有哪些
資產(chǎn)管理規(guī)程
一、資產(chǎn)分類與編碼 1.1 根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)，將資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期投資等類別。 1.2 設(shè)立統(tǒng)一的資產(chǎn)編碼體系，確保每項資產(chǎn)具有唯一識別碼，便于追蹤管理。
二、資產(chǎn)購置與驗收 2.1 資產(chǎn)購置需經(jīng)過預(yù)算審批，確保資金合理使用。
2. 2 購置后，進行實物驗收，核實數(shù)量、規(guī)格、性能等是否符合采購合同要求。
三、資產(chǎn)登記與入賬 3.1 完成驗收后，及時在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中登記，記錄資產(chǎn)詳細信息。
3. 2 根據(jù)財務(wù)規(guī)定，進行會計核算，確保資產(chǎn)入賬準確無誤。
四、資產(chǎn)使用與維護 4.1 制定資產(chǎn)使用規(guī)定，明確責任人，確保資產(chǎn)有效利用。
4. 2 定期進行資產(chǎn)保養(yǎng)與檢查，預(yù)防設(shè)備故障，延長使用壽命。
五、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與處置 5.1 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移需辦理手續(xù)，更新資產(chǎn)歸屬信息。
5. 2 對于閑置、報廢或更新?lián)Q代的資產(chǎn)，按規(guī)定程序進行處置，確保資產(chǎn)價值最大化。
六、資產(chǎn)盤點與審計 6.1 定期進行資產(chǎn)盤點，核對賬實相符，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因。
6. 2 定期接受內(nèi)外部審計，確保資產(chǎn)管理合規(guī)透明。
模板
資產(chǎn)管理規(guī)程模板
i. 引言 a. 資產(chǎn)管理目標 b. 資產(chǎn)管理原則
ii. 資產(chǎn)分類與編碼 c. 資產(chǎn)類別定義 d. 編碼規(guī)則說明
iii. 資產(chǎn)購置與驗收流程 e. 購置審批程序 f. 實物驗收標準
iv. 資產(chǎn)登記與入賬操作 g. 登記流程 h. 會計核算指南
v. 資產(chǎn)使用與維護管理 i. 使用規(guī)定 j. 維護保養(yǎng)計劃
vi. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與處置程序 k. 轉(zhuǎn)移手續(xù) l. 報廢與處置規(guī)定
vii. 資產(chǎn)盤點與審計機制 m. 盤點頻率與方法 n. 審計配合與應(yīng)對策略
標準
資產(chǎn)管理規(guī)程標準
7.1 規(guī)程應(yīng)清晰、簡潔，易于理解和執(zhí)行。
7. 2 所有操作步驟應(yīng)明確責任部門和責任人，確保責任落實。
7. 3 資產(chǎn)管理規(guī)程應(yīng)定期更新，適應(yīng)公司發(fā)展和法規(guī)變化。
7. 4 規(guī)程執(zhí)行情況需納入績效考核，促進制度落地。
7. 5 全員參與資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率和保值增值能力。
本文詳細闡述了資產(chǎn)管理規(guī)程的各個方面，包括資產(chǎn)分類、購置、驗收、登記、使用、轉(zhuǎn)移、處置、盤點及審計等環(huán)節(jié)，并提供了模板和標準，旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理，提升資產(chǎn)運營效益。
資產(chǎn)管理規(guī)程范文
第1篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理作業(yè)規(guī)程-5
物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理標準作業(yè)規(guī)程(五)
1.0目的
規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的所有固定資產(chǎn)的管理。
3.0職責
3.1財務(wù)部主管負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。
3.2固定資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的主管或使用人負責保管和維護。
4.0程序要點
4.1固定資產(chǎn)的定義。
4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當作固定資產(chǎn)。
4.2固定資產(chǎn)的分類。
4.2.1固定資產(chǎn)按具體用途可分為以下幾類。
a)房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施。
b)機器設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵;用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備。
c)家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等。
d)交通運輸工具。是指用于經(jīng)營服務(wù)和公司內(nèi)部運輸?shù)母鞣N車輛,如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等。
e)電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等。
f)其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3固定資產(chǎn)的建賬和日常管理。
4.3.1固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的《出庫單》,在三個工作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺賬》。臺賬內(nèi)容包括:資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。
4.3.2會計應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關(guān)規(guī)定采用平均年限法按月計提固定資產(chǎn)折舊,平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下:
a)年折舊率=(1-預(yù)計凈殘值率)/折舊年限×100%;
b)月折舊率=年折舊率÷12;
c)月折舊額=固定資產(chǎn)原值×月折舊率。
4.3.3凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%-5%確定,凈殘值率低于3%或高于5%的,由財務(wù)部自主確定,報主管上級公司財務(wù)備案。
4.3.4使用部門負責人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職,應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.5對流動使用的固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整地記錄每次使用情況。
4.3.6對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。
4.3.7出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.8日常報廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負責人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報總經(jīng)理批準后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.9閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后,方可投人使用。
4.4固定資產(chǎn)的盤點和清查。
4.4.1倉庫管理員于每年12月份會同各部門主管對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.4.2財務(wù)部主管在資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,應(yīng)根據(jù)清查資料編制相關(guān)的資產(chǎn)報表,在次年1月30日之前上報公司總經(jīng)理。
4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置。
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、報總經(jīng)理批準后,到財務(wù)辦理報廢及除賬手續(xù)。
4.5.2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后可以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.5.3需修理的固定資產(chǎn),由使用人按相關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.6固定資產(chǎn)檔案的保管。
4.6.1固定資產(chǎn)的賬務(wù)資料,由會計分類、整理、歸檔和裝訂。
4.6.2資料經(jīng)財務(wù)部主管審核后,加密在財務(wù)部內(nèi)作長期保存。
4.6.3固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為倉庫管理員的績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《固定資產(chǎn)卡片》。
5.2《固定資產(chǎn)盤點表》。
5.3《固定資產(chǎn)報廢申請表》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》。
第2篇 酒店財務(wù)二級核算資產(chǎn)管理規(guī)程
一、為什么要進行二級核算與資產(chǎn)管理
企業(yè)的各種資產(chǎn)等物資種類多,收發(fā)頻繁,流動性大,容易流失,因此各部門的物資需要經(jīng)過領(lǐng)用、保管、盤存、報損等環(huán)節(jié),在這幾個環(huán)節(jié)中,我們必須加強實物的管理,控制部門耗用成本和費用,防止人為漏洞的產(chǎn)生。
二、酒店資產(chǎn)物資的分類和我們需要管理的物資項目
1、資產(chǎn):包括房屋建筑物、交通設(shè)備、家具設(shè)備、電器設(shè)備等。
2、原材料:包括食品、飲品。香煙等;
3、燃料:包括煤氣、柴油、酒精等;
4、低值易耗品:不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具和家具,包裝容器等。
5、物料用品:經(jīng)常性使用的一次性耗用的用品,如:旅游用品、日常用品、針棉織品、辦公用品、其他物品等。
6、庫存商品:商場銷售的各類商品。
三、如何進行實物管理的明細分類核算
1、資產(chǎn)管理酒店更新改造,乘此機會,廢舊物資將全面處理,新的資產(chǎn)馬上在裝修后運作,這就給我們的核算人員增加了很多工作,也要求我們更加仔細地對可用不可用資產(chǎn)進行分類,各部門在電腦已經(jīng)配置齊全的情況下,要開始準備二級臺帳的電腦建帳,今后所有的物資收發(fā)由各部門二級核算員管理帳務(wù),每半年酒店資產(chǎn)盤點,各部門核算員要先進行自核,就是根據(jù)到 6月30日//12月31日的資產(chǎn)帳面數(shù)量與實物進行盤點核對,對盤盈、盤虧、需報損的資產(chǎn)進行整理匯總,寫明原因。財務(wù)部根據(jù)各部門資產(chǎn)明細帳的數(shù)據(jù)進行實物實地盤點,并進行數(shù)量金額核算,根據(jù)盤點情況出具盤點分析。帳務(wù)的管理責任人落實到核算員和部門經(jīng)理。真正的實物管理是_每個部門在日常經(jīng)營中去嚴密實施的。
2、帳本的建立從目前看,我們已經(jīng)不需要用紙制的帳頁了,我們在電腦上設(shè)置建立資產(chǎn)明細帳,具體格式如下: __部固定資產(chǎn)明細帳本
(一) 2004年 類別:__類 添置日期 摘要 名稱 單價 收入發(fā)出 結(jié)存 備注 __部低值易耗品明細帳本
(二)類別:__類 添置日期 摘要 名稱 單價 收入 發(fā)出 結(jié)存?zhèn)渥?__部原材料明細帳本
(一) 2004年_月 類別:食品類 日期 摘要 名稱 單價 收入發(fā)出 結(jié)存?zhèn)渥⑦@里的收入發(fā)生是指數(shù)量核算,不需要帳頁上填制金額,日期是指發(fā)生日期,收入就是指從總倉領(lǐng)用出來的、從其他部門調(diào)撥進入部門的數(shù)量;發(fā)出就是部門在經(jīng)營中耗用、銷售、調(diào)撥到其他部門的數(shù)量;結(jié)存就是指根據(jù)每天的收發(fā)單據(jù)在月末最后一天結(jié)存的帳面數(shù)量。摘要一欄寫明比如:發(fā)出是銷售發(fā)出還是調(diào)撥發(fā)出;收入是指領(lǐng)用收入還是調(diào)撥收入,寫明后便于查帳。各部門的物資收發(fā)存帳本,是采購部門用來作為物資采購決策的重要依據(jù),也是部門用來日常管理的重要依據(jù),根據(jù)發(fā)出的數(shù)量還可以核算出日常的耗用量,及時發(fā)現(xiàn)物資超額庫存或庫存不足的情況,與實際庫存相比,可以檢查帳實相符等情況,在部門核算的基礎(chǔ)上,財務(wù)部按部門物資品種,設(shè)立物資數(shù)量分類帳,兩套帳的設(shè)置,采用的是同一種方法。
第3篇 物業(yè)管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程格式怎樣的
山莊管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程
1.0目的為建立、健全資產(chǎn)的申購、保管、使用、核算制度,明確資產(chǎn)管理、使用部門的權(quán)力和職責,保護公司財產(chǎn),特制定本規(guī)程。
2. 0適用范圍適用于山莊管家服務(wù)中心的資產(chǎn)管理工作。
3. 0職責3.1總經(jīng)理負責所有資產(chǎn)管理的審批工作;3.2公司財務(wù)部負責監(jiān)督檢查管家服務(wù)中心所有資產(chǎn)(倉庫)管理工作;3.3管家服務(wù)中心倉管員負責具體實施管家服務(wù)中心資產(chǎn)(倉庫)管理工作。
4.0程序要點
4.1資產(chǎn)分類:
4.1.1固定資產(chǎn):使用年限一年以上,單位價值2022元以上(不含);
4.1.2低值易耗品:使用年限一年以上,單位價值100元(不含)至2022元;
4.1.3消耗性物品:使用年限一年以下或單位價值100元(含)以下。
4.2資產(chǎn)的申購:
4.2.1 計劃內(nèi)申購:各部門主管每月25日前根據(jù)本部門下月物品需求情況分類(工程材料、清潔綠化用品、安管用品、辦公用品等,下同)編制《月度物品采購計劃表》,屬于個人領(lǐng)用的物品在備注欄內(nèi)注明使用人,經(jīng)倉管員核實后匯總《月度物品采購計劃表》報中心經(jīng)理審核簽字后送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.2.2 計劃外申購:各部門如因業(yè)務(wù)需要采購超出計劃內(nèi)的物品時,由申請人先填寫《計劃外申購單》,仔細填寫時間、材料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、用途,如有特殊要求,可在備注欄內(nèi)注明,經(jīng)部門主管確認送倉管員核實后報中心經(jīng)理審核簽字,報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.3資產(chǎn)的入庫規(guī)定:
4.3.1 管家服務(wù)中心所有申購的物資,都必須到倉管員處辦理入庫手續(xù);
4.3.2 倉管員根據(jù)資產(chǎn)劃分標準將物資劃分為固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品。
屬固定資產(chǎn)和低值易耗品的物資在入庫單上予以注明,并據(jù)入庫單分類登帳;
倉管員對采購的各類物品,按照總經(jīng)理批準的采購計劃逐一核實價格、檢查質(zhì)量和包裝,并進行數(shù)量清點、驗收(工程材料由工程維修班組織人員進行驗收)。
填寫《入庫單》、記帳,做到帳實相符;
4.3.3 驗收時發(fā)現(xiàn)的不合格品不予入庫,倉管員填寫《退貨單》交中心經(jīng)理審批,物品交采購員作退貨處理,由采購員負責退換或退貨重新采購。
4.4資產(chǎn)的保管:
4.4.1倉管員將物品擺放整齊,做到標識清晰 (庫房內(nèi)應(yīng)設(shè)置:工程物料區(qū)、清潔物料區(qū)、辦公用品物料區(qū)和廢品物料區(qū)等,并有相應(yīng)的標識牌),對易燃易爆物品要單獨存放在安全地點妥善保管,化工類物品要按物品要求進行存放保管;
4.4.2對于不能按貨架排放及有特殊存放條件的物品,按實際情況存放;
4.4.3倉管員應(yīng)定時組織清潔工對庫房進行清潔,保證庫房內(nèi)通風、整潔、安全;
4.4.4 倉管員每周核對資產(chǎn)帳、卡和實物是否一致,防止丟失、混淆;
4.4.5 每月公司財務(wù)部負責人與倉管員一起對倉庫進行盤點、檢查,包括:a是否帳實相符;
b物品是否受到損壞(傷)、變質(zhì);
c物品是否存放混淆,并填寫《倉庫物資盤點表》。
4.4.6 倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.4.7 購入固定資產(chǎn)一律到倉庫辦理入庫及出庫手續(xù),由倉管員填寫一式二聯(lián)《固定資產(chǎn)登記卡》,倉庫一聯(lián),使用責任人一聯(lián)。
4.5資產(chǎn)的出庫規(guī)定:
4.5.1 管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用物品必須填寫《物資領(lǐng)用申請表》報部門主管審核、管家服務(wù)中心經(jīng)理審批后,到倉管員處領(lǐng)用物品,倉管員收回《物資領(lǐng)用申請表》存檔;
4.5.2 管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用工具填寫《物資領(lǐng)用申請表》,倉管員在員工《物品領(lǐng)用清單》上予于注明;
4.5.3 倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.6資產(chǎn)的報廢規(guī)定:資產(chǎn)的報廢由資產(chǎn)所屬部門主管辦理。
報廢的資產(chǎn)只限固定資產(chǎn)和低值易耗品。
《資產(chǎn)報廢單》一式三份,財務(wù)部、倉管員、部門主管各執(zhí)一份。
財務(wù)部、倉管員根據(jù)《資產(chǎn)報廢單》進行調(diào)帳。
4.7報廢資產(chǎn)的處理規(guī)定:
4.7.1 資產(chǎn)報廢時由各部門主管填制《資產(chǎn)報廢單》,說明資產(chǎn)現(xiàn)狀及報廢原因。
倉管員根據(jù)資產(chǎn)報廢的具體情況提出處理意見,分清責任,經(jīng)管家服務(wù)中心經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報廢。
4.7.2 報廢的資產(chǎn)交倉庫統(tǒng)一保管,倉管員對報廢的資產(chǎn)進行登記。
4.7.3 報廢資產(chǎn)有殘值的,由公司財務(wù)部負責組織相關(guān)人員估價后由管家服務(wù)中心倉管員負責處理,處理收入交公司財務(wù)部。
5.0支持性文件無6.0質(zhì)量記錄
6.1qp-01-10-f00
1 月度物品采購計劃表
6.2qp-01-10-f00 2 計劃外申購單
6.3qp-01-10-f00 3. 入庫單
6.4qp-01-10-f00
4 退貨單
6.5qp-01-10-f00
5 倉庫物資盤點表
6.6qp-01-10-f00
6 倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表
6.7qp-01-10-f00
7 固定資產(chǎn)登記卡
6.8qp-01-10-f00
8 物資領(lǐng)用申請表
6.9qp-01-10-f00
9 資產(chǎn)報廢單
6.10qp-02-02-f00 2
第4篇 酒店開業(yè)籌備期間資產(chǎn)管理規(guī)程
酒店籌備開業(yè)工作千頭萬緒,為了及時、準確記錄酒店資產(chǎn),必須要做好前期準備工作。
由于酒店的資產(chǎn)有著價值高、品種多、數(shù)量大的特點,而且酒店開業(yè)籌備期的資產(chǎn)一般計入業(yè)主項目公司開辦費或固定資產(chǎn),所以對于新開業(yè)的酒店,做好酒店開業(yè)籌備期間的資產(chǎn)管理工作,做好資產(chǎn)清單,便于開業(yè)后順利展開資產(chǎn)管理是非常必要的。
酒店資產(chǎn)一般劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品等。
固定資產(chǎn):使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等,且單位價值在人民幣2000元以上的;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過兩年的。酒店固定資產(chǎn)一般包括:房屋建筑物、機器設(shè)備、家具及固定物、辦公設(shè)備、電器及文體娛樂設(shè)備。
酒店低值易耗品:單位價值在1000元以下,按照“酒店行業(yè)統(tǒng)一會計準則”分類,分為瓷器、玻璃器皿、銀器及不銹鋼器皿、布草、制服和廚房器皿。
消耗物品:指酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資。
酒店籌備開業(yè)工作千頭萬緒,為了及時、準確記錄酒店資產(chǎn),必須要做好前期準備工作。酒店的資產(chǎn)來源主要是兩類,一類是酒店開辦費中購買的,另一類是相關(guān)施工部門移交的。酒店應(yīng)根據(jù)來源的不同做好不同的準備工作。
第5篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的完好和安全。
2. 0適用范圍適用于物業(yè)管理公司的所有固定資產(chǎn)的管理。
3．0職責
3.1 財務(wù)部主管負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。
3.2 固定資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3 使用部門的主管或使用人負責保管和維護。
4. 0程序要點
4.1 固定資產(chǎn)的定義。
4.1.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當作固定資產(chǎn)。
4.2 固定資產(chǎn)的分類。
4.2.1 固定資產(chǎn)按具體用途可分為以下幾類。
a)房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施。b)機器設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵;用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備。
c)家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等。
d)交通運輸工具。是指用于經(jīng)營服務(wù)和公司內(nèi)部運輸?shù)母鞣N車輛,如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等。
e)電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等。
f)其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3 固定資產(chǎn)的建賬和日常管理。
4.3.1 固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的《出庫單》,在三個工作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺賬》。臺賬內(nèi)容包括:資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。
4.3.2 會計應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關(guān)規(guī)定采用平均年限法按月計提固定資產(chǎn)折舊,平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下:
a)年折舊率=(1-預(yù)計凈殘值率)/折舊年限_100%;
b)月折舊率=年折舊率÷12;
c)月折舊額=固定資產(chǎn)原值_月折舊率。
4.3.3 凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%-5%確定,凈殘值率低于3%或高于5%的,由財務(wù)部自主確定,報主管上級公司財務(wù)備案。
4.3.4 使用部門負責人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職,應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.5 對流動使用的固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整地記錄每次使用情況。
4.3.6 對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。
4.3.7 出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.8 日常報廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負責人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報總經(jīng)理批準后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.9 閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后,方可投人使用。
4.4 固定資產(chǎn)的盤點和清查。
4.4.1 倉庫管理員于每年12月份會同各部門主管對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.4.2 財務(wù)部主管在資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,應(yīng)根據(jù)清查資料編制相關(guān)的資產(chǎn)報表,在次年1月30日之前上報公司總經(jīng)理。
4.5 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置。
4.5 .1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、報總經(jīng)理批準后,到財務(wù)辦理報廢及除賬手續(xù)。
4.5 .2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后可以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.5 .3需修理的固定資產(chǎn),由使用人按相關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定處理。
4.5 .4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5 .5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.6 固定資產(chǎn)檔案的保管。
4.6 .1固定資產(chǎn)的賬務(wù)資料,由會計分類、整理、歸檔和裝訂。
4.6 .2資料經(jīng)財務(wù)部主管審核后,加密在財務(wù)部內(nèi)作長期保存。
4.6 .3固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為倉庫管理員的績效考評的依據(jù)之一。
5. 0記錄
5.1 《固定資產(chǎn)卡片》。
5.2 《固定資產(chǎn)盤點表》。
5.3 《固定資產(chǎn)報廢申請表》。
6. 0相關(guān)支持性文件
6.1 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》。
第6篇 物業(yè)管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程怎么寫
山莊管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程
1.0目的為建立、健全資產(chǎn)的申購、保管、使用、核算制度,明確資產(chǎn)管理、使用部門的權(quán)力和職責,保護公司財產(chǎn),特制定本規(guī)程。
2. 0適用范圍適用于山莊管家服務(wù)中心的資產(chǎn)管理工作。
3. 0職責3.1總經(jīng)理負責所有資產(chǎn)管理的審批工作;3.2公司財務(wù)部負責監(jiān)督檢查管家服務(wù)中心所有資產(chǎn)(倉庫)管理工作;3.3管家服務(wù)中心倉管員負責具體實施管家服務(wù)中心資產(chǎn)(倉庫)管理工作。
4.0程序要點
4.1資產(chǎn)分類:
4.1.1固定資產(chǎn):使用年限一年以上,單位價值2022元以上(不含);
4.1.2低值易耗品:使用年限一年以上,單位價值100元(不含)至2022元;
4.1.3消耗性物品:使用年限一年以下或單位價值100元(含)以下。
4.2資產(chǎn)的申購:
4.2.1 計劃內(nèi)申購:各部門主管每月25日前根據(jù)本部門下月物品需求情況分類(工程材料、清潔綠化用品、安管用品、辦公用品等,下同)編制《月度物品采購計劃表》,屬于個人領(lǐng)用的物品在備注欄內(nèi)注明使用人,經(jīng)倉管員核實后匯總《月度物品采購計劃表》報中心經(jīng)理審核簽字后送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.2.2 計劃外申購:各部門如因業(yè)務(wù)需要采購超出計劃內(nèi)的物品時,由申請人先填寫《計劃外申購單》,仔細填寫時間、材料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、用途,如有特殊要求,可在備注欄內(nèi)注明,經(jīng)部門主管確認送倉管員核實后報中心經(jīng)理審核簽字,報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.3資產(chǎn)的入庫規(guī)定:
4.3.1 管家服務(wù)中心所有申購的物資,都必須到倉管員處辦理入庫手續(xù);
4.3.2 倉管員根據(jù)資產(chǎn)劃分標準將物資劃分為固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品。
屬固定資產(chǎn)和低值易耗品的物資在入庫單上予以注明,并據(jù)入庫單分類登帳;
倉管員對采購的各類物品,按照總經(jīng)理批準的采購計劃逐一核實價格、檢查質(zhì)量和包裝,并進行數(shù)量清點、驗收(工程材料由工程維修班組織人員進行驗收)。
填寫《入庫單》、記帳,做到帳實相符;
4.3.3 驗收時發(fā)現(xiàn)的不合格品不予入庫,倉管員填寫《退貨單》交中心經(jīng)理審批,物品交采購員作退貨處理,由采購員負責退換或退貨重新采購。
4.4資產(chǎn)的保管:
4.4.1倉管員將物品擺放整齊,做到標識清晰 (庫房內(nèi)應(yīng)設(shè)置:工程物料區(qū)、清潔物料區(qū)、辦公用品物料區(qū)和廢品物料區(qū)等,并有相應(yīng)的標識牌),對易燃易爆物品要單獨存放在安全地點妥善保管,化工類物品要按物品要求進行存放保管;
4.4.2對于不能按貨架排放及有特殊存放條件的物品,按實際情況存放;
4.4.3倉管員應(yīng)定時組織清潔工對庫房進行清潔,保證庫房內(nèi)通風、整潔、安全;
4.4.4 倉管員每周核對資產(chǎn)帳、卡和實物是否一致,防止丟失、混淆;
4.4.5 每月公司財務(wù)部負責人與倉管員一起對倉庫進行盤點、檢查,包括:a是否帳實相符;
b物品是否受到損壞(傷)、變質(zhì);
c物品是否存放混淆,并填寫《倉庫物資盤點表》。
4.4.6 倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.4.7 購入固定資產(chǎn)一律到倉庫辦理入庫及出庫手續(xù),由倉管員填寫一式二聯(lián)《固定資產(chǎn)登記卡》,倉庫一聯(lián),使用責任人一聯(lián)。
4.5資產(chǎn)的出庫規(guī)定:
4.5.1 管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用物品必須填寫《物資領(lǐng)用申請表》報部門主管審核、管家服務(wù)中心經(jīng)理審批后,到倉管員處領(lǐng)用物品,倉管員收回《物資領(lǐng)用申請表》存檔;
4.5.2 管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用工具填寫《物資領(lǐng)用申請表》,倉管員在員工《物品領(lǐng)用清單》上予于注明;
4.5.3 倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.6資產(chǎn)的報廢規(guī)定:資產(chǎn)的報廢由資產(chǎn)所屬部門主管辦理。
報廢的資產(chǎn)只限固定資產(chǎn)和低值易耗品。
《資產(chǎn)報廢單》一式三份,財務(wù)部、倉管員、部門主管各執(zhí)一份。
財務(wù)部、倉管員根據(jù)《資產(chǎn)報廢單》進行調(diào)帳。
4.7報廢資產(chǎn)的處理規(guī)定:
4.7.1 資產(chǎn)報廢時由各部門主管填制《資產(chǎn)報廢單》,說明資產(chǎn)現(xiàn)狀及報廢原因。
倉管員根據(jù)資產(chǎn)報廢的具體情況提出處理意見,分清責任,經(jīng)管家服務(wù)中心經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報廢。
4.7.2 報廢的資產(chǎn)交倉庫統(tǒng)一保管,倉管員對報廢的資產(chǎn)進行登記。
4.7.3 報廢資產(chǎn)有殘值的,由公司財務(wù)部負責組織相關(guān)人員估價后由管家服務(wù)中心倉管員負責處理,處理收入交公司財務(wù)部。
5.0支持性文件無6.0質(zhì)量記錄
6.1qp-01-10-f00
1 月度物品采購計劃表
6.2qp-01-10-f00 2 計劃外申購單
6.3qp-01-10-f00 3. 入庫單
6.4qp-01-10-f00
4 退貨單
6.5qp-01-10-f00
5 倉庫物資盤點表
6.6qp-01-10-f00
6 倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表
6.7qp-01-10-f00
7 固定資產(chǎn)登記卡
6.8qp-01-10-f00
8 物資領(lǐng)用申請表
6.9qp-01-10-f00
9 資產(chǎn)報廢單
6.10qp-02-02-f00 2
第7篇 物業(yè)管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程
山莊管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程
1.0目的
為建立、健全資產(chǎn)的申購、保管、使用、核算制度,明確資產(chǎn)管理、使用部門的權(quán)力和職責,保護公司財產(chǎn),特制定本規(guī)程。
2.0適用范圍
適用于zz山莊管家服務(wù)中心的資產(chǎn)管理工作。
3.0職責
3.1總經(jīng)理負責所有資產(chǎn)管理的審批工作;
3.2公司財務(wù)部負責監(jiān)督檢查管家服務(wù)中心所有資產(chǎn)(倉庫)管理工作;
3.3管家服務(wù)中心倉管員負責具體實施管家服務(wù)中心資產(chǎn)(倉庫)管理工作。
4.0程序要點
4.1資產(chǎn)分類:
4.1.1固定資產(chǎn):使用年限一年以上,單位價值2000元以上(不含);
4.1.2低值易耗品:使用年限一年以上,單位價值100元(不含)至2000元;
4.1.3消耗性物品:使用年限一年以下或單位價值100元(含)以下。
4.2資產(chǎn)的申購:
4.2.1計劃內(nèi)申購:
各部門主管每月25日前根據(jù)本部門下月物品需求情況分類(工程材料、清潔綠化用品、安管用品、辦公用品等,下同)編制《月度物品采購計劃表》,屬于個人領(lǐng)用的物品在備注欄內(nèi)注明使用人,經(jīng)倉管員核實后匯總《月度物品采購計劃表》報中心經(jīng)理審核簽字后送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.2.2計劃外申購:
各部門如因業(yè)務(wù)需要采購超出計劃內(nèi)的物品時,由申請人先填寫《計劃外申購單》,仔細填寫時間、材料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、用途,如有特殊要求,可在備注欄內(nèi)注明,經(jīng)部門主管確認送倉管員核實后報中心經(jīng)理審核簽字,報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購。
4.3資產(chǎn)的入庫規(guī)定:
4.3.1管家服務(wù)中心所有申購的物資,都必須到倉管員處辦理入庫手續(xù);
4.3.2倉管員根據(jù)資產(chǎn)劃分標準將物資劃分為固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品。屬固定資產(chǎn)和低值易耗品的物資在入庫單上予以注明,并據(jù)入庫單分類登帳;倉管員對采購的各類物品,按照總經(jīng)理批準的采購計劃逐一核實價格、檢查質(zhì)量和包裝,并進行數(shù)量清點、驗收(工程材料由工程維修班組織人員進行驗收)。填寫《入庫單》、記帳,做到帳實相符;
4.3.3驗收時發(fā)現(xiàn)的不合格品不予入庫,倉管員填寫《退貨單》交中心經(jīng)理審批,物品交采購員作退貨處理,由采購員負責退換或退貨重新采購。
4.4資產(chǎn)的保管:
4.4.1倉管員將物品擺放整齊,做到標識清晰 (庫房內(nèi)應(yīng)設(shè)置:工程物料區(qū)、清潔物料區(qū)、辦公用品物料區(qū)和廢品物料區(qū)等,并有相應(yīng)的標識牌),對易燃易爆物品要單獨存放在安全地點妥善保管,化工類物品要按物品要求進行存放保管;
4.4.2對于不能按貨架排放及有特殊存放條件的物品,按實際情況存放;
4.4.3倉管員應(yīng)定時組織清潔工對庫房進行清潔,保證庫房內(nèi)通風、整潔、安全;
4.4.4倉管員每周核對資產(chǎn)帳、卡和實物是否一致,防止丟失、混淆;
4.4.5每月公司財務(wù)部負責人與倉管員一起對倉庫進行盤點、檢查,包括:
a是否帳實相符;
b物品是否受到損壞(傷)、變質(zhì);
c物品是否存放混淆,并填寫《倉庫物資盤點表》。
4.4.6倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.4.7購入固定資產(chǎn)一律到倉庫辦理入庫及出庫手續(xù),由倉管員填寫一式二聯(lián)《固定資產(chǎn)登記卡》,倉庫一聯(lián),使用責任人一聯(lián)。
4.5資產(chǎn)的出庫規(guī)定:
4.5.1管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用物品必須填寫《物資領(lǐng)用申請表》報部門主管審核、管家服務(wù)中心經(jīng)理審批后,到倉管員處領(lǐng)用物品,倉管員收回《物資領(lǐng)用申請表》存檔;
4.5.2管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用工具填寫《物資領(lǐng)用申請表》,倉管員在員工《物品領(lǐng)用清單》上予于注明;
4.5.3倉管員每月填報《倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表》及《倉庫物資盤點表》到計劃財務(wù)部。
4.6資產(chǎn)的報廢規(guī)定:
資產(chǎn)的報廢由資產(chǎn)所屬部門主管辦理。報廢的資產(chǎn)只限固定資產(chǎn)和低值易耗品?！顿Y產(chǎn)報廢單》一式三份,財務(wù)部、倉管員、部門主管各執(zhí)一份。財務(wù)部、倉管員根據(jù)《資產(chǎn)報廢單》進行調(diào)帳。
4.7報廢資產(chǎn)的處理規(guī)定:
4.7.1資產(chǎn)報廢時由各部門主管填制《資產(chǎn)報廢單》,說明資產(chǎn)現(xiàn)狀及報廢原因。倉管員根據(jù)資產(chǎn)報廢的具體情況提出處理意見,分清責任,經(jīng)管家服務(wù)中心經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報廢。
4.7.2報廢的資產(chǎn)交倉庫統(tǒng)一保管,倉管員對報廢的資產(chǎn)進行登記。
4.7.3報廢資產(chǎn)有殘值的,由公司財務(wù)部負責組織相關(guān)人員估價后由管家服務(wù)中心倉管員負責處理,處理收入交公司財務(wù)部。
5.0支持性文件
無
6.0質(zhì)量記錄
6.1qp-01-10-f001 月度物品采購計劃表
6.2qp-01-10-f002 計劃外申購單
6.3qp-01-10-f003 入庫單
6.4qp-01-10-f004 退貨單
6.5qp-01-10-f005 倉庫物資盤點表
6.6qp-01-10-f006 倉庫進、出、存物品分類統(tǒng)計表
6.7qp-01-10-f007 固定資產(chǎn)登記卡
6.8qp-01-10-f008 物資領(lǐng)用申請表
6.9qp-01-10-f009 資產(chǎn)報廢單
6.10qp-02-02-f002 物品領(lǐng)用清單
