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借款管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范公司內部的借款行為，確保資金的合理使用和有效監(jiān)控。該制度涵蓋了借款申請、審批、使用、償還和審計等多個環(huán)節(jié)，旨在預防財務風險，保障企業(yè)的資金安全。
包括哪些方面
1. 借款申請：明確借款的程序和條件，如借款目的、金額、期限等，規(guī)定需要提交的申請材料和審批流程。
2. 審批權限：設定不同級別的審批權限，明確誰有權批準借款，何時需要高級管理層介入。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，禁止挪用，并要求定期報告資金使用情況。
4. 還款計劃：設定還款時間表和方式，確保及時償還，防止逾期。
5. 審計監(jiān)督：建立內部審計機制，定期檢查借款的合規(guī)性和效益。
6. 責任追究：對于違規(guī)借款或未按規(guī)定償還的情況，設立相應的處罰措施。
重要性
借款管理制度的重要性在于：
1. 風險防控：通過規(guī)范借款行為，降低財務風險，防止資金濫用和欺詐。
2. 資源優(yōu)化：確保資金流向符合企業(yè)戰(zhàn)略，提高資金使用效率。
3. 合規(guī)性：遵守相關法律法規(guī)，避免因不合規(guī)借款引發(fā)的法律問題。
4. 透明度：提升財務管理的透明度，增強內外部的信任度。
方案
1. 制定詳細流程：企業(yè)應制定詳盡的借款流程，包括申請、審批、使用和償還的每一步驟，確保所有相關人員都清楚了解。
2. 信息化管理：利用財務軟件實現(xiàn)借款管理的自動化，提高效率，減少人為錯誤。
3. 培訓教育：定期對員工進行財務管理和借款制度的培訓，強化規(guī)則意識。
4. 動態(tài)調整：根據企業(yè)運營情況和市場環(huán)境，適時調整借款政策，保持其靈活性和適應性。
5. 嚴格執(zhí)行：管理層需帶頭遵守制度，確保制度的權威性和執(zhí)行力，對違規(guī)行為零容忍。
通過以上方案，企業(yè)可以構建一套有效的借款管理制度，促進財務穩(wěn)健運行，保障企業(yè)的長期發(fā)展。
借款管理制度范文
第1篇 4s店借款及報銷管理制度
汽車4s店借款及報銷管理制度
支付款程序
(一)個人借款(含備用金、因公借款及差旅費借款)
1、借款原則:
(1)各部門根據本部門業(yè)務實際情況可以申請備用金。
(2)因處理公司事項需借款
(3)憑分管領導批準的出差單預借差旅費
2、單據填寫:
(1)公司員工的所有個人借款(包括差旅費和其他費用預支款等)均須填制借據。
(2)申請人只限1人,申請人須同領款人一致;
(3)單據不得由他人代為填寫,也不得代他人借款。單據上所有內容均需清晰準確地填寫;
3、借款注意事項:
(1)受公司庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定限制,各部門現(xiàn)金大額借款(5000元以上)均需提前一天通知財務部,以確?？铐椀闹Ц?。
(2)個人借款必須在當月內核銷,25日后借款可以在次月報銷,每年年底前所有借款必須核銷。
(3)原則上對公采購業(yè)務均采用銀行結算方式
4、借款程序
(1)各部門需發(fā)生各項費用時,由經辦人填寫借據,本部門經理簽字確認;
(2)交至財務部審核、審查費用性質,具體用款額度、付款方式,核對有關協(xié)議、合同,簽注審核意見;
(3)報總經理批準后,方可到財務部辦理領款(或領用支票)手續(xù)。
(二)對外支付成本、費用
1、付款原則:對外付款必須有付款依據,實行單位與個人相結合責任制度。
(1)支付供貨商配件款必須附采購訂單。
(2)廣告付款必須附有合同,報樣
(3)支付其他采購等款必須有發(fā)票,預付款時必須附有合同、協(xié)議。
2、單據填寫:
(1)公司對外付款必須由經辦人填寫((付款審批單)),
(2)如實填寫付款單位名稱,金額,用途、結算方式
(3)廣告費首次付款必須附有合同,付尾款時必須在((付款審批單))注明。
3、備注:
(1)對外的預付貨款必須在1個月內取得發(fā)票,特殊情況需寫說明經總經理簽字。否則停發(fā)次月工資。
(2)財務每月25日結帳付款,遇到節(jié)假日順延,集中支付供應商、代理商款,各業(yè)務人經辦人員接到財務付款通知后及時通知各債權人。
(3)所有發(fā)票的兌獎聯(lián)不得刮開、不得撕除,否則財務有權拒絕報銷。
4、付款程序
(1)各部門需支付供貨商、海馬總部款、廣告以及其他費用時,由經辦人填寫支付款審批單,本部門經理簽字確認;
(2)交至財務部審核、審查費用性質,具體用款額度、付款方式,核對有關協(xié)議、合同,簽注審核意見;
(3)報總經理批準后,交由財務部集中辦理付款手續(xù)。
(三)暫支及付款流程圖
經辦人填寫借據或支付款單
部門領導簽字
財務審核
總經理批準
出納付款
財務費用報銷程序
一、對報銷單據的要求
1.取得發(fā)票要正規(guī)、記錄要真實。費用單據要從合法單位取得,所列的經濟業(yè)務內容和數(shù)字,必須真實可靠,符合實際要求,不得涂改、刮擦、挖補痕跡,如有特殊情況無法取得發(fā)票用其他發(fā)票抵沖的,需要單獨填寫支出證明單(無須粘貼)
2.內容要完整。報銷單據所要求填制的項目必須逐列填列齊全,不得遺漏和省略,匯總開據的發(fā)票一定要取得購買清單,印刷費、制作費、廣告費、修繕費等發(fā)生前未經總經理同意和財務部門合同審核備案的,財務部有權拒付該筆款項。
3.填寫費用報銷單據內容、金額與原始單據要相符,金額不得大于原始單據金額。
4.使用公司統(tǒng)一的單據粘貼單粘貼費用單據,粘貼要整齊、平坦、美觀。
5.手續(xù)要完備。按照借款與費用報銷流程的規(guī)定簽字審批。
6.關于通訊費與電話費等報銷票據的要求:通訊費必須是定額的手撕票,電話費發(fā)票客戶名稱必須為公司名稱,不得是私人名字,不符合要求的一律辦理變更手續(xù)。
7.報銷的業(yè)務招待費,必須在票據后寫明用途(不必涉及到人名),招待時間、招待人數(shù),陪同人數(shù),出租車費必須有當事人在票據后寫明事由,車輛通行費、停車費應寫明何時去何地辦事;加油由公司統(tǒng)一辦理油卡,出差異地加油需總經理同意,并報綜合部備案;拖車費應寫明車牌號。
二、費用報銷時間的要求:
各部門發(fā)生的費用必需在當月發(fā)生當月報銷,25日以后的費用可以在次月報銷,如有特殊情況未能及時報銷的,按下列流程辦理:
1.當月費用延遲至下月報銷情況的發(fā)生,必須由報銷當事人做出合理的書面說明,并交部門負責人簽字同意后方可報銷;通訊費補貼過月不報。
2.如果費用報銷時與實際發(fā)生期,間隔兩個月的,則必須由報銷當事人做出合理的書面說明,交部門負責人簽字同意后,再報總經理簽字同意,方可報銷。
3、兩個月以上的單據財務不再受理報銷,特殊費用除外。
4、所有員工借款必須及時辦理核銷手續(xù),當月借款當月內核銷,25日后借款可以在次月核銷。逾期不辦理,財務部將停發(fā)最近一次工資直至核銷為止的下一個工資發(fā)放日。
三、費用報銷流程:
經辦填寫費用報銷單
部門領導簽字
財務審核
總經理批準
出納付款
第2篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法
為加強企業(yè)財務管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據公司有關規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門為經營或管理需要,需墊支或對外支付的,尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應提前半天通知財會部門,將借款單經部門經理簽字后,根據金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據借款:票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據;除必須支付現(xiàn)金的款項外,公司的對外支付,原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由,經部門經理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報銷:
1、通訊費及市內交通費的報銷:此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準,參照公司制定的有關規(guī)定;這兩項費用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網絡規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷:公司各部門為經營或管理而取得正規(guī)單據后,需支付或應支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據,并進行分類,將同一事項的單據歸集并編制報銷單,經部門經理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:
3、物資采購的報銷:
三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
第3篇 暫借款管理制度(范例)
暫借款管理:
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1. 差旅費借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差
1. 需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。
第四條 對零星購物借款
1. 由采購部門作出書面采購計劃;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以采購請款單為借款依據。
第五條 一般零星購物借款
一般零星購物借款限額為500元,駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金),定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。
第六條 對個人臨時性借款
1. 一般不予借給,特殊情況經批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個人用途。
3. 經各級主管簽批。
4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔保人
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經常性借款人員,經批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限
1. 對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;
2. 對領用備用支票、匯票結算的采購,使用后5天內報銷;
3. 對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;
4. 對個人借款,最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。
第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂,經總經理批準頒行。
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第4篇 公司暫借款相關管理制度
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1.差旅費借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1.需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;
2.經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3.到財務部辦理借款手續(xù);
第四條 零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計劃;
2.經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3.到財務部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金),定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。
第六條 暫借款還款、報銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;
2.領用備用金的個人,要定期(不定期)報銷,報銷后預借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第八條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。
第九條 財務部門在每月底進行暫借款清查,口頭或書面通知當事人催其在規(guī)定時間內(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條 本辦法由公司財務部解釋,自__年7月1日起施行。
第5篇 某某公司暫借款管理制度
某公司暫借款管理制度
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本制度。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1. 差旅費借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差:
1. 需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。
第四條 對零星購物借款:
1. 由采購部門作出書面采購計劃;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以采購請款單為借款依據。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金),定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。
第六條 對個人臨時性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個人用途。
3. 經各級主管簽批。
4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經常性借款人員,經批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限:
1. 對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;
2. 對領用備用支票、匯票結算的采購,使用后5天內報銷;
3. 對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;
4. 對個人借款,最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。
第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本制度由財務部解釋、修訂,經總經理批準頒行。
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第6篇 公司財務部個人借款管理制度
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為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”. 財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。
八、財務監(jiān)督
財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
__萬澤制藥有限責任公司財務部
201_年5月
公司借款資質調查報告
借款申請書范文
公司暫借款管理辦法
第7篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領用一律由公司總經理批準,總經理外出不在當?shù)貢r,由辦公室主任批準(重大款項辦公室主任應通過電話請示總經理);土建分公司工作人員備用金由分公司經理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準批準使用任何資金。
第二條 有關人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經理2萬元;副總經理1.5萬元;分公司經理1萬元;分公司生產(副)經理3千元;經營科長5千元;項目經理、部門及其他科室負責人3千元。
副總經理以上人員、分公司經理需領用備用金,可自行到財務部門辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會計不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項目醫(yī)生和項目經理證明,費用由公司代繳,最后按有關規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項目經理認可后,分公司經理批準。
第六條 項目經理以下管理人員如遇蓋房或結婚而需要借款的,可借款10000元,堅決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費用由公司支付,最后按有關規(guī)定歸戶。本條由總經理批準。
第七條 項目經理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結婚的可借款2萬元。本條由總經理批準。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內的由項目經理把關,500元以內由分公司經理把關,1000元以內由子公司經理把關,1000元以上由集團公司總經理批準。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款,公司將追究其責任,情節(jié)嚴重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會計及審批人對重復借款把關不嚴的,超出規(guī)定部分對審批人和現(xiàn)金會計按10%罰款。
