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有哪些內容
三民醫(yī)院的內部審計制度主要包括以下幾個核心組成部分：一是審計目標與范圍，明確審計活動的目的和涵蓋的領域；二是審計程序，規(guī)定了審計工作的步驟和方法；三是審計標準，參照國家醫(yī)療行業(yè)法規(guī)及醫(yī)院自身運營規(guī)范；四是審計人員資格與職責，確保審計團隊的專業(yè)性和責任落實；五是審計報告與反饋機制，保證審計結果的有效溝通與應用。
管理規(guī)范
管理規(guī)范方面，三民醫(yī)院強調公正、客觀和透明的原則，確保內部審計的獨立性。審計計劃需提前制定并經高層審批，審計過程中要遵循證據充分、事實清晰的標準。對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出改進建議，并跟蹤整改情況。審計結果應定期向醫(yī)院管理層匯報，促進管理決策的科學性和有效性。
重要意義
內部審計制度在三民醫(yī)院中扮演著不可或缺的角色。它不僅有助于提升醫(yī)院財務管理的合規(guī)性和效率，還能通過揭示潛在風險，預防和減少醫(yī)療事故的發(fā)生。此外，內部審計也促進了醫(yī)院運營流程的優(yōu)化，提升了服務質量和患者滿意度，進一步增強了醫(yī)院的社會公信力。
規(guī)章制度
規(guī)章制度方面，三民醫(yī)院內部審計制度詳細規(guī)定了審計工作的各個環(huán)節(jié)。例如，審計人員需遵守職業(yè)道德，保守工作秘密；審計過程中要尊重被審計單位的合法權益，不得干擾其正常運作。醫(yī)院設立了完善的獎懲制度，對審計工作中表現(xiàn)出色的個人和團隊給予激勵，對違反規(guī)定的進行嚴肅處理。這樣的制度設計旨在保障內部審計工作的順利進行，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。
三民醫(yī)院內部審計制度范文
第1篇 三民醫(yī)院內部審計制度
人民醫(yī)院內部審計制度6
1、醫(yī)院內審小組在院長的領導下全面負責本院的內部審計工作,在業(yè)務上接受主管局等相關部門的指導。
2、內審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次), 可采用全面審計或專項審計等方式。
3、內部審計的工作任務是充分發(fā)揮監(jiān)督作用,開展自查自糾,對內部會計核算及各項業(yè)務活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監(jiān)督和檢查,提出加強會計核算管理、健全規(guī)章制度和內控機制、保證資金安全的建議和措施,為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業(yè)務管理水平的提高作出努力。
4、內部審計的工作內容及職責
(1)依據國家各項方針政策、有關財務法規(guī)和財務會計制度、會計核算基本規(guī)則對本院的會計核算工作進行監(jiān)督檢查,重點檢查各項會計業(yè)務的真實性、合法性和準確性。
(2)負責監(jiān)督會計人員對有關規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)程的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時反映,并做出處理。
(3)根據內部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況,不相容職務的相互分離情況、授權批準的執(zhí)行情況、財產保全控制情況等。
(4)對財產物資進行監(jiān)督,檢查各部門對財產物資管理制度的遵循情況,根據檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,不斷完善財產物資管理制度。
(5)組織對本院有經濟往來的部門實行財務檢查,就內控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規(guī)范性和內容的真實正確性等方面進行監(jiān)督審核。
(6)根據審計工作中掌握的情況,結合有關制度、操作規(guī)程和各項規(guī)定,對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告,充分發(fā)揮內部審計的作用。
第2篇 h醫(yī)院內部審計制度
醫(yī)院內部審計制度(二)
(一)根據《中華人民共和國審計法》、《審計署內部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》,為加強醫(yī)院內部審計監(jiān)督,促進廉政建設,維護單位合法權益,改善經營管理,結合本院實際,特制定本實施辦法。
(二)醫(yī)院內部審計是對醫(yī)院財務收支及其他有關經濟活動的真實、合法、效益依法實施內部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內部審計人員,建立健全內部審計制度,對醫(yī)院內部各項經濟活動進行審計。
(三)醫(yī)院審計人員在黨委的直接領導下,依法獨立行使內部審計監(jiān)督權,對醫(yī)院法人代表負責,并報告工作。業(yè)務上接受上級審計機關的指導和監(jiān)督。
(四)審計人員應遵守職業(yè)道德和審計紀律,依法審計,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密,不得濫用職權。徇私舞弊,玩忽職守。
(五)審計人員與被審計單位或審計事項有利害關系的,應當實施回避制度。
(六)審計人員對本院下列事項進行審計:
1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;
2、財務收支及有關的經濟活動;
3、建設項目、修繕工程的預(概)算、決算;
4、資產購置、使用和管理;
5、經濟效益評價和所屬單位主要負責人的經濟責任:
6、經濟合同的簽訂和執(zhí)行:
7、國家財經法規(guī)和醫(yī)院財經規(guī)章制度的執(zhí)行;
8、內部控制制度的建立健全;
9、院領導、上級審計部門交辦的審計事項。
(七)內部審計機構的主要權限:
1、根據內部審計需要,要求有關單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等;
2、審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財產,現(xiàn)場勘測實物。
3、參加與經濟事項有關的會議,參與經濟合同的簽訂;
4、對審計涉及的有關事項進行調查,并索取有關文件,資料等證明材料;
5、對嚴重違反財經法紀,嚴重損失浪費的行為,作出臨時制止決定;
6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的,可采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議;
7、提出改進管理,提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見;
8、對審計工作的重大事項,按照有關規(guī)定向上級內部審計機構或審計機關反映;
(九)審計人員工作的主要程序:
1、根據上級要求和醫(yī)院的具體情況,擬定審計項目計劃并予以實施。內部審計工作計劃的內容主要包括審計時間安排、審計項目安排,審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關事項;
2、調查了解被審計部門的有關情況,編寫審計方案,根據審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書,在實施審計前三天,送達被審計部門;
3、審計人員在所負責的項目范圍內進行有關檢查、取證、分析、評價,填寫審計工作底稿,審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時向有關部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題,應及時向醫(yī)院負責人匯報。
(十)一個審計項目結束后,審計人員應將全部審計資料:包括審計項目計劃、審計通知書,審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔,建立審計工作檔案,按規(guī)定管理。
第3篇 第1醫(yī)院內部審計工作制度
第一醫(yī)院內部審計工作制度
一、審計科在院長領導下,獨立行使內部審計職權,對院領導負責,并報告工作。在業(yè)務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。
二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財務收支和有關經濟活動進行內部審計監(jiān)督,主要任務是:
1、財務計劃及預算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項經費的管理和使用;
3、基本建設資金的預決算;
4、醫(yī)療資產的管理和使用;
5、國家財經法紀的執(zhí)行情況;
6、有關重要經濟合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領導、上級內審機構交辦的其他任務。
三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。
四、凡需審計項目,應按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經紀律及嚴重損失浪費行為,有權作出臨時制止決定,并將情況及時向院領導匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結。
第4篇 人民醫(yī)院內部審計工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內部審計工作制度
為加強醫(yī)院內部的審計工作,根據審計部門《關于內部審計工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實行內部審計制度,以加強內部管理和監(jiān)督,維護財經紀律,改善經營管理,提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經濟管理小組負責,在院長領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負責本院經濟部門業(yè)務收支及其經濟效益進行內部審計監(jiān)督,獨立行使內部審計職權,對院長負責并報告工作。
三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員,接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益,進行內部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內部審計機構根據醫(yī)院的規(guī)定,對有關經濟活動實行審簽制度。
七、根據醫(yī)院內部審計工作的需要,被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內部審計的主要職權是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產,查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項,進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀,嚴重損失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的,經院長批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員,提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序是:
(一)根據上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經院長批準后實施。
(二)實施審計時,應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結,提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經批準的審計結論和決定,被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內部審計機構對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內部審計人員應具有較高的政治素質和業(yè)務素質,有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內部審計機構的負責人員,按照干部管理權限的規(guī)定任免,并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定,評定醫(yī)院內部審計機構人員的專業(yè)技術任職資格,聘任內部審計人員。
十四、醫(yī)院內部審計機構要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內部審計機構人員行使職權,受國家法律保護,醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人,根據情節(jié)輕重,給予行政處分、經濟處罰或者提請有關部門處理。
第5篇 醫(yī)院內部審計制度
醫(yī)院內部審計制度3
財務管理是醫(yī)院管理的核心,醫(yī)院財務的基礎是資金和資金運動,其實質是在資金運動過程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財務關系,醫(yī)院財務活動的對象是資金,資金的籌集、使用、回收、分配。
醫(yī)院審核辦對醫(yī)院財務活動實施監(jiān)督和內部審計,它是以《會計法》為依據,在確保財務制度嚴肅性的前提下,監(jiān)管醫(yī)院的財務活動以及醫(yī)院執(zhí)行財經政策情況,其目的是規(guī)范醫(yī)院的財務行為,防上收入流失,引導醫(yī)院正確理財。
一、醫(yī)院內審工作的主要內容:
1、審核醫(yī)院財務管理方法、任務和目標,以及所遵循的行業(yè)財務制度。
2、審核不相容職務崗位是否相互分離。
3、審核授權批準控制執(zhí)行情況。
4、審核預算控制執(zhí)行情況。
5、審核財產保全控制執(zhí)行情況。
6、審核風險控制執(zhí)行情況
7、審核內部報告制度執(zhí)行情況
8、審核電子信息技術控制執(zhí)行情況
9、審核利潤分配順序、比例以及利潤的管理
二、確保醫(yī)院內審制度在醫(yī)院的有效實施,保證單位經營管理和財務會計資料的真實完整。
三、專職審計人員每季度會同兼職審計人員做好專題審計和專項審計工作,并做好審計記錄對審計中查到的問題做好反饋工作。對問題的整改要做好追蹤調查及時向院長辦公會議做出匯報。
第6篇 第4人民醫(yī)院內部審計工作制度
第四人民醫(yī)院內部審計工作制度
為加強我院財務收支以及經濟活動的審計監(jiān)督,嚴肅財經紀律,提高經濟效益,促進廉政廉醫(yī)建設,維護我院合法權益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫(yī)院設立內部審計小組,負責對本院財務收支的真實、合法、效益進行監(jiān)督,并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財務收支及其經濟效益進行內部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務審計機構的業(yè)務指導和監(jiān)督。
三、審計工作人員應有較高的政治素質和業(yè)務素質,有較高的會計理論水平和工作經驗,熟悉有關政策、法令和制度。應當依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權,受法律保護,任何人不得打擊報復。
四、審計小組成對下列事項進行審計監(jiān)督:
1.財務計劃、單位預算的執(zhí)行和決算;
2.財務收支及其有關的經濟活動;
3.醫(yī)院財產物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規(guī)和部門、單位財務制度的執(zhí)行;
5.經濟效益評價;
6.建設項目、修繕工程的預、決算;
7.經濟合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據國家政策、上級審計機關和院領導的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應通知有關科室,有關科室應當配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產,向有關人員調查取證,取得的證明材料應當有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進行審計后,提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見,應當向領導提供審計報告。
九、審計報告在報告院領導前應當征求有關科室的意見,有關科室應當在收到審計報告后10天內提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關科室必須執(zhí)行和采納。有關科室對審計結論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內向上一級審計機關申請復審。復審其間,原審意見和決定照常執(zhí)行。
十一、審計小組應當檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況,并建立審計檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計小組的職權和法律責任。
1.審計小組在審計過程中有下列監(jiān)督檢查權:
(1)要求財務科及有關科室報送財務預算、財務計劃、決算、會計報表以及其他有關材料;
(2)檢查財務科及有關科室相關賬目、資產、檢測財務會計軟件、查閱相關資料,參加計財科及有關科室的相關會計核算。
2.違反財經法規(guī)有關責任人可依據審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權限,提出行政處理建議。
