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流程
檔案財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施流程至關(guān)重要，它確保了財(cái)務(wù)管理的高效性和準(zhǔn)確性。流程如下：
1. 制定規(guī)則：應(yīng)制定詳盡的檔案管理政策，明確財(cái)務(wù)檔案的分類、存儲、檢索和銷毀標(biāo)準(zhǔn)。
2. 檔案收集：在財(cái)務(wù)活動完成后，及時整理相關(guān)文件，確保所有交易記錄完整無缺。
3. 歸檔：將經(jīng)過審核的財(cái)務(wù)文件按照規(guī)定分類歸檔，便于后續(xù)查詢。
4. 存儲與保護(hù)：選擇安全可靠的存儲方式，防止檔案丟失或損壞。
5. 訪問控制：設(shè)定權(quán)限，只允許授權(quán)人員訪問財(cái)務(wù)檔案，保障信息安全性。
6. 定期審計(jì)：定期進(jìn)行檔案檢查，確認(rèn)其完整性與準(zhǔn)確性。
7. 更新與維護(hù)：隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展，及時更新管理制度，確保其適應(yīng)性。
包括哪些內(nèi)容
檔案財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 財(cái)務(wù)檔案分類：明確各類財(cái)務(wù)文件的定義，如原始憑證、記賬憑證、報(bào)表等。
2. 文件管理：規(guī)定文件的創(chuàng)建、審批、傳遞、修改和廢棄流程。
3. 電子化管理：涉及電子文檔的存儲、備份、版本控制和電子簽名等。
4. 安全措施：包括物理安全（防火、防盜）和信息安全（加密、防病毒）。
5. 法規(guī)遵從：確保制度符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
6. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期培訓(xùn)員工，確保他們了解并遵守制度，并設(shè)置監(jiān)督機(jī)制以保證執(zhí)行。
7. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)對檔案丟失、損壞或泄露的應(yīng)急預(yù)案。
重要性和意義
檔案財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行，對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有深遠(yuǎn)影響：
1. 提升效率：規(guī)范化的流程減少錯誤，提高財(cái)務(wù)工作的效率和質(zhì)量。
2. 保障合規(guī)：確保企業(yè)遵循財(cái)務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
3. 支持決策：準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)檔案為管理層提供可靠的數(shù)據(jù)支持，輔助決策。
4. 保護(hù)資產(chǎn)：嚴(yán)格的訪問控制和安全措施保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，防止信息泄露。
5. 提高透明度：通過清晰的檔案系統(tǒng)，增強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)的可追溯性，提升企業(yè)信譽(yù)。
檔案財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，它不僅維護(hù)了財(cái)務(wù)信息的安全和完整，而且促進(jìn)了企業(yè)運(yùn)營的高效和透明。只有建立健全的制度，才能真正發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的潛力，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。
檔案財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 財(cái)務(wù)報(bào)告與會計(jì)檔案管理制度(范例)
財(cái)務(wù)報(bào)告與會計(jì)檔案管理制度
第一條 財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董事會。
第二條 按公司的規(guī)定,公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種:資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等,各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核,減少差錯,確保各類報(bào)表的正確性。
第三條 綜合反映評價本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條 按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會計(jì)檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。
1. 會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)程序軟件、會計(jì)賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會計(jì)人員交接單”、財(cái)務(wù)計(jì)劃、“會計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報(bào)告”、“賬戶余額表”等為第一類;
2. 借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟(jì)合同分析資料,工資資料、成本報(bào)表、材料價目表以及下發(fā)文件,年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類;
3.產(chǎn)品還原表、日報(bào)表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。
第五條 企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。
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第2篇 財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度
會計(jì)檔案管理制度
第1條 會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:
1、會計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計(jì)憑證。
2、會計(jì)賬簿類:總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計(jì)賬簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會計(jì)檔案保管清單、會計(jì)檔案移交清單、會計(jì)檔案銷毀清單。
第2條 會計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應(yīng)保管期限閱附件。
會計(jì)檔案的保管期限,從會計(jì)年度終了后的第一天算起。
會計(jì)檔案保管期限必須按照國家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國家的規(guī)定有沖突的,視同自動作廢。
第3條 采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。
第4條 各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。
第5條 會計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號:
1、憑證:大類編號為a。
憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號1001-1___;銀行憑證,編號2001-2___;銷售憑證,編號3001-3___;采購憑證,編號4001-4___;轉(zhuǎn)賬憑證,編號5001-5___?？梢缹?shí)際情況分得更細(xì)。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類編號為c。
財(cái)務(wù)報(bào)告分為會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會計(jì)報(bào)表編號為101。2月會計(jì)報(bào)表編號為102,以此類推;1月財(cái)務(wù)分析編號為201,2月財(cái)務(wù)分析編號為202,以此類推;1月成本報(bào)表編號為301,2月成本報(bào)表編號為302,以此類推。
4、應(yīng)收賬款往來確認(rèn):大類編號為d。
應(yīng)收賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應(yīng)付賬款往來確認(rèn):大類編號為e。
應(yīng)付賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗(yàn)收回單:大類編號為f。
驗(yàn)收回單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為2006-2022;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;2006年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:2006年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為2004-2022;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
13、財(cái)務(wù)制度:大類編號為m。
財(cái)務(wù)制度編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
14、財(cái)務(wù)通知:大類編號為n。
財(cái)務(wù)通知編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
15、審批文件:大類編號為
審批文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再復(fù)印一份存檔,以便于查閱和再復(fù)印之用。
16、工作報(bào)告:大類編號為p。
工作報(bào)告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號:一種是向上級匯報(bào)的報(bào)告,編號為-1(向上級匯報(bào))-01;另一種是下級或同級送財(cái)務(wù)部的報(bào)告,編號為-2(向財(cái)務(wù)部匯報(bào))-01。
17、內(nèi)部文件:大類編號為q。
內(nèi)部文件編號可按時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會書等與會計(jì)賬務(wù)處理無關(guān)的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。
第3篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之會計(jì)檔案管理
第一條 會計(jì)檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實(shí)際,建立會計(jì)檔案管理制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計(jì)部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。
第四條 會計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條 會計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會計(jì)檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條 會計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計(jì)部門審查鑒定,編制會計(jì)檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷毀檔案時應(yīng)由會計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應(yīng)對批準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計(jì)檔案作永久保存。
第4篇 財(cái)務(wù)檔案管理制度
財(cái)務(wù)檔案管理制度
一、目的：
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。
三、檔案管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。
四、財(cái)務(wù)檔案定義
會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表以及其他會計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。
五、會計(jì)檔案范圍
包含會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他會計(jì)核算資料等四個部分。
（一）會計(jì)憑證
會計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
（二）會計(jì)賬簿、
會計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計(jì)報(bào)表
會計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會計(jì)報(bào)表、中期會計(jì)報(bào)表、年度會計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。
（四） 其他會計(jì)核算資料
其他會計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊等。會計(jì)電算化存貯在磁盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計(jì)資料均應(yīng)視同會計(jì)檔案管理。
六、會計(jì)檔案的裝訂和保管
會計(jì)檔案的裝訂：會計(jì)檔案的裝訂主要包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；
（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；
（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；
（二）會計(jì)憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。
（2）在封面上編好卷號，會計(jì)憑證裝訂成冊后，裝入會計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。
（四）會計(jì)檔案的保管要求。
（1）會計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。
（2）會計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（4）會計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；
（6） 會計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年
（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年
（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年
（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15年
（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年
（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析） 3年
（7）月、季度會計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 5年
（8）年度會計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 永久
（9）會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊永久
（10）主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久
七、會計(jì)檔案的借閱
（一）會計(jì)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。
（二）外部借閱會計(jì)檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
（四）借閱會計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
八、會計(jì)檔案的銷毀
（1）會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。
（2）會計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會計(jì)檔案銷毀清冊所列的項(xiàng)目逐一清查核對；各單位銷毀會計(jì)檔案時應(yīng)由檔案部門和財(cái)會部門共同派員監(jiān)銷，會計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。
第5篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理
1、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計(jì)憑證。
1.2會計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料,會計(jì)檔案移交清冊,會計(jì)檔案保管清冊,會計(jì)檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制會計(jì)檔案保管清冊。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會計(jì)檔案。
4、各管理處的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計(jì)檔案的保管期限,從會計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會計(jì)檔案按照《會計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會計(jì)檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案,必須在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。
第6篇 第2人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度
第二人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度
1、醫(yī)院會計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門的指導(dǎo)和檢查。
2、醫(yī)院每月、每年形成的會計(jì)核算資料必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。
3、各種財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷毀時,應(yīng)按國家規(guī)定執(zhí)行。銷毀時由本單位檔案部門會同財(cái)務(wù)科共同鑒定、編制造冊,并報(bào)請上級主管部門批準(zhǔn)方可進(jìn)行。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。
5、借閱財(cái)務(wù)會計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。
6、對會計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。
第7篇 酒店財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度
酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理
一、酒店財(cái)務(wù)會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料;
二、會計(jì)經(jīng)理每年對酒店財(cái)務(wù)會計(jì)檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;
三、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案須按國家《會計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期滿需銷毀時,會計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計(jì)檔案清冊,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,由會計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
