本建設(shè)財務(wù)管理制度3篇

更新時間：2024-05-10 查看人數(shù)：16

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目錄
1.本建設(shè)財務(wù)管理制度流程 2.本建設(shè)財務(wù)管理制度包括哪些內(nèi)容 3.本建設(shè)財務(wù)管理制度重要性和意義 4.本建設(shè)財務(wù)管理制度3篇

本建設(shè)財務(wù)管理制度

流程

一、預(yù)算編制與審批 1. 每年年初，財務(wù)部門需根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，編制年度預(yù)算草案。

2. 各部門負責人提交預(yù)算需求，由財務(wù)部門匯總整合。

3. 財務(wù)部門對預(yù)算草案進行初步審查，確保其合理性和可行性。

4. 預(yù)算草案提交至管理層審議，經(jīng)過討論后做出調(diào)整。

5. 最終預(yù)算經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

二、資金管理與控制 1. 日常運營中，各部門嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，超出預(yù)算需提前申請。

2. 財務(wù)部門負責監(jiān)控資金流動，定期出具資金狀況報告。

3. 對于重大投資和采購項目，需進行專項審批，確保資金使用合規(guī)。

三、成本核算與分析 1. 定期進行成本核算，精確掌握各項成本構(gòu)成。

2. 對成本數(shù)據(jù)進行深入分析，查找節(jié)約空間，提出改進建議。

3. 定期向管理層匯報成本情況，為決策提供依據(jù)。

四、財務(wù)報表與審計 1. 按月編制財務(wù)報表，確保數(shù)據(jù)準確無誤。

2. 內(nèi)部審計部門對財務(wù)報表進行審核，保證其真實性和完整性。

3. 外部審計機構(gòu)進行年度審計，確保財務(wù)合規(guī)。

五、風險管理與內(nèi)控 1. 建立風險評估機制，識別潛在財務(wù)風險。

2. 設(shè)計和完善內(nèi)控制度，防止財務(wù)舞弊和欺詐。

3. 定期開展內(nèi)控自我評估，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

包括哪些內(nèi)容

1. 預(yù)算管理：涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的全過程。

2. 資金管理：涉及資金的籌集、使用、監(jiān)控和調(diào)配。

3. 成本管理：包括成本核算、分析和控制措施。

4. 財務(wù)報告：涉及財務(wù)報表的編制、審核和對外披露。

5. 風險管理：包括風險識別、評估和應(yīng)對策略。

6. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)控流程，確保財務(wù)活動的合規(guī)性。

重要性和意義

本建設(shè)財務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)管理行為，保障財務(wù)活動的合法性和透明度。它不僅有助于提高資金使用效率，降低經(jīng)營風險，還能為管理層提供準確的財務(wù)信息，輔助決策。通過嚴格的預(yù)算控制和成本管理，公司能有效控制開支，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)盈利目標。完善的內(nèi)控和風險管理機制可以預(yù)防財務(wù)欺詐，維護公司資產(chǎn)安全，增強投資者信心。因此，這套制度對于公司的長期穩(wěn)定發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。

本建設(shè)財務(wù)管理制度范文

第1篇附院基本建設(shè)會計核算財務(wù)管理制度

附屬醫(yī)院基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理制度

為規(guī)范和加強本院基本建設(shè)資金的管理,切實管好、用好建設(shè)資金,提高建設(shè)資金使用效益,依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本院基建工作的特點,制定本制度。

一、基建財務(wù)管理的基本任務(wù):

1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項規(guī)章制度;

2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會計核算、財務(wù)決算及監(jiān)督工作;

3、依法、合理、及時地籌集和使用建設(shè)資金;

4、合理控制建設(shè)成本,提高資金使用效益。

二、基本建設(shè)財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導,職能部門分工協(xié)作,按照職責明確、權(quán)責一致、程序規(guī)范的管理原則開展各項工作。

三、有關(guān)職能部門在醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理方面的主要職責如下:

總務(wù)處

1、編制醫(yī)院基本建設(shè)計劃,并提供可行性報告;

2、與財務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進度款和工程決算;

4、參與項目竣工驗收、結(jié)算審計,五萬元以上的結(jié)算必須經(jīng)社會審計部門認定。

財務(wù)處

1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

2、編制基本建設(shè)資金籌集方案,并按經(jīng)批準的籌資計劃進行籌融資;

3、做好基本建設(shè)的會計核算工作;

4、安排和使用工程建設(shè)資金,檢查監(jiān)督建設(shè)資金使用情況,保證資金安全;

5、審查、辦理工程價款結(jié)算及合同款支付,加強成本核算,控制費用支出;

6、收集、匯總并及時上報建設(shè)資金使用管理信息和各種報表,確保各種會計信息資料真實、準確、完整;

7、及時辦理竣工建設(shè)項目的資產(chǎn)手續(xù),進行賬務(wù)處理。

四、建設(shè)工程施工方案一旦通過,原則上在施工過程中不得改變,但確因?qū)嶋H情況或使用部門的合理要求,可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整,發(fā)生費用在5000元以下的總務(wù)處可以直接下變更通知;發(fā)生費用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意,總務(wù)處下變更通知;發(fā)生費用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意,總務(wù)處才能下變更通知;發(fā)生費用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務(wù)處方可實施。

五、工程款項、監(jiān)理費用及相關(guān)財務(wù)支付審批手續(xù)按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進行。支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬,財務(wù)處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項有權(quán)拒付,并及時向領(lǐng)導匯報,保證工程成本的真實性、準確性。

第2篇三民醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理制度

人民醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理制度4

第一條:為加強財務(wù)管理與監(jiān)督,確?；ㄊ┕さ捻樌M行,根據(jù)國家有關(guān)基建財務(wù)制度和文件精神,結(jié)合醫(yī)院實際,特制定本制度。

第二條:基建財務(wù)管理與領(lǐng)導機構(gòu)

基建財務(wù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行由財務(wù)科負責,由財務(wù)科科長、基建會計和出納組成基建財務(wù)小組,隸屬于主管院長領(lǐng)導,同時接受上級相關(guān)部門指導。

第三條:基建財務(wù)小組職責

1.管理基建工程款項的撥入、支付和結(jié)算;

2.編制基建財務(wù)收支計劃;

3.參與基建項目預(yù)算、審核、驗收、合同簽訂、決算;

4.制定醫(yī)院基建財務(wù)制度;

5.監(jiān)督基建工程合同的執(zhí)行;

6.其他有關(guān)基建財務(wù)事項。

第四條:基建支出審批權(quán)限

經(jīng)審核的基建投資工程項目的進度預(yù)付款、結(jié)算款、設(shè)計費及零星支出,應(yīng)以單個項目為單位,按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。

基建財務(wù)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行基建財務(wù)制度,對不符合制度規(guī)定,違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項,有權(quán)拒付,并應(yīng)及時向院領(lǐng)導闡述理由。

第五條:基建項目預(yù)算審核與確認

1.經(jīng)批準的基建項目,由基建主管部門做出概算(預(yù)算),并附該項目的設(shè)計圖紙等有關(guān)資料交基建財務(wù)小組復核簽章后,報基建領(lǐng)導小組審定,必要時由基建財務(wù)小組再送上級主管部門復審后確認。

2.不經(jīng)過基建財務(wù)小組審核及簽字的基建預(yù)算無效。

3.經(jīng)確認的工程預(yù)算合同和招標文件應(yīng)留存基建財務(wù)一份,以備查驗,并作為工程竣工驗收后結(jié)算的重要依據(jù)。

4.需公開招標的基建項目,應(yīng)嚴格按國家建設(shè)主管部門有關(guān)招、投標的文件精神進行,特別是要做好預(yù)算(標底)的保密工作。

第六條:基建項目合同的簽定

當施工隊伍確定后,通常以乙方命名,則甲、乙雙方簽定合同前,雙方應(yīng)就工程施工等事項充分醞釀。經(jīng)甲、乙雙方簽定的合同,應(yīng)存留一份給財務(wù)以備查驗,這是支付工程款項的依據(jù)。

第七條:基建工程款項的支付與結(jié)算

1.應(yīng)按上級和有關(guān)部門的規(guī)定,基建資金應(yīng)在銀行開立專戶進行管理,定期對賬、核算,并應(yīng)與醫(yī)院其他賬戶資金分開實行專戶專賬管理。

2.基建工程款的支付數(shù)額,最多只能以當時賬面基建項目資金為限,不能挪用醫(yī)院其他資金墊支,特殊情況需動用醫(yī)院其他賬戶的資金,須由基建領(lǐng)導小組集體討論決定,并憑醫(yī)院領(lǐng)導批示,通知財務(wù)執(zhí)行。

3.基建工程款一般以支票支付;確需現(xiàn)金支付,須由施工單位出具說明書,經(jīng)財務(wù)科長審核,醫(yī)院領(lǐng)導簽字同意。

4.乙方收取甲方的工程款項,不論多少,一律應(yīng)出具正式發(fā)票交財務(wù)入賬。無正式發(fā)票者不予結(jié)算(預(yù)付款、進度款在工程結(jié)賬時必須補正式發(fā)票)。

5.基建工程進度預(yù)付款及結(jié)算款,按國家規(guī)定的工程價款結(jié)算辦法的規(guī)定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關(guān)條款的約定,須經(jīng)基建財務(wù)小組審核簽字,由醫(yī)院領(lǐng)導批準后方可支付。

6.乙方如有違反合同行為,應(yīng)由基建主管部門及時通知財務(wù),凍結(jié)乙方應(yīng)得工程款,待正確履行合同后才解凍。

7.基建結(jié)算結(jié)束后,基建財務(wù)小組應(yīng)在一星期內(nèi)組織核算,列出財務(wù)報表,提交醫(yī)院領(lǐng)導審核、批準,然后報上級主管部門。無正當理由,財務(wù)人員必須保證基建款按時足額支付。

8.基建財務(wù)小組應(yīng)在施工期間定期或不定期核對賬目,分析工程用款情況。財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支付有超支或未按合同條款支付等異常情況,應(yīng)立即報告,以便采取措施。

第八條:基建工程的驗收與移交

1.基建工程完工后,甲方須按規(guī)定組織驗收。除有關(guān)單位人員外,甲方應(yīng)報有關(guān)部門組織驗收工作。如發(fā)現(xiàn)工程未按設(shè)計施工,質(zhì)量達不到技術(shù)要求等問題時,應(yīng)及時向基建領(lǐng)導小組報告,以便采取彌補或處罰措施。

2.有返工的工程,應(yīng)在返工后重新組織驗收。但因乙方質(zhì)量等責任問題造成甲方損失,應(yīng)按合同及甲、乙雙方補充協(xié)議執(zhí)行,基建財務(wù)人員對不履行合同及補充協(xié)議條款的行為有權(quán)拒付工程款。

3.從工程竣工后到正式結(jié)算前,甲方停止支付該項目工程款余額(含結(jié)算款),特殊情況需付款時,憑院長簽字批準,由基建財務(wù)執(zhí)行。

4.乙方將工程建設(shè)項目移交給甲方后,應(yīng)造冊登記整個工程建設(shè)項目財產(chǎn)明細表,根據(jù)醫(yī)院管理與使用需要,再移交給具體管理、使用部門,明確經(jīng)濟責任。同時,在基建賬戶中結(jié)轉(zhuǎn)到行政賬戶中增加固定資產(chǎn)。

第九條:對基建項目籌建、施工、驗收舞弊行為的處罰

凡在醫(yī)院各級項目建設(shè)中有下列舞弊行為者,醫(yī)院將作出相應(yīng)的處罰或上報紀檢部門,構(gòu)成刑事犯罪移送司法部門處理:

1.泄露有關(guān)基建項目的標底、預(yù)算等秘密者;

2.借工作職務(wù)之便收取施工單位的好處費者;

3.故意制造施工方面的困難等事端而追加預(yù)算者;

4.協(xié)同施工隊伍(乙方)偷工減料者;

5.在驗收過程中隱瞞質(zhì)量問題者;

6.與乙方串通騙取甲方資金,造成甲方損失者;

7.有其他舞弊行為者。