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有哪些內(nèi)容
集團分公司財務室工作制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 財務管理職責：明確財務部門在公司運營中的角色，包括預算編制、成本控制、財務報告和審計協(xié)調(diào)等。
2. 財務流程規(guī)范：規(guī)定日常會計核算、資金管理、稅務處理、報銷審核的具體流程，確保操作合規(guī)有序。
3. 內(nèi)部控制制度：設(shè)定內(nèi)部審計、風險管理和內(nèi)部控制機制，防止財務舞弊和錯誤。
4. 資源配置與審批權(quán)限：設(shè)定資金調(diào)動、資產(chǎn)購置等重大事項的審批流程和權(quán)限劃分。
5. 員工培訓與考核：制定財務人員的培訓計劃和績效考核標準，提升團隊專業(yè)能力。
6. 保密與合規(guī)：強調(diào)財務信息的保密性和遵守相關(guān)法律法規(guī)的重要性。
重要性和意義
集團分公司財務室工作制度的建立與執(zhí)行，對于保障集團整體運營的穩(wěn)定性和財務健康具有至關(guān)重要的作用：
1. 提升效率：通過標準化流程，減少工作中的混亂和延誤，提高財務管理效率。
2. 保證合規(guī)：遵循國家法律法規(guī)和集團政策，降低因違規(guī)操作帶來的法律風險。
3. 控制風險：通過有效的內(nèi)部控制，預防財務欺詐，保護公司資產(chǎn)安全。
4. 促進協(xié)作：明確職責和權(quán)限，促進各部門間的有效溝通與協(xié)作。
5. 支持決策：提供準確、及時的財務信息，為管理層決策提供有力支持。
注意事項
1. 制度應保持靈活性，適應市場環(huán)境和公司戰(zhàn)略的變化，適時進行修訂和完善。
2. 實施過程中需確保全員理解和接受，通過培訓和指導，使員工能熟練掌握并執(zhí)行。
3. 監(jiān)控制度執(zhí)行情況，定期評估效果，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。
4. 重視內(nèi)外部審計反饋，利用審計結(jié)果改進制度，提升財務管理質(zhì)量。
5. 制度的制定和執(zhí)行需兼顧集團統(tǒng)一性和分公司個性，平衡集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系。
6. 在確保規(guī)范時，要關(guān)注財務創(chuàng)新，如運用新技術(shù)優(yōu)化財務管理，提升工作效率。
集團分公司財務室工作制度范文
第1篇 集團分公司財務室工作制度
集團分公司財務室工作制度
根據(jù)股東會決議,按照財務會計制度,制定并組織實施分公司財務內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、資金預算制度
1.1根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度。
1.2協(xié)助集團公司財務部長籌措調(diào)度好資金。
1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過2000元,報集團公司財務部長審批。
2、資金控制制度
根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團公司綜合部審批,經(jīng)領(lǐng)導同意后,財務部負責安排資金。
3、財務控制制度
3.1應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
3.2各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
3.3應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.4各項付款憑證一經(jīng)支付,應即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復支款。
3.5財會人員要相互制約。出納與會計收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報財務部長核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
3.7財務人員處理業(yè)務盡可能遵循集團公司財務部制定的各項書面的財務管理規(guī)定。
4、財務內(nèi)部稽核制度
4.1集團公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。
4.2主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
4.3稽核人員對所審核的事項負責任,
4.4稽核人員應保守秘密,不得向其他人泄露公司任何財務信息,
4.5寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導。
4.6賬務的稽核遵照賬務管理的有關(guān)規(guī)定進行。
4.7財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
4.8其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、物資采購付款制度
5.1財務室在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
5.2如果屬分批驗收的,財務室在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
5.3對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
5.4短交應補足者,財務室依照實收數(shù)量給予付款。
5.5超交者應經(jīng)財務經(jīng)理核實后依實收數(shù)量進行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
5.6財務室付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、費用報銷制度
6.1根據(jù)股東會會決議,董事會開支按營業(yè)額提取董事會費,董事長(總經(jīng)理)、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監(jiān)察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規(guī)定在總公司財務部報銷。不在各分公司財務室報銷任何費用。
6.2分公司財務報銷,實行董事長和總經(jīng)理“兩支筆”會簽制度(成都銷售公司除外)。單筆報銷超過2000元以上,單筆借款金額超過5000元以上,報分公司董事長審批后執(zhí)行。
6.3單筆報銷超過20000元以上,單筆借款金額超過30000元,報集團公司董事長(總經(jīng)理)審批。
6.4業(yè)務招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷,由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費,需先請示總經(jīng)理,然后接待。分公司的報銷在預算額度內(nèi)。報銷時,經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單”注明報銷單據(jù)張數(shù)和金額,先請總經(jīng)理簽字,然后由分公司董事長會簽認可,會計人員再審核報賬。
6.5燃油費。公司用小車、貨車,財務人員按當月公里數(shù)計算,報銷總額不得超過折算數(shù)的10%。
6.6電話費。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費,符合報銷規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報財務部備案,財務室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報銷,而不按充值卡發(fā)票報銷。
6.7差旅費報銷的標準。分公司總經(jīng)理的交通費報銷限額為600元/月,分公司副總經(jīng)理400元/月,憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導同意后實際報銷。
分公司管理人員因公出差,其住宿費標準為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi);長途交通費用憑票據(jù)實列支。出差目的地市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支;出差生活補助阿壩州內(nèi)(不含當?shù)?每人每天40元,種植公司下鄉(xiāng)員工按此標準報銷生活補助,并以派工記錄為依據(jù);阿壩州外(不含當?shù)?每人每天50元,但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補助。
6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事,原則上應在集團公司辦事處食宿,市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支,但不報銷出差生活補助。因特殊情況需在外住宿的,應報分公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
6.9采購員、駕駛員出車,住宿費按出差人員標準報銷,出差生活補助每天40元(按路途往返天數(shù))。
7、會計檔案管理制度
7.1分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
7.2會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
7.3會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄檔案,須經(jīng)財務經(jīng)理批準。
第2篇 集團分公司財務管理制度
建設(shè)集團分公司財務管理制度
為規(guī)范項目管理分公司的財務會計管理工作,特制定本制度。
1、第七分公司的財務管理,遵循集團公司《項目管理辦法》中的項目財務管理條款。
2、各項目的資金使用、費用報銷,由經(jīng)理審批,未經(jīng)經(jīng)理審批的經(jīng)濟業(yè)務,財務部門不予辦理資金的劃撥與費用的報銷。
3、嚴禁項目開立銀行帳戶,(外地項目特需)需經(jīng)分公司領(lǐng)導同意,報公司批準,方準開出。
4、各項目向建設(shè)單位收取的工程款,必須先匯入分公司的銀行帳戶,項目不得直接向建設(shè)單位收款,一經(jīng)查實,嚴肅處理。
5、嚴格執(zhí)行項目資金的?？顚Ｓ?原則上不容許超支,如有特殊情況,需經(jīng)分公司經(jīng)理批準,以貸款的形式向分公司借支,月利率按集團公司內(nèi)部銀行、借貸款利率計算。
6、各項目必須建立項目核算員制度,確定專門的項目核算員,或指定專人兼職,項目核算員的主要工作:建帳,核算項目收支,整理保管原始憑證等等,杭州以外地區(qū)的,還負責項目當?shù)囟惙N的解交,清交。
7、各項目必須建立帳冊,進行項目的收支核算,及時與分公司財務科進行項目收入,成本費用的核對,以利雙方的互相確認。
8、各項目的帳冊、憑證,等項目完成后,必須全部交分公司存檔,以便日后的財務、稅務檢查。
9、各個項目必須及時辦理領(lǐng)用支票的銷帳工作,最高預領(lǐng)支票為五張,最長銷帳日期為十天,違反規(guī)定的予以停領(lǐng)支票處理。
10、各項目必須妥善保管好建筑業(yè)發(fā)票與收據(jù),及時收回工程價款,以利財務發(fā)票銷帳,對過長時間不能收回工程款的發(fā)票,應交回財務,予以銷帳,對遺失的發(fā)票,按稅務規(guī)定的程序進行處理和處罰。
11、各項目在支付人工、材料等款項時,必須取得合法、有效、符合現(xiàn)行稅務規(guī)定的發(fā)票等原始單據(jù),不能以白條、收據(jù)代替發(fā)票,不能使用假發(fā)票。
12、項目承包人墊資的項目、項目承包人應將墊資現(xiàn)金交入分公司,由分公司按人工、材料逐筆付出,項目完成清算時憑當時的銀行現(xiàn)金交納單,退回現(xiàn)金。
13、各項目應嚴格控制現(xiàn)金的使用,現(xiàn)金的提取要符合人民銀行的現(xiàn)金管理規(guī)定,用于支付職工工資、個人勞務報酬,各種獎金、勞保福利、差旅費、另星支出及人民銀行規(guī)定的其它支出,不能另作應用。
14、各項目應嚴格遵守國家稅務的各項規(guī)定,遵守當時、當?shù)囟悇站?、所的?guī)定、要求,按照當時、當?shù)氐亩惵始皶r交納稅款,同時按照稅法規(guī)定的要求行事,各項經(jīng)濟業(yè)務必須取得稅法所規(guī)定的各種有效原始憑證。
15、各項目必須按章納稅,各類稅負,在撥付工程款時予以扣除,杭州地區(qū)的稅款,由分公司統(tǒng)一交納,外地的稅款由各項目負責交納后與分公司結(jié)帳。
16、外地的各項目,在取得施工業(yè)務的同時,要及時辦理進入施工所在地的一切稅務手續(xù),(如開具外經(jīng)證等),收取各類款項的收據(jù)、發(fā)票,按稅法的規(guī)定由所在地的稅務機關(guān)開具。
17、今后,若發(fā)生稅務的違規(guī)事例,一切責任均由違規(guī)的項目自負,包括經(jīng)濟損失,責任的追究等。
18、附集團《項目管理辦法》項目財務管理條款。
第3篇 集團分公司物資采購及驗收制度
建設(shè)集團分公司物資采購及驗收制度
第一條、分公司工程部是物資采購及驗收的管理部門,項目部負責具體實施。
第二條、物資供方的評價由分公司工程部負責,對供方的生產(chǎn)能力、業(yè)績和信譽、質(zhì)量保證體系狀況、供貨質(zhì)量和能力等作出評價,由分公司生產(chǎn)經(jīng)理作出評價結(jié)論,認定合格的供方。
第三條、用于建筑物結(jié)構(gòu)和安全防護中的物資必須在合格供方名錄內(nèi)采購。
第四條、采購合同經(jīng)分公司經(jīng)營科審核后,由分公司經(jīng)理批準簽訂,項目部無權(quán)與第三方簽訂任何物資采購合同。
第五條、進場物資的驗收和取樣,必須有監(jiān)理單位旁站監(jiān)理。
第六條、項目部根據(jù)工程材料預算及工程施工進度,按月編制采購計劃,由項目經(jīng)理審批后,項目材料員負責具體落實。
第七條、進場的物資在使用前,必須按國家標準、規(guī)范的規(guī)定進行驗證和取樣檢驗。
第八條、材料經(jīng)驗收合格后,必須進行掛牌標識,以防止誤用。嚴禁將不合格的材料用于工程中。
