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流程
縣財務管理制度的制定與執(zhí)行是一項系統(tǒng)性的工程，其流程主要包括以下幾個步驟：
1. 制定：由縣財政部門主導，協(xié)同相關部門參與，根據國家財經法規(guī)和本縣實際情況，起草財務管理制度草案。
2. 征求意見：將草案分發(fā)至各部門、單位，廣泛征求基層意見，確保制度的可行性與適用性。
3. 修改完善：收集反饋后，對草案進行修訂，確保制度的合理性和科學性。
4. 審批發(fā)布：經縣領導審議通過，正式發(fā)布財務管理制度，明確執(zhí)行日期。
5. 培訓與實施：組織全縣財務人員進行制度培訓，確保理解和執(zhí)行到位。
6. 監(jiān)督檢查：定期對制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現問題及時糾正，必要時調整和完善制度。
包括哪些內容
縣財務管理制度應涵蓋以下幾個核心內容：
1. 財務管理職責：明確各級財務部門及財務人員的職責和權限。
2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的程序與規(guī)則。
3. 收支管理：規(guī)范收入的確認、核算和支出的審批、支付流程。
4. 資產管理：包括固定資產、流動資產的購置、使用、處置等規(guī)定。
5. 內部控制：設立內部審計機制，防止財務風險和舞弊行為。
6. 財務報告：規(guī)定財務報表的編制、審核和公開要求。
7. 法規(guī)遵從：強調遵守國家財經法規(guī)和相關會計準則。
8. 獎懲機制：設立激勵和懲罰措施，促進制度的執(zhí)行。
重要性和意義
縣財務管理制度的建立與執(zhí)行，對于縣級政府的財務管理具有深遠影響：
1. 提高效率：通過標準化流程，提升財務工作的效率，減少錯誤和延誤。
2. 規(guī)范行為：明確權責，防止濫用職權，保障公共資金的安全和有效使用。
3. 透明度增強：制度化管理使得財務活動更為透明，增加公眾信任。
4. 風險防控：建立健全內部控制，預防財務風險，維護政府形象。
5. 優(yōu)化資源配置：依據制度進行科學決策，優(yōu)化財政資源配置，提高公共服務質量。
縣財務管理制度的完善與執(zhí)行，是實現財政健康、推動地方經濟發(fā)展、保障民生福祉的重要基石，對于提升政府治理能力和服務效能具有不可忽視的作用。
縣財務管理制度范文
第1篇 _縣建設局財務管理制度
縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務運行情況進行公開。
財務審計股負責本制度的解釋。
__年四月二十八日
第2篇 縣國土資源局財務管理制度-范本
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財務行為,加強財務管理,根據《會計法》、《預算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,結合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況,制定本制度。
第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務活動,適用本制度。
第三條 財務管理的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財政財務規(guī)章制度;厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;籌集資金,量入為出,保證重點,兼顧一般,提高資金使用效益。
第四條 財務管理的基本任務是:
(一)合理編制本單位年度部門預算和財務收支計劃,并認真組織實施,統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金,保障單位正常運轉和各項業(yè)務必需開支的資金需要;
(二)定期編制財務報告,進行財務分析,如實反映本單位財務預算的執(zhí)行情況;
(三)建立、健全內部財務管理制度,對財務活動進行有效控制和監(jiān)督;
(四)加強本單位國有資產管理,防止國有資產流失;
(五)接受各方面監(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運行。
第五條 全局系統(tǒng)的財務管理活動在局行政領導下,由局財務股統(tǒng)一管理。經局長授權,分管財務的局領導可代其審批。
第二章 局機關財務管理辦法
第六條 部門預決算和年度收支計劃管理規(guī)定
1、部門預決算:財務股根據有關規(guī)定,匯總編制年度部門預決算,經黨組會集體研究后報局長簽批;
2、年度收支計劃:財務股根據有關規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況,編制年度收支計劃,經黨組會集體研究后報局長簽批。
第七條 人員經費管理規(guī)定
1、工資、補助工資、津、補貼;按照國家、省、市人事(勞動)和財政部門及有關部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標準,政工股核定標準,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
2、獎金:按有關規(guī)定,政工股制訂方案,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
3、福利費:按有關規(guī)定,辦公室制訂方案,財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批;
4、社會保障費:財務股按國家規(guī)定標準計提、繳納;
5、臨時工工資:政工股制訂年度臨時用工計劃報局長審批后,統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù),核定工資標準;財務股落實資金渠道,報分管財務局領導審批,據實編制工資表發(fā)放。
第八條 購置費管理規(guī)定
所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄,達到規(guī)定標準的采購項目,辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購,各相關股室、所、中心、隊,根據實際需要提出書面購置計劃,辦公室簽署意見后,報分管辦公室的局領導審批,購置計劃資金總額3000元以上的,報局長審批,財務股根據批準的購置計劃,落實資金報分管財務的局領導審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目,按上述程序報批后購買。
第九條 公用經費管理規(guī)定
1、公用經費范圍
(1)執(zhí)法經費為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經費以外的各項費用;
(2)接待費用為辦公室接待部、省市、縣領導、外來客人所發(fā)生的各項費用;
(3)機關水電維修費為維持機關正常運轉和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經費等;
(4)汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等;
(5)宣傳工作、培訓工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀檢監(jiān)察工作等其他專項包干經費為與該項工作有關的所有費用開支。
2、公用經費嚴格按照年初制定的預算和支出計劃控制使用,經辦人簽字后報分管局領導簽署審核意見,由分管財務的局領導審批。單次開支5000元以上的報局長審批。
第十條 專項經費管理規(guī)定
(一)專項經費分為一般專項經費和項目經費,一般專項經費是指根據實際情況,為完成特殊工作任務而安排的預算資金;()項目經費是指國家、省、市、縣財政根據批準的任務立項安排的預算資金,主要有土地開發(fā)整理整治、土地復墾、基本農田建設、改善農業(yè)生產條件、礦產資源保護、地質礦產勘查、礦山地質環(huán)境恢復與治理、地質災害防治、地質遺跡保護、基礎測繪、信息系統(tǒng)建設等項目資金。
(二)一般專項經費:經辦股室編制用款計劃,報分管局領導審核,報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。
(三)項目經費:經辦股室(部門)根據經批準的立項任務書組織編制項目資金預算,財務股組織審核項目預算,分管局領導商分管財務局領導簽署意見后,報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。
(四)專項經費應按照國家有關財務規(guī)章制度的要求嚴格管理,控制使用,堅持事實求是、精打細算、專款專用,任何部門不得擠占、挪用,年終結余按有關規(guī)定結轉。項目經費預算或用款計劃一經批準原則上不準超支,特殊情況須追加預算或計劃,按審批程序追加后方予以報銷。
第十一條 各類報銷票據必須真實、合法、內容齊全、手續(xù)完備。
1、所有票據必須做到單位名稱、日期、內容、數量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全,缺一不可;
2、報銷票據必須要有經手人、證明人(驗收人)和領導批示;
3、汽車修理費必須附有修理清單。
第三章 貨幣資金內控管理制度
第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務,應當配備合格的人員,并定期進行崗位輪換。
第十五條 付款業(yè)務應當按照以下程序辦理:
(一)付款申請。單位有關部門或個人用款時,應當提前向審批人提交付款申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有合規(guī)的發(fā)票或相關證明。
(二)付款審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的付款申請,審批人應當拒絕批準。
(三)付款復核。會計應當對批準后的付款申請進行復核,復核付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續(xù)及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的付款申請,按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現金和銀行存款日記賬。
第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集體決策和審批,并建立責任追究制度,防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。
第十七條 現金庫存限額由縣財政局核定,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第十八條 現金使用的范圍
1、職工工資、各種津補貼。
2、個人勞務報酬。
3、根據國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出(結算起點為1000元以下,不含1000元)。
第十九條 現金收入應當及時存入銀行,借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第二十條 取得的各種收入必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得設賬外賬,嚴禁收款不入賬。
第二十一條 應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算,并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現問題,及時處理。
第二十二條 加強對支付結算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
第二十四條 定期和不定期地進行現金盤點,確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符,及時查明原因,作出處理。
第二十五條 加強與貨幣資金相關的票據的管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
第四章 固定資產的管理
第二十六條 固定資產范圍及計價標準
1、按現行制度規(guī)定,一般設備:單價在500元以上,并且使用時間超過一年的,應作為固定資產核算。單價雖不滿500元,但使用時間超過一年的大量同類物資,也應作為固定資產核算;專用設備:單價800元以上,并且使用時間超過一年的,單位價值雖未達到規(guī)定的標準,但使用時間超過一年的大量同類物資,也應作為固定資產核算。
2、固定資產的分類:
a)房屋和建筑物;
b)專用設備;
c)文物和陳列品;
d)圖書;
e)其他固定資產。
3、固定資產均以原始價值作為計價標準。
第二十七條 財務股設置固定資產總帳、明細帳及固定資產登記表,辦公室指定專人作為固定資產管理員;固定資產管理員按數量、金額、存放使用地點(部門)逐項登記管理,建立固定資產實物臺帳,保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第二十八條 固定資產實物管理按使用權歸屬,實行部門負責制。各部門應建立固定資產備查帳,部門負責人崗位變動,要辦理固定資產移交手續(xù)。
第二十九條 局財務股和辦公室定期組織固定資產清查,固定資產損壞、丟失、報廢、盤盈(虧)由使用部門提出書面申請,局辦公室簽署意見,報分管辦公室局領導審查,財務股根據有關規(guī)定和程序報批后進行相應的帳務處理。對損壞、丟失的固定資產按財政有關規(guī)定辦理。
第五章 票據管理規(guī)定
第三十條 凡購買商品和支付勞務費用,以及從事其他業(yè)務活動的開支,都要收取有稅務機關“監(jiān)制章”的發(fā)票,交納事業(yè)單位的一切費用,要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費“專用章”的收據;無上述印章的票據不予報銷。
第三十一條 票據要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經辦人簽章。個體的要有經營人簽章。若有缺項或錯填項目,應不予接收。
第三十二條 自填票據的管理
1、凡收取資金,在取得收入時,均應向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據,或稅務機關印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票,不得向外出具其他形式的票據;
2、在開具票據時,按規(guī)定填全項目,并加蓋財務專用章;
3、對填寫錯誤的票據,應完整保存,對其各聯(lián)應注明作廢字樣,不得私自銷毀,如有丟失票據,應及時報告財政、稅務機關處理;
4、在填寫票據時,要用圓珠筆填寫;
5、票據只限本單位使用,不得代其他單位和個人填寫票據。
第三十三條 空白票據的管理
空白票據必須由專人統(tǒng)一購買和保管,并建立購買、領用登記手續(xù),如實進行統(tǒng)計,按要求定期報送報表,用完的票據存根要按規(guī)定保存或上繳。
第六章 會計工作規(guī)范化要求
第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進行更正。
第三十六條 各單位應按規(guī)定設置總帳、銀行存款日記帳和現金日記帳,并根據經濟業(yè)務需要設置明細帳和輔助帳。
第三十七條 各類明細帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設置帳戶,凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設置帳戶的,應按全稱分別設置,不得設置綜合性帳戶,不得任意以表代帳。
第三十八條 會計報表應根據《事業(yè)單位會計制度》及有關規(guī)定進行編制,做到數字真實,內容完整,上報及時,說明清楚。
第三十九條 會計報表上報前,必須按照要求進行審核,并報經會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。
第四十條 會計部門要按照國家關于會計檔案管理的規(guī)定和要求,對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料,定期裝訂成冊,整理立檔,并妥善保管。
第七章 附則
第四十一條 本制度由財務股負責解釋;
第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
第3篇 縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
（一）預算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平”原則，科學合理編制單位預算。
（二）收入管理
嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
（三）支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費（業(yè)務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔；單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批準或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。
根據單位情況，實行業(yè)務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品，經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。
根據單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18，000元以內（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關規(guī)定發(fā)至14周歲）。
（2）國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。
（3）機關干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。
（4）機關干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經費開支限定在200元以內。
（5）電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。
財務審__股負責本制度的解釋。
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bsp； __年四月二十八日
第4篇 縣國土資源局財務管理制度
縣國土資源局財務管理制度
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財務行為，加強財務管理，根據《會計法》、《預算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，結合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況，制定本制度。
第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務活動，適用本制度。
第三條 財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財政財務規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；籌集資金，量入為出，保證重點，兼顧一般，提高資金使用效益。
第四條 財務管理的基本任務是：
（一）合理編制本單位年度部門預算和財務收支計劃，并認真組織實施，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障單位正常運轉和各項業(yè)務必需開支的資金需要；
（二）定期編制財務報告，進行財務分析，如實反映本單位財務預算的執(zhí)行情況；
（三）建立、健全內部財務管理制度，對財務活動進行有效控制和監(jiān)督；
（四）加強本單位國有資產管理，防止國有資產流失；
（五）接受各方面監(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運行。
第五條 全局系統(tǒng)的財務管理活動在局行政領導下，由局財務股統(tǒng)一管理。經局長授權，分管財務的局領導可代其審批。
第二章 局機關財務管理辦法
第六條 部門預決算和年度收支計劃管理規(guī)定
1、部門預決算：財務股根據有關規(guī)定，匯總編制年度部門預決算，經黨組會集體研究后報局長簽批；
2、年度收支計劃：財務股根據有關規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況，編制年度收支計劃，經黨組會集體研究后報局長簽批。
第七條 人員經費管理規(guī)定
1、工資、補助工資、津、補貼；按照國家、省、市人事（勞動）和財政部門及有關部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標準，政工股核定標準，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
2、獎金：按有關規(guī)定，政工股制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
3、福利費：按有關規(guī)定，辦公室制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；
4、社會保障費：財務股按國家規(guī)定標準計提、繳納；
5、臨時工工資：政工股制訂年度臨時用工計劃報局長審批后，統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù)，核定工資標準；財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批，據實編制工資表發(fā)放。
第八條 購置費管理規(guī)定
所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄，達到規(guī)定標準的采購項目，辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購，各相關股室、所、中心、隊，根據實際需要提出書面購置計劃，辦公室簽署意見后，報分管辦公室的局領導審批，購置計劃資金總額3000元以上的，報局長審批，財務股根據批準的購置計劃，落實資金報分管財務的局領導審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目，按上述程序報批后購買。
第九條 公用經費管理規(guī)定
1、公用經費范圍
（1）執(zhí)法經費為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經費以外的各項費用；
（2）接待費用為辦公室接待部、省市、縣領導、外來客人所發(fā)生的各項費用；
（3）機關水電維修費為維持機關正常運轉和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經費等；
（4）汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等；
（5）宣傳工作、培訓工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀檢監(jiān)察工作等其他專項包干經費為與該項工作有關的所有費用開支。
2、公用經費嚴格按照年初制定的預算和支出計劃控制使用，經辦人簽字后報分管局領導簽署審核意見，由分管財務的局領導審批。單次開支5000元以上的報局長審批。
第十條 專項經費管理規(guī)定
（一）專項經費分為一般專項經費和項目經費，一般專項經費是指根據實際情況，為完成特殊工作任務而安排的預算資金；(范文先生網)項目經費是指國家、省、市、縣財政根據批準的任務立項安排的預算資金，主要有土地開發(fā)整理整治、土地復墾、基本農田建設、改善農業(yè)生產條件、礦產資源保護、地質礦產勘查、礦山地質環(huán)境恢復與治理、地質災害防治、地質遺跡保護、基礎測繪、信息系統(tǒng)建設等項目資金。
（二）一般專項經費：經辦股室編制用款計劃，報分管局領導審核，報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。
（三）項目經費：經辦股室（部門）根據經批準的立項任務書組織編制項目資金預算，財務股組織審核項目預算，分管局領導商分管財務局領導簽署意見后，報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。
（四）專項經費應按照國家有關財務規(guī)章制度的要求嚴格管理，控制使用，堅持事實求是、精打細算、?？顚Ｓ?，任何部門不得擠占、挪用，年終結余按有關規(guī)定結轉。項目經費預算或用款計劃一經批準原則上不準超支，特殊情況須追加預算或計劃，按審批程序追加后方予以報銷。
第十一條 各類報銷票據必須真實、合法、內容齊全、手續(xù)完備。
1、所有票據必須做到單位名稱、日期、內容、數量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全，缺一不可；
2、報銷票據必須要有經手人、證明人（驗收人）和領導批示；
3、汽車修理費必須附有修理清單。
第三章 貨幣資金內控管理制度
第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并定期進行崗位輪換。
第十五條 付款業(yè)務應當按照以下程序辦理：
（一）付款申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交付款申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有合規(guī)的發(fā)票或相關證明。
（二）付款審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的付款申請，審批人應當拒絕批準。
（三）付款復核。會計應當對批準后的付款申請進行復核，復核付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的付款申請，按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。
第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。
第十七條 現金庫存限額由縣財政局核定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第十八條 現金使用的范圍
1、職工工資、各種津補貼。
2、個人勞務報酬。
3、根據國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元以下，不含1000元）。
第十九條 現金收入應當及時存入銀行，借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第二十條 取得的各種收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬，嚴禁收款不入賬。
第二十一條 應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算，并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現問題，及時處理。
第二十二條 加強對支付結算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
第二十四條 定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符，及時查明原因，作出處理。
第二十五條 加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第四章 固定資產的管理
第二十六條 固定資產范圍及計價標準
1、按現行制度規(guī)定，一般設備：單價在500元以上，并且使用時間超過一年的，應作為固定資產核算。單價雖不滿500元，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算；專用設備：單價800元以上，并且使用時間超過一年的，單位價值雖未達到規(guī)定的標準，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算。
2、固定資產的分類：a）房屋和建筑物；b）專用設備；c）文物和陳列品；d）圖書；e）其他固定資產。
3、固定資產均以原始價值作為計價標準。
第二十七條 財務股設置固定資產總帳、明細帳及固定資產登記表，辦公室指定專人作為固定資產管理員；固定資產管理員按數量、金額、存放使用地點（部門）逐項登記管理，建立固定資產實物臺帳，保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第二十八條 固定資產實物管理按使用權歸屬，實行部門負責制。各部門應建立固定資產備查帳，部門負責人崗位變動，要辦理固定資產移交手續(xù)。
第二十九條 局財務股和辦公室定期組織固定資產清查，固定資產損壞、丟失、報廢、盤盈（虧）由使用部門提出書面申請，局辦公室簽署意見，報分管辦公室局領導審查，財務股根據有關規(guī)定和程序報批后進行相應的帳務處理。對損壞、丟失的固定資產按財政有關規(guī)定辦理。
第五章 票據管理規(guī)定
第三十條 凡購買商品和支付勞務費用，以及從事其他業(yè)務活動的開支，都要收取有稅務機關“監(jiān)制章”的發(fā)票，交納事業(yè)單位的一切費用，要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費“專用章”的收據；無上述印章的票據不予報銷。
第三十一條 票據要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經辦人簽章。個體的要有經營人簽章。若有缺項或錯填項目，應不予接收。
第三十二條 自填票據的管理
1、凡收取資金，在取得收入時，均應向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據，或稅務機關印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票，不得向外出具其他形式的票據；
2、在開具票據時，按規(guī)定填全項目，并加蓋財務專用章；
3、對填寫錯誤的票據，應完整保存，對其各聯(lián)應注明作廢字樣，不得私自銷毀，如有丟失票據，應及時報告財政、稅務機關處理；
4、在填寫票據時，要用圓珠筆填寫；
5、票據只限本單位使用，不得代其他單位和個人填寫票據。
第三十三條 空白票據的管理
空白票據必須由專人統(tǒng)一購買和保管，并建立購買、領用登記手續(xù)，如實進行統(tǒng)計，按要求定期報送報表，用完的票據存根要按規(guī)定保存或上繳。
第六章 會計工作規(guī)范化要求
第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進行更正。
第三十六條 各單位應按規(guī)定設置總帳、銀行存款日記帳和現金日記帳，并根據經濟業(yè)務需要設置明細帳和輔助帳。
第三十七條 各類明細帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設置帳戶，凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設置帳戶的，應按全稱分別設置，不得設置綜合性帳戶，不得任意以表代帳。
第三十八條 會計報表應根據《事業(yè)單位會計制度》及有關規(guī)定進行編制，做到數字真實，內容完整，上報及時，說明清楚。
第三十九條 會計報表上報前，必須按照要求進行審核，并報經會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。
第四十條 會計部門要按照國家關于會計檔案管理的規(guī)定和要求，對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，定期裝訂成冊，整理立檔，并妥善保管。
第七章 附則
第四十一條 本制度由財務股負責解釋；
第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
第5篇 j縣建設局財務管理制度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務運行情況進行公開。
第6篇 某縣建設局財務管理制度
財務管理制度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元，并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批準或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。
根據單位情況，實行業(yè)務招待費定額包干制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品，經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。
根據單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費)，局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產管理
單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務監(jiān)督管理
財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內接受單位領導及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。
財務審計股負責本制度的解釋。
_年四月二十八日
第7篇 縣項目辦財務管理制度
縣項目辦財務管理制度
(一)現金管理制度
1、嚴格執(zhí)行現金管理制度和條例,按規(guī)定辦理現金收支業(yè)務。
2、財務聯(lián)絡員應認真履行職責,堅決抵制違反現金管理制度的人和事。
3、未經主任和財務主管領導批準,財務聯(lián)絡員不得擅自支付或預借款項,對因公預借的款項要及時辦理結算手續(xù)。
4、財務聯(lián)絡員必須注意切實加強對現金的管理,到銀行存款取款在5000元以上時必須有人同往,確保安全。
(二)財務收支管理制度
1、主任對單位財務進行及時、有效地監(jiān)督。
2、財務主管領導必須嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定,切實規(guī)范財政、財務收支行為,并確保本單位工作人員全年按縣政府財政規(guī)定的各項政策性待遇落實到位。
3、財務主管領導和聯(lián)絡員對全年收支情況必須年初有預算計劃,平時要加強管理,以保證收支預算的平?。
4、財務聯(lián)絡員要嚴格按照國庫集中支付核算局財務管理規(guī)定,切實履行好財務管理的職責。
(三)財務審批制度
1、5000元以上的經費支出須經主任會議研究通過,副主任及財務聯(lián)絡員經手的費用(發(fā)票)由主任審批。
2、報銷經費在500元以上的,由主管財務的領導審批,報主任批準后財務方可報銷;500元以下的由分管領導簽字審批。接待費用由分管領導審批后報主任審批。
3、各項報銷的費用必須就地開具正式發(fā)票,附件齊全,并寫明用途和時間,經手人和證明人的簽字,經領導審批簽字后方可報銷,未經簽字報銷,要追究財務聯(lián)絡員的責任,并追回所報款項。
4、福利、津貼、加班補助、下鄉(xiāng)補助、電話費、旅差費等各項費用及節(jié)日補助,嚴格按照有關文件和國庫集中支付核算局核定的標準執(zhí)行。
5、為節(jié)約費用,經主任會議通過決定,來客接待用餐和工作人員加班用餐均需主任和分管領導批準,并由各科室負責人報告辦公室,由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一安排用餐。
6、添置日常辦公用品須先填報辦公用品申請購置單,經主任和分管領導審批后交財務聯(lián)絡員統(tǒng)一購買,否則,不予報銷。如須經政府采購批準購置的辦公用品,要報政府采購中心批準后再添置,報銷時,做到手續(xù)齊全,經手人和驗收人必須簽字。
7、借款。一般情況下,個人不得借用公款,如遇特殊情況借款,需由主任會議決定。
8、嚴格遵守現金管理制度,健全現金帳目,嚴格現金管理,除備用金外,對所收現金必須及時存入銀行,如因違反制度而出現被盜和短款,由責任人負責全部賠償。
9、干職工及配偶因病住院,可開支100元以內的慰問品、400元慰問金。
10、干職工直系親屬(配偶、父母、配偶父母)去逝可開支200元以內的悼念品和400元現金。
第8篇 縣學校財務管理內部控制制度
某縣學校財務管理內部控制制度
為加強和規(guī)范學校財務管理,提高學校經費的使用效益,充分發(fā)揮會計的職能作用,保證會計工作依法有序地進行。特制訂學校財務管理制度如下:
1、學校依據國家規(guī)定的要求設置會計機構,配備會計人員,會計人員任免應遵照國家有關法律的規(guī)定。
2、財務人員要熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務,熟悉國家財務法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學校會計制度,有良好的職業(yè)道德,嚴謹的工作作風,辦理會計事務遵守實事求是、客觀公正的原則。
3、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定規(guī)范地建立帳冊,及時辦理會計手續(xù),進行會計核算,提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
4、財務人員應將會計憑證,會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會計檔案中的有關資料要按《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。
5、會計機構、會計人員應遵照國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會計制度,依法進行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對違反會計管理制度的經濟活動應當制止并糾正。
6、會計工作人員因工作需要調動或離職,應按規(guī)定辦理有關交接手續(xù)。
第9篇 z縣建設局財務管理制度
財 務 管 理 制 度
一、總則
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據中華人民共和國國《會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務管理制度
(一)預算管理
堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學合理編制單位預算。
(二)收入管理
嚴格規(guī)范收費行為,嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標準,堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行縣政府關于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據》及《收款收據》,嚴禁白條收費,不得坐收坐支。
(三)支出管理
單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經費
公用經費(業(yè)務費、會議費等)按照財務預算,實行總量控制。公用經費列支時,由主辦人提出申請,經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關管理制度,單位職工水電費應由個人承擔;單位職工參加函授、脫產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔,業(yè)務培訓按有關制度執(zhí)行。
2、旅差費
經領導批準,因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況,市內住宿標準每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補助市內每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關文件執(zhí)行。
3、業(yè)務招待費
業(yè)務招待費支出應按照必需節(jié)儉的原則,根據年初財務預算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經分管機關領導同意后方可招待,其招待標準為20元/人,未經領導批準或超標準招待的進餐條據,財務股不予報銷。
根據單位情況,實行業(yè)務招待費定額包干制,超額部分財務股不予報銷。其標準為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務審計股1000元,人事教育股1000元,建設股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品,經分管機關領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品,必須辦理領取手續(xù),履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據年初預算,實行總量控制。
根據單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關規(guī)定在醫(yī)保據實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補貼
(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔一半(按有關規(guī)定發(fā)至14周歲)。
(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。
(3)機關干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內開支。
(4)機關干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經費開支限定在200元以內。
(5)電話費、差旅費補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
