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有哪些
房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部審計控制規(guī)程主要包括以下幾個方面：
1. 審計目標設(shè)定：明確內(nèi)部審計的目的是評估公司的財務(wù)報告準確性、內(nèi)部控制有效性及業(yè)務(wù)運營合規(guī)性。
2. 審計范圍界定：涵蓋財務(wù)會計、項目管理、市場營銷、人力資源、法律事務(wù)等多個部門和環(huán)節(jié)。
3. 審計計劃制定：依據(jù)審計目標，制定詳細的工作計劃，包括審計時間表、審計方法和預期結(jié)果。
4. 審計程序執(zhí)行：進行現(xiàn)場調(diào)查、文檔審查、訪談溝通，確保獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)。
5. 審計報告編制：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)編寫報告，詳細記錄問題、原因分析及改進建議。
6. 內(nèi)部控制評估：對公司的內(nèi)部控制體系進行全面評估，查找潛在風險點。
7. 跟進改進措施：監(jiān)督管理層對審計發(fā)現(xiàn)的整改情況，確保問題得到解決。
標準
房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部審計控制規(guī)程應遵循以下標準：
1. 符合《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準》：保證審計工作的專業(yè)性和獨立性。
2. 適應法律法規(guī)要求：確保審計活動符合國家和地方的法律法規(guī)，避免違法行為。
3. 遵循公司治理原則：審計工作應服務(wù)于公司的長期戰(zhàn)略，促進治理結(jié)構(gòu)的完善。
4. 建立有效溝通機制：確保審計信息的準確傳遞，增進各部門間的理解和合作。
5. 保持審計人員的專業(yè)素養(yǎng)：定期培訓，提升審計團隊的專業(yè)能力和職業(yè)道德。
6. 數(shù)據(jù)安全與保密：確保審計過程中涉及的所有信息的安全，遵守保密協(xié)議。
是什么意思
房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部審計控制規(guī)程是指一套系統(tǒng)性的規(guī)范和流程，旨在通過獨立、客觀的審計活動，對公司各項業(yè)務(wù)的運行情況進行檢查和評價，以提升公司的治理水平、風險防控能力以及業(yè)務(wù)效率。這一規(guī)程不僅規(guī)定了審計的目標、范圍、方法，還強調(diào)了審計過程中的標準化和專業(yè)化，以及審計結(jié)果的應用和改進。通過實施這些規(guī)程，公司可以更好地識別和管理潛在風險，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和可持續(xù)發(fā)展。它也體現(xiàn)了公司對內(nèi)部管控的重視，有助于建立一個健康、透明的運營環(huán)境。
房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部審計控制規(guī)程范文
內(nèi)部審計控制由總部審計法務(wù)部負責實施。
(一)審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責,接受審計委員會的領(lǐng)導和監(jiān)督。
(二)審計法務(wù)部部門負責人的任免由總經(jīng)理提名,董事會審計通過。
(三)審計法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計人員,這些內(nèi)部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求。(具體內(nèi)容見附件7內(nèi)部審計控制中的7-1)
(四)審計法務(wù)部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進行專項審計,建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序,并逐步完善。審計工作嚴格按照《內(nèi)部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設(shè)計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業(yè)專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內(nèi)容見附件7內(nèi)部審計控制中的7-2-1--7-2-7)
(五)審計法務(wù)部每年擬訂年度審計計劃,每季度根據(jù)實際情況進行調(diào)整,并報部門負責人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導審閱后執(zhí)行。
(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料,并且出具專項工作審計報告;內(nèi)部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤,并定期撰寫落實情況報告,對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應保存五年。
(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。
