物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程

包括什么內(nèi)容

1. 現(xiàn)金管理制度概述

2. 現(xiàn)金收付流程

3. 現(xiàn)金庫存管理

4. 現(xiàn)金日記賬與核對

5. 內(nèi)部控制與審計

6. 現(xiàn)金風(fēng)險管理

7. 員工培訓(xùn)與責(zé)任分配

編制指南

1. 現(xiàn)金管理制度概述：明確現(xiàn)金管理的目標(biāo)，即確保資金安全、提高資金使用效率，遵循國家財務(wù)法規(guī)，制定適合物業(yè)公司的現(xiàn)金管理政策。

2. 現(xiàn)金收付流程：詳細(xì)描述從收取業(yè)主費用到支付供應(yīng)商款項的整個流程，包括收付款審批、登記、存取款操作及憑證保存。

3. 現(xiàn)金庫存管理：設(shè)定庫存現(xiàn)金限額，規(guī)定每日盤點時間，確?，F(xiàn)金實物與賬面余額一致。

4. 現(xiàn)金日記賬與核對：要求每日記錄現(xiàn)金收支，定期進(jìn)行銀行對賬，確保賬實相符。

5. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期審查現(xiàn)金管理流程，防止欺詐和錯誤。

6. 現(xiàn)金風(fēng)險管理：識別可能的風(fēng)險，如盜竊、挪用、欺詐，制定預(yù)防措施，并建立緊急應(yīng)對方案。

7. 員工培訓(xùn)與責(zé)任分配：定期進(jìn)行財務(wù)知識培訓(xùn)，明確各崗位職責(zé)，確保每位員工了解并遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。

復(fù)審規(guī)定

1. 每年至少進(jìn)行一次全面的現(xiàn)金管理規(guī)程復(fù)審，以適應(yīng)公司發(fā)展和法規(guī)變化。

2. 當(dāng)出現(xiàn)重大財務(wù)事件或管理層變動時，應(yīng)及時復(fù)審規(guī)程，確保其有效性。

3. 復(fù)審由財務(wù)部門主導(dǎo)，涉及相關(guān)部門參與，確保規(guī)程的全面性和實用性。

4. 復(fù)審結(jié)果應(yīng)形成書面報告，經(jīng)高層管理人員審批后，對規(guī)程進(jìn)行修訂更新。

5. 修訂后的規(guī)程需進(jìn)行內(nèi)部宣導(dǎo)，確保所有相關(guān)人員知悉并執(zhí)行新的規(guī)定。

本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司現(xiàn)金管理，提升財務(wù)管理效率，保障公司資產(chǎn)安全。執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)密切配合，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。持續(xù)改進(jìn)和完善現(xiàn)金管理制度，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境。

物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程范文

1.0 目的

1.1 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

2.0 適用范圍

2.1 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。

3.0 職責(zé)

3.1 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

3.2 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

3.3 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

4.0 工作要點

4.1 現(xiàn)金管理的基本原則

4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會計記錄;登記會計記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時人賬,支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行;所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符,做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時查明原因,并根據(jù)《南海市能興物業(yè)管理有限公司財務(wù)工作制度》則進(jìn)行相應(yīng)的處理。

4.2現(xiàn)金收入管理

4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:

a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用;

b)公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費;

c)公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費;

d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金;

e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項罰款及違約金; 作業(yè)指導(dǎo)書

f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;

g)其他經(jīng)營收入。

4.2.2出納員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細(xì)、如實的填制收款憑據(jù),并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

4.2.3 出納員應(yīng)在每日下午4時30分取,將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。

4.2.4財務(wù)部會計根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對存右疑問,應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果報財務(wù)部經(jīng)理。

4.3現(xiàn)金支付管理

4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:

a)向職工支付工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助金等;

b)向職工支付各種社會保險和社會救濟(jì)費,加退職金、離退休金、撫恤金等;

c)對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報酬;

d)向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資;

e)支付出差人員隨身攜帶的差旅費;

f)支付轉(zhuǎn)賬起點(1000元)以下的零星物資;

g)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

4.3.2現(xiàn)金支付的程序:

a)財務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù),符合手續(xù)(詳見《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金;如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金;

b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時,應(yīng)先向財務(wù)部經(jīng)

理提交申請報告,財務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;

c)員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還,特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;如逾期不,將在其當(dāng)月工資中扣除,嚴(yán)重的還將收取滯納金;

d)出納在款項付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,并及時送財務(wù)部會計進(jìn)行查驗、登賬;

e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;

f) 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理事先報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。

4.4庫存現(xiàn)金的保留

4.4.1財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶銀行沒有核定限額的,最高不超過5000元。

4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行;庫存現(xiàn)金不足時,應(yīng)及時向銀行提取。

4.4.3公司從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

4.4.4 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。

4.4.5 每天下班前出納員應(yīng)檢查實際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符,如經(jīng)檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。

4.4.6 出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況,并將保險鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

4.5所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料,由財務(wù)部會計進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后,在會計憑證里長期保存。

4.6本規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

4.7引用文件和記錄表格

4.7.1《現(xiàn)金繳款單》

第2篇 物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-2

物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程(二)

1.0目的

規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。

3.0職責(zé)

3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

3.2財務(wù)部會計負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

3.3財務(wù)部主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

4.0程序要點

4.1現(xiàn)金管理的基本原則。

4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會計記錄;登記會計記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時入賬,支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行;所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符,做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以白條抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財務(wù)部主管應(yīng)及時查明原因,并根據(jù)國務(wù)院第12號令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》進(jìn)行相應(yīng)的處理。

4.2現(xiàn)金收入管理。

4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:

a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用;

b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費;

c)公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費;

d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金;

e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項違約金;

f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;

g)其他經(jīng)營收入。

4.2.2收費員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細(xì)、如實的填制收款憑據(jù),并且在憑據(jù)上加蓋收款專用章。收費員在將款項交與出納時應(yīng)填寫《交款匯總表》,并附《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。

4.2.3出納收取款項點清后填制《收款清單》,清單內(nèi)容包括:收款日期、款項來源、金額、簽收人等。

4.2.4出納應(yīng)在每日將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當(dāng)日送存的,必須報財務(wù)部主管批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行。

4.2.5會計根據(jù)《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單,經(jīng)核對無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對存有疑問,應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果上報財務(wù)部主管。

4.3現(xiàn)金支付管理。

4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:

a)向職工支付工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助金等;

b)報銷費用等。

c)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

4.3.2現(xiàn)金支付的程序:

a)財務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單,符合手續(xù)(詳見《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金,如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金;

b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時應(yīng)填寫《借款單》,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;因私借款原則上一個月內(nèi)歸還,特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;如逾期不還,將在其當(dāng)月工資中扣除,嚴(yán)重的還將收取滯納金;

c)員工因公借款應(yīng)填寫《借款單》?！督杩顔巍分辛忻鹘杩钣猛?、金額、方式,報部門主管、公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;借款原則應(yīng)在費用發(fā)生后的5日內(nèi)按照《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)。特殊情況需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。

d)出納在款項付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋付訖戳記,并及時送會計進(jìn)行查驗、登賬;

e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;

f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部主管同意。

4.4庫存現(xiàn)金的保留。

4.4.1財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額(5000元),不得超限額保留庫存現(xiàn)金。

4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行;庫存現(xiàn)金不足時,應(yīng)及時向銀行提取。

4.4.3從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

4.4.4因經(jīng)營狀況變化,需增加或減少庫存現(xiàn)金限額時,財務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請,經(jīng)銀行審查同意后,調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。

4.4.5出納應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。

4.4.6每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符,如經(jīng)檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部主管進(jìn)行相關(guān)的處理。

4.4.7出納在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況,并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

4.5現(xiàn)金資料的保管。

所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料,由會計進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后,加密在財務(wù)部作長期保存。

4.6現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《交款匯總表》。

5.2《收款明細(xì)》。

5.3《收款清單》。

5.4《借款單》。

6.0相關(guān)支持性文件

6.1《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

7.0附錄

7.1《現(xiàn)金管理暫行條例》(略)