公司銀行制度4篇

體系如何搭建

在構(gòu)建公司的銀行制度時(shí)，首要任務(wù)是明確目標(biāo)。

1. 我們需要識(shí)別出業(yè)務(wù)運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)的規(guī)范將構(gòu)成制度的基礎(chǔ)。

2. 接下來(lái)，應(yīng)確保每個(gè)部門都清楚自己的職責(zé)，通過(guò)明確的職責(zé)劃分避免混亂。

3. 制度需涵蓋風(fēng)險(xiǎn)控制，預(yù)防金融欺詐，確保資產(chǎn)安全。

4. 還需設(shè)立反饋機(jī)制，以便及時(shí)調(diào)整和完善制度。

體系框架

公司的銀行制度框架應(yīng)包括以下部分：

1. 總則，闡述制度的目的和適用范圍；2. 組織架構(gòu)，定義各部門的角色和權(quán)限；

3. 操作流程，詳細(xì)說(shuō)明日常業(yè)務(wù)的執(zhí)行步驟；

4. 風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)策略；

5. 監(jiān)控與審計(jì)，規(guī)定內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的頻率和方法；

6. 法規(guī)遵守，強(qiáng)調(diào)與法規(guī)的符合性。

重要性和意義

公司銀行制度不僅確保了合規(guī)經(jīng)營(yíng)：

1. 它還增強(qiáng)了員工對(duì)規(guī)則的理解，減少了誤解和沖突。

2. 制度為決策提供了清晰的依據(jù)，提升了效率。

3. 更重要的是，它建立了透明度，增強(qiáng)了內(nèi)外部的信任，對(duì)于維持良好的企業(yè)形象至關(guān)重要。

制度格式

制度的格式應(yīng)清晰易懂，包括以下要素：

1. 標(biāo)題，簡(jiǎn)潔明了地概括制度內(nèi)容；2. 引言，介紹制度背景和目的；

3. 正文，詳細(xì)規(guī)定各項(xiàng)條款；

4. 附錄，包含參考文件、表格或其他輔助資料；

5. 更新記錄，記載制度的修訂歷史。每個(gè)條款應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，避免冗長(zhǎng)和復(fù)雜的句子結(jié)構(gòu)，便于理解和執(zhí)行。

公司的銀行制度是其運(yùn)營(yíng)的基石，它的構(gòu)建和執(zhí)行需要深思熟慮，既要符合行業(yè)規(guī)范，又要適應(yīng)公司的具體需求。只有這樣，我們才能建立起一個(gè)穩(wěn)健、有效的制度體系，保障公司的健康發(fā)展。

公司銀行制度范文

第1篇 公司銀行結(jié)算制度

第一章總則

1.為了加強(qiáng)公司的資金管理,規(guī)范公司銀行存款的使用,根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。

2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。

第二章銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定

1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要,按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶,非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬號(hào),異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。

2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶,下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開設(shè)的銀行賬戶,必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。

3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算,不得出租、出借,不得用于個(gè)人結(jié)算。

4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶,不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

5.在銀行開立基本存款賬戶時(shí),必須填制“開戶申請(qǐng)書”,提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件,送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意,并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

6.申請(qǐng)開立一般存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶,應(yīng)填制“開戶申請(qǐng)書”,提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明等證件,送交蓋有企業(yè)印章的卡片,銀行審核同意后開立賬戶。

7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取,只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。

8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶,企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存,但不能辦理現(xiàn)金支取。

9.臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶,企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。

第三章銀行結(jié)算方式

1.銀行匯票結(jié)算方式。

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。

商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請(qǐng)人)簽發(fā),由承兌人承兌,并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

3.銀行本票結(jié)算方式。

銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行,由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

4.支票。

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。

支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬,轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。

5.匯兌。

匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種,由匯款人選擇使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

7.托收承付。

托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng),由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。

8.信用證。

信用證是在異地商品交易中,由購(gòu)貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書面證明。一般用于國(guó)際貿(mào)易,以保證購(gòu)貨方不會(huì)拖欠銷貨方的貨款。

第四章銀行存款的管理

1.公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí),須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。

2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證,逐日、逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬,并結(jié)出當(dāng)日余額。

4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次,以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,對(duì)超一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng),必須向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào),并檢查原因,及時(shí)處理。

第2篇 食品股份公司銀行存款管理制度

食品公司銀行存款管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,特制定本辦法。

一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過(guò)銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個(gè)人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。

三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。

四、為了及時(shí)掌握貨幣資金動(dòng)態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。

五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過(guò)銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。

六、財(cái)務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個(gè)銀行賬號(hào)設(shè)置一個(gè)銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個(gè)存款賬戶的收入、支出和存款余額。

七、收到“銀行對(duì)賬單”后應(yīng)及時(shí)與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對(duì),對(duì)發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清原因,并及時(shí)據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對(duì)賬單”余額必須完全一致。對(duì)未達(dá)款項(xiàng)如超過(guò)三個(gè)月仍未到賬清理者,報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。

八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對(duì)符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無(wú)誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報(bào)告,同時(shí)向開戶銀行掛失,登報(bào)聲明作廢。撤銷賬戶時(shí),應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。

九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:

1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過(guò)期支票;

3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;

4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用;

5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);

6、不準(zhǔn)將支票做抵押。

十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時(shí)要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請(qǐng)額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并查明原因及時(shí)處理。

十一、收受外來(lái)的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無(wú)涂改,是否在有效期內(nèi),核對(duì)持票人的身份證件,及時(shí)提交銀行結(jié)算。

十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無(wú)缺,出納應(yīng)定期如實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)銀行存款收支情況。

第3篇 _地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

第一節(jié) 支票管理

第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理,支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”,按資金使用權(quán)限,分級(jí)報(bào)批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚,登記號(hào)碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購(gòu)甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。

第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí),財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按“第四條”制度處理。

第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

第二節(jié) 現(xiàn)金管理

第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1. 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6. 支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7. 根據(jù)國(guó)家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金;

8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家制度對(duì)個(gè)人的其他支出;

9. 支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng),可以使用現(xiàn)金;

10. 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條 除本制度第一條外,超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條 公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購(gòu)置物品或支付費(fèi)用時(shí),盡可能提前申請(qǐng)支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi),到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。

第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個(gè)工作日前,借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。

第4篇 地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度第一節(jié) 支票管理

第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理,支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”,按資金使用權(quán)限,分級(jí)報(bào)批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚,登記號(hào)碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購(gòu)甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。

第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí),財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按“

第四條 ”制度處理。

第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。第二節(jié) 現(xiàn)金管理

第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1. 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3． 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6. 支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7. 根據(jù)國(guó)家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金;

8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家制度對(duì)個(gè)人的其他支出;

9. 支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng),可以使用現(xiàn)金;

10. 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條 除本制度

第一條 外,超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條 公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購(gòu)置物品或支付費(fèi)用時(shí),盡可能提前申請(qǐng)支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi),到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。

第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個(gè)工作日前,借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。