- 目錄
包括什么內容
1. 報銷申請?zhí)峤?
2. 初步審核流程
3. 財務部門復核
4. 管理層審批
5. 費用支付與記錄
6. 內部控制與審計
編制指南
1. 報銷申請?zhí)峤唬簡T工需提供完整的費用發(fā)票原件，附帶詳細描述費用產生的業(yè)務背景，如出差、采購、維修等，填寫報銷單，并由直接上級初步審批。
2. 初步審核流程：財務部門接收報銷申請后，核對發(fā)票真?zhèn)危瑱z查是否符合公司費用政策，如金額、類別、時間等是否準確無誤。
3. 財務部門復核：復核人員對初審結果進行二次確認，查看費用是否超出預算，是否符合財務規(guī)定，必要時需與相關部門溝通核實。
4. 管理層審批：復核無誤后，報銷單送交部門經(jīng)理及財務總監(jiān)審批，他們將依據(jù)公司的財務管理策略和業(yè)務需要做出決定。
5. 費用支付與記錄：審批通過后，財務部門辦理付款，同時在財務系統(tǒng)中記錄此項費用，確保賬實相符。
6. 內部控制與審計：定期進行內部審計，檢查費用報銷流程的合規(guī)性，防止欺詐和浪費，確保公司資金安全。
復審規(guī)定
1. 對于大額或異常費用，需由財務部門與相關部門聯(lián)合審查，確保費用的真實性與合理性。
2. 若發(fā)現(xiàn)發(fā)票不符、費用超預算或未經(jīng)批準的支出，應退回申請人并說明原因。
3. 審計過程中發(fā)現(xiàn)的任何問題，需及時上報管理層，并采取糾正措施，防止類似情況再次發(fā)生。
4. 為保證公正性，復審人員不得參與本人或親屬的報銷審核，以避免利益沖突。
請注意，費用報銷審核旨在維護公司財務健康，確保每一筆支出都有明確的業(yè)務支撐，同時也要求員工嚴格遵守公司財務制度，共同營造良好的財務環(huán)境。在實際操作中，應結合具體情況靈活運用本規(guī)程，確保流程的順暢與合規(guī)。
物業(yè)管理公司費用報銷審核作業(yè)規(guī)程范文
物業(yè)管理公司費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司各項報銷費用的控制。
3.0職責
3.1公司總經(jīng)理及授權人負責報銷費用的審批。
3.2財務部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。
4.0程序要點
4.1費用報銷的標準。
4.1.1經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。
4.2報銷單據(jù)的填制要求。
4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在費用報銷單的反面左邊。
4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4.2.4采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發(fā)票到倉庫按《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報費用報銷單。
4.3報銷單據(jù)的審核。
4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經(jīng)理/授權人審批。
4.3.2財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。
4.3.3經(jīng)審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應退回費用報銷單重新核查。
4.4費用的給付。
4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的費用報銷單到財務部領取費用。
4.4.2出納根據(jù)費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。
4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領取費用,并在《費用報銷登記表》中簽名。
4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用,由出納按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。
4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用,原則上由出納按照《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付,特殊情況的可報財務部主管批準后,以現(xiàn)金支付。
4.4.6費用發(fā)生前借支款項的,由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。
4.5報銷單據(jù)的保管。
4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證,財務部主管審核后,由會計匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
4.5.2所有的費用報銷單由財務部加密長期保存。
5.0記錄
5.1《費用報銷登記表》。
5.2《費用報銷單》。
6.0相關支持文件
6.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》。
