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支付管理制度范本旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金流動，確保財務(wù)安全，提高財務(wù)管理效率。它涵蓋了支付審批流程、支付方式選擇、內(nèi)部控制機制、風(fēng)險管理以及合規(guī)性等多個關(guān)鍵領(lǐng)域。
包括哪些方面
1. 支付審批流程：定義從申請到執(zhí)行支付的步驟，包括支付請求、審批權(quán)限、緊急支付處理等。
2. 支付方式規(guī)定：明確企業(yè)可接受的支付手段，如銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付、電子支付等。
3. 內(nèi)部控制：設(shè)立多層次審核，防止欺詐和錯誤，確保支付的準(zhǔn)確性。
4. 風(fēng)險管理：識別并管理支付過程中可能遇到的財務(wù)風(fēng)險，如匯率波動、供應(yīng)商信用等。
5. 合規(guī)性要求：遵守相關(guān)法律法規(guī)，包括稅務(wù)、反洗錢法規(guī)等。
6. 記錄與報告：詳細(xì)記錄每筆支付，定期生成財務(wù)報告，便于審計和決策。
重要性
支付管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的審批流程和內(nèi)部控制，防止資金濫用和欺詐。
2. 提高效率：明確的支付流程可以減少延誤，提高支付效率。
3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險。
4. 優(yōu)化資源分配：準(zhǔn)確的支付記錄有助于管理層做出明智的資源配置決策。
方案
1. 建立多級審批制度：根據(jù)支付金額設(shè)置不同的審批層級，確保重大支付由高層管理者審批。
2. 實施電子支付系統(tǒng)：利用現(xiàn)代化技術(shù)，自動化處理支付，降低人為錯誤，提升透明度。
3. 定期風(fēng)險評估：定期審查支付流程，識別潛在風(fēng)險，并采取預(yù)防措施。
4. 強化合規(guī)培訓(xùn)：定期為財務(wù)人員進(jìn)行法規(guī)培訓(xùn)，確保他們了解最新的合規(guī)要求。
5. 完善支付記錄：使用財務(wù)管理軟件，自動記錄和跟蹤每筆支付，便于審計和分析。
在實施這些方案時，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況靈活調(diào)整，確保支付管理制度既嚴(yán)謹(jǐn)又實用，為企業(yè)財務(wù)管理提供堅實的基礎(chǔ)。
支付管理制度范本
第1篇 工程項目款支付管理流程辦法
工程項目款支付管理流程
(一)、支付管理
付款控制是建設(shè)項目控制的重要一環(huán)。目的是使建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi),隨時糾正發(fā)生的偏差。工程承包合同實施階段的投資控制的主要手段主要是做好支付管理工作,通過工程的計量支付來控制合同價款,約束承包商的行為,發(fā)揮監(jiān)理工程師在施工各個環(huán)節(jié)上的監(jiān)督和管理作用。工程承包合同實施階段監(jiān)理工程師的計量支付管理主要工作內(nèi)容包括以下幾個方面。
1.支付的文件依據(jù)
支付的主要合同文件依據(jù)一般包括:
1)招標(biāo)文件。
2)投標(biāo)文件。
3)業(yè)主與承包商簽訂的工程承包合同(主要內(nèi)容包括:合同協(xié)議書、合同專用條款、合同通用條款,有些合同還包括合同特別條件、合同協(xié)議備忘錄等)
4)技術(shù)規(guī)范。
5)工程師批準(zhǔn)的施工圖紙。工程變更令。
6)索賠費用評估報告。
7)合同實施過程中業(yè)主和承包商簽訂的補充協(xié)議等。
2、支付內(nèi)容
一般應(yīng)支付給承包商的款項
1)工程預(yù)付款。
2)材料預(yù)付款。
3)工程款,即工程量清單(工程量報價表)項目。主要包括已完成的永久工程的價值、已完成的允許單獨計量的臨時工程及總價支付的項目。
4)變更、索賠、計日工等。
5)價格調(diào)整。包括勞務(wù)調(diào)差<即人工單價調(diào)整)、材料調(diào)差(包括材料運費調(diào)差)。
6)其他款項。有由后繼法規(guī)引起的費用增減、誤工補償、趕工獎勵、財務(wù)支持暫付款、掛賬支付以及其他各種應(yīng)付款項等。
7)退還保留金。缺陷責(zé)任期滿,經(jīng)驗收合格,退還保證金。
一般應(yīng)扣除的款項
1)工程預(yù)付款。
2)材料預(yù)付款。
3)保留金。根據(jù)合同規(guī)定的保留金扣除比例及計算辦法,逐月扣除保留金,直到達(dá)到保留金限額為止。
4)由于承包商責(zé)任造成的工期拖期罰款及損壞業(yè)主設(shè)備、設(shè)施方面的賠償款。
5)租用業(yè)主設(shè)備、設(shè)施費用,業(yè)主提供水、電等服務(wù)費用。
6)業(yè)主和承包商雙方協(xié)商的有關(guān)款項,如借款、掛賬支付、支持性暫付款等。
3、支付條件
工程預(yù)付款支付條件
1)承包商與業(yè)主己簽訂合同協(xié)議書。
2)承包商向業(yè)主提供工程預(yù)付款保函。
3)承包商向業(yè)主提供履約保證金或銀行出具的履約保函。
工程款支付條件
除上述支付條件外,還應(yīng)具備:
1)施工總進(jìn)度計劃已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn)。
2)申請支付的單項工程開工報告已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn),完成工程量經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師審核確認(rèn)。
此外,變更支付須有工程師發(fā)布的變更令,或工程師確定的暫定價格。
對于總價支付的項目,除在技術(shù)規(guī)范或工程量清單中規(guī)定的按分期付款支付項目外,其他項目,承包商應(yīng)在合同簽訂后,盡早提出總價支付的詳細(xì)支付計劃,取得工程師批準(zhǔn)后,方可在月支付證書中按項目或分階段支付。
4、支付程序
由工程師根據(jù)上程承包合同相關(guān)內(nèi)容,指定相對固定的能全面反映各項支付款項的格式。各項支付內(nèi)容應(yīng)反映截止上期末累計支付、期支付和本期末累計支付。常采用按月工程進(jìn)度付款的方法,即分工程預(yù)付款、中間月進(jìn)度付款、竣工付款、最終付款。支付申請報表的審查一般分三個步驟。
(1)、承包商按工程師指定格式申請
承包商在每個月末(或_日)按工程師指定的格式和規(guī)定的份數(shù)提交“月支付申請報表(或工程量申報表)”,每一份均應(yīng)有經(jīng)工程師批準(zhǔn)的承包商駐工地代表簽字,報表應(yīng)包括承包商應(yīng)得有關(guān)款項的說明及計算資料。
(2)、工程師審查開具支付證書
工程師按收到上述承包商“支付申請報表(或工程量申報表)”之后,應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)(14天或21天內(nèi)完成,具體情況按合同規(guī)定)對承包商的支付申請進(jìn)行認(rèn)真審查,并向業(yè)主開具支付證書。審查內(nèi)容主要包括:已完成的永久和臨時工程量是否經(jīng)過聯(lián)合計量,質(zhì)量是否達(dá)到技術(shù)規(guī)范要求,單價套用和計算有無問題,各種支付款項是否滿足支付條件,材料預(yù)付款有無詳細(xì)的工程師驗收單、購貨發(fā)票等證明材料等。對勞務(wù)、材料、外幣調(diào)差的計算,根據(jù)合同有關(guān)規(guī)定及所附詳細(xì)資料,逐項核對,必要時須得到業(yè)主的專門批準(zhǔn)。
對變更的支付,應(yīng)有工程師已發(fā)出的變更令及變更工作已施工并驗收合格的證明。對所有索賠的支付,工程師應(yīng)提出評估意見經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后進(jìn)行支付。對各種支持性支付,必須有業(yè)主的批示。對各種扣除款項,必須附有計算說明。
經(jīng)過認(rèn)真審查并扣除保留金之后,凈金額能達(dá)到投標(biāo)書附件規(guī)定臨時支付證書的最小限額,并滿足合同規(guī)定的支付條件時,工程師在規(guī)定的時間內(nèi),按規(guī)定的份數(shù)向業(yè)主開出對承包商的進(jìn)度付款證明書,即支付證書。此證書應(yīng)有負(fù)責(zé)該項目的經(jīng)理理工程師簽字,并送交業(yè)主的計劃、財務(wù)部門。工程師對所開具的支付證書,在計算上、資料上應(yīng)保證準(zhǔn)確、完備,如果報出之后.對任何工作執(zhí)行不滿,可隨后修改已發(fā)出的支付證書。
(3)、業(yè)主付款
財務(wù)部審核
財務(wù)根據(jù)工程承包合同等文件以及賬簿中付款情況,對支付申請報表(或工程量申報表)需支付款項進(jìn)行審核,包括金額、期限、收款單位等。
總經(jīng)理審核
總經(jīng)理對經(jīng)審核后的支付申請報表(或工程量申報表)進(jìn)行再次重點復(fù)核,并簽署意見,最終確定款項是否支付。
財務(wù)部付款
業(yè)主的財務(wù)部門在經(jīng)總經(jīng)理簽字確工程師遞交的對承包商的臨時支付證書后,在合同規(guī)定的時間內(nèi)(一般為42天,或28天,56天),應(yīng)按臨時支付證書開出的金額支付給承包商。業(yè)主因資金或其他方面原因未能在合同規(guī)定的時間內(nèi)支付給承包商應(yīng)得的款額,那么業(yè)主應(yīng)按投標(biāo)文件或合向規(guī)定的利率從應(yīng)付之日起計算向承包商補償支付全部遲付款額的利息。
(二)、竣工報表的編報及審核
工程竣工,頒發(fā)移交證書之后(合同規(guī)定的時間內(nèi)),承包商應(yīng)向工程師遞
交一份竣工報表,該報表應(yīng)有技工程師批準(zhǔn)的格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明以下內(nèi)容:
1、到移交證書注明的日期為止,承包商根據(jù)合同所完成的所有的最終價值,包括原合同中工程量清單的數(shù)量、工程設(shè)計變更增加的數(shù)量、現(xiàn)場條件變化及工程師指示增加的數(shù)量及計日工、調(diào)差計算值。
2、合同實施階段所發(fā)生的所有索賠事件匯總,及進(jìn)一步的索賠款項的估算值。
3、承包商認(rèn)為根據(jù)合同將要支付給他們的價格調(diào)整款項、各種補償支付、提前完工獎金等的估算值。
4、退還保留金的計算。
工程師在收到竣工報表后,首先檢查承包商編報的竣工報表中所有已完成工作的最終值與開工以來臨時支付證書匯總數(shù)的差異,無論各項已完工程的數(shù)量最終簽認(rèn)量比以前臨時支付證書的量多或少,都以最終簽認(rèn)數(shù)量為準(zhǔn),對以前臨時支付證書的數(shù)量、金額進(jìn)行調(diào)整。增減的金額,在竣工支付證書中注明。
5、對承包商所估算的認(rèn)為還應(yīng)該得到的支付項目及金額,在審核相關(guān)資料手續(xù)之后,決定應(yīng)支付的金額。把對已完工程的調(diào)整金額和對新報項目的審核金額合在一起,按照合同規(guī)定開出竣工結(jié)算支付證書,包括所有應(yīng)付款項的金額及所有應(yīng)扣除款項的金額。業(yè)主接到竣工結(jié)算證書之后,應(yīng)在原合同規(guī)定的時間之內(nèi)支付給承包商。工程師自己對所監(jiān)理的工程支付工作,也應(yīng)整理寫出報告,說明各項目結(jié)算情況,包括合同價、最終結(jié)算價、增減原因、發(fā)布工程變更總的情況、工程量變化情況以及頒發(fā)移交證書后到竣工結(jié)算支付證書開出時與承包商之間還存在的爭議、在工程缺陷方面和在合同支付方面還遺留的問題等。
6、最終報表及最終證書
承包商在得到頒發(fā)缺陷責(zé)任證書的合同規(guī)定的時間內(nèi),如果認(rèn)為所有問題已經(jīng)解決,放棄了進(jìn)一步索賠的權(quán)利,他應(yīng)向工程師提交一份最終報表草案供工程師考慮,該草案應(yīng)附有按工程師批準(zhǔn)格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明下列內(nèi)容:根據(jù)合同所完成的所有工作價值以及根據(jù)合同認(rèn)為還應(yīng)支付給他們的任何款項。工程師不同意或不能證實報表草案的一部分,則承包商應(yīng)根據(jù)工程師要求提交進(jìn)一步的資料,并對草案進(jìn)行修改,使工程師滿意。達(dá)成一致后,承包商編制正式報表,提交工程師。在提交最終報表的同時,承包商應(yīng)結(jié)業(yè)主一份書面結(jié)清單,進(jìn)一步證實最終報表的總額,包括所有己完工程的價值和由合同引起的或與合同相關(guān)的全部和最后確定應(yīng)支付給承包商的所有金額。工程師在接到最終報表和“書面結(jié)清”后的合同規(guī)定時問內(nèi),向業(yè)主發(fā)出一份最終支付證書。并附有詳細(xì)的說明,包括工程師認(rèn)為按照合同最終應(yīng)支付的款額,以及根據(jù)有關(guān)合同條款進(jìn)行扣除之后,業(yè)主還應(yīng)支付給承包商,或者承包商還應(yīng)支付給業(yè)主的余額。最終報表一旦遞交,承包商根據(jù)合同進(jìn)行索賠的權(quán)利就終止。承包商得到退還的履約保證書后,結(jié)清單生效,業(yè)主和承包商的合同關(guān)系終止。
(三)、支付管理的基礎(chǔ)(工程師對工程的計量)
1、計量的目的
計量是對承包商進(jìn)行中間和竣工文件的需要,是對工程投資控制的需要。合同報價中開列的工程量是估算的工程量,一般只作為評標(biāo)的依據(jù)。合同實施過程中,實際情況變化是正常的。為了合理地對承包商進(jìn)行進(jìn)度付款及對業(yè)主資金的合理使用,實事求是地進(jìn)行對已完工程的計量是很有必要的。
2、計量的方式
采用由工程師和承包商共同聯(lián)合測量計量的方式。工程師與承包商各委派專人組成一個測量計量小組,負(fù)責(zé)對承包工程的測量計量工作。測量后雙方簽字認(rèn)可的工程量,作為支付計量的依據(jù)。
3、計量的依據(jù)
工程師發(fā)布和批準(zhǔn)的施工圖、變更通知和現(xiàn)場發(fā)布的書面指令,以及技術(shù)規(guī)范中對計量的具體規(guī)定。還有開工前雙方聯(lián)合測量的原形地貌圖,施工過程中,對土、石分界確定的界線等。
4、計量的程序
根據(jù)合同條款的規(guī)定,每月月末由承包商提出對已完工程的計量申請,現(xiàn)場工程師和計劃合約部及利比測量師行測量專業(yè)工程師對承包商申請計量的項目及內(nèi)容進(jìn)行核對,確定是否符合計量條件。對符合計量條件的項目及內(nèi)容,通知測量計量小組進(jìn)行必要的聯(lián)合測量和室內(nèi)計算工作,對承包商申請逐項復(fù)核簽字后,返給承包商。承包商按雙方簽字的各項目本月完成的工程量,正式提交支付申請月報。
5、計量工作的具體問題處理
1)總價項目的計量。根據(jù)合同的規(guī)定,對于一些以總價形式列項的臨建工程,或某單項工程,注意有沒有分階段支付的說明,及對分階段達(dá)到的目的、要求,在承包商申請支付時,工程師審查的重點是各階段達(dá)到的目的及合同要求。
2)土方和石方的分界線。工程師應(yīng)根據(jù)支付規(guī)范規(guī)定的試驗方法,通過試驗確定完整巖石后,工程師和承包商測量小組進(jìn)行聯(lián)合測量,確定土、石分界線的具體位置,對土方和石方進(jìn)行分別測量。
總之,對承包合同中所列工程項目及增加的變更項目和工程量如何計算,要按合同條款和技術(shù)規(guī)范的具體規(guī)定,弄清完成工作包括的工作內(nèi)容、計量方法、計量單位,公平合理地進(jìn)行計算各項已完成工程量。
6、計量資料的整理歸檔
(1)、為了使對工程的計量做到客觀公正,不出現(xiàn)重復(fù)計量和漏計的現(xiàn)象,測量和計量人員應(yīng)做好已完工程統(tǒng)計臺賬。對所有參與計量支付的工程量計算必須有依據(jù),列清工程項目名稱、部位、樁號.并附上測量斷面、計算草稿等,以備復(fù)查,同承包商計算口徑應(yīng)一致.減少統(tǒng)計工程量工作中的不必要的爭執(zhí)。
第2篇 某房地產(chǎn)公司支付管理辦法
第一章 支付管理辦法
1.一般規(guī)定
1.1.管理范圍
1.1.1.支付管理的范圍包括但不限于:開發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。
1.2.按用途分類
1.2.1.開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款,包括:征地、前期工程、建筑安裝、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套等建設(shè)用款。(土地費用、前期工程費、設(shè)計費、建筑安裝費(含工程物料采購)、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套費等開發(fā)建設(shè)用款。
1.2.2.資本性支出:主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。
1.2.3.日常費用:日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費用款項,如營銷推廣活動費用、廣告設(shè)計費、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。
1.2.4.稅費:企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加,。包括營業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、防洪費等。
1.2.5.代收代付款項:為配合主營業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等。
1.2.6.其他款項:除上述款項以外的各種款項,如往來款、借支、投標(biāo)押金。
1.3.按支付進(jìn)度分類
1.3.1.按合同實施的不同時期分類,可分為預(yù)付款,進(jìn)度款,結(jié)算款,質(zhì)保金。
1.4.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的的規(guī)定
1.4.1.預(yù)付款可以不必由預(yù)算部出具《結(jié)算報告》,但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計算為第1期,到進(jìn)度款、結(jié)算款,質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號。不得斷號。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次,在支付證書中應(yīng)表注為第×期第第×次支付。
2.土地款支付的規(guī)定
2.1.土地款支付程序
2.1.1.由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務(wù)部門提交支付申請表。
2.1.2.財務(wù)部門核對土地合同中的支付條件,向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。
3.設(shè)計費的支付規(guī)定
3.1.預(yù)付款的支付
3.1.1.設(shè)計人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件設(shè)計合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會審表后,再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。
3.1.2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書。
3.1.3.由董事長在財務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋財務(wù)部,由財務(wù)部通知設(shè)計人收款。
3.2.進(jìn)度款的支付
3.2.1.設(shè)計人在辦理設(shè)計費的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理設(shè)計成果文件中間驗收的手續(xù),形成成果文件的中間驗收手續(xù)。
3.2.2.設(shè)計人編制設(shè)計費中間結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部共同核對辦理設(shè)計費中間結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計費中間結(jié)算審核報告。
3.2.3.設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報〈支付申請表〉
3.2.4.項目發(fā)展部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交。
3.2.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財務(wù)支付證書〉。
3.2.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知設(shè)計人收款。
3.3.結(jié)算款的支付
3.3.1.設(shè)計人在辦理設(shè)計費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認(rèn)手續(xù),形成設(shè)計合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
3.3.2.設(shè)計人編制設(shè)計費結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計費竣工結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計費竣工結(jié)算審核報告。
3.3.3.設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報支付申請表
3.3.4.項目部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
3.3.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財務(wù)支付證書〉。
3.3.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知設(shè)計人承兌。
4.監(jiān)理費的支付
4.1.預(yù)付款的支付
4.1.1.監(jiān)理人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財務(wù)申請預(yù)付款。
4.1.2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書。
4.1.3.董事辦督促董事長在財務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務(wù)部,由財務(wù)部通知監(jiān)理人收款。
4.2.進(jìn)度款的支付
4.2.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù),形成監(jiān)理效果評審表
4.2.2.監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費中間結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部共同核對辦理監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費中間結(jié)算審核報告。
4.2.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報支付申請表。
4.2.4.項目部提出會審意見后,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
4.2.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
4.2.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知監(jiān)理人收款。
4.3.結(jié)算款的支付
4.3.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成監(jiān)理合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
4.3.2.設(shè)計人編制監(jiān)理費結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計費中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費中間結(jié)算審核報告。
4.3.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報支付申請表
4.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
4.3.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
4.3.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。
5.工程采購費的支付
5.1.預(yù)付款的支付
5.1.1.供貨人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向采購部提交支付申請,由采購部簽署意見后轉(zhuǎn)交財務(wù)部。
5.1.2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書。
5.1.3.由董事長在財務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋給財務(wù)部,由財務(wù)部通知供貨人收款。
5.2.進(jìn)度款的支付
5.2.1.供貨人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先整理分批供貨驗收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購類結(jié)算申請報告。
5.2.2.供貨人與預(yù)算部共同核對辦理采購費中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具物料采購類中間結(jié)算審核報告。
5.2.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向采購部填報支付申請表。
5.2.4.項目部提出會審意見后,向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
5.2.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
5.2.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知供貨人收款。
5.3.結(jié)算款的支付
5.3.1.供貨人在辦理采購費的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
5.3.2.供貨人編制采購費結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報告。
5.3.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向采購部填報支付申請表
5.3.4.采購部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
5.3.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
5.3.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長
簽字后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知供貨人承兌。
6.施工安裝費的支付
6.1.預(yù)付款的支付
6.1.1.承包人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財務(wù)申請預(yù)付款。
6.1.2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書。
6.1.3.董事辦督促董事長在財務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務(wù)部,由財務(wù)部通知承包人收款。
6.2.進(jìn)度款的支付
6.2.1.承包人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到項目部辦理形象進(jìn)度的確認(rèn)手續(xù),并根據(jù)此編制中間結(jié)算申請報告。
6.2.2.承包人與預(yù)算部共同核對辦理中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報告。
6.2.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報支付申請表。
6.2.4.項目部提出會審意見后,::向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
6.2.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
6.2.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知承包人收款。
6.3.結(jié)算款的支付
6.3.1.承包人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
6.3.2.承包人編制結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報告。
6.3.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向項目部填報支付申請表
6.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
6.3.5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
6.3.6.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知承包人承兌。
6.4.質(zhì)保金的支付
6.4.1.承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前,應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認(rèn)手續(xù),取得保修期期滿證書。
6.4.2.承包人編制結(jié)算申請報告后,與預(yù)算部共同核對最終結(jié)算工作,由預(yù)算部出具結(jié)算審核報告。
6.4.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向預(yù)算部填報支付申請表
6.4.4.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
6.4.5.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知承包人承兌。
7.營銷費的支付
7.1.預(yù)付款的支付
7.1.1.申請人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向營銷部提交支付申請表,營銷部簽署意見后再轉(zhuǎn)交財務(wù)部。
7.1.2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務(wù)支付證書。
7.1.3.董事長在財務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務(wù)部,由財務(wù)部通知申請人收款。
7.2.進(jìn)度款的支付
7.2.1.申請人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認(rèn)手續(xù)。并取得營銷效果評審表。
7.2.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。
7.2.3.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證書。
7.2.4.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知申請人收款。
7.3.結(jié)算款的支付
7.3.1.申請人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
7.3.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時,向銷售部填報支付申請表
7.3.3.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財
務(wù)支付證書。
7.3.4.董事辦將財務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務(wù)部,財務(wù)部通知承包人承兌。
8.行政費用的支付
8.1.工資的支付
8.1.1.每個月的1日由各部門的文員提交上個月的考勤表,由行政人事部在6日前審核完成后轉(zhuǎn)交財務(wù)部。
8.1.2.財務(wù)部根據(jù)考勤人員出勤天數(shù)計算出當(dāng)月應(yīng)計發(fā)放的工資,并按國家稅法的規(guī)定計算出就應(yīng)扣除的個人所得稅及其他應(yīng)扣除款項,作出工資表由董事長簽發(fā)后發(fā)放。
8.2.辦公費用的支付
8.2.1.每個月由各部門提供辦公用品需求計劃,提交行政人事部匯總后,計算出費用額度,完成審批手續(xù)后,由采購部采購后并驗收確認(rèn)無誤后,通知供貨人收款(月結(jié)算)。
8.3.招待費用的支付
8.3.1.根據(jù)客戶關(guān)系的需求,每次招待應(yīng)根據(jù)客戶的級別進(jìn)行消費,對于簽單消費,由財務(wù)部每個月集中審核后,通知收款人收款。對于非簽單消費,報銷人應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定的手續(xù)報銷。
8.3.2.對于超過授權(quán)招待費用額度以外的費用,招待人應(yīng)事先進(jìn)行申請,得到上級部門的批準(zhǔn)后,才能招待消費。
8.4.其他費用的支付
8.4.1.對于其他費用的支付,由財務(wù)部另行制訂管理辦法。
8.5.開發(fā)類零星工程的支付
8.6.以在建工程的零星工程為主,如填沙、鉤機、圍墻等等,此類零星工程的支付跟進(jìn)部門需提供真實準(zhǔn)確的票據(jù),::且此類票據(jù)的簽單確認(rèn)等應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度執(zhí)行,由雙方即時、準(zhǔn)確簽單,嚴(yán)格避免事后補簽甚至大批量一次簽完。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)為事后補簽,財務(wù)部將拒絕支付,由相關(guān)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。
8.7.物業(yè)類零星工程
8.8.包括物業(yè)維修類零星工程以及由物業(yè)公司跟進(jìn)但是由開發(fā)公司支付的零星工程等。此類工程的施工、質(zhì)量、驗收等均由物業(yè)公司主導(dǎo)。需注意:工程完工對方報驗3天內(nèi)必須組織驗收;驗收合格1個月內(nèi)必須辦理結(jié)算與付款(不管對方是否主動提出)。
第二章 管理流程
9.設(shè)計費支付作業(yè)流程
9.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
9.2.設(shè)計費進(jìn)度款支付作業(yè)流程
9.3.設(shè)計費結(jié)算款支付作業(yè)流程
10. 監(jiān)理費支付作業(yè)流程
10.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
10.2.監(jiān)理費進(jìn)度款支付作業(yè)流程
10.3.監(jiān)理費結(jié)算款支付作業(yè)流程
11.采購類進(jìn)度支付作業(yè)流程
11.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
11.2.工程采購費進(jìn)度款支付作業(yè)流程
11.3.工程采購費結(jié)算款支付作業(yè)流程
11.4.工程采購費支付作業(yè)流程
12.施工安裝費支付作業(yè)流程
12.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
12.2.施工安裝費進(jìn)度款支付作業(yè)流程
12.3.施工安裝費結(jié)算款支付作業(yè)流程
12.4.施工安裝費支付作業(yè)流程
13.質(zhì)保金支付作業(yè)流程
13.1.質(zhì)保金支付作業(yè)流程
14.營銷費的支付作業(yè)流程
14.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
14.2.營銷費進(jìn)度款支付作業(yè)流程
14.3.營銷費結(jié)算款支付作業(yè)流程
14.4.營銷費支付作業(yè)流程
第三章 管理表格
15. 支付管理表格
15.1.支付會審表
15.2.監(jiān)理支付證書
15.3.財務(wù)支付證書
15.4.財務(wù)收款證明書
第四章 支付流程
1.設(shè)計費支付作業(yè)流程
2.
監(jiān)理費支付作業(yè)流程
3.工程采購費支付作業(yè)流程
4.施工安裝費支付作業(yè)流程
5.物業(yè)維修類支付作業(yè)流程
第3篇 商住項目關(guān)于進(jìn)度款支付的管理辦法
商住項目關(guān)于進(jìn)度款支付的管理辦法
一、目的
為維護各參建方經(jīng)濟利益,規(guī)范“月進(jìn)度款支付”管理,明確各方在進(jìn)度款支付管理工作中的職責(zé),依據(jù)合約,結(jié)合5號地塊的實際情況,特制定本辦法。
二、本辦法的實施負(fù)責(zé)人:
建設(shè)單位代表、監(jiān)理工程師、總承包人、直接分包人。
三、適用范圍:
本辦法適用于__新城5號地塊商住項目月工程量計量與月進(jìn)度款支付管理工作。其不作為本工程最終結(jié)算的依據(jù)。
四、職責(zé)范圍
承包人、直接分包人:
1、對本月實際施工進(jìn)度進(jìn)行檢查,并與本月進(jìn)度計劃進(jìn)行比對,
2、對本月完成工程量進(jìn)行統(tǒng)計與計算(包括合同內(nèi)、合同外工程)
3、依據(jù)___清單單價計算本月完成進(jìn)度款額度。
4、完成內(nèi)部審查與簽章手續(xù),匯編成冊,上報監(jiān)理工程師。
監(jiān)理工程師
1、檢查承包人(總包、分包)當(dāng)月實際工程進(jìn)度,并與計劃進(jìn)度進(jìn)行比對,對偏差情況進(jìn)行檢查,并提出審查意見:
2、對承包人申報的“計量月報”的工程量進(jìn)行調(diào)查、分析,并提出意見,3個工作日內(nèi)審核完畢。
建設(shè)方代表:
1、對所申報 “計量月報”的工程量進(jìn)行調(diào)查、分析,并對監(jiān)理工程師提的意見進(jìn)一步審定。
2、每月15日前將上月產(chǎn)值審核完成并返還給承包人。
五、管理流程
1、工程進(jìn)度款支付條件:
a、工程已按本月工程進(jìn)度計劃要求完成月進(jìn)度計劃,或進(jìn)度滯后已經(jīng)建設(shè)、監(jiān)理單位認(rèn)可。
b、已按本文件要求填報核實當(dāng)月計量工程量和工程造價。
c、進(jìn)度款支付所要求的資料是否齊全。(要求見后)
2、流程
建設(shè)單位
監(jiān)理工程師
承包商
①②③⑤⑥①②③④⑤
支付申請書 審查核定意見
工程款支付流程式
①②③④⑤⑥
核準(zhǔn)意見
流程說明:
承包商工作:
①調(diào)查實際形象進(jìn)度,并填寫進(jìn)度調(diào)查表。
②按照《江蘇省工程基價表》規(guī)定及現(xiàn)場調(diào)查統(tǒng)計情況進(jìn)行工程量清單列項(明確特征)和工程量計算。計算書書寫工整,格式統(tǒng)一(按規(guī)定格式)內(nèi)容完整、記錄真實、說明詳盡、文字表述準(zhǔn)確、圖示尺寸準(zhǔn)確、計算過程符合工程量計算規(guī)則、工程量計算無差錯。計算后進(jìn)行匯總,填寫__表__表。計算書須附后。
③按照投標(biāo)報價(或江蘇省工程計價表、適期信息價、合同約定取費用等計算出的單價)、江蘇省工程計價表等計算當(dāng)月完成的工程造價。
④填報進(jìn)度款支付申請表
⑤內(nèi)部審核,完善簽章手續(xù)并匯編成冊
⑥于每月25日前將工程款支付申請及所有附件提交監(jiān)理工程師。
監(jiān)理工程師工作:
①調(diào)查實際形象進(jìn)度,并對施工單位所報進(jìn)度調(diào)查表復(fù)核,并提出意見。
②對總包單位所報資料進(jìn)行檢查,資料齊全,符合規(guī)定要求的簽收,否則,簽署拒收意見,退回承包商。
③對承包商所報工程量清單列項(明確特征)和工程量計算書進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,并提出翔實復(fù)核意見。
復(fù)核內(nèi)容包括:計算與工程量計算規(guī)則的符合性(工程量清單項目的列舉、項目特征、工程量計算,工程量是否與歷次工程量計算有重復(fù)
④對承包人所報當(dāng)月完成的工程造價和進(jìn)度款支付申請表進(jìn)行審核并簽署審意見。
⑤完善簽章手續(xù)并于次月3號前提交建設(shè)單位
如果承包商①②③④存在問題,需要退回承包人的,須于收到承包商資料后2個工作日內(nèi)退回,并提出退回意見。流程時間相應(yīng)順延。
建設(shè)單位工作:
①調(diào)查實際形象進(jìn)度,復(fù)審付款條件的符合性。
②對監(jiān)量審核的各項內(nèi)容進(jìn)行抽檢復(fù)核,對存在有明顯錯誤、復(fù)核不實的不認(rèn)真的予退回監(jiān)理處理,并提出處理意見,該工作須于收到監(jiān)理資料后2日內(nèi)完成。
③完善簽字手續(xù)并于次月10號完成,并進(jìn)入“請款流程”。
六、規(guī)定
1、承包人應(yīng)按照實事求是、規(guī)范、認(rèn)真的原則做好工程量計算和進(jìn)度款申請。
2、填定時須按規(guī)定表式填寫,否則不予受理。
3、月進(jìn)度款支付須及時申報,不得超過規(guī)定的時限,否則付款時間順延。
4、承包人必須認(rèn)真統(tǒng)計每月計量,對漏報項目不予補報,次月再報
5、監(jiān)理工程師復(fù)核的結(jié)果需認(rèn)承包人口頭或書面認(rèn)可。
6、在建設(shè)單位代表抽檢復(fù)核過程中,如有監(jiān)理審核有明顯錯誤或不認(rèn)真現(xiàn)象,則可罰款500元/次。
7、當(dāng)月工程量核定完成后進(jìn)入我公司工程款支付申請程序。
支付資格審查------當(dāng)月完成工程量和費用審核--------進(jìn)度款支付
第4篇 工程民工工資支付管理規(guī)定（3）
工程項目民工工資支付管理規(guī)定(三)
一、承包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)勞動合同約定的民工工資標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,按照依法簽訂的集體合同或勞動合同約定的日期按月支付工資,并不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。
二、承包人支付民工工資應(yīng)編制工資支付表,如實記錄支付表,支付時間、支付對象、支付數(shù)額等工資支付情況,并保存?zhèn)洳椤?/p>
三、承包人應(yīng)對其專業(yè)分包或勞務(wù)分包單位工資支付進(jìn)行監(jiān)督,督促其依法支付民工工資。
四、承包人應(yīng)按上述要求及國家、地方有關(guān)規(guī)定按時支付民工工資,否則,承擔(dān)$200000元違約金。
第5篇 總承包施工對工程款支付管理規(guī)范
施工總承包對工程款支付的管理
工程款統(tǒng)一由總承包負(fù)責(zé)向業(yè)主回收或由總承包確認(rèn)各專業(yè)分包每月完成的工程量,達(dá)到合同約定的質(zhì)量和數(shù)量要求后,由業(yè)主直接支付。各專業(yè)分包單位必須按總承包的要求及時上報工程報表(包括工程款支付申請報告),由總承包按照分包合同約定的條款審核后報送監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn),各專業(yè)分包單位的工程款,未經(jīng)總承包確認(rèn),業(yè)主不得支付工程款。資金申請及支付流程見圖3.7.15。
第6篇 加強分公司內(nèi)部項目部勞動用工工資支付管理規(guī)定
關(guān)于加強分公司內(nèi)部項目部勞動用工及工資支付管理的規(guī)定
各項目部:
為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)用工制度,把勞動用工及工資支付納入規(guī)范化管理,根據(jù)《勞動法》、《勞動力市場管理規(guī)定》、《浙江省勞動力市場管理條例》及集團公司整合體系《勞務(wù)分包控制程序》、浙長城建司第勞(2002)35號、浙長建司人資(2004)31號等文件精神,結(jié)合分公司實際情況,特制訂如下規(guī)定:
一、勞動用工管理
1、任何項目部選擇勞務(wù)分包單位必須經(jīng)集團評價合格的勞務(wù)分包名錄內(nèi)選擇確定勞務(wù)分包單位同時分公司與勞務(wù)分包單位簽訂正式勞務(wù)分包合同。
2、各項目部根據(jù)勞務(wù)分包要求,督促協(xié)助勞務(wù)分包單位與勞動者簽訂勞務(wù)合同,辦理暫住證,應(yīng)及時建立勞務(wù)人員花名冊,進(jìn)行動態(tài)管理。
3、各項目部使用集團公司所屬分公司人員時,必須及時辦理借用手續(xù),使用集團公司退休或社會退休人員必須經(jīng)集團公司批準(zhǔn),簽訂退休返聘協(xié)議書,方可使用。
4、特殊工種必須持有勞動部門核發(fā)的上崗證,方可上崗,嚴(yán)禁使用無證、過期或無效上崗證上崗。
5、嚴(yán)禁勞務(wù)分包單位和項目部招用社會盲流或不滿十六周歲的童工,從事繁重體力勞動不滿十八周歲的勞動者。
二、工資支付管理
1、項目部,勞務(wù)分包單位必須嚴(yán)格履行勞動合同的各項條款,按月以法定貨幣形式支付勞動報酬,勞動報酬不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn),不得拖欠民工工資。
2、勞務(wù)分包單位、項目部向分公司財務(wù)部門領(lǐng)取人工費時,必須憑勞務(wù)分包單位人工費發(fā)票,不得以其它形式領(lǐng)取人工費,否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕。
3、項目部必須督促勞務(wù)分包單位對民工的工資發(fā)放管理,嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省企業(yè)工資支付管理辦法》,分包單位未提供勞動者考勤表,工資發(fā)放清單,項目部不予支付人工費。
三、項目部違反勞動用工及工資支付管理規(guī)定或被新聞單位及政府部門通報批評的,給企業(yè)形象造成影響的,將嚴(yán)厲查處并對項目部給予處罰。
四、本規(guī)定適用于分公司內(nèi)部所有項目部。
五、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,如與集團公司有關(guān)文件相抵觸的,以集團公司文件為準(zhǔn)。
__省__建設(shè)集團股份有限公司
第七分公司
二o__年四月一日
第7篇 工程月進(jìn)度款支付管理制度
工程月進(jìn)度款支付管理制度(試行)
1. 本制度為云鼎房地產(chǎn)開發(fā)有限公司云鼎云湖灣項目工程月進(jìn)度款審核及工程款支付內(nèi)部管理制度,適用于該項目的總包和業(yè)主直接付款的分包工程。
2.管理體系
2. 1工程進(jìn)度款支付審核工作在公司總經(jīng)理,總工領(lǐng)導(dǎo)下,工程部負(fù)責(zé)組織、財務(wù)部協(xié)作,監(jiān)理公司,測量師行技術(shù)支持下按程序,分步驟有序進(jìn)行。
2.2按照量價分離的原則,工程部重點負(fù)責(zé)工程質(zhì)量、進(jìn)度條件符合性審核和實際完成工程量審核,監(jiān)理公司和測量師行分別獨立進(jìn)行工程計量和應(yīng)付進(jìn)度款計算,工程部綜合各部門各單位工作意見,商工程部、財務(wù)部確定應(yīng)付款金額。與工程部溝通一致意見后報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),工程部協(xié)調(diào)監(jiān)理公司出具支付憑證,履行付款審批手續(xù),經(jīng)財務(wù)部核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn),撥付進(jìn)度款。
3. 工作程序
3.1于每月25日,承包方、監(jiān)理、測量師、業(yè)主工程師共同在現(xiàn)場確定當(dāng)月各專業(yè)計量部位。
3.2承包方向監(jiān)理報送當(dāng)月完成工程量及工程款,監(jiān)理審核后連同審核意見一并報業(yè)主工程部。
3.3工程部審核后填寫“工程進(jìn)度款付款審批單”連同監(jiān)理審核意見轉(zhuǎn)工程部閱。
3.4工程部結(jié)合測量師的獨立計算結(jié)果對進(jìn)度款進(jìn)行審核,參照合同約定的付款比例確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。在“工程進(jìn)度款付款審批單”上簽署意見。
3.5財務(wù)部核對有關(guān)資料并給出審核意見。
3.6主管副總經(jīng)理批示。
3.7公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.8總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付憑證。
3.9財務(wù)部安排工程款撥付。
4各部門職責(zé)
4. 1工程部
4.1.1跟蹤檢查現(xiàn)場進(jìn)度,掌握質(zhì)量、工期是否符合付款要求。
4.1.2確定每月計量截至部位及專業(yè)進(jìn)度款支付范圍。
4.1.3掌握暫扣款、罰款及追加付款尺度。
4.1.4負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款審批。
4.1.5上報資金計劃。
4.2監(jiān)理工程師
4.2.1組織現(xiàn)場計量,審核月完成實際工程量
4.2.2審核單價及付款比例,確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。
4.2.3提供準(zhǔn)確的計量清單及已完工程進(jìn)度款。
4.2.4提供發(fā)包方應(yīng)扣回的預(yù)付款及甲供設(shè)備材料款金額。
4.2.5對甲方應(yīng)履行的付款義務(wù)及時提出預(yù)警。
4.2.6簽發(fā)支付憑證。
4.3預(yù)算員:
4.3.1對照合同審查進(jìn)度款付款條件及付款比例是否滿足。
4.3.2審查上報完成工程量及套用單價的合理性。
4.3.3審核工程進(jìn)度款計算的準(zhǔn)確性。
4.4工料測量師
4.4.1提供準(zhǔn)確的工料計量及工程造價計算。
4.4.2負(fù)責(zé)核對工料計算及工程價格計算。
4.4.3負(fù)責(zé)解釋合同條款。
4.5財務(wù)部
4.5.1核查工程價款計算及審批程序
4.5.2核對合同有關(guān)條款及支付依據(jù)。
4.5.3負(fù)責(zé)資金籌措,資金平衡,安排資金支付。
5.工程進(jìn)度款付款審批工作依據(jù)
5.1工程施工合同,補充協(xié)議,會議紀(jì)要,備忘錄,往來文函。
5.2工程招標(biāo)文件及工程量清單
5.3施工圖紙及已有設(shè)計變更工程洽商
5.4施工組織設(shè)計,施工技術(shù)方案,設(shè)計交底記錄,業(yè)主工程師及監(jiān)理工程師指令
5.5工程施工技術(shù)規(guī)程,施工工藝,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗收規(guī)范,標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計圖集,施工單位二次深化設(shè)計。
5.6工程量清單規(guī)范,上級有關(guān)工程造價管理文件。
工程進(jìn)度款付款審批單
第8篇 工程價款支付管理辦法
工程價款支付管理辦法
1.目的
為強化工程管理,確保工程質(zhì)量,減少費用支出,提高資金效益,完善內(nèi)控制度,使公司的工程管理走上管理有序,良性循環(huán)的軌道,根據(jù)國家有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本辦法。
2.適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了工程管理方面的內(nèi)容與要求。本規(guī)定適用于公司工程管理。
本辦法適用于公司每個員工。
3.引用文件
下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
gb/t1。1-2000 標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則
g/t15498-1995 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系 管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)成和要求
gb/800-2001 電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)則
gb/t600-2001 電力標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定
4.術(shù)語和定義
本辦法所稱工程,指本公司的基建工程。
5.職責(zé)
5.1 財務(wù)部職責(zé)
5.1.1 參與工程招議標(biāo)工作。
5.1.2 負(fù)責(zé)對工程的預(yù)結(jié)算及合同進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核。
5.1.3 根據(jù)合同及付款單據(jù),支付工程款。
5.1.4 負(fù)責(zé)工程項目的材料結(jié)算。
5.1.5 及時完成工程財務(wù)決算。
5.2 計劃部的職責(zé)
5.2.1 負(fù)責(zé)審核工程部承辦的工程合同,承辦合同會簽單。
5.2.2 負(fù)責(zé)審核所有工程合同的概算數(shù)額以及工程預(yù)(決)算書。
5.2.3 參與特殊或重要的工程驗收、簽定和試驗工作。
5.2.4 根據(jù)公司的概算,參與所有工程合同的談判。
5.2.5 根據(jù)公司工程付款通知單、工程概算書以及合同會簽單,按照費用審批辦法,申請工程預(yù)付款的支付。
5.2.6 根據(jù)工程付款通知單、經(jīng)工程部主管、監(jiān)理單位人員審核后的工程形象進(jìn)度驗收單、由供方填制的月度工程量完成進(jìn)度表,按照費用審批辦法,申請工程進(jìn)度款的支付。
5.2.7 根據(jù)工程決算書、工程合同、工程質(zhì)量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見,按照費用審批辦法,申請辦理工程竣工結(jié)算。
5.2.8 根據(jù)工程質(zhì)量保證付款聯(lián)系單,申請工程質(zhì)保金的支付。
5.3 工程部
5.3.1 參與工程招議標(biāo),負(fù)責(zé)工程項目的技術(shù)鑒定。
5.3.2 確定工程技術(shù)方案、設(shè)計及審核施工圖紙。
5.3.3 負(fù)責(zé)工程合同中技術(shù)條款的簽訂。
5.3.4 負(fù)責(zé)辦理歸口管理工程的委托設(shè)計(變更設(shè)計),并組織審查。
5.3.5 組織隱蔽工程的驗收。
5.3.6 負(fù)責(zé)審核竣工圖和竣工資料。
5.3.7 審核歸口管理工程項目的工程量。
5.3.8 負(fù)責(zé)相關(guān)工程竣工的質(zhì)量驗收。
6.管理內(nèi)容與要求
6.1 工程合同預(yù)付款支付
工程合同預(yù)付款支付指為履行工程合同而向另一方當(dāng)事人支付一定數(shù)額的定金。財務(wù)部根據(jù)工程項目概(預(yù))算書、合同會簽單及工程部、計劃部主管審批批準(zhǔn)后的工程付款申請單,由經(jīng)辦審核,報主管審批批準(zhǔn),方可付款。
6.2 工程進(jìn)度付款
在工程合同生效后,按照合同確定的比例向施工單位預(yù)付一定數(shù)額的款項或工程進(jìn)度款。工程付款須由本項目工程部門主管批準(zhǔn)后,報計劃部主管審核批準(zhǔn),財務(wù)部根據(jù)審核批準(zhǔn)后的工程付款單、工程項目概(預(yù))算書、工程形象進(jìn)度驗收單、合同和由承包商按月填報的月度工程量完成進(jìn)度表,報財務(wù)主管審批批準(zhǔn)后付款。工程進(jìn)度款一般不得超過合同造價的85%,竣工驗收后付至95%,質(zhì)保期滿后,再付尾款5%,或按合同具體付款條款執(zhí)行。
6.3 工程竣工結(jié)算
本業(yè)務(wù)指工程竣工后,按照審定的決算金額扣除預(yù)付款、工程進(jìn)度款、質(zhì)保金等后向?qū)Ψ街Ц兜墓こ涛部?。財?wù)部根據(jù)工程決算書、工程合同、工程質(zhì)量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見、付款權(quán)限等,審核付款申請,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后付款。
6.4 工程完工估算
工程完工并交付使用后,在未辦理竣工決算前,財務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃部門提供的資產(chǎn)估價清單、資產(chǎn)使用部門提供的證明意見、工程概(預(yù))算、工程合同等審核資產(chǎn)估價成本,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后進(jìn)行估算處理。
6.5 工程完工結(jié)轉(zhuǎn)
本業(yè)務(wù)指工程竣工交付使用并辦理竣工決算后結(jié)轉(zhuǎn)或調(diào)整資產(chǎn)原值。財務(wù)部根據(jù)工程質(zhì)量驗收報告、工程合同、工程竣工決算報告、經(jīng)濟效益分析報告等資料,編制財務(wù)竣工決算報告,經(jīng)財務(wù)部門主管審核批準(zhǔn)后,調(diào)整資產(chǎn)原值或結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。
6.6 支付工程質(zhì)保金
工程質(zhì)量保證期滿后,由使用單位填寫相關(guān)部門簽署意見后,報財務(wù)部經(jīng)辦審核,由財務(wù)部主管審批批準(zhǔn)后付尾款5%。
7.相關(guān)記錄
工程形象進(jìn)度驗收單
&nbs
p;工程竣工驗收單
工程決算審計意見書
工程付款聯(lián)系單
8.附錄
附錄a 流程圖
附錄b 工程形象進(jìn)度驗收單
附錄c 工程竣工驗收單
附錄d 工程決算審計意見書
第9篇 某公司工資管理及支付辦法
下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的公司工資管理及支付辦法,供各位閱讀參考,希望大家通過閱讀下文來掌握薪酬管理的最高境界。
1.制定公司年度總預(yù)算,季度預(yù)算調(diào)整和本部門工作流程;
2.制定財務(wù)部年度,季度工作計劃,按月做出預(yù)算,工作計劃及執(zhí)行;
3.主持制訂,修訂財務(wù)部工作程序和規(guī)章制度,并組織實施;
4.監(jiān)督檢查和處理反饋財務(wù)部工作程序和規(guī)章制度的施行情況;
5.匯總各部門月,季度,年度預(yù)算,編制總預(yù)算;
6.編制預(yù)計損益表,預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表,預(yù)計現(xiàn)金流量表;
7.預(yù)算指標(biāo)下達(dá),平衡及執(zhí)行情況監(jiān)督;
8.對各種費用支出,預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核,監(jiān)督;
9.對公司會計核算,往來業(yè)務(wù)進(jìn)行審計;
10.分析公司經(jīng)營情況,資金經(jīng)營情況及成本費用情況,財務(wù)情況,合同,預(yù)算執(zhí)行情況,公司及重要經(jīng)營活動的投入產(chǎn)出比,定期編制并上報財務(wù)分析報告;
11.對公司從事的投資決策,經(jīng)營決策,融資決策進(jìn)行綜合分析,提供財務(wù)支持;
12.公司財產(chǎn)登記卡的造冊與保管;
13.定期對財產(chǎn)進(jìn)行盤點清理;
14.審核各部門的報銷單據(jù),對不符合財務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定的,直接向總經(jīng)理投訴;
15.財務(wù)帳卡,文件資料的保管與定期歸檔工作;
16.審核公司員工的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放情況;
17.按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系,并及時對部門間爭議提出界定要求;
18.定期主持財務(wù)部例會,及時,準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示;
19.召集公司財務(wù)方面工作會議;參加公司辦公例會及其他重要會議;
20.掌握和執(zhí)行國家有關(guān)管理法規(guī),經(jīng)濟法的基本內(nèi)容;
21.批閱財務(wù)部及其相關(guān)文件,在權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)文件;
22.按工作程序簽批直接下級上報的年,月度工作計劃以及年,月預(yù)算和培訓(xùn)計劃;
23.指導(dǎo),監(jiān)督,檢查所屬下級的各項工作;
24.在必要的情況下向所屬下級授權(quán);
25.制定財務(wù)部員工的崗位描述并界定下級的工作;
26.定期聽取財務(wù)部員工的述職,并對其工作做出評定;
27.根據(jù)工作需要和按照程序申請招聘,調(diào)配直接下級的工作崗位,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施;
28.負(fù)責(zé)財務(wù)部員工任用的提名;
29.完成總經(jīng)理臨時授權(quán)交辦的工作;
30.關(guān)心所屬下級的思想,工作和生活;
31.定期向總經(jīng)理述職.
第10篇 公司工資管理支付辦法
大家知道企業(yè)薪酬管理的七個病癥是什么嗎下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家提供了公司工資管理及支付辦法,供各位閱讀,僅供參考。
1.制定公司年度總預(yù)算,季度預(yù)算調(diào)整和本部門工作流程;
2.制定財務(wù)部年度,季度工作計劃,按月做出預(yù)算,工作計劃及執(zhí)行;
3.主持制訂,修訂財務(wù)部工作程序和規(guī)章制度,并組織實施;
4.監(jiān)督檢查和處理反饋財務(wù)部工作程序和規(guī)章制度的施行情況;
5.匯總各部門月,季度,年度預(yù)算,編制總預(yù)算;
6.編制預(yù)計損益表,預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表,預(yù)計現(xiàn)金流量表;
7.預(yù)算指標(biāo)下達(dá),平衡及執(zhí)行情況監(jiān)督;
8.對各種費用支出,預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核,監(jiān)督;
9.對公司會計核算,往來業(yè)務(wù)進(jìn)行審計;
10.分析公司經(jīng)營情況,資金經(jīng)營情況及成本費用情況,財務(wù)情況,合同,預(yù)算執(zhí)行情況,公司及重要經(jīng)營活動的投入產(chǎn)出比,定期編制并上報財務(wù)分析報告;
11.對公司從事的投資決策,經(jīng)營決策,融資決策進(jìn)行綜合分析,提供財務(wù)支持;
12.公司財產(chǎn)登記卡的造冊與保管;
13.定期對財產(chǎn)進(jìn)行盤點清理;
14.審核各部門的報銷單據(jù),對不符合財務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定的,直接向總經(jīng)理投訴;
15.財務(wù)帳卡,文件資料的保管與定期歸檔工作;
16.審核公司員工的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放情況;
17.按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系,并及時對部門間爭議提出界定要求;
18.定期主持財務(wù)部例會,及時,準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示;
19.召集公司財務(wù)方面工作會議;參加公司辦公例會及其他重要會議;
20.掌握和執(zhí)行國家有關(guān)管理法規(guī),經(jīng)濟法的基本內(nèi)容;
21.批閱財務(wù)部及其相關(guān)文件,在權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)文件;
22.按工作程序簽批直接下級上報的年,月度工作計劃以及年,月預(yù)算和培訓(xùn)計劃;
23.指導(dǎo),監(jiān)督,檢查所屬下級的各項工作;
24.在必要的情況下向所屬下級授權(quán);
25.制定財務(wù)部員工的崗位描述并界定下級的工作;
26.定期聽取財務(wù)部員工的述職,并對其工作做出評定;
27.根據(jù)工作需要和按照程序申請招聘,調(diào)配直接下級的工作崗位,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施;
28.負(fù)責(zé)財務(wù)部員工任用的提名;
29.完成總經(jīng)理臨時授權(quán)交辦的工作;
30.關(guān)心所屬下級的思想,工作和生活;
31.定期向總經(jīng)理述職.
企業(yè)薪酬管理
第11篇 酒店款項支付管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
第12篇 支付中心財政專項資金使用管理制度
國庫支付中心財政專項資金使用管理制度
一、財政專項資金是財政預(yù)算指定支出項目的資金,各核算組要對專項資金支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。
二、收到財政撥入的專項資金,要嚴(yán)格按照《專項資金付款通知書》項目名稱登記入賬,項目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項目名稱核算一體化。
三、專項資金支出要按照財政下達(dá)的支出項目?？顚Ｓ?不準(zhǔn)挪用、擠占項目資金,不得擅自變更項目支出的內(nèi)容。
四、要嚴(yán)格履行項目支出的程序,購入貨物達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項目支出的藥按照工程項目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴(yán)格執(zhí)行大廳財務(wù)收支審批制度。
第13篇 支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國庫支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財務(wù)專用章和財務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會計主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對外使用單位財務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財務(wù)印章,由資金組主管會計復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財務(wù)專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個人預(yù)留印章移交本人。
四、實行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對單位報賬業(yè)務(wù)的真實性進(jìn)行審核。
第14篇 支付中心會計電算化管理制度
國庫支付中心會計電算化管理制度
第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養(yǎng)機房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。
第三條 計算機病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計算機系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條 計算機操作規(guī)范:
1、大廳所有計算機實行順序編號,一人一機,統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機接待。
第五條 會計電算化資料備份規(guī)范:
1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
第15篇 校園工程進(jìn)度款材料設(shè)備款支付管理辦法
校園建設(shè)項目工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付管理辦法
一、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款的支付依據(jù)為施工合同及材料設(shè)備采購合同。
二、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付實行兩人經(jīng)手制度,校園建設(shè)管理科專業(yè)負(fù)責(zé)人為第一經(jīng)手人,校園建設(shè)管理 科科長為第二經(jīng)手人。
三、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付程序:
1、工程進(jìn)度款支付程序
(1)監(jiān)理單位專業(yè)人員審查工程形象進(jìn)度結(jié)算書后,由總監(jiān)或總監(jiān)代表在工程款支付申請上簽署審查意見,審查意 見必須詳細(xì)真實、有依有據(jù)且態(tài)度明確;
(2)總監(jiān)或總監(jiān)代表將簽署完審查意見的工程款支付申請上報校園建設(shè)管理科各標(biāo)段土建負(fù)責(zé)人,經(jīng)校園建設(shè)管理 科各專業(yè)集體討論并報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,各專業(yè)人員在工程款支付申請上會簽,并加蓋校園建設(shè)管理科公章
(3)施工單位出具已經(jīng)審定的工程進(jìn)度款收據(jù),總監(jiān)或總監(jiān)代表在收據(jù)的背面簽字并做工程進(jìn)度款支出記錄;
(4)校園建設(shè)管理科土建負(fù)責(zé)人作為第一經(jīng)手人在報銷封面上簽字,校園建設(shè)管理科科長為第二經(jīng)手人,分管處長 為驗收人,分管校長為負(fù)責(zé)人。
2、材料設(shè)備款(含甲供材料款及甲方代付款)
(1)施工單位在收料單上蓋項目部公章,施工單位項目經(jīng)理在收據(jù)或發(fā)票的背面簽字;
(2)總監(jiān)或總監(jiān)代表在收據(jù)或發(fā)票的背面簽字;
(3)校園建設(shè)管理科專業(yè)負(fù)責(zé)人作為第一經(jīng)手人在報銷封面上簽字,校園建設(shè)管理科科長為第二經(jīng)手人(經(jīng)手人簽 字時供應(yīng)商需提供材料設(shè)備進(jìn)場驗收會簽單),分管處長為驗收人,分管校長為負(fù)責(zé)人。 四、工程質(zhì)量不合格,工程質(zhì)量問題未整改完畢,或因施工單位原因造成工期拖延,校園建設(shè)管理科有權(quán)拒絕在 工程進(jìn)度付款單上簽字,并上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
五、進(jìn)場材料和設(shè)備現(xiàn)場驗收與樣品不符、實驗或測試不合格,校園建設(shè)管理科各專業(yè)人員有權(quán)拒絕在材料設(shè)備 付款單上簽字,并上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
