- 目錄
包括什么內容
本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司日?，F(xiàn)金管理工作，確保資金安全、高效運作，主要內容包括：
1. 現(xiàn)金收付流程
2. 現(xiàn)金盤點與核對
3. 財務記錄與報告
4. 內部控制與審計
5. 應急處理與風險防范
編制指南
1. 現(xiàn)金收付流程：所有現(xiàn)金收入必須當天存入銀行，不得私存。支出需憑有效憑證，由財務部門審批后執(zhí)行。每日收付款應有詳細記錄，并由雙人核對。
2. 現(xiàn)金盤點與核對：每日營業(yè)結束后進行現(xiàn)金盤點，與賬面余額核對，差異需查明原因并及時調整。每月進行一次全面盤點，確保賬實相符。
3. 財務記錄與報告：使用統(tǒng)一的財務軟件，實時錄入現(xiàn)金交易，定期生成現(xiàn)金流量表，以便管理層查閱。每月提交現(xiàn)金管理報告，分析現(xiàn)金流動狀況。
4. 內部控制與審計：設立內部審計機制，定期對現(xiàn)金管理進行審計，檢查流程合規(guī)性。加強權限管理，避免一人獨攬財務大權。
5. 應急處理與風險防范：制定現(xiàn)金短缺應急方案，如發(fā)現(xiàn)失竊或短款，立即啟動預案。強化員工培訓，提高風險意識，預防欺詐行為。
復審規(guī)定
1. 本規(guī)程每年至少復審一次，以適應公司業(yè)務變化和法規(guī)更新。復審由財務部門主導，涉及部門參與。
2. 復審過程中，應收集并分析過去一年現(xiàn)金管理中存在的問題，提出修訂建議，確保規(guī)程的有效性和實用性。
3. 復審結果須經公司管理層批準，修訂后的規(guī)程應在全公司范圍內公布，并組織培訓，確保員工理解和遵守。
請注意，本規(guī)程旨在指導實際操作，但具體執(zhí)行時需結合公司實際情況靈活調整。在執(zhí)行過程中遇到任何問題，應及時向財務部門或上級領導反饋，共同尋求解決方案。
物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程-2范文
物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程(二)
1.0目的
規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。
3.0職責
3.1財務部出納負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。
3.2財務部會計負責現(xiàn)金的核算工作。
3.3財務部主管負責現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1現(xiàn)金管理的基本原則。
4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設置。經管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會計記錄;登記會計記錄的人員,不能夠經管現(xiàn)金。
4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務和現(xiàn)金支出業(yè)務必須分開處理。所有收入全部及時入賬,支出應當有有效的核準手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行;所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應當使用支票。
4.1.3庫存現(xiàn)金應與現(xiàn)金日記賬余額核對相符,做到日清月結。嚴禁以白條抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財務部主管應及時查明原因,并根據(jù)國務院第12號令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》進行相應的處理。
4.2現(xiàn)金收入管理。
4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:
a)公司向住戶收繳的管理服務費用;
b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費;
c)公司為住戶提供的各項有償服務費;
d)公司按規(guī)定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項按金;
e)公司按規(guī)定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項違約金;
f)公司內所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;
g)其他經營收入。
4.2.2收費員在收取現(xiàn)金時應詳細、如實的填制收款憑據(jù),并且在憑據(jù)上加蓋收款專用章。收費員在將款項交與出納時應填寫《交款匯總表》,并附《收款明細》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。
4.2.3出納收取款項點清后填制《收款清單》,清單內容包括:收款日期、款項來源、金額、簽收人等。
4.2.4出納應在每日將當日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當日送存的,必須報財務部主管批準后于次日上午送存開戶銀行。
4.2.5會計根據(jù)《收款明細》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單,經核對無誤后,編制憑證,登記有關賬簿;如經核對存有疑問,應會同出納及時核查并將核查結果上報財務部主管。
4.3現(xiàn)金支付管理。
4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:
a)向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等;
b)報銷費用等。
c)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。
4.3.2現(xiàn)金支付的程序:
a)財務部主管在付款前必須審核有關原始憑單,符合手續(xù)(詳見《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金,如不符合手續(xù),出納員應拒絕支付現(xiàn)金;
b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時應填寫《借款單》,報公司總經理批準,財務部主管審核簽署意見后,到出納處領取現(xiàn)金;因私借款原則上一個月內歸還,特殊情況需報總經理批準后另行處理;如逾期不還,將在其當月工資中扣除,嚴重的還將收取滯納金;
c)員工因公借款應填寫《借款單》。《借款單》中列明借款用途、金額、方式,報部門主管、公司總經理批準,財務部主管審核簽署意見后,到出納處領取現(xiàn)金;借款原則應在費用發(fā)生后的5日內按照《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)。特殊情況需報總經理批準后另行處理。
d)出納在款項付訖后,應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋付訖戳記,并及時送會計進行查驗、登賬;
e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;
f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應經財務部主管同意。
4.4庫存現(xiàn)金的保留。
4.4.1財務部應嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額(5000元),不得超限額保留庫存現(xiàn)金。
4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應及時解送銀行;庫存現(xiàn)金不足時,應及時向銀行提取。
4.4.3從開戶銀行提取現(xiàn)金,應列明用途,經財務部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。
4.4.4因經營狀況變化,需增加或減少庫存現(xiàn)金限額時,財務部應向開戶銀行提出申請,經銀行審查同意后,調整庫存現(xiàn)金限額。
4.4.5出納應根據(jù)當天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。
4.4.6每日下班前出納應檢查現(xiàn)金實際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符,如經檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內;如發(fā)現(xiàn)長短款,應及時查明原因,并報財務部主管進行相關的處理。
4.4.7出納在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關閉情況,并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。
4.5現(xiàn)金資料的保管。
所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關資料,由會計進行相關賬務處理后,加密在財務部作長期保存。
4.6現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財務部相關人員的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《交款匯總表》。
5.2《收款明細》。
5.3《收款清單》。
5.4《借款單》。
6.0相關支持性文件
6.1《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》。
7.0附錄
7.1《現(xiàn)金管理暫行條例》(略)
