計劃管理實施細則3篇

第1篇 九中學學校財務管理計劃實施細則

第九中學學校財務管理計劃及實施細則

一、依據(jù)、原則:

1、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī),落實科學發(fā)展觀、均衡教育管理體制,促進學校教育事業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展,依據(jù)當?shù)卣畬χ行W校財務管理實施細則的規(guī)定,結(jié)合學校財務管理實際,擬定本校財務工作計劃和實施細則。

2、學校財務管理的原則是:嚴格執(zhí)行各項財務規(guī)章制度,貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦學方針,堅持公平、公開、透明原則,加強經(jīng)費核算,強化服務意識,努力提高學校財務管理水平。

二、管理體制

1、學校財務工作應由校長直接領導并接受教育局、財政局、物價局的業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。學校財務由校長室主管,總務處集中核算,采用報賬制。校長為學校財務行為責任主體,對學校會計工作和會計資料的合法性、真實性、完整性負責。

2、學?？沙闪⒂牲h支部、行政、工會、教職工代表、總務、財會等人參加的學校財務管理工作小組,并同時成立相應的財務內(nèi)審工作小組。內(nèi)審工作小組成員根據(jù)學校規(guī)?？纱_定3-9人,由教職工大會推選產(chǎn)生,并報教體局備案。每學期結(jié)束后一周內(nèi)對學校財務制度、學校預算的執(zhí)行等財務工作情況進行審查,并形成書面報告向?qū)W校教職工代表大會報告,同時將經(jīng)費收支情況實行校務公開。

3、學校財務管理工作小組設主辦會計、出納會計等崗位。財務人員按《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定開展工作。

4、學校各賬務均應納入學校財務管理工作小組統(tǒng)一核算,各處室、各年級組、食堂、超市、物業(yè)不得另設帳外帳。

5、學校財務管理工作小組主要工作職責:科學編制預算;加強會計核算,強化資金管理,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,優(yōu)化資源配置;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析,如實反映學校財務狀況。

6、學校經(jīng)費審批堅持“一支筆”和逐級審批原則。所有報賬應由經(jīng)辦人簽字,相關處室、分管后勤校長審核,再報校長審批。重大支出項目必須先研究請示、再審批、然后才能實施。

7、學?？稍O立由工會、教職工代表、總務、專業(yè)人員參加的學校采購小組,學校購置(教育局規(guī)定實施集中招標、采購除外)材料、固定資產(chǎn)均應由學校采購小組人員代表參與并證明。

三、預算管理

1、在校長的領導下,每年初(兩周內(nèi))由學校各職能處、室提出支出預算,由學校會計編報后報學校財務管理工作小組匯總。學校財務管理工作小組根據(jù)“收支平衡,不留硬缺口”的原則,確保收入合法、穩(wěn)定,支出合理、有據(jù),將學校維持基本運轉(zhuǎn)的日常經(jīng)費和保證事業(yè)發(fā)展的項目經(jīng)費全部納入預算。

2、學校財務管理工作小組依據(jù)學校預算編制的要求,對學校年度預算進行審核,并決定是否修改。

3、預算一經(jīng)確定,必須維護其嚴肅性,不得隨意調(diào)整。各處室、各部門按校長室審批的預算在學校財務管理工作小組監(jiān)督下嚴格執(zhí)行,確保每項經(jīng)費支出都按預算規(guī)定的用途使用。

四、收入管理

1、經(jīng)費收入的原則:嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,收足、收齊資金并足額入帳,不坐收坐支,不挪用。學校經(jīng)費收入包括財政撥款、上級補助收入、批準的收費、捐贈收入、其它收入(含固定資產(chǎn)承包企業(yè)的上繳)等。

2、三產(chǎn)承包應實行公開和公平競爭的市場化運作,提倡公開招標、競標。資產(chǎn)報廢,應列出清單報總務處,經(jīng)主管領導審批后,在學校財務管理工作小組監(jiān)督下,由總務處統(tǒng)一變賣,變賣收入及清單同時繳至財務室。

3、學生的各種繳費,由教務處、總務處提供應繳學生名單,出納會計按班級對收費情況進行統(tǒng)計并填列清單,對所收費用要在收費結(jié)束后一周內(nèi)及時與班主任核對,由班主任、出納會計共同簽字后反饋給校長,由分管校長檢查督促。

4、學校收費必須由會計室扎口管理,自覺接受教育主管部門、財政部門和物價部門監(jiān)督,各級部不可擅自設立收費項目,提高收費標準。學生收費的減免條件、比例、對象等必須報校長室審議決定。

5、加強對票據(jù)的管理。嚴格執(zhí)行票據(jù)的領用、繳銷手續(xù)。所有收費必須按不同經(jīng)濟內(nèi)容和規(guī)定分別使用省財政監(jiān)制的結(jié)算憑證、收費憑證等合法票據(jù),不得開具自制、外購的非法票據(jù)或打白條,更不得只收費不開據(jù)。

五、支出管理

1、根據(jù)“重點突出,效率優(yōu)先”的原則安排各項支出;樹立勤儉辦學的觀念,杜絕浪費,提高資金使用效益。嚴格按照批準的預算規(guī)范使用,合理支出。

2、實行大宗支出研究審批制度。對學校大宗物品的采購、集中的人員經(jīng)費支出,達一定限額的,必須先由學校辦公會議研究,經(jīng)校長書面批準后方可組織實施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補審批手續(xù)或化整為零逃避審批。

3、學校財務管理工作小組可安排專人負責住房公積金、醫(yī)療保險金、養(yǎng)老金等社保經(jīng)費收繳工作。對其他人員經(jīng)費的發(fā)放要求是:

(1)按照人事制度改革要求實施崗位工資制。

(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數(shù)。

(3)教職工繼續(xù)教育培訓、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補助等,所需資金納入學校預算管理,由學校會計室統(tǒng)一發(fā)放。

4、加強對學校日常公用經(jīng)費的管理。電話費、差旅費、培訓費、招待費、水電費的報銷,要有經(jīng)辦人簽名,分管領導審核,再報校長審批。

具體要求是:

(1)一切報銷憑證必須形式完整(有日期、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內(nèi)容真實合法。原始憑證應有事由、經(jīng)手人(制表人)、驗收人(復核人)、證明人、審批人簽字,100元以上的購物原始憑證必須是稅務發(fā)票。

(2)實行辦公用品集中采購。凡學校教育教學及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材,均于學期前根據(jù)學期使用量,集中填報訂單,由學校集中征訂。學校對辦公用品等低值易耗品實行領用審批、出入庫登記制度。

(3)嚴格控制招待費。學校來人用餐原則上在學校食堂接待,確需宴請的實行扎口管理,對口接待。嚴格執(zhí)行教育局有關規(guī)定,限制參陪人數(shù),控制煙、酒標準。招待費用報銷時要附菜單。

(4)嚴格控制差旅費。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經(jīng)校長批準,報銷時要附會議、培訓的通知或邀請函等。差旅、外出學習等按從緊、從儉的原則安排,能合辦的不單獨辦,能一人辦的不多人辦,能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車,需經(jīng)領導同意,且不再享受出差補貼。出差補貼應有明細的標準。

(5)加強教材、教輔、報刊、資料的征訂管理。凡因教育教學

確需征訂的教材、教輔、報刊、資料,先由教務處在預算中提出征訂計劃,再由校長室統(tǒng)一扎口管理,由會計室會同教務處一起實施。

六、往來管理

1、對歷年形成的債務應進行臺帳登記,全面真實反映債務的形成原因、本金、利率、償還過程,對每一筆債務都應進行全面追蹤反映,使單位負債一目了然。

2、學校因事業(yè)發(fā)展在很多時候、很多方面必須舉債的,在經(jīng)校董事會和學校財務管理工作小組論證通過的基礎上,向上履行新增債務審批手續(xù)。

3、對應收暫付款項要及時清理結(jié)算,不得長期掛帳;學校公款不得外借,非特殊情況不予私借;對非學校人員和無業(yè)務關系的單位所借款項應查明原因,限期歸還,造成損失的由誰負責誰償還。

4、因出差或購物等需要借款的,應在一月內(nèi)歸還,否則從當事人工資中扣還。學校工作人員調(diào)離,實行財產(chǎn)清查,由財務、食堂、物業(yè)管理等部門會簽制,憑會簽通知單辦理調(diào)離手續(xù)。學校內(nèi)審工作小組每年十二月份對債權(quán)進行一次清核,對確定無法收回的應收暫付款,要查明原因、分清責任,同時提出處理意見。

5、代辦費、假日活動費堅持?？顚Ｓ?。代辦費、假日活動費實行分年級按項目據(jù)實結(jié)算,每學期結(jié)算一次并將結(jié)算情況進行公開、公示。

七、資產(chǎn)管理

1、學校總務處制訂固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度,建立健全固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,加強固定資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)工作,明確崗位責任,保證固定資產(chǎn)的安全、完整,防止固定資產(chǎn)流失,并努力提高固定資產(chǎn)的使用效益。

2、基建維修項目必須經(jīng)校長室書面同意并附有學?；ňS修項目審計核定單或社會中介機構(gòu)出具的審計報告方可報銷;報銷外購固定資產(chǎn)發(fā)票時,須附由總務處驗收人員簽名的資產(chǎn)接收清單。

3、學校每年定期組織內(nèi)審工作小組和總務處人員對固定資產(chǎn)進行清查盤點,對盤盈、盤虧、贈送、報廢等固定資產(chǎn)的處置要詳細說明原因,提出處理意見報校長室審批,做到帳帳相符,帳卡相符、帳物相符。

八、食堂、超市、物業(yè)管理

1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員,總務處負責食堂管理。食堂、超市主要以服務、方便師生員工學習、生活為宗旨。總務處充卡處每月定期編制財務報表,次月5日前報校長室、學校會計室,每學期末與行政帳目一起進行民主理財。

2、物業(yè)方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等,要經(jīng)總務處登記、核實。在物業(yè)實行物品管理承包制,實行物品損壞風險滯納金和精細化管理獎懲制度,減少管理漏洞,盡量做到學校資產(chǎn)最大使用效率。

九、資金安全

1、學校財務管理工作小組應實行錢、帳、印章分管制度。建立健全現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部管理牽制制度,堵塞各種漏洞,確保貨幣資金的安全、完整。

2、嚴格遵守《會計基礎工作規(guī)范》及《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,加強資金的管理監(jiān)督。

(1)財務室要妥善保管好備用金,備用金實行?？顚Ｓ?不得私自外借和挪用;

(2)財務室收取的現(xiàn)金必須及時繳存到學校帳戶,不得坐支;

(3)必須嚴格按規(guī)定的現(xiàn)金使用標準與范圍開支現(xiàn)金,確需存、取大額現(xiàn)金的,財務人員應向有關領導請示落實安全保障措施;

(4)必須及時登記現(xiàn)金日記帳,實行日清月結(jié),保證帳、款相符,出現(xiàn)現(xiàn)金長款或現(xiàn)金短款,必須查明原因,報校長室批準后才可予以相應處理;

第2篇 項目部施工進度計劃質(zhì)量管理制度處罰細則

項目部施工進度計劃和質(zhì)量管理制度及處罰細則

一、總則

為加強對項目部施工現(xiàn)場各項生產(chǎn)活動的管理力度,確保工程施工的質(zhì)量,加快工程施工的速度,提高施工現(xiàn)場安全文明施工等綜合管理水平。特制定以下制度:

二、施工進度計劃管理制度

1、項目部按監(jiān)理工程師和公司核準的周、月、總施工進度計劃組織施工,施工月進度計劃是工程總計劃的分解和細化,施工周進度計劃是月進度計劃的分解和細化,確保周、月、總計劃施工進度計劃全部完成。

2、月進度計劃每月25日前、周進度計劃每周六或周日由項目部技術負責人上報公司企業(yè)管理中心和公司生產(chǎn)經(jīng)理。延期一天罰技術負責人20元。

3、若周計劃未完成,則罰項目部100元,若連續(xù)第二施工周計劃沒有完成則加倍罰款,依次類推。

4、若月施工進度計劃未全部完成,則罰施工項目部200元,若當月計劃全部完成,則把當月每周罰款總額50

第3篇 工程建設計劃管理考核實施細則

第十二條 工程部在竣工時間15天前召集物業(yè)集團及施工單位進行分戶驗收、5天內(nèi)完成第一次驗收,并要求從驗收第一天起8天內(nèi)整改完畢。在整改過程中,物業(yè)集團及相關單位必須邊整改邊驗收。每延遲一天召集,扣工程部經(jīng)理15元;超過8天未整改完畢,每戶每延遲一天,扣工程部經(jīng)理5元,物業(yè)集團全質(zhì)辦考核,綜合計劃部負責監(jiān)督。

實施細則:

物業(yè)公司負責人在工程竣工15天前負責成立有物業(yè)集團全質(zhì)辦參加的分戶驗收組,并設計好驗收表格,表格中列出具體檢驗項目。設備設施分系統(tǒng)進行驗收、戶內(nèi)分單元進行驗收。各設備設施系統(tǒng)分成兩大類,一類是資料、一類是投入使用情況;設備設施使用情況根據(jù)表格列出的項目分別進行檢測,各單元使用::情況每戶每項進行檢測。交樓10天前物業(yè)集團全質(zhì)辦進行一次考核并在當天17:00前將考核表報物業(yè)集團總經(jīng)理;交樓7天前物業(yè)集團全質(zhì)辦再進行一次考核并在當天17:00前將考核表報物業(yè)集團總經(jīng)理;從驗收第一天起超過8天未整改完畢的每天統(tǒng)計考核結(jié)果并于當天17:00前上報物業(yè)集團總經(jīng)理。每月1日物業(yè)集團全質(zhì)辦編制上月考核統(tǒng)計表時再報1次。

驗收合格且衛(wèi)生達到四星級標準的單元可接收房屋鑰匙。

第十九條 每期工程竣工當天工程部必須保證通水、電、煤氣、電視、電信、智能化和緊急備用電源,完成相關道路、環(huán)境配套工程,并取得電梯、消防、煤氣驗收合格證以及單位(子單位)工程質(zhì)量驗收記錄。每項每延遲一天扣工程部經(jīng)理15元。工程竣工當天開發(fā)五部必須保證通郵,每延遲一天扣開發(fā)工程五部經(jīng)理15元。物業(yè)集團全質(zhì)辦考核,綜合計劃部負責監(jiān)督。

實施細則:

物業(yè)公司負責人在工程竣工前一天安排分戶驗收組對上述設備設施進行驗收。公共設備設施分系統(tǒng)進行驗收,戶內(nèi)相關部分設施分單元進行驗收;其中通煤氣、通郵等不能檢測的通過查看證明文件進行檢查。驗收組在竣工前一天將驗收結(jié)果書面報督導員,督導員在工程竣工的當天8:30前將分戶驗收組報送的::驗收情況書面報物業(yè)集團全質(zhì)辦,物業(yè)集團全質(zhì)辦當天將考核統(tǒng)計表報物業(yè)集團總經(jīng)理; 每月1日上報上月考核統(tǒng)計表時再報1次。

本條所指竣工時間以該工程施工合同中的竣工時間為準。工程竣工之日經(jīng)驗收組驗收為不合格或未完成的項目,每隔10天再驗收一次;到下月仍未完成的下月再次進行考核。

第二十條 工程部在交樓時間7天前,組織專業(yè)清潔公司完成對室內(nèi)、外立面及門窗等清潔,達到四星級標準交物業(yè)集團驗收,交樓時間3天前移交物業(yè)集團。移交時衛(wèi)生已達標的,對工程部不予考核,否則每套扣工程部經(jīng)理5元,物業(yè)集團全質(zhì)辦考核綜合計劃部監(jiān)督。

實施細則:

物業(yè)公司負責人組織分戶驗收組按照四星級清潔標準設計驗收表格,在交樓3天前按四星級清潔標準組織一次驗收。驗收組在交樓前一天將驗收結(jié)果書面報督導員,督導員在驗收的當天8:30前將分戶驗收組報送的驗::收情況書面報物業(yè)集團全質(zhì)辦,物業(yè)集團全質(zhì)辦當天將考核表報物業(yè)集團總經(jīng)理; 物業(yè)集團全質(zhì)辦每月1日編制上月考核統(tǒng)計表時再報1次。