包括哪些
1. 現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金管理的基本原則，包括現(xiàn)金的接收、保管、支出和記錄的程序。
2. 現(xiàn)金收付流程：明確現(xiàn)金的收付操作，包括驗收、登記、審批和存取款的步驟。
3. 內(nèi)部控制機制：設立復核制度，確?，F(xiàn)金交易的準確性和合規(guī)性。
4. 現(xiàn)金盤點規(guī)定：定期進行現(xiàn)金盤點，以核實賬面余額與實際庫存的差異。
5. 財務報告與審計：詳細記錄現(xiàn)金活動，配合年度財務審計。
6. 員工職責與培訓：明確財務人員職責，定期進行現(xiàn)金管理培訓。
作用和意義
1. 保障資金安全：嚴格的現(xiàn)金管理制度能防止資金流失，降低盜竊和欺詐風險。
2. 提高財務管理效率：規(guī)范化的流程有助于提高財務處理速度，減少錯誤和延誤。
3. 保證會計信息準確性：通過有效的內(nèi)部控制，確保財務報告的真實性和完整性。
4. 增強審計透明度：清晰的現(xiàn)金管理記錄便于外部審計，提升學校的公信力。
5. 提升內(nèi)部管控：通過員工培訓，強化財務紀律，提升整體管理水平。
重要性
1. 現(xiàn)金流動是學校運營的生命線，其管理直接影響到學校的財務健康狀況。
2. 正確的現(xiàn)金管理有助于學校合理規(guī)劃預算，有效利用資源，應對突發(fā)事件。
3. 現(xiàn)金管理制度是預防和發(fā)現(xiàn)潛在財務問題的重要工具，有助于及時調(diào)整策略，規(guī)避風險。
4. 它也是對外展示學校財務管理專業(yè)性和負責任形象的關(guān)鍵，對吸引捐助者和支持者至關(guān)重要。
5. 一個健全的現(xiàn)金管理制度，可以培養(yǎng)員工的責任心，提高他們的職業(yè)素養(yǎng)，從而推動學校整體發(fā)展。
在實施過程中，需密切關(guān)注現(xiàn)金管理制度的實際運行效果，適時調(diào)整和完善，以適應學校不斷變化的財務需求。管理層應定期評估制度執(zhí)行情況，確保其始終符合法律法規(guī)要求，服務于學校的長遠目標。
x學?，F(xiàn)金管理制度范文
【第1篇】x學?，F(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實際情況,特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準,不準坐支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務負責人報告,查明原因及時處理。
七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結(jié)賬,應經(jīng)本部門領導批準,同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
【第2篇】學?，F(xiàn)金管理制度
學校現(xiàn)金管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國務院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學校經(jīng)費開支必須嚴格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。
二、學校經(jīng)費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。
三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學?，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。
六、凡領取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當面點清，事后概不負責。
七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實施。
【第3篇】中學學?，F(xiàn)金管理核算制度
中學學?，F(xiàn)金管理和核算制度
為了規(guī)范財務制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務于教育教學工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:
1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。
2.按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取現(xiàn)金,當日收入的現(xiàn)金當日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關(guān)部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。
3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。
4.現(xiàn)金收支業(yè)務必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務科、審計科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。
5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時,應當由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。
6.除餐費、教師個人學費、培訓費外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應開具支票。
7.凡是〈收費許可證〉規(guī)定的項目收取的現(xiàn)金,必須存入財政專戶。
8.收取的現(xiàn)金應用驗鈔機進行檢驗,防止假鈔給學校造成損失。
9.每日終了,出納應對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實相符。
10.出納人員應遵紀守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。
【第4篇】學?，F(xiàn)金管理制度5
學校現(xiàn)金管理制度(五)
為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強對現(xiàn)金的嚴格管理,按照現(xiàn)金管理條例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學校現(xiàn)金管理應遵循以下規(guī)定:
一、設置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。
二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。
1、支付給教職工個人的工資、獎金、津貼
2、支付給個人的勞務報酬
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出
4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費
5、在轉(zhuǎn)賬金額起點以下的零星支付款項
三、嚴格遵循核定的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由本單位提出申請, 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫存現(xiàn)金5000元。
四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學校每天收入的現(xiàn)金,必須當天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。
五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,學校收入各類現(xiàn)金必須開具財政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應取得真實合法、準確完整的原始憑證,由學校校長(方英范)、財務負責人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。
六、及時辦理現(xiàn)金收支的帳務管理。出納人員應每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額,做到日清月結(jié),不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存,及時登記日記賬和編制現(xiàn)金結(jié)報單,保證賬款相符。
七、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學校經(jīng)常對學校的庫存現(xiàn)金進行抽查,保證帳實相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。
【第5篇】學校中學現(xiàn)金管理制度
中學(學校)現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金必須在國家規(guī)定的開支范圍內(nèi)合理使用。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。
3、不得隨意坐支現(xiàn)金。
4、不得以任何借口公款私存。
5、必須按規(guī)定提取現(xiàn)金,若要提巨額現(xiàn)金,必須是兩人以上,不允許單人提取巨額現(xiàn)金。
6、因公事須借公款,事先須寫借條并經(jīng)領導批準后方可借款。
7、凡因公借用的款項,務必及時辦理清結(jié)手續(xù),堅決杜絕“白條”抵庫和任意挪用現(xiàn)金。
8、及時辦理現(xiàn)金收支的財務處理,保證帳款相符。
【第6篇】a學?，F(xiàn)金管理制度
學校現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是國家通過銀行控制現(xiàn)金使用的一種財經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)和團體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。
1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費,結(jié)算零星開支。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的庫存限款。
3、收入現(xiàn)金必須及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。
4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來源,或支出用途。
5、不準用白條頂庫存現(xiàn)金。
