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對外擔保管理制度是指企業(yè)在日常運營中，為第三方提供經(jīng)濟責任保證的一種風險管理機制。它涵蓋了擔保決策、審批流程、風險評估、監(jiān)控與報告等多個環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)的財務(wù)安全和合規(guī)經(jīng)營。
包括哪些方面
1. 擔保政策：明確企業(yè)對外擔保的基本原則、范圍和限制條件。
2. 審批程序：設(shè)定擔保申請、審查、批準的流程，規(guī)定各級管理層的權(quán)限。
3. 風險評估：對擔保對象的信用狀況、償債能力進行詳盡分析，以確定擔保風險。
4. 合同管理：規(guī)范擔保合同的簽訂、執(zhí)行和解除過程，防范法律風險。
5. 監(jiān)控與報告：定期評估擔保風險，向董事會和相關(guān)部門報告擔保情況。
6. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)對擔保風險的預(yù)案，如被擔保方違約時的應(yīng)對策略。
重要性
對外擔保管理制度的重要性在于：
1. 保障企業(yè)利益：防止因不當擔保導致的企業(yè)財務(wù)損失。
2. 規(guī)避法律風險：確保擔保行為符合法律法規(guī)要求，避免訴訟糾紛。
3. 提升信譽：通過規(guī)范化的擔保行為，增強市場和合作伙伴的信任。
4. 促進風險管理：建立有效的風險評估和監(jiān)控機制，提升企業(yè)整體風險防控能力。
方案
1. 制定詳細擔保政策：明確擔保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，設(shè)定擔保限額，規(guī)定禁止擔保的情況。
2. 建立審批層級：設(shè)立多級審批制度，重大擔保需經(jīng)董事會或股東會審議通過。
3. 強化風險評估：引入第三方專業(yè)機構(gòu)進行信用評估，確保信息準確無誤。
4. 完善合同條款：由法務(wù)部門參與擔保合同的起草，確保合同保護企業(yè)權(quán)益。
5. 實施動態(tài)監(jiān)控：定期更新?lián)ο蟮呢攧?wù)信息，及時調(diào)整風險評級。
6. 設(shè)立風險預(yù)警機制：當擔保風險超過預(yù)設(shè)閾值時，啟動預(yù)警并制定應(yīng)對措施。
7. 培訓與教育：對員工進行擔保管理制度的培訓，提高全員風險意識。
通過上述方案的實施，對外擔保管理制度將為企業(yè)構(gòu)建一道堅實的防線，確保其在開展業(yè)務(wù)時，有效管理風險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。
對外擔保管理制度范文
第1篇 對外擔保管理制度
四屆六次董事會資料之三
湖南長豐汽車制造股份有限公司
對外擔保管理制度
（草案）
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的對外擔保行為， 有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《中華人民共和國國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。
第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。公司子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執(zhí)行。
第四條 公司對擔保事項實行統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。
第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應(yīng)執(zhí)行本制度。公司全資子公司和控股子公司應(yīng)在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。
第六條 公司對外擔保應(yīng)當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
第七條 公司為他人提供擔保，應(yīng)當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應(yīng)具備實際承擔能力。
第二章 對外擔保的對象、決策權(quán)限及審議程序
第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務(wù)提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時具備以下條件：
（一）因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔保關(guān)系法人或與公司有現(xiàn)實或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人；
（二）具有較強的償債能力和良好的資信狀況。
第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的被擔保人，但保風險較小的，經(jīng)公司董事會或股東大會同意，可以提供擔保。
第十條 公司對外擔保的決策權(quán)限：
（一）擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的對外擔保，由公司董事會審議批準，由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議通過并做出決議。
（二）擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東大會審議批準；
（三）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議。
第十一條 應(yīng)由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。
須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：
（一）上市公司及其子公司的對外擔?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔保；
（二）為資產(chǎn)負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保；
（三）單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
（四）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保；
（五）按照擔保金額連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30％的擔保。
股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
上述第 （五） 項擔保，應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第三章 對外擔保的審查
第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門對被擔保方的資信情況進行嚴格審查和評估，并將有關(guān)材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會審議。 董事會根據(jù)有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。
第十三條 申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與公司擔保的數(shù)額相對應(yīng)。申請擔保人設(shè)定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，不得為其擔保。
第四章 擔保合同的簽訂
第十四條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。
第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司法律顧問（或公司聘請的律師），完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。
第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長或授權(quán)代表簽訂。
第十七條 公司財務(wù)部負責擔保事項的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門應(yīng)將合同副本交至公司財務(wù)部進行登記管理，將合同復印件送給公司董事會秘書處。
第五章 對外擔保的風險管理
第十八條 公司有關(guān)部門應(yīng)在擔保期內(nèi)，對被擔保方的經(jīng)營情況及債務(wù)清償情況進行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：
（一）任何擔保均應(yīng)訂立書面合同。擔保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，要及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部門。
（二）公司財務(wù)部門為公司擔保的日常管理部門。財務(wù)部應(yīng)指定專人對公司提供擔保的借款企業(yè)建立分戶臺帳，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實施情況。
（三）公司財務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。
如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
（四）出現(xiàn)被擔保人債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況，公司財務(wù)部應(yīng)及時了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關(guān)信息。
（五）公司對外擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門（人員）、被擔保企業(yè)應(yīng)在得知情況后的第一個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部、總經(jīng)理報告情況，必要時總經(jīng)理可指派有關(guān)部門（人員）協(xié)助處理。
（六）公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時披露。
第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔保追償程序。
第二十條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第二十一條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，有關(guān)責任人應(yīng)當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。
第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔保證責任的，公司應(yīng)當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第六章 對外擔保的信息披露
第二十三條 公司董事會應(yīng)當在董事會或股東大會對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的要求，將有關(guān)文件及時報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進行信息披露。
第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關(guān)責任部門和人員在出現(xiàn)下列情形時應(yīng)及時告知董事會秘書處，以便公司及時履行信息披露義務(wù)：
（一）被擔保人于債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)的；
（二）被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。
第二十五條 公司獨立董事應(yīng)當在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。
第七章 責任人責任
第二十六條 公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予予責任人相應(yīng)的處分。
第二十七條 公司相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔保合同，應(yīng)當追究當事人責任。
第二十八條 責任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自對外擔保造成損失的，應(yīng)承擔賠償責任。
第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。
第三十條 法律規(guī)定保證人無須承擔責任的，責任人未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，應(yīng)承擔賠償責任并給予相應(yīng)的行政處罰。
第三十一條 擔保過程中，責任人違反刑法規(guī)定的，由有關(guān)機關(guān)依法追究刑事責任。
第八章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)證券法律法規(guī)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。
第三十四條 本制度由公司董事會負責解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。
湖南長豐汽車制造股份有限公司
董 事 會
二○○七年十月
第2篇 公司對外擔保管理制度
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的對外擔保行為, 有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《中華人民共和國國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。
第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司(以下簡稱“子公司”)。公司子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執(zhí)行。
第四條 公司對擔保事項實行統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。
第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應(yīng)執(zhí)行本制度。公司全資子公司和控股子公司應(yīng)在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。
第六條 公司對外擔保應(yīng)當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
第七條 公司為他人提供擔保，應(yīng)當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應(yīng)具備實際承擔能力。
第二章 對外擔保的對象、決策權(quán)限及審議程序
第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務(wù)提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時具備以下條件：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔保關(guān)系法人或與公司有現(xiàn)實或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人;
(二)具有較強的償債能力和良好的資信狀況。
第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的被擔保人，但保風險較小的，經(jīng)公司董事會或股東大會同意，可以提供擔保。
第十條 公司對外擔保的決策權(quán)限：
(一)擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的對外擔保，由公司董事會審議批準，由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議通過并做出決議。
(二)擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東大會審議批準;
(三)公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議。
第十一條 應(yīng)由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。
須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：
(一)上市公司及其子公司的對外擔?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;
(二)為資產(chǎn)負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保;
(三)單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(四)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保;
(五)按照擔保金額連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的擔保。
股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
上述第 (五) 項擔保，應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第三章 對外擔保的審查
第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門對被擔保方的資信情況進行嚴格審查和評估，并將有關(guān)材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會審議。 董事會根據(jù)有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。
第十三條 申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與公司擔保的數(shù)額相對應(yīng)。申請擔保人設(shè)定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，不得為其擔保。
第四章 擔保合同的簽訂
第十四條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。
第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司法律顧問(或公司聘請的律師)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。
第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長或授權(quán)代表簽訂。
第十七條 公司財務(wù)部負責擔保事項的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門應(yīng)將合同副本交至公司財務(wù)部進行登記管理，將合同復印件送給公司董事會秘書處。
第五章 對外擔保的風險管理
第十八條 公司有關(guān)部門應(yīng)在擔保期內(nèi)，對被擔保方的經(jīng)營情況及債務(wù)清償情況進行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：
(一)任何擔保均應(yīng)訂立書面合同。擔保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，要及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部門。
(二)公司財務(wù)部門為公司擔保的日常管理部門。財務(wù)部應(yīng)指定專人對公司提供擔保的借款企業(yè)建立分戶臺帳，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實施情況。
(三)公司財務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。
如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
(四)出現(xiàn)被擔保人債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況，公司財務(wù)部應(yīng)及時了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關(guān)信息。
(五)公司對外擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門(人員)、被擔保企業(yè)應(yīng)在得知情況后的第一個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部、總經(jīng)理報告情況，必要時總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(人員)協(xié)助處理。
(六)公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時披露。
第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔保追償程序。
第二十條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第二十一條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，有關(guān)責任人應(yīng)當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。
第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔保證責任的，公司應(yīng)當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第六章 對外擔保的信息披露
第二十三條 公司董事會應(yīng)當在董事會或股東大會對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的要求，將有關(guān)文件及時報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進行信息披露。
第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關(guān)責任部門和人員在出現(xiàn)下列情形時應(yīng)及時告知董事會秘書處，以便公司及時履行信息披露義務(wù)：
(一)被擔保人于債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)的;
(二)被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。
第二十五條 公司獨立董事應(yīng)當在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。
第七章 責任人責任
第二十六條 公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予予責任人相應(yīng)的處分。
第二十七條 公司相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔保合同，應(yīng)當追究當事人責任。
第二十八條 責任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自對外擔保造成損失的，應(yīng)承擔賠償責任。
第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。
第三十條 法律規(guī)定保證人無須承擔責任的，責任人未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，應(yīng)承擔賠償責任并給予相應(yīng)的行政處罰。
第三十一條 擔保過程中，責任人違反刑法規(guī)定的，由有關(guān)機關(guān)依法追究刑事責任。
第八章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)證券法律法規(guī)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。
第三十四條 本制度由公司董事會負責解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。
第3篇 有限公司對外擔保管理制度
某有限公司對外擔保管理制度
第一條為加強公司風險管理,規(guī)范公司對外擔保行為,根據(jù)《中華人民共和國國擔保法》,制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔保。
第三條對外擔保必須堅持充分理由原則。
(一)對外提供的擔保必須給公司帶來重大利益,或不提供擔保必然給公司帶來重大損失,且?guī)淼睦婊驌p失明顯大于相關(guān)擔保風險損失的;
(二)與被擔保單位存在相互擔保協(xié)議,且相互擔保規(guī)模相當;
(三)堅決杜絕人情擔保。
第四條對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保,或提供可執(zhí)行的抵押或質(zhì)押,使擔保發(fā)生損失時可以得到補償。
第五條對外擔保必須由項目建議部門會同財務(wù)部門進行嚴格的風險評估。必須索取被擔保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎(chǔ)資料;必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查,對各種風險充分預(yù)計,并提出是否提供擔保的建議。
第六條對外擔保必須經(jīng)董事會或股東大會批準,或由總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準后由公司實施,分公司不得對外提供擔保。
第七條對外擔保的授權(quán)審批權(quán)限。
(一)董事會的審批權(quán)限
單筆擔保金額在200萬元以下(含200萬元)、年度累計金額500萬元以下(含500萬元)的對外擔保項目由董事會授權(quán)總經(jīng)理審批。
(二)超出總經(jīng)理審批權(quán)限的對外擔保項目由公司董事會審批,公司董事會的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定。
(三)超出董事會審批權(quán)限的擔保項目由股東大會審批。
第八條對外擔保有效期內(nèi),有關(guān)責任部門必須對有關(guān)擔保事項嚴格監(jiān)控,對風險情況及時預(yù)警,并采取有效措施,避免或減少損失。
第九條公司為擔保人在擔保范圍內(nèi)履行代為清償義務(wù)后,應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人及反擔保人追償。
第十條本制度由公司財務(wù)部擬定,報董事會批準后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。
第十一條本制度自200_年_月_日起實施。
