便于時(shí)間的掌握及責(zé)任的界定。

10.項(xiàng)目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺(tái)帳,對領(lǐng)用單的原件進(jìn)行存檔,便于結(jié)算扣減。

11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)

第十二條: 結(jié)算定額單價(jià)的確定

1、以預(yù)算、合同及招標(biāo)價(jià)為主

2、同預(yù)算項(xiàng)目相同的分項(xiàng),單價(jià)必須相同,不得調(diào)整。

3、增加項(xiàng)目的結(jié)算單價(jià)按相應(yīng)的定額單價(jià)套入。

4、設(shè)計(jì)中的分項(xiàng)工程做法在定額上即不能換算又不能套用時(shí),必須編制補(bǔ)充單價(jià)

5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整

6、土建部分的甲供材料需安裝的項(xiàng)目計(jì)費(fèi)直接在預(yù)算的二號(hào)標(biāo)書單價(jià)中扣出,不計(jì)任何費(fèi)用。

7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項(xiàng)目不計(jì)取稅金。

第十三條:結(jié)算造價(jià)的確定

1、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證分類計(jì)算并當(dāng)月結(jié)算

2、預(yù)算造價(jià)+設(shè)計(jì)變更+現(xiàn)場簽證+人工補(bǔ)差+材料差價(jià)+增加項(xiàng)目=結(jié)算造價(jià),要求分項(xiàng)計(jì)算并編制分項(xiàng)匯總表。

3、確定現(xiàn)場的實(shí)際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等

4、扣除甲供材料的多用材料費(fèi)(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實(shí)際用量的差量乘甲方訂貨單價(jià))

5、扣除預(yù)算中的未施工項(xiàng)目的造價(jià)

6、材料價(jià)差嚴(yán)格按項(xiàng)目部的材料限價(jià)調(diào)整

第十四條:結(jié)算分析

1、從施工全過程及各部門的管理中,項(xiàng)目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。

2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會(huì)簽單,特殊工程預(yù)算招標(biāo)履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。

附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表

附表10:工程預(yù)算招投標(biāo)履行表