項(xiàng)目資金管理制度文庫(kù)涵蓋了項(xiàng)目從啟動(dòng)到結(jié)束的整個(gè)生命周期中關(guān)于資金管理的所有環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金審批、支出控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)監(jiān)督以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，明確各項(xiàng)開(kāi)支的預(yù)期費(fèi)用。
2. 資金審批流程：設(shè)定審批權(quán)限，確保每一筆資金的使用都經(jīng)過(guò)合理審批。
3. 支出監(jiān)控：實(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目支出，防止超支現(xiàn)象。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期生成財(cái)務(wù)報(bào)表，反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況。
5. 審計(jì)與合規(guī)：進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用的合規(guī)性。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，并制定應(yīng)對(duì)策略。
重要性
項(xiàng)目資金管理是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素之一。有效的資金管理能確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性，提高資源利用率，防止浪費(fèi)，降低風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。它也是向利益相關(guān)者展示項(xiàng)目進(jìn)展和透明度的重要手段，有助于維護(hù)組織的聲譽(yù)和信任。
方案
1. 預(yù)算編制：由項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門(mén)合作，基于項(xiàng)目目標(biāo)和工作計(jì)劃詳細(xì)編制預(yù)算，包括人力、材料、設(shè)備等各項(xiàng)成本。
2. 資金審批：建立多級(jí)審批制度，根據(jù)金額大小設(shè)置不同的審批層級(jí)，確保決策的合理性。
3. 實(shí)施支出監(jiān)控：通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新項(xiàng)目支出，設(shè)立預(yù)警機(jī)制，當(dāng)接近預(yù)算限制時(shí)及時(shí)提醒。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告：每月或每個(gè)關(guān)鍵里程碑后，發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告，以便管理層和投資者了解項(xiàng)目資金使用情況。
5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查資金使用是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問(wèn)題。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，定期評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防措施和應(yīng)急計(jì)劃。
在執(zhí)行過(guò)程中，需強(qiáng)調(diào)溝通和協(xié)作，確保所有團(tuán)隊(duì)成員理解并遵守資金管理制度。應(yīng)定期審查和更新制度，以適應(yīng)項(xiàng)目環(huán)境的變化和組織的發(fā)展需求。在實(shí)際操作中，靈活調(diào)整策略，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的未預(yù)見(jiàn)情況，確保項(xiàng)目資金的高效、安全使用。
項(xiàng)目資金管理制度文庫(kù)范文
第1篇 建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開(kāi)源節(jié)流、提高效益。
第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶(hù),項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二章項(xiàng)目資金管理職責(zé)
第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門(mén),負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。
第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào),并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。
(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門(mén)應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問(wèn)題,協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第三章 銀行帳戶(hù)管理
第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開(kāi)戶(hù)個(gè)數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶(hù)實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù),遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開(kāi)戶(hù)的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn),并定期向公司報(bào)告帳戶(hù)使用情況。
第十條 對(duì)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目,其帳戶(hù)由公司統(tǒng)一管理,并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶(hù)出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶(hù)使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶(hù)預(yù)留印鑒實(shí)行分開(kāi)保管制。單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開(kāi)設(shè)的銀行帳戶(hù),工程竣工后必須及時(shí)予以注銷(xiāo),預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國(guó)建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時(shí)取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時(shí)回收各種款項(xiàng)。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。
第十六條 在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過(guò)一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%)高于90%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí),按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng))等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章 項(xiàng)目資金使用管理
第十九條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén),由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開(kāi)支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開(kāi)工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。
第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理,限量采購(gòu),避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳,核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況,特別是對(duì)單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析,通過(guò)對(duì)收支情況分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問(wèn)題,以便及時(shí)采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20__年11月12日起開(kāi)始施行。
第二十七條 本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 某工程項(xiàng)目資金管理制度
建筑工程項(xiàng)目資金管理制度
1、施工項(xiàng)目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過(guò)程控制方法對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅(jiān)持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風(fēng)險(xiǎn)'主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目資金的收入和支出做出合理的預(yù)測(cè),對(duì)各種影響因素進(jìn)行正確評(píng)估,最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。
2、為了保證項(xiàng)目資金使用的合理性,公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目專(zhuān)用賬號(hào),由公司財(cái)務(wù)部門(mén)直接對(duì)外,所有資金的收支均按財(cái)會(huì)制度的要求由公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)外運(yùn)作,資金進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部門(mén)后,按照公司的資金使用制度分流到項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理部作為項(xiàng)目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃等編制項(xiàng)目,年,季,月度資金收支計(jì)劃,報(bào)請(qǐng)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第3篇 集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度
zz集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理,提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度
(一)項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。
(二)項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊(cè)。
(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見(jiàn),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后,經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。
(四)申報(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén),并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。
二、項(xiàng)目資金的使用制度
(一)建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。
(二)實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定,進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。
(三)建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。
三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度
(一)堅(jiān)持公示制度。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或單位定期向集團(tuán)公司報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。
(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。
(四)接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項(xiàng)目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門(mén)對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度
(一)經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。
(二)績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度
(一)項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。
(二)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
(三)報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷(xiāo)。
購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票,必須有購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
(五)支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字,有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。
第4篇 某項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)
項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)
1.作業(yè)目的
房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè),資金是企業(yè)的血脈,資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),也是項(xiàng)目成功開(kāi)發(fā)的必要保證。良好的資金管理能力,也是企業(yè)綜合實(shí)力的體現(xiàn),保證企業(yè)的資金富余時(shí)不閑置,困難時(shí)不短缺,始終維持最佳的現(xiàn)金保有量,是企業(yè)資金管理的重要目標(biāo)。
2.主管崗位 總會(huì)計(jì)師
主辦崗位資金管理
3.緊前工作條件
從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標(biāo)開(kāi)始到項(xiàng)目。
4.作業(yè)描述
4.1編制資金計(jì)劃
4.1.1 總投資估算
房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資包括直接成本、期間費(fèi)用及稅金。項(xiàng)目直接成本主要參考可行性研究報(bào)告,根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況可以進(jìn)行調(diào)整。期間費(fèi)用可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)估計(jì),營(yíng)業(yè)費(fèi)用一般不超過(guò)銷(xiāo)售額的3%(普通住宅約1-2%,別墅項(xiàng)目略高)。管理費(fèi)用與項(xiàng)目規(guī)模、人員編制、建設(shè)工期等因素有關(guān),一般控制在建安投資的3%(本企業(yè)歷年人均管理費(fèi)用是個(gè)很重要的參數(shù))。利息支出可簡(jiǎn)化計(jì)算,每年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)_年利率。稅金包含營(yíng)業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等(具體稅種及稅率以當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)為準(zhǔn))。
需要注意的是,在通貨膨脹期間,當(dāng)項(xiàng)目持續(xù)周期較長(zhǎng)時(shí),需考慮物價(jià)上漲因素,避免因投資估算不足造成資金鏈斷裂。
4.1.2資金支付計(jì)劃
總投資估算一經(jīng)確定,即可編制分年度投資計(jì)劃,形成項(xiàng)目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款,政府部門(mén)的報(bào)批報(bào)建規(guī)定,費(fèi)用支出計(jì)劃,房產(chǎn)預(yù)售預(yù)繳稅金的規(guī)定等。資金支付計(jì)劃應(yīng)滾動(dòng)編制,自當(dāng)月起12個(gè)月以?xún)?nèi)的計(jì)劃盡量細(xì)化到月份(尤其是3個(gè)月以?xún)?nèi)),以更好的指導(dǎo)資金籌措,以后年度可按季或年編制。為便于計(jì)劃的動(dòng)態(tài)調(diào)整,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行實(shí)際付款與計(jì)劃付款的對(duì)比分析,當(dāng)月未付款項(xiàng)自動(dòng)順延至以后月份。與工程進(jìn)度有關(guān)的付款計(jì)劃應(yīng)得到項(xiàng)目經(jīng)理的確認(rèn)。
4.1.3資金回籠計(jì)劃
為控制貸款規(guī)模,使資金流入與流出相匹配,保持最佳現(xiàn)金保有量,銷(xiāo)售管理崗位應(yīng)及時(shí)提供資金回籠計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目的資金支付和回籠計(jì)劃編制項(xiàng)目的籌資計(jì)劃。當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際資金回籠與計(jì)劃不符時(shí),需隨時(shí)對(duì)后期的資金回籠計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。
4.2選擇籌資方案
項(xiàng)目投資的資金來(lái)源主要有自有資金(資本金加股東集資)、銀行貸款、預(yù)售房款等。根據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項(xiàng)目融資辦法,項(xiàng)目的自有資金必須達(dá)到總投資的30%,而且四證齊全才能發(fā)放貸款,即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管,進(jìn)行封閉式運(yùn)作,回籠資金按一定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常情況下,項(xiàng)目前期從土地獲得到辦好四證,是以自有資金為主,從四證取得到獲準(zhǔn)預(yù)售以銀行貸款為主,預(yù)售以后現(xiàn)金流逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正,以回籠房款平衡資金流出。
根據(jù)公司信用等級(jí)的不同,銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等方式,單純的項(xiàng)目公司多采用抵押貸款,貸款成本較高,為辦理在建工程抵押需支付相應(yīng)的評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等手續(xù)費(fèi)。
在銀行貸款以外,項(xiàng)目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托計(jì)劃,地產(chǎn)投資基金,多方委托貸款等,一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高,受到的政策限制更為嚴(yán)格。
4.3分析償債能力
為確保項(xiàng)目借款能按時(shí)還本付息,維護(hù)公司的信用等級(jí),應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的償債能力進(jìn)行分析,保持項(xiàng)目的現(xiàn)金流始終為正。以下計(jì)算表格可供參考。
項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治霰?/p>
金額單位:萬(wàn)元 第1年 第2年 第n年 合計(jì)
一、本年借款
1. 年初借款本息累計(jì)
2. 本年借款
3. 本年應(yīng)計(jì)利息
二、本年還本付息
1. 本年償還本金
2. 本年支付利息
三、償還借款的資金來(lái)源
1. 自有資金
2. 預(yù)售房款
3. 其他
四、現(xiàn)金盈余
項(xiàng)目貸款
1.作業(yè)目的
在總投資估算的基礎(chǔ)上,按照項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)進(jìn)度計(jì)劃確定項(xiàng)目各階段的資金需求。按照資金來(lái)源的可靠性、融資成本的高低、融資風(fēng)險(xiǎn)的大小,選擇資金渠道。就目前階段而言,銀行貸款仍是開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目主要的資金來(lái)源,尤其是在取得土地權(quán)證,到預(yù)售之前的開(kāi)發(fā)階段,缺口資金往往通過(guò)銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,利用債務(wù)資金提高自有資金的收益率。
2.批準(zhǔn)崗位 董事長(zhǎng)(或授權(quán)總經(jīng)理):批準(zhǔn)貸款和抵押。
主管崗位 總會(huì)計(jì)師:審核融資計(jì)劃,落實(shí)融資銀行,簽署貸款合同。
主辦崗位 資金管理:編制融資計(jì)劃,收集和報(bào)送資料,貸款談判,辦理抵押手續(xù),建立貸款臺(tái)帳,按期還本付息。
3.作業(yè)描述
3.1 本主辦崗位編制項(xiàng)目資金計(jì)劃,合理安排收支結(jié)點(diǎn),提出融資方案,經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)。
3.2 按照貸款銀行的要求,由本主辦崗位收集報(bào)送資料:
3.2.1 資本金達(dá)到項(xiàng)目總投資35%或以上的證明;
3.2.2三級(jí)以上的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)證書(shū);
3.2.3信用等級(jí)證書(shū);
3.2.4 經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開(kāi)立的銀行帳號(hào);
3.2.5 已納入地方商品房建設(shè)計(jì)劃的立項(xiàng)批文;
3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》;
3.2.7資金封閉運(yùn)作方案;
3.2.8項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;
3.2.9 項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)文本;
3.2.10 項(xiàng)目重大的經(jīng)濟(jì)合同,包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營(yíng)銷(xiāo)策劃合同等;
3.2.11 企業(yè)基本情況資料及財(cái)務(wù)資料。
3.3 貸款談判:明確借款總額、期限、優(yōu)惠利率、保證方式(抵押或擔(dān)保)、用款和還款計(jì)劃、抵押物評(píng)估價(jià)值等。
3.4貸款談判的雙方意見(jiàn)一致后,由總會(huì)計(jì)師在公司行政辦公會(huì)議上提請(qǐng)審議,如貸款數(shù)額超過(guò)董事會(huì)授權(quán)額度的尚需報(bào)董事會(huì)審批。
3.5 經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會(huì)審批同意后,由總會(huì)計(jì)師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同,本主辦崗位協(xié)助辦理抵押登記手續(xù)。
3.6 根據(jù)公司資金情況和項(xiàng)目回籠情況,調(diào)整借貸計(jì)劃,及時(shí)與貸款銀行溝通協(xié)調(diào),辦理相關(guān)手續(xù)。
3.7 貸款到期付清,及時(shí)辦理合同終止手續(xù)。如需展期,仍須由總會(huì)
計(jì)師提請(qǐng)公司行政會(huì)議審批。
4.貸款擔(dān)保
銀行一般要求項(xiàng)目公司以項(xiàng)目抵押來(lái)鎖定風(fēng)險(xiǎn)(在建工程抵押費(fèi)用較高),個(gè)別情況下銀行會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、開(kāi)發(fā)單位的資信等因素允許由實(shí)力較強(qiáng)、有代償能力的公司提供擔(dān)保。
4.1 項(xiàng)目分階段抵押
4.1.1土地使用權(quán)抵押:在開(kāi)發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金,獲得《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》后,辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù);
4.1.2房屋期權(quán)抵押:在項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)發(fā)投資總額完成25%以上,具備房屋期權(quán)抵押條件時(shí),可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù),將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。
4.1.3現(xiàn)房抵押:工程已竣工驗(yàn)收,開(kāi)發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后,將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。
5.貸款額度
項(xiàng)目貸款額度的確定取決于抵押物的價(jià)值,房屋期權(quán)價(jià)值是以抵押時(shí)投入該項(xiàng)目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)、已支付的工程款(不包括預(yù)付款、庫(kù)存材料與設(shè)備)的總和估算而得。
以房屋期權(quán)作為抵押的貸款,貸款額度一般不會(huì)高于抵押物價(jià)值的50%,以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款,貸款額度一般不會(huì)高于抵押物價(jià)值的70%。
6.貸款發(fā)放
6.1在發(fā)放貸款前,公司與貸款銀行簽訂《財(cái)務(wù)監(jiān)管協(xié)議》,項(xiàng)目公司在貸款銀行開(kāi)立保證金帳戶(hù)、監(jiān)管帳戶(hù)及結(jié)算帳戶(hù),保證金帳戶(hù)和監(jiān)管帳戶(hù)需預(yù)留信貸員印鑒,確保貸款資金在項(xiàng)目建設(shè)范圍內(nèi)封閉運(yùn)作。保證金帳戶(hù)核算貸款資金,監(jiān)管帳戶(hù)核算借款人投入的自籌資金和項(xiàng)目回籠資金。
6.2貸款銀行確定貸款額度后,按照項(xiàng)目實(shí)際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶(hù)。
第5篇 工業(yè)項(xiàng)目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實(shí)“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)黨組2009年第8次會(huì)議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級(jí)財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱(chēng)各級(jí)財(cái)政資金是指中央、省、市財(cái)政對(duì)我市工業(yè)項(xiàng)目的無(wú)償補(bǔ)助、貸款貼息、國(guó)債資金等各類(lèi)資金。
第四條使用了各級(jí)財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)專(zhuān)款專(zhuān)用原則。財(cái)政資金必須用于支持的建設(shè)項(xiàng)目,及時(shí)到位,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,任何單位和個(gè)人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過(guò)程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會(huì)及建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會(huì)計(jì)核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督,及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的會(huì)計(jì)信息。
(四)效益原則。建設(shè)單位對(duì)財(cái)政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費(fèi),降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過(guò)程跟蹤
第五條中央、省、市下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動(dòng)與市財(cái)政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰(shuí)申報(bào)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對(duì)各級(jí)財(cái)政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過(guò)程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對(duì)全委爭(zhēng)取到的各類(lèi)財(cái)政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭(zhēng)取到的財(cái)政資金情況報(bào)技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
第七條資金計(jì)劃下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時(shí)告知區(qū)縣和企業(yè),主動(dòng)詢(xún)問(wèn)資金落實(shí)和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開(kāi)展對(duì)各類(lèi)財(cái)政資金落實(shí)和使用情況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否及時(shí)足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財(cái)務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒(méi)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書(shū)面報(bào)告報(bào)委黨組和上級(jí)有關(guān)部門(mén)。
第九條根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門(mén)和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)人員一道,對(duì)各類(lèi)財(cái)政資金使用情況開(kāi)展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級(jí)有關(guān)部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)檢查。
第十條對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報(bào)送委黨組和上級(jí)有關(guān)部門(mén)。
第四章、處分獎(jiǎng)勵(lì)
第十一條對(duì)拖延、截留、擠占和挪用各類(lèi)財(cái)政資金的單位和個(gè)人,一經(jīng)查實(shí),將按照有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十二條對(duì)不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財(cái)政資金或擅自改變專(zhuān)項(xiàng)資金用途的企業(yè),將報(bào)請(qǐng)市委、市政府和上級(jí)有關(guān)部門(mén)追繳財(cái)政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報(bào)財(cái)政資金的資格。
第十三條嚴(yán)禁利用幫助企業(yè)申報(bào)各類(lèi)財(cái)政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅處理。
第十四條對(duì)向上爭(zhēng)取財(cái)政資金成績(jī)突出的單位和個(gè)人,將予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第6篇 高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理辦法
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財(cái)政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國(guó)家水土保持重點(diǎn)建設(shè)工程補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)農(nóng)[]335號(hào))、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》(財(cái)農(nóng)[]457號(hào))、《關(guān)于以民辦公助方式推進(jìn)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)的意見(jiàn)》(辦發(fā)[]53號(hào))和《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金,包括中央、省、市、縣級(jí)財(cái)政安排用于高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金遵循突出重點(diǎn)、民辦公助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金。
第五條項(xiàng)目資金使用范圍。中央、省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門(mén)、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購(gòu)置、附屬設(shè)施等;市、縣財(cái)政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補(bǔ)助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶(hù)自籌資金(含投工投勞)主要用于購(gòu)置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶(hù)田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開(kāi)挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目財(cái)政資金補(bǔ)助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。
(一)中央、省級(jí)財(cái)政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶(hù)田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、控制設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購(gòu)和控制設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)代表依據(jù)設(shè)計(jì)方案并結(jié)合各片區(qū)實(shí)際需要進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財(cái)政資金對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)按設(shè)計(jì)方案實(shí)施的配套水利措施項(xiàng)目按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額補(bǔ)助。
1.溝渠新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;
3.蓄水池新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補(bǔ)助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補(bǔ)助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。
第七條項(xiàng)目資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制、資金直撥制,專(zhuān)人管理,專(zhuān)帳核算,專(zhuān)款專(zhuān)用。報(bào)賬票據(jù)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料必須經(jīng)項(xiàng)目村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會(huì)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財(cái)政局審核簽章同意。
(一)對(duì)政府統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資款項(xiàng),在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購(gòu)發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)賬。
(二)對(duì)統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項(xiàng)目,由項(xiàng)目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)帳。
(三)對(duì)農(nóng)戶(hù)自建或聯(lián)戶(hù)共建的項(xiàng)目,憑項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料及項(xiàng)目補(bǔ)助資金發(fā)放花名冊(cè)及銀行發(fā)放清單報(bào)帳。
(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設(shè)項(xiàng)目資金的撥付。
(一)對(duì)通過(guò)招投標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定施工單位進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,根據(jù)工程進(jìn)度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗(yàn)收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后予以撥付質(zhì)量保證金。
(二)對(duì)由村民委員會(huì)組織村民進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,采取預(yù)撥清算方式撥付資金。在項(xiàng)目正式啟動(dòng)后提出撥付申請(qǐng),經(jīng)村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實(shí),縣水務(wù)局、財(cái)政局審核后預(yù)撥項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成過(guò)半,可撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后予以撥付。
(三)對(duì)農(nóng)戶(hù)自建或聯(lián)戶(hù)共建的項(xiàng)目,資金補(bǔ)助采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、先建后補(bǔ),以“一卡通”的方式直補(bǔ)到農(nóng)戶(hù);物資補(bǔ)助采取“直補(bǔ)到戶(hù)”的方式直發(fā)到農(nóng)戶(hù)。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅(jiān)持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目為平臺(tái),以專(zhuān)項(xiàng)資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級(jí)各類(lèi)涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進(jìn)一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)投入渠道。
第十條健全組織,加強(qiáng)項(xiàng)目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金的管理,實(shí)行村民自治監(jiān)督管理,各項(xiàng)目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財(cái)小組,負(fù)責(zé)對(duì)工程質(zhì)量和資金籌措使用進(jìn)行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過(guò)村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財(cái)小組審核并報(bào)村委會(huì)同意并報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進(jìn)行?？h財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)村民理財(cái)小組的指導(dǎo)。各項(xiàng)目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺(jué)接受審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查。對(duì)各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)行為,嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個(gè)自主建設(shè)單項(xiàng)工程的名稱(chēng)、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、資金來(lái)源等項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。
(二)農(nóng)戶(hù)投勞籌資明白卡。明確項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)戶(hù)投工投勞、籌資情況。
(三)補(bǔ)助發(fā)放明白卡。明確國(guó)家補(bǔ)助的物資和資金補(bǔ)助發(fā)放情況。
(四)項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。
(五)項(xiàng)目交接明白卡。明確項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況、項(xiàng)目移交、后期管護(hù)等情況。
(六)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)卡。明確項(xiàng)目運(yùn)行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶(hù)滿意度等績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目竣工后經(jīng)項(xiàng)目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗(yàn)收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書(shū)面驗(yàn)收申請(qǐng),縣水務(wù)局及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財(cái)小組全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收。
第十四條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后移交項(xiàng)目業(yè)主。項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶(hù)按份共有,項(xiàng)目業(yè)主及成員履行管護(hù)權(quán)責(zé)。
第十五條本辦法由縣財(cái)政局、縣水務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
