- 目錄
流程
一、預算編制與審批 1. 財務部門應每年根據(jù)學校運營需求及發(fā)展規(guī)劃，編制年度財務預算。
2. 預算草案需經(jīng)校長辦公會議審議，并報學校董事會批準后執(zhí)行。
二、資金收支管理 1. 學校所有收入必須及時入賬，支出需憑有效憑證進行。
2. 大額支出需提前申請，由財務部門審核后報校長審批。
三、會計核算與報告 1. 財務部門每月進行會計核算，確保賬實相符。
2. 每季度編制財務報告，提交校長及董事會審閱。
四、審計監(jiān)督 1. 內部審計部門定期對財務活動進行審計，確保財務管理合規(guī)。
2. 年度終了，聘請外部審計機構進行全面審計。
五、資產(chǎn)與采購管理 1. 資產(chǎn)購置需經(jīng)財務部門審核預算，由資產(chǎn)管理部負責采購。
2. 學校固定資產(chǎn)應定期盤點，確保賬實相符。
包括哪些內容
1. 預算管理：涵蓋預算編制、審批、調整及執(zhí)行全過程。
2. 收支控制：規(guī)范資金流入流出，防止資金濫用。
3. 會計核算：確保財務數(shù)據(jù)準確無誤，為決策提供依據(jù)。
4. 審計機制：內外部審計相結合，強化財務監(jiān)督。
5. 資產(chǎn)管理：規(guī)范采購流程，保護學校資產(chǎn)安全。
6. 法規(guī)遵從：確保財務活動符合國家法律法規(guī)及教育行業(yè)規(guī)定。
重要性和意義
財務管理制度是學校運營的核心組成部分，其作用不可忽視：
1. 提高效率：明確的財務流程能提升資金使用效率，避免浪費。
2. 防范風險：嚴格的收支管理和審計機制，有助于防止財務舞弊，保障學校財產(chǎn)安全。
3. 促進透明：公開透明的財務報告，增強校內及社會公眾對學校的信任。
4. 規(guī)范運作：遵守相關法規(guī)，維護學校良好社會形象，避免法律糾紛。
5. 支持決策：準確的財務信息為學校戰(zhàn)略規(guī)劃和日常決策提供有力支持。
財務管理制度的建立和完善，對于實現(xiàn)學校財務的規(guī)范化、科學化管理，保障教育資源的有效利用，推動學校健康發(fā)展具有深遠意義。
某某中學財務管理制度范本
第1篇 某某中學財務管理制度范本
某中學財務管理制度范本
為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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第2篇 中學財務管理制度3
中學財務管理制度(三)
為了加強學校財務管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學校經(jīng)費收支平衡,為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學校財務管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預算,預算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達批復后,按規(guī)定執(zhí)行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務公開。定期審查財務賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結束組織部分教師進行財務清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理,實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應收盡收,并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過2000元,學期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款),未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領導、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結算的辦法,在支出事項或活動結束后統(tǒng)一結算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權,不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,由學校財務室撥給食堂一定的周轉金,所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的,要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠占、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務主任負責登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調出人員必須結清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關手續(xù)。
**中學
二0一0年三月
第3篇 中學財務管理的制度
為切實加強財務管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據(jù)上級有關精神,結合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規(guī)定的基礎上,本學年特訂如下制度:
一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內,本部控制在4000元以內,具體措施是:
①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行:本鎮(zhèn)范圍內每人每餐標準10元以內,上縣每人每餐20元以內,市省區(qū)域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當月結清(開支標準同上)。
2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內,本部控制在2000元以內,具體可用公款租車的情況是:
①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。
②趕會,為學校拖運物質。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結清。
3、慰問:
①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標準每人200元。
②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日,由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產(chǎn)性開支
1、學校添置維修:
①1000元以下的項目,由學校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標準,提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算,預算由各線主要負責人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行,期末結算時如有突破,該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動:運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等,具體負責人也必須事先造出經(jīng)費預算報告,經(jīng)校委會討論通過,再由財務室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進入學校帳目的,經(jīng)手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應發(fā)放的表格應由學校后勤處統(tǒng)一制作,各線負責人根據(jù)平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向學校借款,確有特殊情況的,500元以內由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn),食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結,食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。
第4篇 中學財務室管理制度
鄴建中學財務室管理制度
一、每天上班時，應檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關好保險箱、門窗、防盜門，并配設防盜報警裝置。
二、每日過夜保險箱中的現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)。
三、財務室因特殊情況存放大量現(xiàn)金，應派專人值班；財務人員支、存大數(shù)額現(xiàn)金時，應派專人護送。
四、現(xiàn)金、支票、經(jīng)濟專用章嚴格遵守會計制度，分別指派專人保管。
五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉交他人。
第5篇 杭州第七中學財務管理制度
一、預算管理制度
1、總務、財務部門根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務，實行綜合預算，推行標準收入預算和零基預算。對專項發(fā)展經(jīng)費預算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。
2、預算編制后，首先報經(jīng)學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達的預算再編制具體預算執(zhí)行方案，向學校領導提出，經(jīng)批準后執(zhí)行。
3、學校領導各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調整，確需調整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。
4、年終，財會部門及時對預算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預算安排提出建議和意見。
二、內部會計管理體系
1、學校是全額預算單位，實行統(tǒng)一核算，只設一個財務部門。
2、財務部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應加強協(xié)作，明確責任。
3、校長應對會計工作全面負責，領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權。
4、總務主任組織領導本單位的財務管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務培訓和考核，支持會計人員行使職權。具體職責如下：
（1）根據(jù)學校工作計劃制定每學年（學期）總務工作計劃，制定新學期各項開支的預算及添置設備、基建維修等專項的計劃申報。
（2）每學年（學期）初修訂學校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。
（3）做好日常水、電、門窗、空調等設備維護和課桌椅維修工作。
（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應及時服務周到，保管有序。
（5）每月召開一次處務會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結。
（6）深入教育教學第一線，經(jīng)常巡視，對校園設施、實驗設備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。
（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預收和結算工作。
（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務開支情況，提供調度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務關。
（9）每學期末進行財產(chǎn)清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。
（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設施。
（11）加強對學校的管理，公務外出需用車應經(jīng)主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。
三、會計人員崗位責任制
1、學校設置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務培訓。
2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務制度的情況，及時向領導匯報，對報銷單據(jù)認真審
核，敢于抵制不合理開支。
2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內容完整，數(shù)字準確。
3、按照財務規(guī)定協(xié)助總務主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。
4、參與學校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務主管接受物價局收費項目年檢。
5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。
6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機密。
7、完成學校布置的臨時性突擊任務。
8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。
9、學校領導按有關規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權，使學校遭受損失，給予批評或處分。
四、建立內部牽制制度和稽核制度
1、按照規(guī)定實行機構分離、職務分離、錢帳分離、財務分離。
2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的管理工作。
3、學校的各項收入、支出全部由學校財務部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設小金庫。
4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓、年審、票據(jù)核銷制度。
5、學校內部指定專人對有關帳證進行審核復查。
6、出納人員的職責。
（1）嚴格按照有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，認真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。
（2）加強現(xiàn)金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當日繳入銀行，不
得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。
（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務，逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記帳要日清月結，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要
及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達帳項，及時查詢。
（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現(xiàn)金。
（5）確?，F(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。
五、財產(chǎn)管理制度
1、學校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。
2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴格遵守學校固定資產(chǎn)管理制度 。
3、學校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調撥。特殊情況須經(jīng)領導批準。
4、學校財產(chǎn)保管員負責財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。
5、校總保管、分保管設財產(chǎn)明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。
6、學校每學期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。
7、嚴格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負責人、上級有關部門批準后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應上交財務處，按財務制度入帳。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應經(jīng)過學校領導同意，有關部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
8、學校教職工調離本校，必須將借用的物品設備等還清，并由有關處室蓋章后，方可辦理調離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。
9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機關無償調入或其它單位個人贈送，捐獻的財產(chǎn)一律由總務處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。
10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。
11、低值易耗品指凡領用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。
12、使用人在領用低值易耗品應寫明領用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應按規(guī)定定期結帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務主任批準后采用借條借用，不用時應向保管人員辦理退還手續(xù)。
13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責任制管理。
14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務主任審批后，統(tǒng)一交總務部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質量第一，貨比三家。
六、財務收支審批制度
（一）學校財務部門在校長的領導下，負責各項教育經(jīng)費的領撥、使用、管理。實行財務一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務支出，由學校行政會研究處理。
（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預算編制項目經(jīng)費預算報告，經(jīng)學校領導批準后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。
（三）會議、因公出差的人員，應憑學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內要到財務室辦理結帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結未報，不得再予辦理借款手續(xù)。
（四）學校嚴格按照有關部門批準的項目收費，嚴禁擅自設立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關人員收取的手續(xù)、回扣、勞務費必須統(tǒng)一交到學校財務部門。
（五）學校的節(jié)假日加班應由需要加班的有關處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務主任或校長審批后由財務處核發(fā)。
（六）完善現(xiàn)金、轉帳支票、收費票據(jù)的管理，領用手續(xù)。現(xiàn)金支取和轉帳支票要填清領用日期、用途、限額等內容。領取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領取轉帳支票，要填寫《領用支票申請單》，經(jīng)有關領導批準后方可領用。轉帳支票使用三天之內要到財務室結帳，暫時不使用的轉帳支票應及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失，由個人負責。領用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應填寫遺失票據(jù)連帶責任書，并按有規(guī)定處理。
（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務部門有關處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。
七、原始記錄管理制度
1、辦理經(jīng)濟業(yè)務事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務部門（一般不應超過一個會計結算期）。
2、原始憑證具備以下內容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟業(yè)務事項名稱；經(jīng)濟業(yè)務事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務事項人員的簽名或蓋章。
3、 原始憑證記載的各項內容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。
8、經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關名稱、日期和文件字號。
9、財務部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。
10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。
第6篇 吳興高級中學財務管理制度
為規(guī)范學校財務管理，積極推進校務公開，學校財務實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經(jīng)費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F(xiàn)對學校經(jīng)費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。
一、學?；椖繉徟?/p>
學?；ê痛笠?guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務主任負責監(jiān)督。
二、學校物品采購審批
學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務處，500元以下由總務處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。
三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。
四、學校圖書資料訂購。
由教務處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領導審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。
五、經(jīng)費開支審批權限
根據(jù)市財政局、教育局學校各種經(jīng)費開支必須由財務主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務主任預審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預審簽字；然后交財務分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。
六、報銷手續(xù)
購買、訂制物品，經(jīng)辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經(jīng)手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經(jīng)要關處室同意，安排好課務和工作，報銷時由相關處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。
七、學校支票使用規(guī)定
學校財務專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領用支票必須填寫《學校領用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領取支票。
八、因公借款審批
因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。
第7篇 中學財務管理制度
楊曹中學財務管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關財經(jīng)工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。
三、財務經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門年初應制定相應的經(jīng)費預算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
六、學校財務活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。
七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。
九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。
十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。
上海市曹楊中學
第8篇 某中學財務管理制度
中學財務管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學?？倓仗庁攧辙k公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學?？倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學校領導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學?？倓仗帒e極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù),應分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學校總務處給予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經(jīng)校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款后,借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領導批準后,財務方可付款。
7.學期結束前一個星期,借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務校長批準。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容,發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領導研究同意,并經(jīng)學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
第9篇 z中學學校財務管理制度
每個城市都有多所中學,為了規(guī)范的管理,每個中學都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務管理制度是較為重要的一項。以下是某中學學校財務管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規(guī)范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結合我校實際,特制訂****中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處,財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長(學校會計行為的第一責任人)的統(tǒng)一領導下,由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學習,努力提高思想素質,樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學校財務秘密,牢固樹立為教學服務,為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富財務會計知識,提高自身的業(yè)務素質及管理水平,提高工作能力,按照國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,對學校的財務活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學質量和辦學規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經(jīng)濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系,財務管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學校經(jīng)濟工作和財務工作會議,保證學校財務工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經(jīng)教育、財政等主管部門,批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學校財務處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人?，F(xiàn)金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經(jīng)費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務法規(guī)制度和財經(jīng)紀律,執(zhí)行學校制訂的各項內部開支定額標準(支出管理的行為規(guī)范),學校做好不相容職務的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規(guī)定,學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產(chǎn)物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,專控商品必須取得批購手續(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標,按審批權限(以一張發(fā)票金額為限),報經(jīng)有關負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產(chǎn)與材料,由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應簽字,據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知,先由學校分管領導批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據(jù)進行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務室有關同志按規(guī)定進行審核,并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務處主任進行財務審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據(jù)學校與教工配偶方單位簽訂的有關協(xié)議,對應由我方承擔醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關醫(yī)療費用,須在學校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務室有關同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據(jù)由有關人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理,對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,?？顚Ｓ谩?/p>
十二、嚴密手續(xù)制度,加強學校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
1、加強流動資產(chǎn)管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關于內部牽制的原則規(guī)定,做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設定,計算機業(yè)務操作與業(yè)務審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序?，F(xiàn)金會計應根據(jù)上級財政與中國人民銀行關于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規(guī)定,對收支業(yè)務進行真實性、合法性及完整性的復核,辦理有關現(xiàn)金及轉帳結算業(yè)務(100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關發(fā)票的領用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支?，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結,現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié),調節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書,接受上級有關部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學校財務處設“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
(1)應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前,主要是加強對三產(chǎn)租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經(jīng)核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預算或計劃的款項,財務處應講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內結算報銷(不超過三十天),預付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外,其它借款原則上應全部結清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結算,并將暫付款的清單報告財務及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產(chǎn)的管理,學校財務處設“固定資產(chǎn)”會計科目,對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進行管理,具體由學校固定資產(chǎn)管理員會同部門固定資產(chǎn)保管員進行分室保管,財務處做好協(xié)調指導工作,同時制訂固定資產(chǎn)管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產(chǎn)使用效益。
4、提高學校無形資產(chǎn)(學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等)的管理意識,要重視對無形資產(chǎn)的保護,要依法管理利用無形資產(chǎn),取得合法的經(jīng)濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理,學校的對外投資應當按照國家有關規(guī)定,報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關系,按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理:
1、在市場經(jīng)濟條件下,學校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學校借款的行為要分清不同性質,對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務,厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度,做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內審小組應定期對財務管理工作進行監(jiān)督檢查,總結經(jīng)驗教訓,提出財務管理工作考核意見,作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學校各項事業(yè)的發(fā)展。
第10篇 某某中學財務管理制度
一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第11篇 南充高級中學財務室規(guī)范化管理制度
財務室為了有效地管好、用活辦學經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學化，根據(jù)學校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。
（1）財務機構設置
在各級行政部門的領導下，認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，認真執(zhí)行《會計法》。學校應對二校區(qū)的人、財、物集中進行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設會計，只設一個出納，新校區(qū)設報賬員一名。各校區(qū)設一個財產(chǎn)保管員，負責該校區(qū)的財務，物資的管理工作。
（2）收入管理
根據(jù)物價部門核定的標準，證收費，實行公示制度。學校的一切資金收入，包括校內各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務室登記入賬，納入會計核算，實行財務監(jiān)督。學校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結，新校區(qū)報賬員必須每周到財務室結賬，備用金核定在1萬元。
（3）經(jīng)費支出管理
學校實行預決算審改制度，學校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何種性質的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀委和財會人員監(jiān)督。學校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應拒絕支付。
（4）會計和出納應協(xié)調配合，分工合作。
會計在工作中，嚴格按照國家相關法律，法規(guī)認真審核、清理、登記學校的收入發(fā)票，嚴格財務監(jiān)督稽核工作，保證學校的一切收入及時準確地全部入賬，認真審核學校的各項支出，把好賬務收支平衡。定時做好財務的月報表，年初年終的預決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。
財務室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學校財務工作，并隨時接受領導分配的其它任務。
第12篇 某初級中學財務管理制度
e初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務管理,根據(jù)《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學
第13篇 z中學財務管理制度
財務管理目標是什么財務管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務管理制度,僅供參閱。
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護財經(jīng)紀律,保護公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況,編制和執(zhí)行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟決策。
二、內部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的領導下,協(xié)助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產(chǎn):負責學?；窘ㄔO和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產(chǎn)。
5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學條件和學校環(huán)境。
7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析預算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領導匯報,提出建議。
5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,并向學校有關領導人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。
3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。
6、認真完成領導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導匯報。
4、教學儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務處辦理出借手續(xù),管理人員無權出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
三、會計人員內部牽制制度
1、在校長的統(tǒng)一領導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。
2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。
3、每月結賬,出納填好結報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準結報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結報單上簽字。
四、財務收支稽核制度
1、審查財務。各項經(jīng)費的支出,必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。
2、各項財務收出,每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。
3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字,方可到出納處報銷。
4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證,出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領導匯報。
5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質量。
五、原始記錄管理制度
(一)原始憑證必須具備下列內容:
1、原始憑證的名稱
2、原始憑證的的填制日期和編號
3、接受憑證單位的名稱
4、經(jīng)濟業(yè)務內容摘要
5、經(jīng)濟業(yè)務的實物數(shù)量和金額及收付款方式
6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章
(二)原始憑證的填制必須符合下列要求
1、記錄真實2、內容完整
3、填制及時4、書寫清楚
(三)原始憑證的審核
1、合法、合理性的審查
2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。
3、自制原始憑證應有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
六、財務收支報銷審批制度
1、向學生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向學生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。
2、學校的各項財務支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。
3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權拒報。
4、其它非實物性支出,一律按上級有關規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經(jīng)校長總務主任審核簽名,方可報銷。
5、學?；窘ㄔO等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務,必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù),經(jīng)稽核審批后方可報銷。
七、財產(chǎn)物資計量驗收制度
1、對學校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產(chǎn)專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。
2、各部門保管的財產(chǎn),必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份,一份上交總務處,接受總務處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學校的財產(chǎn),每學期自查一次,每年由總務處核對一次。
3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經(jīng)辦人員負責退辦,財產(chǎn)物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質量、數(shù)量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。
八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度
(一)保管員:
1、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。
2、經(jīng)常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。
3、領用出租財物時,要經(jīng)過有關領導同意,方可領發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。
4、上班時間不得擅自離開崗位,無關人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。
(二)出借、賠償制度
1、學校一切財產(chǎn)出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。
2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。
3、教室財產(chǎn)由各班負責保管,對愛護財產(chǎn),財產(chǎn)管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。
九、銀行收支管理制度
1、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶,不得開設任何形式的存折戶。
2、嚴格遵守銀行的各項結算制度,接受銀行的監(jiān)督。
3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉讓。
4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領取人的簽字。
5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。
6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。
7、匯款、信匯必須由負責人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。
十、現(xiàn)金收支管理制度
1、堅持現(xiàn)金專人保管,學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。
3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉賬結算方式。
4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。
5、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務,必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。
6、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經(jīng)過有關領導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。
十一、財務預決算分析制度
1、按上年的財務收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算,年終編制收支決算。
2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。
十二、票據(jù)管理制度
1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內注銷票據(jù)。票據(jù)領用時,領用人要簽字,遺失要追究領用人的責任。
2、嚴格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。
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第14篇 中學校財務管理制度
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
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sp; (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學?？倓仗帲?，任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民主理財制度
> 1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
第15篇 實驗中學財務管理制度
海星實驗中學財務管理制度
第一章 總則
第一條 根據(jù)≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關于事業(yè)單位財務管理的若干規(guī)定》的有關規(guī)定制定本制度。
第二條 建立健全各項財務管理制度，如實、全面反映學校財務狀況和財務成果，自覺接受上級主管機關和財政機關的知道和監(jiān)督。
第三條 嚴格執(zhí)行國家有關方針、政策和財政、財務制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經(jīng)濟效益的關系，加強財務管理，保障學校健康發(fā)展。
第四條 妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學校的各項資產(chǎn)效益，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展。
第五條 學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。
第二章 預算管理
第一條 學校應根據(jù)國家有關方針、政策，按照上級主管機關下達的計劃任務，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關系，實事求是，量入為出，區(qū)別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務收支計劃），并報上級主管機關和財政機關批準后執(zhí)行。
第二條 學校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執(zhí)行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關和財政機關掌握。
第三章 收入管理
第一條 學校應在國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度允許范圍內接受上級財政部門下?lián)艿慕?jīng)費，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經(jīng)濟效益的統(tǒng)一。
第二條 學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。
第三條 學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，并按規(guī)定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規(guī)定范圍執(zhí)行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據(jù)。學校的收入應與業(yè)務已經(jīng)完成，款項已經(jīng)收到，或者取得了收取款項的憑據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)。
第四條 學校的收費應使用省財政廳監(jiān)制的專用發(fā)票。票據(jù)的領用、保管應按《江蘇省非經(jīng)營性商事票據(jù)管理辦法》執(zhí)行，學校經(jīng)批準成立后，在正式開業(yè)前應申領《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關申領專用票據(jù)。
第四章 支出管理
第一條 學校的支出，是指因開展業(yè)務活動及與之相關活動發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，自覺執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守各項財政、財務制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發(fā)展。
第二條 學校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行規(guī)定。
第三條各項費用開支應按照上級管理機關和財政機關核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執(zhí)行國家控制社會集團購買力的規(guī)定，辦理購買專項商品。
第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產(chǎn)購置支出等。
第五條財政部門審批撥入的專項經(jīng)費，要嚴格按照批準用途?？顚Ｓ?，單獨核算，并及時向上級主管機關和財政機關報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。
第五章基金管理
第一條專用基金是指按照國家有關規(guī)定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。
第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節(jié)約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。
第六章資產(chǎn)管理
第一條資產(chǎn)是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。具體分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
(一)固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或 單位價值雖不滿標準的大批同類財產(chǎn)設備，如課桌椅等
(二)流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。
第二條學校的資產(chǎn)屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產(chǎn)支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關提出書面報告，經(jīng)批準后方可辦理有關手續(xù)。
第三條建立健全固定資產(chǎn)各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產(chǎn)明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產(chǎn)，堅持驗收制度，經(jīng)驗收合格后的固定資產(chǎn)及時入賬并交付使用。固定資產(chǎn)拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關規(guī)定辦理必要的手續(xù)，經(jīng)上級主管機關批準后，及時作帳務處理。
第四條建立健全流動資產(chǎn)各項管理制度。加強對現(xiàn)金、有價證券、應收款項等流動資產(chǎn)的管理?，F(xiàn)金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。
第七章 監(jiān)督審計
第一條學校的會計機構、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領導提出書面處理意見，或向上級主管機關反映，制止違規(guī)違紀行為。
第二條學校必須依法接受財政。審計機關的監(jiān)督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。
第三條
第八章 機構人員
第一條學校設立財務機構或設置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，憑證上崗，會計機構負責人必須具有會計師資格的人員擔任。
第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學?？梢悦饴毣蜣o退。
第三條 會計人員調動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由學校負責人、會計主管人員監(jiān)交。會計主管人員辦理交接手續(xù)由學校負責人監(jiān)交，必要時可以由上級主管機構派員會同監(jiān)交。
蘇州工業(yè)園區(qū)海星實驗中學
第16篇 學校中學財務管理制度
中學(學校)財務管理制度2
一、要認真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經(jīng)紀律,正確執(zhí)行財務監(jiān)督。
二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴格執(zhí)行財會人員崗位負責制。要努力學習黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經(jīng)紀律和財務制度。
三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。
四、堅持一支筆批款,一切開支由財務主管審批。
五、學校購置物品、設備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預算,經(jīng)有關部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要?？顚Ｓ?。
六、要加強現(xiàn)金管理,一切現(xiàn)金支出,必須有主管領導簽字。不許用白條子抵押現(xiàn)金,不準私人借款,不準私設小金庫。一切收支都必須通過學校財務部門統(tǒng)一辦理。
七、建立健全各種帳目,嚴格審查票據(jù),報銷單據(jù)要有經(jīng)手人,驗收復核和主管領導簽字蓋章后方可報銷。
八、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務,由學?？倓仗幗y(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
九、要嚴格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現(xiàn)金,數(shù)量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內報旅差費,超期開支扣回。
十、要嚴格執(zhí)行專控商品及政府采購審批制度,不經(jīng)審批一律不得購置或不予報銷。
十一、財會人員要定期向領導匯報財務收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。
