內(nèi)審工作總結(jié)（十六篇）

【第1篇 南京市內(nèi)審協(xié)會2023年工作總結(jié)和2023年工作意見

一、2023年內(nèi)審工作回顧

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循 “管理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為實現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、加強物資采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，2023年全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項目8128項；查出損失浪費金額32350萬元；促進增收節(jié)支6210萬元；已糾正違規(guī)行為金額2592萬元；提出建議意見被采納2524條。向司法機關(guān)移送案件1件；建議給予行政處分6人；移送司法機關(guān)處理5人。內(nèi)部審計對促進我市經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強單位內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進行反腐倡廉；維護財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用?？偨Y(jié)2023年全市內(nèi)部審計工作，主要特點如下：

（一）開展經(jīng)濟責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù)

根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實行年度內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經(jīng)濟有關(guān)的責(zé)任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機構(gòu)還全面加強了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。如南京市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，擴大了經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進行經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經(jīng)濟活動所發(fā)生的經(jīng)濟責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴審。2023年配合局紀工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局2023年在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟活動的部門負責(zé)人開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，并將此項列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)縣）2023年開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共270項，其中離任審計201項，任期內(nèi)審計69項。查證損失浪費10934萬元；查處違紀違規(guī)259萬元。審計后，其中晉升13 人、平調(diào)73 人、免職30 人、離退43 人、行政處理1 人、司法處理2人其他情況108 人。

（二）工程建設(shè)項目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段

我市多年來在南京市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內(nèi)審機構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100%。工程決算審計為單位加強項目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項目都比較多，資金使用量也比較大。2023年通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50%。南京司法局與社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額281萬元，審計共核減工程款110余萬元，核減率為39.14%,為機關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計2023年全市內(nèi)部審計自行審計工程項目數(shù)350項，送審金額104550萬元，核減金額8516萬元，平均核減率為8.15%.

（三）內(nèi)控制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。

2023年我市單位內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結(jié)合自己特點開展內(nèi)部控制審計。既有專項內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達到防患于未燃的目的，也促進了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責(zé)，既加強了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行2023年重點針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內(nèi)控管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達到堵塞管理漏洞的目的。

（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供應(yīng)關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟效益的好方式

2023年我市內(nèi)審機構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻。南京電氣（集團）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行管理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金484.44萬元。南京市自來水總公司2023年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約390萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點。

圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點、熱點、難點問題開展內(nèi)部審計，為單位實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點。2023年我市各單位內(nèi)審機構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實際情況，開展了多種專項審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。南京市公安局2023年根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達2億元。通過審計，摸清了有關(guān)管理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共11條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患。南京市交通局2023年針對區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及管理情況，“五小”養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的管理使用情況專門進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的?？顚Ｓ谩Ｄ暇┳C券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確?？蛻舻谋ＷC金不被挪用，準確無誤。南京奶業(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)。南京市總工會加強了對工會經(jīng)費及互助保險金的審計工作。南京機電產(chǎn)業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機電產(chǎn)業(yè)集團經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在2023年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計的辦法》。南京紡織產(chǎn)業(yè)集團根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬４家企業(yè)進行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。

（六）以貫徹落實審計署第4號令與內(nèi)部審計準則為契機，加強內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化。

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4號令”）與《內(nèi)部審計準則》（以下簡稱“內(nèi)審準則”）頒布后，我市內(nèi)審機構(gòu)在認真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內(nèi)審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點，達到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對1997年制定的《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度規(guī)定進行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準則的要求。南京市教育局以４號令與內(nèi)審準則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。南京造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟活動招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。南京市商業(yè)銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實施辦法、制度規(guī)定。

（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作

2023年各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認真貫徹執(zhí)行審計署 “4號令”與“內(nèi)審準則”，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣2023年內(nèi)審機構(gòu)474個，內(nèi)審人員703人；完成各類審計項目2332 項，查出損失浪費金額1393 萬元，促進增收節(jié)支3690 萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057 萬元，提出建議、意見被采用1626 條，向司法機關(guān)移送案件1 件，建議給予行政處分5 人，移送司法機關(guān)處理2人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖姡⒃谀杲K都進行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)４號令與內(nèi)部審計準則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有10個區(qū)縣提交了1論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4號令”與“內(nèi)審準則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要工作如下：

一是加強計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對2023年度市屬內(nèi)審機構(gòu)20個內(nèi)審先進集體與10名先進個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８個先進集體進行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細則指標(biāo)進行修改，并按片組織了年終考核事項。

二是加強了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：2023年我市內(nèi)審協(xié)會委托南京審計學(xué)院對100名內(nèi)審人員進行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了15次市內(nèi)片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。

三是加強理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達的理論研討課題進行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的3期理論研討班，共組織論文5，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎19個，優(yōu)秀獎23個,并獲全國優(yōu)秀論文三等獎4個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項論文組織獎。

四是完成了148人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和100多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度cia考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省cia考務(wù)工作集體一等獎。

五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了196份的《中國內(nèi)部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，

七是在宣傳上，編寫了2期，達5.5字萬的《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機構(gòu)先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了1個全國集體先進，1名全國個人先進；10個省級集體先進，10名個人省級先進

雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機構(gòu)和人員進行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實績?nèi)狈蟾?，先進經(jīng)驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴重不足，內(nèi)審檔案需進一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

二、2023年內(nèi)審工作實施意見

2023年是深入貫徹執(zhí)行黨的“十六大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實施意見如下：

（一）認真執(zhí)行《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強內(nèi)部審計年終考核工作

根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實際制定年度工作計劃，落實指導(dǎo)計劃中各項工作具體要求，加強內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點、有效地開展。

（二）樹立和增強內(nèi)審為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識

我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?，加強信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強內(nèi)審要為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實現(xiàn)進行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計基本準則以及十五個具體準則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對存在的問題，加強和督促各內(nèi)審機構(gòu)結(jié)合單位工作的實際情況，根據(jù)“4號令”與內(nèi)審準則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。

（四）堅持科學(xué)發(fā)展觀，加強隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。

各單位應(yīng)堅持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進行機構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動的進行審計業(yè)務(wù)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷掌握新的審計業(yè)務(wù)技能，運用先進的科學(xué)的審計方法，具有與時俱進的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。

（五）增強內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象

內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準則，提高風(fēng)險意識，有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿意度。

（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。

加強溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負責(zé)人匯報工作情況，公開有關(guān)審計信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會了解、進而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉(zhuǎn)化，審計價值得到社會承認。

內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好“管理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強年終檢查考核力度；二是加強與各會員單位內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營企業(yè)內(nèi)審情況進行調(diào)查，弄清內(nèi)審機構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是準備修改1995年制定的《南京市內(nèi)部審計管理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內(nèi)審出省、出國考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?；七是舉辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項目培訓(xùn)班；八是做好cia考試報名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項工作。

積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團、大型公司與區(qū)、縣審計局、內(nèi)審協(xié)會按照“4號令”與“內(nèi)審準則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和管理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計算機等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。

【第2篇 審計室開展內(nèi)審工作年終總結(jié)

__審計室在__社__（__）黨工委、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在__審計局的指導(dǎo)幫助下，圍繞審計工作二十字方針，結(jié)合__實際，強化職能，服務(wù)經(jīng)濟，扎實開展內(nèi)審工作。

一、強化職能，規(guī)范審計程序，提高財政財務(wù)審計質(zhì)量

根據(jù)__實際情況，去年我們對本__所屬公司、事業(yè)單位及部門__個帳戶實施了財務(wù)收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結(jié)過去審計工作的基礎(chǔ)上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質(zhì)量。

1、規(guī)范審計程序。審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計工作方案，使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中，對照審計方案，檢查所審計的內(nèi)容和項目進展的時間節(jié)點，并對審計結(jié)果進行跟蹤回訪，檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況，提高了工作效率和質(zhì)量。

2、把握審計重點。根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重點內(nèi)容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計__文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《__專項活動（工作）資金管理辦法》。

3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。審計的目標(biāo)不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務(wù)和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。

通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。

二、服務(wù)經(jīng)濟，落實整改措施，促進經(jīng)濟管理規(guī)范有序

在以往的審計工作中，我們__也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經(jīng)請示__后，由審計室統(tǒng)一負責(zé)內(nèi)外審計查出問題的全面整改工作。

1、落實國家審計結(jié)果整改措施。__根據(jù)__審計局對本__經(jīng)濟責(zé)任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關(guān)職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)先后二次召開由__財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責(zé)人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責(zé)落實，跟蹤督促各大公司及部門相關(guān)責(zé)任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應(yīng)整改事項落實情況逐條以書面回復(fù)。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內(nèi)完成了整改事項。我們還根據(jù)審計建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求，結(jié)合本__在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān)部門反復(fù)研究討論，于200_年初建立和完善“__財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使__經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。

2、落實內(nèi)審審計結(jié)果整改意見。去年我們對實施審計單位的審計結(jié)果，尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司200_至200_年_月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財務(wù)會計檢查結(jié)果，根據(jù)辦事處領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報__主要領(lǐng)導(dǎo)及紀檢部門；二是召開相關(guān)職能部門負責(zé)人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見；四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全__會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊；還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù)；加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管；為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內(nèi)容。

從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領(lǐng)導(dǎo)更加重視財務(wù)和審計工作，二是財務(wù)人員工作責(zé)任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)；三是全__財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善__經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。

三、增強責(zé)任意識，努力做好基建項目審計，發(fā)揮“衛(wèi)士”作用

隨著__對實事工程及工業(yè)園__基礎(chǔ)設(shè)施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結(jié)算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關(guān)，我們感到難度大，責(zé)任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責(zé)，努力學(xué)習(xí)，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風(fēng)，規(guī)范操作，從嚴審計。

1、及時掌握情況。針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設(shè)單位了解全年工程項目開工建設(shè)情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。

2、嚴格規(guī)范操作。嚴格按__“基建工程項目審計流程”及“建設(shè)工程項目八項管理制度”操作。對_萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標(biāo)工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設(shè)工程項目規(guī)范、有序、有效管理。

3、工作嚴謹細致。為確保審計項目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內(nèi)審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內(nèi)審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構(gòu)專業(yè)人員把關(guān)；對外審項目，經(jīng)常主動與審價機構(gòu)聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質(zhì)量。

4、注重關(guān)口前移。一是審計人員參與項目評估評標(biāo)，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對_萬元以上項目全部實行跟蹤審計，_萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。

5、敢于勤于學(xué)習(xí)。在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責(zé)任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此，我們勤思多問，經(jīng)常總結(jié)成功之處和不足，想方設(shè)法通過各種途徑增長知識。一是向書本學(xué)。二是在實踐中學(xué)。三是向同行學(xué)。通過學(xué)習(xí)，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務(wù)技能。

去年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力，共完成工程項目審計_項，其中：內(nèi)審_項。送審金額_萬元，審定金額_萬元，核減_萬元，核減率_%。為__增收節(jié)支_萬元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。

過去的一年，我們__的內(nèi)審工作在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，取得了一些成績，但對照內(nèi)審工作的要求，以及形勢發(fā)展的需要，還存在差距。在今后的工作中，我們要以高度的責(zé)任感和良好的精神狀態(tài)，不斷探索審計工作新途徑，創(chuàng)新工作方法，進一步加強監(jiān)督，強化服務(wù)，在實踐中完善工作，在規(guī)范中發(fā)展工作，在發(fā)展中提高工作，努力為__經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。

【第3篇 開展稅收執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審自查工作的總結(jié)

一、認真組織學(xué)習(xí)、不斷提高認識

今年是是區(qū)局提出的稅收規(guī)范管理年，歇馬稅務(wù)所作為“窗口”單位，年初便積極行動，明確規(guī)定了每周星期五下午為固定的執(zhí)法監(jiān)察學(xué)習(xí)時間，并認真學(xué)習(xí)和討論了新《征管法》、《征管法實施細則》、《稅收法制基本知識》以及《北碚區(qū)國家稅務(wù)局稅收規(guī)范化管理制度》等內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)，不斷提高了廣大干部職工的執(zhí)法監(jiān)察意識。

二、具體自查內(nèi)容

1、經(jīng)費管理方面：嚴格按照“精批細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、量力而行”的原則，合理安排使用各項經(jīng)費。無論何種渠道取得的收入均全部納入賬務(wù)核算，并嚴格執(zhí)行報批手續(xù)，無隨意擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準的現(xiàn)象。

2、稅收票證方面：能嚴格按照區(qū)局的“稅收票證管理辦法”的規(guī)定，作到領(lǐng)用手續(xù)齊全，無丟票、盜票等現(xiàn)象的`發(fā)生，在票證的填開方面，認真作到填開內(nèi)容詳細、字跡清楚、計算正確、章戳齊全、裝訂規(guī)范，并嚴格稅票的錯票審批手續(xù)，使稅票的錯票率嚴格控制在1%以內(nèi)。

3、稅收會計方面：嚴格作到所征收的稅款嚴格按預(yù)算級次入庫，稅款劃解每月不少于四次，并確保每次電子數(shù)據(jù)與劃解數(shù)據(jù)完全一致，無壓占稅款、無公款私用的現(xiàn)象發(fā)生。

4、稅款征收方面：嚴格按照《征管法》的規(guī)定，對納稅人的稅款做到應(yīng)收盡收，無擅自減免稅款，多征或少征稅款，規(guī)范執(zhí)法，依法采取稅收保全和強制措施，全所無欠稅發(fā)生，確保了收入任務(wù)的全面完成起到了積極的作用。

5、發(fā)票管理方面：在發(fā)票的領(lǐng)、用、存、保管、填開、發(fā)售等方面都能嚴格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》的各項規(guī)定執(zhí)行。所設(shè)立的發(fā)票銷售明細賬、分戶明細賬、總賬等清晰、準確、完整、無誤。

雖然我所在執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審自查工作中沒有發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象，但離上級的規(guī)范管理還有一定的差距，在今后的工作中，我們將堅持以深化執(zhí)法監(jiān)察和督察為重點，以糾正行業(yè)不正之風(fēng)為基礎(chǔ)，本著以人為本、以事為源、完善制度、標(biāo)本兼治的工作方針，狠抓落實，鞏固成果、加大力度，步步深入的工作要求，強化教育、落實責(zé)任、嚴格管理、嚴肅紀律，為依法治稅創(chuàng)造一個良好的內(nèi)外環(huán)境，確保我所各項任務(wù)的全面完成和超額完成。

【第4篇 參加內(nèi)審員培訓(xùn)心得總結(jié)

這次參加質(zhì)量（50430）、環(huán)境、和職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審員培訓(xùn)，我感到非常榮幸，而且非常受用。是公司領(lǐng)導(dǎo)給予了我這次難能可貴的機會，在這次短短三天的培訓(xùn)中，使我清楚的學(xué)習(xí)了質(zhì)量管理、職業(yè)健康安全管理和環(huán)境管理'三體系'的標(biāo)準知識以及內(nèi)審的相關(guān)流程和作為一個內(nèi)審員在審查過程中應(yīng)該注意的事項，使用的方法等相關(guān)審核知識。同時，使我更加深刻的認識到內(nèi)審對企業(yè)內(nèi)部關(guān)系的梳理、企業(yè)管理水平的提高的重要性。

這次培訓(xùn)的導(dǎo)師是中質(zhì)協(xié)質(zhì)量保證中心石家莊審核中心主任楊明升楊老師，楊老師給我留下的第一印象就是他的微笑，從開始上課他就面帶微笑，而且他的微笑陪伴著我們培訓(xùn)整個過程。

首先，楊老師向我們做了自我介紹，三天培訓(xùn)的流程計劃，隨后概念性的講述了什么事內(nèi)審、內(nèi)審的目的、內(nèi)審與第二方審核第三方審核的關(guān)系等。他形象的將內(nèi)審的兩重性比喻成一種藥，一種是只為證，逃避其它方審核的毒藥；一種是建立一個運行完善體系企業(yè)的良藥。然后，我們就開始了為期三天的短期培訓(xùn)。

第三天上午，楊老師著重講解了學(xué)員手冊中《管理體系內(nèi)部審核知識》。前兩天是對管理標(biāo)準的學(xué)習(xí)，第三天是學(xué)習(xí)怎樣才能成為一名合格的內(nèi)審員，是將前兩天學(xué)習(xí)的管理標(biāo)準運用到實際公司內(nèi)審中去。

第三天下午，就是對這三天培訓(xùn)的成果進行了考核。

通過這次學(xué)習(xí)使我認識到內(nèi)審在管理體系運行中的重要性，其主要目的是對內(nèi)部關(guān)系進行梳理，持續(xù)改進，提高企業(yè)的管理水平。所以我們要重視內(nèi)審，正像楊老師所說，如果一個企業(yè)只是為了一張證書，為了逃避其他方的審核，這將成為危害企業(yè)的毒藥，對提升公司質(zhì)量管理和長遠的發(fā)展是相當(dāng)不利的。我們不應(yīng)該為認證而做內(nèi)審，而是要將內(nèi)審做到實處，真正做到整個企業(yè)的經(jīng)營管理的持續(xù)改善，不斷提升。

這次培訓(xùn)讓我重溫了當(dāng)年讀書時的情景，面對社會和企業(yè)的快速發(fā)展，作為企業(yè)的員工，要想充分體現(xiàn)自身價值，唯有不斷學(xué)習(xí)，做一個'學(xué)習(xí)型'的員工，珍惜每一次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機會，不斷提升自身的綜合素質(zhì)，在工作中充分發(fā)揮個人才智，為企業(yè)創(chuàng)造更多的效益。最后，真誠的感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給我這次培訓(xùn)機會，我將不負公司的厚望，以后努力學(xué)習(xí)，努力工作！

【第5篇 南京市內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)和工作意見

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照盛市審計工作會議精神，遵循“管理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為實現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、加強物資采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，2023年全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項目8128項；查出損失浪費金額32350萬元；促進增收節(jié)支6210萬元；已糾正違規(guī)行為金額2592萬元；提出建議意見被采納2524條。向司法機關(guān)移送案件1件；建議給予行政處分6人；移送司法機關(guān)處理5人。內(nèi)部審計對促進我市經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強單位內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進行反腐倡廉；維護財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用。總結(jié)2023年全市內(nèi)部審計工作，主要特點如下：

（一）開展經(jīng)濟責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù)

根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實行年度內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經(jīng)濟有關(guān)的責(zé)任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機構(gòu)還全面加強了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。如南京市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，擴大了經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進行經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經(jīng)濟活動所發(fā)生的經(jīng)濟責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴審。2023年配合局紀工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局2023年在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟活動的部門負責(zé)人開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，并將此項列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)縣）2023年開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共270項，其中離任審計201項，任期內(nèi)審計69項。查證損失浪費10934萬元；查處違紀違規(guī)259萬元。審計后，其中晉升13人、平調(diào)73人、免職30人、離退43人、行政處理1人、司法處理2人其他情況108人。

（二）工程建設(shè)項目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段

我市多年來在南京市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內(nèi)審機構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100%。工程決算審計為單位加強項目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項目都比較多，資金使用量也比較大。2023年通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50%。南京司法局與社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額281萬元，審計共核減工程款110余萬元，核減率為39.14%,為機關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計2023年全市內(nèi)部審計自行審計工程項目數(shù)350項，送審金額104550萬元，核減金額8516萬元，平均核減率為8.15%.

（三）內(nèi)控制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。

2023年我市單位內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結(jié)合自己特點開展內(nèi)部控制審計。既有專項內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達到防患于未燃的目的，也促進了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的'狀況，進行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責(zé)，既加強了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行2023年重點針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內(nèi)控管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達到堵塞管理漏洞的目的。

（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供應(yīng)關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟效益的好方式

2023年我市內(nèi)審機構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻。南京電氣（集團）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行管理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金484.44萬元。南京市自來水總公司2023年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約390萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點。

圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點、熱點、難點問題開展內(nèi)部審計，為單位實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點。2023年我市各單位內(nèi)審機構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實際情況，開展了多種專項審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。南京市公安局2023年根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達2億元。通過審計，摸清了有關(guān)管理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共11條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患。南京市交通局2023年針對區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及管理情況，“五斜養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的管理使用情況專門進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。南京證券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確?？蛻舻谋ＷC金不被挪用，準確無誤。南京奶業(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)。南京市總工會加強了對工會經(jīng)費及互助保險金的審計工作。南京機電產(chǎn)業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機電產(chǎn)業(yè)集團經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在2023年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計的辦法》。南京紡織產(chǎn)業(yè)集團根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬４家企業(yè)進行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。

（六）以貫徹落實審計署第4號令與內(nèi)部審計準則為契機，加強內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化。

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4號令”）與《內(nèi)部審計準則》（以下簡稱“內(nèi)審準則”）頒布后，我市內(nèi)審機構(gòu)在認真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內(nèi)審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點，達到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對1997年制定的《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度規(guī)定進行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準則的要求。南京市教育局以４號令與內(nèi)審準則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。南京造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟活動招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。南京市商業(yè)銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實施辦法、制度規(guī)定。

（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作

2023年各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認真貫徹執(zhí)行審計署“4號令”與“內(nèi)審準則”，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣2023年內(nèi)審機構(gòu)474個，內(nèi)審人員703人；完成各類審計項目2332項，查出損失浪費金額1393萬元，促進增收節(jié)支3690萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057萬元，提出建議、意見被采用1626條，向司法機關(guān)移送案件1件，建議給予行政處分5人，移送司法機關(guān)處理2人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖?，并在年終都進行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)４號令與內(nèi)部審計準則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加盛市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有10個區(qū)縣提交了1論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4號令”與“內(nèi)審準則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基矗主要工作如下：

一是加強計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對2003年度市屬內(nèi)審機構(gòu)20個內(nèi)審先進集體與10名先進個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８個先進集體進行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細則指標(biāo)進行修改，并按片組織了年終考核事項。

二是加強了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：2023年我市內(nèi)審協(xié)會委托南京審計學(xué)院對100名內(nèi)審人員進行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基矗開展了15次市內(nèi)片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。

三是加強理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達的理論研討課題進行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的3期理論研討班，共組織論文5，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎19個，優(yōu)秀獎23個,并獲全國優(yōu)秀論文三等獎4個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項論文組織獎。

四是完成了148人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和100多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度cia考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省cia考務(wù)工作集體一等獎。

五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了196份的《中國內(nèi)部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，

七是在宣傳上，編寫了2期，達5.5字萬的《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機構(gòu)先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了1個全國集體先進，1名全國個人先進；10個省級集體先進，10名個人省級先進

雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機構(gòu)和人員進行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實績?nèi)狈蟾?，先進經(jīng)驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴重不足，內(nèi)審檔案需進一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

二、2023年內(nèi)審工作實施意見

2023年是深入貫徹執(zhí)行黨的“十六大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實施意見如下：

（一）認真執(zhí)行《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強內(nèi)部審計年終考核工作

根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實際制定年度工作計劃，落實指導(dǎo)計劃中各項工作具體要求，加強內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點、有效地開展。

（二）樹立和增強內(nèi)審為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識

我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱罚訌娦畔蟮篮途唧w指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強內(nèi)審要為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實現(xiàn)進行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平

【第6篇 2023年度銀行內(nèi)審工作總結(jié)

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員；以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主；有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴格落實。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:

（一）積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意（）見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

（三）積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對XX年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對XX年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

（四）積極參加市中支內(nèi)審項目檢查

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

【第7篇 關(guān)于開展稅收執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審自查工作的總結(jié)

根據(jù)《北碚區(qū)國家稅務(wù)局2023年度目標(biāo)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作責(zé)任書》以及《北碚區(qū)國家稅務(wù)局關(guān)于開展2023年執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審工作的通知》的要求，歇馬稅務(wù)所積極主動出擊，切實以組織收入為中心，強化監(jiān)督，抓好征收管理和隊伍建設(shè)，不斷加法執(zhí)法監(jiān)察力度，認真開展執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審的自查自糾工作，現(xiàn)將自查情況匯報 一、認真組織學(xué)習(xí)、不斷提高認識今年是是區(qū)局提出的稅收規(guī)范管理年，歇馬稅務(wù)所作為“窗口”單位，年初便積極行動，明確規(guī)定了每周星期五下午為固定的執(zhí)法監(jiān)察學(xué)習(xí)時間，并認真學(xué)習(xí)和討論了新《征管法》、《征管法實施細則》、《稅收法制基本知識》以及《北碚區(qū)國家稅務(wù)局稅收規(guī)范化管理制度》等內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)，不斷提高了廣大干部職工的執(zhí)法監(jiān)察意識。 二、具體自查內(nèi)容 1、經(jīng)費管理方面：嚴格按照“精批細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、量力而行”的原則，合理安排使用各項經(jīng)費。無論何種渠道取得的收入均全部納入賬務(wù)核算，并嚴格執(zhí)行報批手續(xù)，無隨意擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準的現(xiàn)象。 2、稅收票證方面：能嚴格按照區(qū)局的“稅收票證管理辦法”的規(guī)定，作到領(lǐng)用手續(xù)齊全，無丟票、盜票等現(xiàn)象的發(fā)生，在票證的填開方面，認真作到填開內(nèi)容詳細、字跡清楚、計算正確、章戳齊全、裝訂規(guī)范，并嚴格稅票的錯票審批手續(xù)，使稅票的錯票率嚴格控制在1%以內(nèi)。 3、稅收會計方面：嚴格作到所征收的稅款嚴格按預(yù)算級次入庫，稅款劃解每月不少于四次，并確保每次電子數(shù)據(jù)與劃解數(shù)據(jù)完全一致，無壓占稅款、無公款私用的現(xiàn)象發(fā)生。 4、稅款征收方面：嚴格按照《征管法》的規(guī)定，對納稅人的稅款做到應(yīng)收盡收，無擅自減免稅款，多征或少征稅款，規(guī)范執(zhí)法，依法采取稅收保全和強制措施，全所無欠稅發(fā)生，確保了收入任務(wù)的全面完成起到了積極的作用。 5、發(fā)票管理方面：在發(fā)票的領(lǐng)、用、存、保管、填開、發(fā)售等方面都能嚴格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》的各項規(guī)定執(zhí)行。所設(shè)立的發(fā)票銷售明細賬、分戶明細賬、總賬等清晰、準確、完整、無誤。雖然我所在執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審自查工作中沒有發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象，但離上級的規(guī)范管理還有一定的差距，在今后的工作中，我們將堅持以深化執(zhí)法監(jiān)察和督察為重點，以糾正行業(yè)不正之風(fēng)為基礎(chǔ)，本著以人為本、以事為源、完善制度、標(biāo)本兼治的工作方針，狠抓落實，鞏固成果、加大力度，步步深入的工作要求，強化教育、落實責(zé)任、嚴格管理、嚴肅紀律，為依法治稅創(chuàng)造一個良好的內(nèi)外環(huán)境，確保我所各項任務(wù)的全面完成和超額完成。

關(guān)于開展稅收執(zhí)法監(jiān)察內(nèi)審自查工作的總結(jié)

【第8篇 審計協(xié)會爭創(chuàng)全國一流內(nèi)審協(xié)會經(jīng)驗總結(jié)

審計協(xié)會爭創(chuàng)全國一流內(nèi)審協(xié)會經(jīng)驗總結(jié)

榮成市內(nèi)部審計協(xié)會自2002年9月成立以來，在市民政部門和審計機關(guān)及上級內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，不斷強化優(yōu)質(zhì)服務(wù)和行業(yè)指導(dǎo)意識，充分發(fā)揮“管理、服務(wù)、宣傳、交流”的職能作用，扎實工作，開拓創(chuàng)新，在推進內(nèi)部審計組織的建立和發(fā)展、推動內(nèi)審工作深入開展等方面做了大量卓有成效的工作。到目前，全市專兼職內(nèi)審機構(gòu)發(fā)展到107家，配備專兼職內(nèi)審人員312人，內(nèi)審協(xié)會會員單位100個。2003年以來，全市內(nèi)審機構(gòu)共完成各類審計項目4000多個，查糾違規(guī)行為金額2.3億元，避免損失浪費1.2億元，促進增收節(jié)支4.9億元。先后被評為“威海市優(yōu)秀內(nèi)審協(xié)會”和“全省優(yōu)秀內(nèi)審協(xié)會”。

一、用一流的目標(biāo)要求確保內(nèi)審工作高起點

一是高起點推進內(nèi)審組織的建立和發(fā)展?！案咂瘘c”就是將內(nèi)審工作納入市委、市政府的視野，贏得領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。2001年底和2002年初，在榮成市機構(gòu)改革、企業(yè)改制的關(guān)鍵時期，我們利用市委、市政府召開“全市財政財務(wù)管理暨審計監(jiān)督工作會議”的契機，通過工作匯報，進一步加深了市領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認識。市委書記、市長等主要領(lǐng)導(dǎo)在講話中指出：“在市場經(jīng)濟的新形勢下，在即將進行的機構(gòu)改革中，內(nèi)審工作只能加強不能削弱，內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員只能充實不能減少?！睍?，市政府又以2002年1號文件下發(fā)了《關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的通知》。在此基礎(chǔ)上，我們積極與市人事局、市編委、經(jīng)濟主管部門、大中型企業(yè)溝通協(xié)調(diào)，召開了市直有關(guān)部門和企事業(yè)單位參加的專題會議，就設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)進行部署。內(nèi)審工作得到了自上而下的高度重視，進一步加快了內(nèi)審組織的建立和發(fā)展。全市行政事業(yè)單位的內(nèi)審機構(gòu)在機構(gòu)改革中不減反增，由24個增加至31個,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處內(nèi)審人員也由4—5人增至9—10人。到目前，全市專兼職內(nèi)審機構(gòu)發(fā)展到107家，配備專兼職內(nèi)審人員312人，其中專職內(nèi)審機構(gòu)57家，專職內(nèi)審人員186人。

二是高點定位，打造全省全國一流內(nèi)審協(xié)會。一是抓住內(nèi)審協(xié)會成立等一切可以利用的機會，在全市上下大力宣傳成立內(nèi)審協(xié)會的重要性。通過強有力的宣傳，短時間內(nèi)全市90多個單位踴躍報名加入?yún)f(xié)會。二是確立了“爭創(chuàng)全省全國一流內(nèi)審協(xié)會”的工作思路，制訂出臺了一系列規(guī)章制度和內(nèi)審作業(yè)流程，并制作成看板100多套，分送至各內(nèi)審機構(gòu)，有效規(guī)范了內(nèi)審行為。

三是積極運用現(xiàn)代化的內(nèi)審理念和方法開展內(nèi)審工作。我們指導(dǎo)各內(nèi)審機構(gòu)緊緊圍繞“促進管理和提高效益”開展工作。市電業(yè)總公司、成山集團等單位不僅積極運用計算機輔助審計，還成功地開展了效益審計。據(jù)統(tǒng)計，僅去年以來，全市內(nèi)審機構(gòu)共完成各類審計項目2230個，查糾違規(guī)行為金額1.2億元，避免損失浪費8100萬元，促進增收節(jié)支達2.5億元。

二、用一流的軟硬件建設(shè)確保內(nèi)審協(xié)會高效能

一是擴大內(nèi)審協(xié)會的影響力。內(nèi)審協(xié)會成立后，我們邀請內(nèi)審基礎(chǔ)好、在經(jīng)濟領(lǐng)域有影響力的市直部門一把手和工業(yè)、漁業(yè)等企業(yè)的老總擔(dān)任內(nèi)審協(xié)會名譽會長，依托他們的影響力，輻射帶動內(nèi)審協(xié)會工作的開展。審計局和內(nèi)審計協(xié)會還通過在機關(guān)文化展室設(shè)立2個內(nèi)審專欄、在一樓設(shè)立內(nèi)審工作展示牌、在《榮成時訊》開設(shè)專欄、舉辦內(nèi)審征文等方式，借助宣傳的力量，提高知名度和影響力。

二是從人力財力物力方面全力支持內(nèi)審工作。在人力方面，內(nèi)審協(xié)會的工作人員由原來的2人增至現(xiàn)在的6人，其中3人由兼職轉(zhuǎn)為專職。協(xié)會工作人員既熟悉審計理論與實務(wù)，又具備高水平的文字、攝影、攝像能力，為開展內(nèi)審工作提供了人才保障；在物力和財力方面，審計機關(guān)先后投資10多萬元，為內(nèi)審協(xié)會裝修了60平方米的辦公室和可容納130多人、350平方米的內(nèi)審會議室。為支持內(nèi)審宣傳工作，為協(xié)會配備了汽車、速印機、攝像機、照相機和計算機。

三、用一流的措施確保內(nèi)審工作高水平

組織骨干內(nèi)審機構(gòu)外出參觀學(xué)習(xí)。近年來，我們先后組織有關(guān)鎮(zhèn)、部門和企業(yè)的一批內(nèi)審先進單位，到海爾集團、雅戈爾集團等全國全省內(nèi)審先進單位實地學(xué)習(xí)取經(jīng)，重點對海爾集團“一手抓發(fā)展創(chuàng)新

【第9篇 銀行內(nèi)審年終工作總結(jié)

這一年來，我能夠熱衷本職工作，嚴格要求自己，擺正工作位置，時刻保持“謙虛”、“謹慎”、“律己”的態(tài)度，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，勤奮學(xué)習(xí)，努力提高自我，勤奮工作，履行好崗位職責(zé)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的肯定?，F(xiàn)將一年來的學(xué)習(xí)、

工作情況作如下簡要個人工作總結(jié)：

一、強化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計專業(yè)畢業(yè)，對審計相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學(xué)習(xí)，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。

一是加強思想政治學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)鄧小平理論和“三個代表”重要思想，認真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務(wù)的念。二是認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，虛心向前輩學(xué)習(xí)，一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對工銀行個人總結(jié)程審計有了更深層的認識。

二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責(zé)審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規(guī)范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規(guī)范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續(xù)審計提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域，積極參加流程銀行建設(shè)。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位說明書編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)。

【第10篇 2023公司內(nèi)審員工作總結(jié)

20__年在緊張和忙碌中即將過去了，回顧一下，發(fā)現(xiàn)自己又有了一些新的提高，當(dāng)然也有很多的不足之處，但我會再接再厲的。在以后的工作中不斷改進，不斷的提高自我。雖然每天都重復(fù)做著統(tǒng)計參數(shù)，材料領(lǐng)用的工作，但我很喜歡這份工作，我也一直都盡心盡力，忠于職守的工作著。 現(xiàn)對20__年的統(tǒng)計及材料管理工作從以下幾個方面進行總結(jié)，找出不足，以便20__年有個更好的奮斗目標(biāo)：

一、統(tǒng)計方面

今年我主要負責(zé)分廠各項參數(shù)的統(tǒng)計(月報表、邊際測算等等)，每天早上我把各關(guān)鍵的工藝參數(shù)輸入已經(jīng)設(shè)好公式的表格內(nèi)，使系統(tǒng)存在的問題及時的通過數(shù)據(jù)反映出來，讓各管理人員能盡快的將存在的問題處理，確保系統(tǒng)生產(chǎn)的穩(wěn)定高效。同時在輸報表時也會及時的將報表上面存在的記錄問題及工藝指標(biāo)問題告訴工藝員，以便他每天可以將當(dāng)班期間違反的工藝指標(biāo)及記錄問題及時在工段展板上進行公示，加強對員工在指標(biāo)控制和記錄方面的管理。

下面我就將我一年來統(tǒng)計的各項數(shù)據(jù)用表格反映如下：

(1)產(chǎn)品合格率

送庫區(qū)精甲產(chǎn)品合格率統(tǒng)計表(1～10月份)

由上表可以看出送罐區(qū)精甲產(chǎn)品優(yōu)等品合格率均為100%，無超標(biāo)，控制較好。

(2)產(chǎn)量統(tǒng)計表(1至10月份)

從上表的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以清晰的看出我們分廠1～10月份的產(chǎn)量情況。 (3)銷售累計統(tǒng)計表(1至10月份)

以上就是我在統(tǒng)計方面的一些數(shù)據(jù)，根據(jù)上面的數(shù)據(jù)我們就可以很明顯的看出近一年來我們在產(chǎn)量及銷售方面的情況，有利于我們以后的工作分配和各項規(guī)劃。

二、材料方面的管理

今年進一步的熟悉材料的管理，將許多去年檢查出的問題進一步完善。

1、首先我先整理了材料室的各種材料，逐漸熟悉了各種材料的性質(zhì)及用途。

2、將材料進行定置化擺放，這也是我們公司安標(biāo)上面必須要求的，同時材料的定制化擺放也有利于管理。

3、將材料做成電子版，每次入庫及出庫都在電腦上做好登記，這樣方便了解材料的使用情況及清楚的掌握分廠的庫存，也可以給設(shè)備員報材料計劃帶來很多的便利。合理的進行庫存。同時還可以把分廠使用材料的經(jīng)濟情況控制在公司的預(yù)算之內(nèi)。

4、今年公司進行可控成本管理，我們分廠每月公司給予15萬元的材料費用，如果當(dāng)月用了超支將扣除工資的10%，因此，每月分廠在材料的使用上都是有計劃的使用，把成本控制好。

5、每月當(dāng)上個月我們報的材料購買回來，生產(chǎn)部管理人員就會通知我，然后我會按照我們報的材料計劃，將材料領(lǐng)回，做好材料入庫登記，并告訴相關(guān)人員。

三、工會工作

今年工會工作依舊照常開展，作為女工委員的認真履行著自己的職責(zé)，將工作做好。

1、每月我們都要交工會月報，我們可以把員工的一些困難，一些想法通過月報反映給領(lǐng)導(dǎo)，同時領(lǐng)導(dǎo)也是通過月報了解員工的需求，通過這種溝通方式，可以有效的反映問題，解決問題。增強了大家工作的積極性。

2、公司還會根據(jù)不同的時間段組織不同的活動，這樣來可以讓大家放松身心，勞娛結(jié)合，同時也可以讓一些有特長的員工有一個展示自己的舞臺，豐富生活。

6月份是公司安全活動月，分廠開展安全月演講比賽，消防救護器材演練，攝影作品展等一系列的安全月活，分廠組織進行“低碳、節(jié)能、環(huán)?！钡淖剷?分廠認真組織員工參加公司組織的20__年消防運動會活動，并榮獲一等獎;分廠認真組織員工參加公司組織的2023年安全月知識競賽，并榮獲一等獎;分廠在7月份組織開展了一系列的工會文體活動，7月22日開始，分廠依次舉行籃球、拔活、雙扣、羽毛球、乒乓球等活動，并在活動結(jié)束后，拿出工會費用給取得名次的員工進行獎勵，工會主席親自聯(lián)系相關(guān)維修人員幫員工修宿舍燈、下水道，幫職工解決住宿困難; 9月份公司下發(fā)申報困難職工的通知，分廠認真了解后將情況統(tǒng)計交給公司辦 ;10月份工會了解了一些宿舍的衛(wèi)生情況，拿出一部分經(jīng)費購買草酸下發(fā)至每個宿舍，供大家打掃衛(wèi)生間等死角，確保宿舍清潔。

這些工作的開展很好的加強了員工與分廠領(lǐng)導(dǎo)、管理組之間的溝通與交流，增進了感情，同時讓大家在工作之余可以放松一下緊張的精神，消除疲勞，真正做到勞娛結(jié)合，給有特長的員工一個展示自己的舞臺，為公司工會輸送更優(yōu)秀的人才。

四、去年公司通過了安標(biāo)和三標(biāo)的審核，今年我們將持續(xù)將標(biāo)準化工作做好，配合好公司的內(nèi)審工作，我作為內(nèi)審員，積極的配合安全員準備需要的資料，認真做好分配給我的各項記錄及文件的收發(fā)。

五、存在的不足

材料方面的管理還有些不到位，對設(shè)備的了解過于少，對設(shè)備的性能還不清楚，對于統(tǒng)計方面還有一些地方?jīng)]有完善，還不能全面的將各項消耗計算出來，在新的一年里我將會進一步完善我的不足和缺失。

【第11篇 內(nèi)審部工作總結(jié)

內(nèi)審部工作總結(jié)

寫作方法

1. 語言精練，辭藻優(yōu)美

文章不論大小，開篇很重要，怎樣在幾秒鐘內(nèi)抓住讀者的眼球，需要在開頭下功夫。中國文字博大精深，幾千年的傳統(tǒng)文化，留下不少膾炙人口的好詩文，何不引用其中經(jīng)典語句來打頭?優(yōu)美的文字，總讓人心曠神怡，即便是很枯燥的內(nèi)容，也顯得不那么生厭了。

2. 數(shù)字優(yōu)于文字

事實勝于雄辯，數(shù)字優(yōu)于文字。我們不管用多少好詞句來描述，都不如數(shù)字表達來得直接、有效。全年開展的項目個數(shù)、提出的審計建議條數(shù)、被審計單位采納的審計建議條數(shù)、挽回經(jīng)濟損失的金額、查處違規(guī)事項數(shù)目、查處舞弊金額等等，這些都是老板喜歡看的，也能說明內(nèi)審部門的業(yè)績。

3. 創(chuàng)新意識不可少

千篇一律的部門工作總結(jié)，在一定程度上，已經(jīng)被寫成了八股文，易讓領(lǐng)導(dǎo)和hr乏味，每年的總結(jié)，總要變換一些花樣吧，不管是提煉成績、總結(jié)不足，還是計劃未來，都要多動動腦，多思考，想出一些新鮮概念。

內(nèi)審工作的創(chuàng)新，可從這些方面來考慮，在下年度工作計劃中體現(xiàn)：

(1)審計項目的創(chuàng)新，例如以前未實行經(jīng)濟責(zé)任審計，從下一年開始對分支機構(gòu)一把手定期進行任期審計或離任審計;或首次對工程項目開展過程跟蹤審計。

(2)審計方式的創(chuàng)新，對部門審計項目采取非現(xiàn)場方式，這類主要是對數(shù)字的分析。

(3)審計隊伍的創(chuàng)新，以前都是內(nèi)審部門一個部門開展工作，是否考慮讓總部相關(guān)部門組成聯(lián)合審計組，對分支機構(gòu)進行審計?既壯大了內(nèi)審隊伍，也考慮了人員獨立性。

4. 跟緊公司戰(zhàn)略

皮之不存毛將焉附，通常情況下，只有公司不斷發(fā)展壯大，內(nèi)審部門才有可能越來越強大。協(xié)助組織實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，也是內(nèi)審的首要職責(zé)。因此，內(nèi)審部門在確定下一年度的工作計劃時，要緊緊圍繞公司戰(zhàn)略，為實現(xiàn)相關(guān)戰(zhàn)略保駕護航。

范文：

近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的`內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。

一、加強過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。

審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等1論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

【第12篇 銀行內(nèi)審部年終工作總結(jié)

銀行內(nèi)審部工作總結(jié)一 ____年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等方面加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署。現(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告如下：

一、銀行卡業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)進行了檢查，客戶檔案、密碼信封、庫存銀行卡及成品銀行卡的帳實相符。

二、加強了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員進行了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部實際情況，指定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。

三、強調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少安排2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價值觀和道德觀。

四、對外圍系統(tǒng)的柜員進行全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時進行了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。

銀行內(nèi)審部工作總結(jié)就介紹到這里，查看更多優(yōu)質(zhì)范文，請上酷貓寫作范文網(wǎng)

【第13篇 2023年審計局內(nèi)審工作總結(jié)

2023年審計局內(nèi)審工作總結(jié)

市內(nèi)審協(xié)會：

2023年，內(nèi)審計工作緊緊圍繞部門工作中心，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動為契機，牢固樹立科學(xué)的審計理念，堅持以人為本，進一步解放思想、改革創(chuàng)新，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，全面依法履行內(nèi)審計監(jiān)督職責(zé)，認真貫徹落實黨的十七大、十七屆三中全會、中央經(jīng)濟工作會議和縣委十二屆六次全會精神，緊緊圍繞促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展這條主線，圍繞縣委、政府提出的“保增長、保民生、保穩(wěn)定”的工作目標(biāo)，充分發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，堅持揭露問題與促進整改并重，擴展審計覆蓋面，更加注重從體制、機制、制度和政策措施層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進、完善政策的建設(shè)性意見，使審計工作在維護國家經(jīng)濟安全，規(guī)范財經(jīng)秩序，加快深化改革，完善宏觀調(diào)控，推動科學(xué)發(fā)展，促進社會和諧及黨風(fēng)廉政建設(shè)方面發(fā)揮更大作用?，F(xiàn)將內(nèi)審工作開展情況總結(jié)如下：

一、2023年主要工作目標(biāo)完成情況 2023年12月10日止，審結(jié)項目11項，其中：專項審計調(diào)查2項，財務(wù)收支6項，專項審計3項，針對存在問題共提出整改或?qū)徲嫿ㄗh15條，通過審計糾正了被審計部門的不規(guī)范行為和事項，健全完善了相關(guān)管理制度。存在的主要問題是在財務(wù)收支中，二級核算單位的財務(wù)人員業(yè)務(wù)不夠熟悉致使賬制不夠健全、核算不夠規(guī)范；二是存在少量的白條支付和坐支行為。

二、存在的主要困難和問題

一是內(nèi)審工作目前由于受經(jīng)費、人員等因素制約，仍有少量單位部門領(lǐng)導(dǎo)未能將部門的內(nèi)審工作列入議事日程，及時確定或安排專人（兼職工作人員）從事部門的內(nèi)部審計工作；

二是部分部門單位的內(nèi)審從業(yè)人員工作積極主動性不夠，對開展工作存在凝濾或畏難情敘，效率不高，以至于不能很好地開展內(nèi)部審計工作；三是有待于進一步加強對內(nèi)審工作的管理和指導(dǎo)，促進部門、單位的內(nèi)部審計工作程序和行文不斷規(guī)范。

三、下步內(nèi)審工作安排

（一）工作指導(dǎo)思想

繼續(xù)以貫徹十七大四中全會精神為指導(dǎo)，鞏固和發(fā)揚學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動取得的新成效，緊緊圍繞縣委、政府中心工作和做好部門的年初內(nèi)審工作計劃，把審計工作更好地融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，認真履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)，從保障國家、人民的安全和利益出發(fā)，以“推進法治，維護民生，推動改革，促進發(fā)展”為目標(biāo)，嚴肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件中，著力推進績效審計，更加注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，提出改進和完善的建議，促進各項政策措施的貫徹落實，推進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，積極推進體制制度創(chuàng)新和民主法制建設(shè)、反腐倡廉建設(shè)，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督保障經(jīng)濟社會健康運行的免疫功能。

（二）審計工作思路

（三）如期完成下一年度審計項目計劃

繼續(xù)扎實開展好學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，在“一面旗、一團火、一盤棋”和“兩個建設(shè)”實踐活動中，切實加強對內(nèi)審工作的組織、指導(dǎo)和人員隊伍建設(shè)，推進計劃的如期完成。

【第14篇 南京市內(nèi)審協(xié)會2023年工作總結(jié)和2023年工作意見

一、2023年內(nèi)審工作回顧

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循 “管理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為實現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、加強物資采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，2023年全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項目8128項；查出損失浪費金額32350萬元；促進增收節(jié)支6210萬元；已糾正違規(guī)行為金額2592萬元；提出建議意見被采納2524條。向司法機關(guān)移送案件1件；建議給予行政處分6人；移送司法機關(guān)處理5人。內(nèi)部審計對促進我市經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強單位內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進行反腐倡廉；維護財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用?？偨Y(jié)2023年全市內(nèi)部審計工作，主要特點如下：

（一）開展經(jīng)濟責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù)

根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實行年度內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經(jīng)濟有關(guān)的責(zé)任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機構(gòu)還全面加強了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。如南京市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，擴大了經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進行經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經(jīng)濟活動所發(fā)生的經(jīng)濟責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴審。2023年配合局紀工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局2023年在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟活動的部門負責(zé)人開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，并將此項列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)縣）2023年開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共270項，其中離任審計201項，任期內(nèi)審計69項。查證損失浪費10934萬元；查處違紀違規(guī)259萬元。審計后，其中晉升13 人、平調(diào)73 人、免職30 人、離退43 人、行政處理1 人、司法處理2人其他情況108 人。

（二）工程建設(shè)項目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段

我市多年來在南京市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內(nèi)審機構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100%。工程決算審計為單位加強項目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項目都比較多，資金使用量也比較大。2023年通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50%。南京司法局與社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額281萬元，審計共核減工程款110余萬元，核減率為39.14%,為機關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計2023年全市內(nèi)部審計自行審計工程項目數(shù)350項，送審金額104550萬元，核減金額8516萬元，平均核減率為8.15%.

（三）內(nèi)控制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。

2023年我市單位內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結(jié)合自己特點開展內(nèi)部控制審計。既有專項內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達到防患于未燃的目的，也促進了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責(zé)，既加強了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行2023年重點針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內(nèi)控管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達到堵塞管理漏洞的目的。

（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供應(yīng)關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟效益的好方式

2023年我市內(nèi)審機構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻。南京電氣（集團）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行管理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金484.44萬元。南京市自來水總公司2023年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約390萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點。

圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點、熱點、難點問題開展內(nèi)部審計，為單位實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點。2023年我市各單位內(nèi)審機構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實際情況，開展了多種專項審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。南京市公安局2023年根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達2億元。通過審計，摸清了有關(guān)管理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共11條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患。南京市交通局2023年針對區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及管理情況，“五小”養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的管理使用情況專門進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。南京證券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準確無誤。南京奶業(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)。南京市總工會加強了對工會經(jīng)費及互助保險金的審計工作。南京機電產(chǎn)業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機電產(chǎn)業(yè)集團經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在2023年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計的辦法》。南京紡織產(chǎn)業(yè)集團根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬４家企業(yè)進行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。

（六）以貫徹落實審計署第4號令與內(nèi)部審計準則為契機，加強內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化。

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4號令”）與《內(nèi)部審計準則》（以下簡稱“內(nèi)審準則”）頒布后，我市內(nèi)審機構(gòu)在認真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內(nèi)審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點，達到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對1997年制定的《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度規(guī)定進行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準則的要求。南京市教育局以４號令與內(nèi)審準則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。南京造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟活動招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。南京市商業(yè)銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實施辦法、制度規(guī)定。

（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作

2023年各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認真貫徹執(zhí)行審計署 “4號令”與“內(nèi)審準則”，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣2023年內(nèi)審機構(gòu)474個，內(nèi)審人員703人；完成各類審計項目2332 項，查出損失浪費金額1393 萬元，促進增收節(jié)支3690 萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057 萬元，提出建議、意見被采用1626 條，向司法機關(guān)移送案件1 件，建議給予行政處分5 人，移送司法機關(guān)處理2人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖姡⒃谀杲K都進行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)４號令與內(nèi)部審計準則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有10個區(qū)縣提交了15篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。

2023年我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4號令”與“內(nèi)審準則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要工作如下：

一是加強計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《2023年度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對2004年度市屬內(nèi)審機構(gòu)20個內(nèi)審先進集體與10名先進個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８個先進集體進行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細則指標(biāo)進行修改，并按片組織了年終考核事項。

二是加強了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：2023年我市內(nèi)審協(xié)會委托南京審計學(xué)院對100名內(nèi)審人員進行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了15次市內(nèi)片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。

三是加強理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達的理論研討課題進行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的3期理論研討班，共組織論文52篇，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎19個，優(yōu)秀獎23個,并獲全國優(yōu)秀論文三等獎4個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項論文組織獎。

四是完成了148人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和100多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度CIA考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省CIA考務(wù)工作集體一等獎。

五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了196份的《中國內(nèi)部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，

七是在宣傳上，編寫了2期，達5.5字萬的《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機構(gòu)先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了1個全國集體先進，1名全國個人先進；10個省級集體先進，10名個人省級先進

雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機構(gòu)和人員進行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實績?nèi)狈蟾妫冗M經(jīng)驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴重不足，內(nèi)審檔案需進一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

二、2023年內(nèi)審工作實施意見

2023年是深入貫徹執(zhí)行黨的“十六大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實施意見如下：

（一）認真執(zhí)行《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強內(nèi)部審計年終考核工作

根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《南京市2023年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實際制定年度工作計劃，落實指導(dǎo)計劃中各項工作具體要求，加強內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點、有效地開展。

（二）樹立和增強內(nèi)審為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識

我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?，加強信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強內(nèi)審要為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實現(xiàn)進行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計基本準則以及十五個具體準則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對存在的問題，加強和督促各內(nèi)審機構(gòu)結(jié)合單位工作的實際情況，根據(jù)“4號令”與內(nèi)審準則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。

（四）堅持科學(xué)發(fā)展觀，加強隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。

各單位應(yīng)堅持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進行機構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動的進行審計業(yè)務(wù)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷掌握新的審計業(yè)務(wù)技能，運用先進的科學(xué)的審計方法，具有與時俱進的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。

（五）增強內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象

內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準則，提高風(fēng)險意識，有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿意度。

（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。

加強溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負責(zé)人匯報工作情況，公開有關(guān)審計信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會了解、進而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉(zhuǎn)化，審計價值得到社會承認。

內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好“管理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強年終檢查考核力度；二是加強與各會員單位內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營企業(yè)內(nèi)審情況進行調(diào)查，弄清內(nèi)審機構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是準備修改1995年制定的《南京市內(nèi)部審計管理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內(nèi)審出省、出國考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?；七是舉辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項目培訓(xùn)班；八是做好CIA考試報名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項工作。

積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團、大型公司與區(qū)、縣審計局、內(nèi)審協(xié)會按照“4號令”與“內(nèi)審準則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和管理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計算機等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。

【第15篇 銀行內(nèi)審年終工作總結(jié)范文

【篇一】這一年來，我能夠熱衷本職工作，嚴格要求自己，擺正工作位置，時刻保持“謙虛”、“謹慎”、“律己”的態(tài)度，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，勤奮學(xué)習(xí)，努力提高自我，勤奮工作，履行好崗位職責(zé)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的肯定?，F(xiàn)將一年來的學(xué)習(xí)、

工作情況作如下簡要個人工作總結(jié)：

一、強化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計專業(yè)畢業(yè)，對審計相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學(xué)習(xí)，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。

一是加強思想政治學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)鄧小平理論和“三個代表”重要思想，認真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務(wù)的念。二是認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，虛心向前輩學(xué)習(xí)，一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對工銀行個人總結(jié)程審計有了更深層的認識。

二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責(zé)審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規(guī)范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規(guī)范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續(xù)審計提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域，積極參加流程銀行建設(shè)。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位說明書編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)。

【篇二】

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，____年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。

我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴格落實?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下:

(一)積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

(三)積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對20__年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對20__年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

(四)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

【篇三】

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴格落實。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:

(一)積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意()見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

(三)積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對__年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對__年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

(四)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

【第16篇 2023年工作總結(jié)：市內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及工作意見

2023年工作總結(jié)：市內(nèi)審協(xié)會工作總結(jié)及工作意見

一、內(nèi)審工作回顧.我市內(nèi)審協(xié)會在省審計廳和省內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)下，在市審計局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照盛市審計工作會議精神，遵循“管理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以

《度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為實現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、加強物資采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審”，以及“積極探索經(jīng)濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內(nèi)部審計的審計質(zhì)量、審計技術(shù)與方法，加強內(nèi)部審計法制建設(shè)，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動，全市內(nèi)部審計工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類審計項目88項；查出損失浪費金額50萬元；促進增收節(jié)支60萬元；已糾正違規(guī)行為金額59萬元；提出建議意見被采納5條。向司法機關(guān)移送案件件；建議給予行政處分6人；移送司法機關(guān)處理5人。內(nèi)部審計對促進我市經(jīng)濟建設(shè)，服務(wù)“兩個率先”，加強單位內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)營和決策水平；促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進行反腐倡廉；維護財經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用。總結(jié)全市內(nèi)部審計工作，主要特點如下：

（一）開展經(jīng)濟責(zé)任審計已成為內(nèi)部審計工作的基本任務(wù)根據(jù)上級關(guān)于開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實行年度內(nèi)部審計工作計劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計機構(gòu)對單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計已成為一項基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經(jīng)濟有關(guān)的責(zé)任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機構(gòu)還全面加強了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。如南京市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》，擴大了經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，對學(xué)校的分管財務(wù)副校長、主辦會計離任進行經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，還積

極探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經(jīng)濟活動所發(fā)生的經(jīng)濟責(zé)任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴審。配合局紀工委對市衛(wèi)校經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對經(jīng)濟擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟活動的部門負責(zé)人開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，并將此項列入院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)（含區(qū)縣）開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共70項，其中離任審計0項，任期內(nèi)審計69項。查證損失浪費09萬元；查處違紀違規(guī)59萬元。審計后，其中晉升人、平調(diào)7人、免職0人、離退人、行政處理人、司法處理人其他情況08人。

（二）工程建設(shè)項目竣工決算審計成為內(nèi)部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段我市多年來在南京市內(nèi)部審計指導(dǎo)計劃中，要求各單位內(nèi)審機構(gòu)把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內(nèi)審機構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近00%。工程決算審計為單位加強項目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項目都比較多，資金使用量也比較大。通過參加有關(guān)部門組織的市通信工作設(shè)計、施工隊伍及施工（設(shè)計）綜合單價招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計、施工隊伍，而且還使施工（設(shè)計）綜合單價比去年下降近50%。南京司法局與社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額8萬元，審計共核減工程款0余萬元，核減率為9.%,為機關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計全市內(nèi)部審計自行審計工程項目數(shù)50項，送審金額0550萬元，核減金額856萬元，平均核減率為8.5%.

（三）內(nèi)控制度評審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。我市單位內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結(jié)合自己特點開展內(nèi)部控制審計。既有專項內(nèi)控制度評審，又結(jié)合其他審計事項，對內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關(guān)口前移，從事后的查錯性審計轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計，達到防患于未

燃的目的，也促進了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計。審計部針對應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進行了調(diào)查分析，根據(jù)審計結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟

蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責(zé)，既加強了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行重點針對內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內(nèi)控管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內(nèi)部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達到堵塞管理漏洞的目的。

（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供應(yīng)關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟效益的好方式我市內(nèi)審機構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，通過采取市場調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價、按圖核算、定額計量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻。南京電氣（集團）公司把做好價格審計做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行管理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實際情況設(shè)計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃000余萬元，審核采購發(fā)票0份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金8.萬元。南京市自來水總公司對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標(biāo)和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約0萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約90萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項審計與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點。圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點、熱點、

難點問題開展內(nèi)部審計，為單位實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點。我市各單位內(nèi)審機構(gòu)在開展內(nèi)部審計工作中，結(jié)合單位實際情況，開展了多種專項審計與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級領(lǐng)導(dǎo)與部門的要求，進行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。南京市公安局根據(jù)上級要求，對所屬監(jiān)所經(jīng)費、勞動收入和經(jīng)偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達億元。通過審計，摸清了有關(guān)管理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患。南京市交通局針對區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及管理情況，“五斜養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的管理使用情況專門進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。南京證券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準確無誤。南京奶業(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進行摸底調(diào)查，通過調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)。南京市總工會加強了對工會經(jīng)費及互助保險金的審計工作。南京機電產(chǎn)業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據(jù)市政府辦公廳和機電產(chǎn)業(yè)集團經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定，在專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計的辦法》。南京紡織產(chǎn)業(yè)集團根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬家企業(yè)財務(wù)清理審計報告進行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見書；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對所屬家企業(yè)進行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團領(lǐng)導(dǎo)提供了對這些企業(yè)進行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。

（六）以貫徹落實審計署第號令與內(nèi)部審計準則為契機，加強內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化?！秾徲嬍痍P(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“號令”）與《內(nèi)部審計準則》（以下簡稱“內(nèi)審準則”）頒布后，我市內(nèi)審機構(gòu)

在認真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與號令和內(nèi)審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點，達到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對年制定的《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)工作制度》等個內(nèi)部審計制度規(guī)定進行了重新修訂，使之符合號令與內(nèi)審準則的要求。南京市教育局以號令與內(nèi)審準則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學(xué)習(xí)活動，促進提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。南京造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經(jīng)濟活動招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。南京市商業(yè)銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實施辦法、制度規(guī)定。

（七）各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會適應(yīng)新形勢，認真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開展工作各區(qū)、縣審計局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會認真貫徹執(zhí)行審計署“號令”與“內(nèi)審準則”，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計，我市區(qū)、縣內(nèi)審機構(gòu)7個，內(nèi)審人員70人；完成各類審計項目項，查出損失浪費金額9萬元，促進增收節(jié)支690萬元，已糾正違規(guī)行為金額057萬元，提出建議、意見被采用66條，向司法機關(guān)移送案件件，建議給予行政處分5人，移送司法機關(guān)處理人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計局內(nèi)審指導(dǎo)計劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計劃或?qū)嵤┮庖姡⒃谀杲K都進行了考核與表彰活動，有力地調(diào)動了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)號令與內(nèi)部審計準則重新修訂了“內(nèi)部審計工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加盛市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有0個區(qū)縣提交了論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會采取計劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計水平與審計質(zhì)量。我市內(nèi)審協(xié)會在省廳和省內(nèi)審協(xié)會、市審

計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“號令”與“內(nèi)審準則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強計劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動，為提升內(nèi)審人員審計水平和審計質(zhì)量打下基矗主要工作如下：一是加強計劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《度南京市內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對度市屬內(nèi)審機構(gòu)0個內(nèi)審先進集體與0名先進個人，以及區(qū)縣指導(dǎo)個先進集體進行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計劃和上年考核情況，對考核細則指標(biāo)進行修改，并按片組織了年終考核事項。二是加強了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動：我市內(nèi)審協(xié)會委托南京審計學(xué)院對00名內(nèi)審人員進行了為期月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基矗開展了5次市內(nèi)片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時轉(zhuǎn)發(fā)和要求。三是加強理論研討：年初對省內(nèi)審協(xié)會下達的理論研討課題進行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會舉辦的期理論研討班，共組織論文，其中獲一等獎個，二等獎個，三等獎9個，優(yōu)秀獎個,并獲全國優(yōu)秀論文三等獎個，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會主辦了內(nèi)部審計質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質(zhì)量現(xiàn)場會。市內(nèi)審協(xié)會獲得二項論文組織獎。四是完成了8人次的國際注冊內(nèi)部審計師的報考工作和00多人次的內(nèi)部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度cia考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省cia考務(wù)工作集體一等獎。五是完成了審計署關(guān)于內(nèi)部審計報表變動，對內(nèi)審人員報表報送的指導(dǎo)與電子報盤的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了96份的《中國內(nèi)部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺，七是在宣傳上，編寫了期，達5.5字萬的《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。完成了全國、省級內(nèi)審機構(gòu)先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了個全國集體先進，名全國個人先進；0個省級集體先進，0名個人省級先進雖然

我市內(nèi)審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)

審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對單位內(nèi)審機構(gòu)和人員進行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內(nèi)容無拓展；三是有的單位審計成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識不強；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實績?nèi)狈蟾?，先進經(jīng)驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不愿報，造成報表數(shù)據(jù)與實際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴重不足，內(nèi)審檔案需進一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

二、內(nèi)審工作實施意見是深入貫徹執(zhí)行黨的“十六大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設(shè)小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實施意見如下：

（一）認真執(zhí)行《南京市度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強內(nèi)部審計年終考核工作根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《南京市度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計劃，結(jié)合實際制定年度工作計劃，落實指導(dǎo)計劃中各項工作具體要求，加強內(nèi)部審計年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計工作有目標(biāo)、有重點、有效地開展。

（二）樹立和增強內(nèi)審為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?，加強信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強內(nèi)審要為實現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實現(xiàn)進行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強化制度建設(shè)，按章審計，提高內(nèi)審質(zhì)量水平《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計基本準則以及十五個具體準則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)

審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對存在的問題，加強和督促各內(nèi)審機構(gòu)結(jié)合單位工作的實際情況，根據(jù)“號令”與內(nèi)審準則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。

（四）堅持科學(xué)發(fā)展觀，加強隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。各單位應(yīng)堅持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進行機構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動的進行審計業(yè)務(wù)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷掌握新的審計業(yè)務(wù)技能，運用先進的科學(xué)的審計方法，具有與時俱進的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。

（五）增強內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準則，提高風(fēng)險意識，有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿意度。

（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。加強溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負責(zé)人匯報工作情況，公開有關(guān)審計信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會了解、進而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉(zhuǎn)化，審計價值得到社會承認。內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好“管理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強年終檢查考核力度；二是加強與各會員單位內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著

手對改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營企業(yè)內(nèi)審情況進行調(diào)查，弄清內(nèi)審機構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是準備修改年制定的《南京市內(nèi)部審計管理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內(nèi)審出盛出國考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?；七是舉辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項目培訓(xùn)班；八是做好cia考試報名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項工作。積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團、大型公司與區(qū)、縣審計局、內(nèi)審協(xié)會按照“號令”與“內(nèi)審準則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和管理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計算機等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。