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支票管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，旨在確保資金流動的安全性和有效性。它通過規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、審核和保管流程，防止財務(wù)欺詐，提高資金使用的透明度，同時保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益不受損失。
包括哪些方面
1. 支票簽發(fā)規(guī)定：明確支票的簽發(fā)權(quán)限，設(shè)定審批流程，防止未經(jīng)授權(quán)的支票使用。
2. 支票審核制度：設(shè)立專門的審核部門或人員，對每一張支票的用途、金額進(jìn)行核實(shí)，確保資金合理使用。
3. 支票保管：規(guī)定支票的存儲條件和責(zé)任人，防止丟失或被盜。
4. 記錄與報告：要求所有支票交易必須完整記錄，并定期進(jìn)行財務(wù)報告，以便于審計(jì)和內(nèi)部管理。
5. 異常處理機(jī)制：設(shè)定處理支票遺失、被拒付等情況的程序，降低財務(wù)風(fēng)險。
6. 培訓(xùn)與教育：對員工進(jìn)行支票管理知識的培訓(xùn)，提高他們的風(fēng)險意識和合規(guī)操作能力。
重要性
1. 風(fēng)險控制：有效的支票管理制度可以預(yù)防內(nèi)部舞弊和外部欺詐，保護(hù)企業(yè)的財務(wù)安全。
2. 合規(guī)性：符合法律法規(guī)要求，避免因不當(dāng)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
3. 效率提升：規(guī)范化的流程能提高資金運(yùn)作效率，減少因管理混亂造成的延誤。
4. 決策支持：準(zhǔn)確的支票使用記錄為管理層提供實(shí)時的財務(wù)信息，支持決策制定。
5. 企業(yè)形象：良好的財務(wù)管理對外展示企業(yè)的專業(yè)性和可信度，有利于建立商業(yè)信譽(yù)。
方案
1. 完善制度：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，修訂和完善支票管理制度，確保其適應(yīng)性和實(shí)用性。
2. 強(qiáng)化執(zhí)行：嚴(yán)格執(zhí)行制度，對違規(guī)行為進(jìn)行及時糾正和處罰，樹立制度權(quán)威。
3. 技術(shù)輔助：利用電子化手段，如電子支票系統(tǒng)，提高管理效率，減少人為錯誤。
4. 審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。
5. 持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)審計(jì)結(jié)果和業(yè)務(wù)變化，適時調(diào)整和完善制度，保持其動態(tài)適應(yīng)性。
支票管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基石，通過全面、嚴(yán)格的制度建設(shè)和執(zhí)行，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，保障自身利益，同時也為業(yè)務(wù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的后盾。
支票管理制度范例范文
【第1篇】支票管理制度范例
支票管理制度
1.嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。
3.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。
4.設(shè)置支票、領(lǐng)取備查卡及時登記。
5.印鑒與支票分開放置,保證支票安全。
6.作廢支票,要加蓋作廢章,并妥善保管。
7.正確及時登記銀行存款的日記帳,做好與銀行的對帳工作。
【第2篇】支票管理制度
1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對匯編(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
3.財務(wù)人員月底清帳時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
4.對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5.公司財務(wù)人員支付匯編(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
【第3篇】酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度
酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、 支票由出納員保管匯編(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。
5、 對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。
2. 出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
三、 印鑒管理
1、 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
匯編(1) 財務(wù)專用章由財務(wù)會計(jì)保管。
匯編(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
3、 印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。
【第4篇】中學(xué)支票、現(xiàn)金購物管理制度
鄴建中學(xué)支票、現(xiàn)金購物管理制度
為了加強(qiáng)財務(wù)管理，使有限資金得到正確、合理的使用，發(fā)揮更大的效益，嚴(yán)防資金的流失和浪費(fèi)，特制定如下制度。
一、各部門購物先制定計(jì)劃，填好購物申請單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、復(fù)核后，交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、零用支票、先填零用支票申請單，如實(shí)填寫用途，所需金額按審批權(quán)限經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，會計(jì)方可發(fā)放支票。在使用時，不得超守審批金額的10%。
三、購物或辦事若需零用現(xiàn)金，需寫借條，經(jīng)財務(wù)主管審批后，方可借用現(xiàn)金，原則上一周內(nèi)結(jié)清，沒有使用，及時歸還財務(wù)室，不得個人占用。
四、購物需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人三人簽字后，方可報銷。
【第5篇】ktv營運(yùn)辦銀行存款，支票管理制度
KTV營運(yùn)辦銀行存款，支票管理制度
1、財務(wù)部人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號戶頭、支票。
2、填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出納員要認(rèn)真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未到帳款要及時催要清理。
5、會計(jì)出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6、支票與印鑒要分開存放。
7、采購員采購結(jié)帳后，要及時報帳。
