公司財產(chǎn)清查制度3（5篇范文）

更新時間：2024-05-06 查看人數(shù)：24

目錄
1.財產(chǎn)清查制度體系如何搭建 2.財產(chǎn)清查制度體系框架 3.財產(chǎn)清查制度的重要性和意義 4.財產(chǎn)清查制度格式 5.公司財產(chǎn)清查制度3（5篇范文）

公司財產(chǎn)清查制度3

體系如何搭建

公司財產(chǎn)清查制度是企業(yè)管理體系中不可或缺的一環(huán)，旨在確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用。構(gòu)建這一制度，首先要明確財產(chǎn)管理的責任部門，設置專門的財產(chǎn)管理部門或指定專人負責，確保職責清晰，權(quán)責分明。

體系框架

制度框架應包含財產(chǎn)的購置、登記、使用、保養(yǎng)、盤點和處置等環(huán)節(jié)。購置階段，需設定審批流程，防止浪費；登記環(huán)節(jié)，應建立詳細的財產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的全生命周期信息；使用和保養(yǎng)階段，制定維護計劃，確保資產(chǎn)性能；盤點環(huán)節(jié)，定期進行，核實資產(chǎn)狀況；處置環(huán)節(jié)，依據(jù)財產(chǎn)的損耗和價值，遵循相關規(guī)定執(zhí)行。

重要性和意義

財產(chǎn)清查制度不僅有助于預防資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)管理效率，還能為企業(yè)決策提供準確的數(shù)據(jù)支持。通過制度化管理，可以降低運營風險，提升企業(yè)的合規(guī)性和透明度，增強內(nèi)外部信任，進一步促進企業(yè)健康發(fā)展。

制度格式

制度文件應采用簡潔明了的格式，包括標題、正文和附件三部分。標題明確制度主題，如“xx公司財產(chǎn)清查管理制度”。正文部分，條款應編號排列，如1.購置審批、2.資產(chǎn)登記等，確保閱讀和執(zhí)行的便利性。附件可包含各類表格、流程圖等輔助材料，便于實際操作。

每個環(huán)節(jié)的制度應詳細到可操作的程度，避免出現(xiàn)模糊不清的規(guī)定，同時留有一定的靈活性，以適應不同情況。在執(zhí)行過程中，持續(xù)收集反饋，定期修訂制度，保持其時效性和適應性。

通過上述步驟，我們能夠構(gòu)建一個有效的財產(chǎn)清查制度，為公司的財產(chǎn)安全和運營效率提供堅實的保障。

公司財產(chǎn)清查制度3范文

第1篇公司財產(chǎn)清查制度3

公司財產(chǎn)清查制度(三)

為了加強公司財產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的安全,使會計核算真實,根據(jù)會計有關法規(guī)的規(guī)定,特制定如下制度:

一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。

二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作,登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額,以便核對,整理好財產(chǎn)物資,分門別類。

三、由辦公室人員牽頭,財務人員、物料保管人員參加,對財產(chǎn)物資逐筆登記,并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧,應及時向公司領導及董事會報告,經(jīng)批準后進行相應帳務處理。

四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧,根據(jù)不同的原因進行處理,屬人為管理因素,由責任人賠償,屬自然損耗的,完善報批手續(xù)。

五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理,負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理,登記工作。

六、由辦公室牽頭,會計、使用部門參加,每年全面清點一次,并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)報廢表,并注明原因,辦理有關報批手續(xù),經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。

第2篇公司財產(chǎn)清查管理制度

財產(chǎn)清查制度

財產(chǎn)是企業(yè)經(jīng)營活動的基礎,財產(chǎn)的安全與完整,是企業(yè)增值保值的前提,也是檢查企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的一個重要標準,集團根據(jù)現(xiàn)有情況,制定以下財產(chǎn)清查制度。

1.財產(chǎn)清查分定期清查和不定期清查,在月底、年底或其他規(guī)定時間應進行定期清查。在發(fā)生意外損失、非常事故等事項時進行不定期清查。根據(jù)實際需要,可確定全面清查或局部清查,年末和保管員調(diào)動一般要求全面清查。

2.財產(chǎn)清查的對象是企業(yè)的所屬所管財產(chǎn)物資,包括貨幣資金、應收應付款項、各項存款、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及代保管物資等等。

3.財產(chǎn)清查應按規(guī)定設計盤存單、對比表、盤盈盤虧清單等。盤存單不得作為帳面調(diào)整的依據(jù)。盤盈盤虧情況應及時報告領導,分析原因及提出處理意見。

4.財產(chǎn)清查是一項復雜、細致的工作,涉及面廣,工作量較大,故在清查前,各環(huán)節(jié)、各有關部門要做好準備工作,登清帳目,結(jié)出余額,并核對、清理財產(chǎn)等,在盤點過程中各有關部門也應積極配合。

5.財產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)問題,應及時處理,并報告領導,清查過程應有記錄。財產(chǎn)清查要連續(xù)進行。如果盤存對象在一個工作日不能盤存完畢的,清查人員應采取同時離開、同時開啟倉庫等牽制措施,以免發(fā)生漏洞。

6.財產(chǎn)清查的方式有實地清點法、技術推斷法等,應根據(jù)盤點對象的特點選用。盤存時應有財會人員、倉庫記帳員等有關人員共同參加,還可根據(jù)需要邀請領導或有關技術人員參加。

第3篇石油銷售公司財產(chǎn)清查制度

石油銷售公司財產(chǎn)清查制度(試行)

第一章總則

第一條為進一步加強公司財產(chǎn)管理,保證財產(chǎn)安全和完整,使財產(chǎn)清查工作規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西__石油(集團)有限責任公司財務管理辦法》及相關法律、法規(guī),結(jié)合公司實際,特制定本制度。

第二條財產(chǎn)清查是指通過對貨幣資金、實物資產(chǎn)和往來款項的盤點或核對,確定其實存數(shù)量與價值,從而查明賬面記載與實存數(shù)量、金額是否相符的專門方法,是確保國有資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)流失的重要保障。

第三條財產(chǎn)清查的分類

財產(chǎn)清查按不同的標志有不同的分類。

(一)按清查對象和范圍分:

1. 全面清查是指對全部財產(chǎn)進行盤點和核對。

2. 局部清查是指根據(jù)需要對一部分財產(chǎn)進行的清查,其清查的主要對象是流動性較大的財產(chǎn)。

(二)按清查時間分:

1.定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預先計劃安排的時間,對財產(chǎn)所進行的清查。

2.不定期清查是指根據(jù)實際需要對財產(chǎn)所進行的臨時清查。

(三)按清查的執(zhí)行單位分:

1. 內(nèi)部清查

2. 外部清查

(四)按清查項目分:

1. 實物資產(chǎn)清查

2. 貨幣資產(chǎn)清查

3. 往來款項清查

第四條本制度適用于hb公司。

第二章財產(chǎn)清查的組織領導和分工

第五條成立財產(chǎn)清查領導小組。一般由單位主要負責人、綜合辦公室、財產(chǎn)管理、財產(chǎn)使用部門及相關專業(yè)人員組成,對清查工作進行組織實施、指導檢查。

第六條開展清查時,財產(chǎn)清查領導小組制定清查方案并負責實施。財產(chǎn)清查方案一般包括:財產(chǎn)清查的目的、方法、步驟、人員及要求等。

第七條財產(chǎn)清查的部門分工。

開展清查時,財產(chǎn)清查領導小組按部門分工確定相關部門負責實施。

(一)綜合辦公室負責公司本部的固定資產(chǎn)清查。

(二)綜合辦公室負責低值易耗品和周轉(zhuǎn)材料的清查。

(三)財務部負責貨幣資金和往來款項清查。

如財產(chǎn)清查領導小組無特殊指定,財務部為公司財產(chǎn)清查的牽頭部門,負責指導、監(jiān)督公司其他部門及下屬單位開展財產(chǎn)清查工作。

第八條清查人員的確定與職責

(一)主盤人:根據(jù)清查內(nèi)容的不同,由負責清查的部門指定專人擔任,負責實際盤點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及組織實施。

(二)盤點人:由參與清查的各相關部門人員組成,負責實際盤點工作的清點、記錄、核對。

(三)監(jiān)盤人:由財產(chǎn)清查領導小組指定。

上述人員職責要遵守崗位不相容內(nèi)控要求。

第三章財產(chǎn)清查的內(nèi)容、范圍和期限

第九條財產(chǎn)清查內(nèi)容

(一)貨幣資金:包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等;

(二)實物財產(chǎn):包括存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地等。

1. 存貨類指原料、燃料、輔助材料、產(chǎn)成品、自制半成品、庫存商品、備品備件、儀器儀表等的保管料、在途料、廢舊料等。

2. 固定資產(chǎn)指生產(chǎn)用、封存、出租、租入等房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、工具器具、電子設備及其它,以及在建工程、工程物資等。

3. 低值易耗品指在用及庫存的家具用品、辦公用品及其它用品等。

(三)往來款項:包括應收賬款、其他應收賬款、預付賬款及應付賬款、其他應付款、預收賬款等。

第十條財產(chǎn)清查的范圍

(一)全部清查是每年年末必須進行一次全面的實地盤點,對本單位所有財產(chǎn)進行全面盤點和核對;單位撤銷、合并、重組、股份制改造、單位主要負責人變動等事項,也應該根據(jù)實際情況的需要進行全部財產(chǎn)清查。

(二)局部清查是對一部分財產(chǎn)進行的清查,其清查對象主要包括四大類。

1. 對具有流動性強或容易短缺的存貨包括材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等,每月末都要進行清查。

2. 貨幣資金收支要日清月結(jié),庫存現(xiàn)金每月至少要進行二次清查,銀行存款每月終了要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

3. 各種貴重物資,每月都要清點一次。

4. 出納人員和實物資產(chǎn)保管人員調(diào)整崗位時,要對相關財產(chǎn)進行清查。

第十一條財產(chǎn)清查的時間

(一)年末清查可結(jié)合年度決算與中介機構(gòu)審計一并進行。

(二)日常的財產(chǎn)清查財務部根據(jù)需要靈活安排,直接與相關部門聯(lián)系清查。

第四章財產(chǎn)清查準備

第十二條制定清查計劃。清查時,由財產(chǎn)清查領導小組制定財產(chǎn)清查計劃,局部清查時,按照財產(chǎn)的不同由其負責部門制定財產(chǎn)清查計劃。

第十三條財務部應將清查截止日期前發(fā)生的貨幣資金收付款項,存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地的增加、減少情況,往來款項,根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,全部登記入賬?？偡诸愘~、明細分類賬、銀行存款和現(xiàn)金日記賬均結(jié)出余額。

第十四條財產(chǎn)管理部門應根據(jù)實物收發(fā)憑證全部登記實物明細賬,并進行核對,保證賬證、賬賬、賬實相互一致。

第十五條財務部的各類實物明細賬應與有關財產(chǎn)管理部門的實物明細賬進行核對,保證賬證、賬賬、賬實相互一致。

第十六條財產(chǎn)管理的倉儲工作人員和保管人員將各項實物進行清理,分門別類,排列整齊,并分別掛上標簽,標明實物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,并準備好日常工作賬簿。

第十七條在清查地點準備好各種必要的度量?器具,并對其進行詳細的檢查,保證計量的準確性。

第五章財產(chǎn)清查的方法和要求

第十八條貨幣資金清查

(一)庫存現(xiàn)金的清查

1. 采用實地盤點法進行清查,對現(xiàn)金實存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對,以查明賬實是否相符。

2. 庫存現(xiàn)金清查時,出納人員必須在場。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫。

3. 每月清查盤點不少于2次,現(xiàn)金流量較大的單位可根據(jù)實際情況安排多次盤點,并根據(jù)清查結(jié)果編制現(xiàn)金盤點報告表 (附表一),并由財務機構(gòu)負責人、清查人員和出納人員簽章。

(二)銀行存款清查

1. 采用與開戶銀行對賬方法,將單位銀行日記賬與開戶銀行對賬單要及時、逐筆核對,以查明是否相符。

2. 對雙方記賬時間不一致產(chǎn)生的未達賬項,要及時編制銀行

存款余額調(diào)節(jié)表(附表二),然后驗證經(jīng)過調(diào)節(jié)的雙方余額是否相等。

3. 每月要對銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行核查,并由財務機構(gòu)負責人、審核、出納和編制人員簽章。

(三)其他貨幣資金的清查方法與銀行存款清查相似。

第十九條實物的清查方法有實地盤存法和技術推算法。實地盤存法適用范圍較廣,大多數(shù)財產(chǎn)的清查都可以采用這種方法;技術推算法適用于量大、成堆而價值又不高,難以逐一清點的物資。

(一)按照財產(chǎn)清查分工,各部門對所管理的實物財產(chǎn)進行現(xiàn)場清點,核實品種、規(guī)格、編號、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等,并填寫實物盤點清冊。

(二)對存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地,要逐一盤點來確定其實物數(shù)量。

(三)對于無法逐一清點的大宗散置物品,如煤炭、礦砂等,可通過技術推算來確定其數(shù)量。

(四)有些財產(chǎn)物資不僅要清查其數(shù)量,還要用一定的技術方法來檢查其質(zhì)量,是否存在減值跡象。

(五)對于各種實物的盤點都要填制盤存單,填明各種物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量;盤存單上要由監(jiān)盤人、盤點人員和原來的實物保管人共同簽字確認。

(六)根據(jù)盤存單和有關賬簿資料,還要編制實物盤點表(附表三)。

(七)根據(jù)實物盤點表的情況,填寫盤虧情況表(附表四)和盤盈情況表(附表五),并匯總整理實物盤點盈虧報告表(附表六)。

第二十條往來款項的清查,一般采用發(fā)函詢證(附表七)的方法進行清查。在檢查單位往來款項賬目正確性和完整性的基礎上,根據(jù)有關明細分類賬的記錄,按戶編制對賬單,送交對方單位核對,并要求對方進行書面確認。對賬單一般一式兩聯(lián),其中一聯(lián)作為回單。如果對方單位核對相符,應在回單上蓋章后退回;如果核對不符,則應將不符的情況在回單上注明,或抄送賬單退回,以便進一步清查。單位收到返回的對賬單后,應據(jù)以編制往來賬項清查匯總表(附表八)和詢證函回收情況表(附表九)。

往來款項的清查除了做到賬賬相符以外,還應查明雙方有無發(fā)生爭議的款項,以及可能無法收回的款項,以便及時采取措施,避免和減少壞賬損失。特別對經(jīng)辦人員調(diào)離時,應及時處理。

第六章財產(chǎn)清查結(jié)果的處理

第二十一條財產(chǎn)清查的結(jié)果,必須按國家和集團公司有關財務制度的規(guī)定,嚴肅認真地給予處理。

(一)屬于定額之內(nèi)或自然原因引起的盤盈、盤虧應根據(jù)規(guī)定手續(xù)及時處理。

(二)屬于管理不善造成的損失,應報有關部門依法處理。

(三)財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損和變質(zhì)或超儲、積壓等問題,應認真核對數(shù)字,按規(guī)定的程序上報批準后再行調(diào)出、出售和其他處理;對于長期不清或有爭執(zhí)的債權(quán)、債務,也應核準數(shù)額上報,待批準后處理。其具體步驟如下:

1. 核準數(shù)字,查明原因。根據(jù)清查情況,編制上述相關表,對各項差異產(chǎn)生的原因進行分析,明確經(jīng)濟責任,據(jù)實提出處理意見,呈報總經(jīng)理會議或上級機構(gòu)根據(jù)管理權(quán)限批準后執(zhí)行。

2. 處理意見批準前,會計人員和財產(chǎn)管理人員根據(jù)清查結(jié)果,編制記賬憑證,調(diào)整有關財產(chǎn)的賬面價值,使賬簿記錄與實際盤存數(shù)相符。調(diào)整盤盈或盤虧財產(chǎn)的賬面價值時,使用的對方科目為待處理財產(chǎn)損溢。

3. 處理意見經(jīng)批準后,財務部門根據(jù)審批意見按照集團公司《財務管理辦法》相關規(guī)定進行賬務處理,確保賬實相符。企業(yè)日常工作中發(fā)生的待處理財產(chǎn)損溢,通常必須在年報編制前處理完畢。

第二十二條相關責任人員的處理:由于人為原因給單位造成損失的,由有關部門視情節(jié)輕重對相關責任人給予通報批評、經(jīng)濟處罰、調(diào)離崗位、解除勞動合同等處分;給單位造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法追究其刑事責任。

第二十三條對清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)管理制度和會計工作中出項的問題,應認真總結(jié)經(jīng)驗教訓,及時改進。

第二十四條年度財產(chǎn)清查工作應做出總結(jié)報告,對清查的組織領導、實施過程、清查結(jié)果、存在的問題等進行總結(jié),與財產(chǎn)清查表一并裝訂存檔。

第七章附則

第二十五條本制度由公司財務部負責解釋、修訂。

第二十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

附表一:現(xiàn)金盤點報告表

附表二:銀行存款余額調(diào)節(jié)表

附表三:實物盤點表