預(yù)算執(zhí)行總結(jié)（九篇）

【第1篇 2023年財政預(yù)算執(zhí)行工作總結(jié)(1)

尊敬的___領(lǐng)導(dǎo)：

我就全市2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)進(jìn)行報告，請予審議。

一、2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，全市財政工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委十屆五次、六次、七次全會精神，緊緊圍繞建設(shè)幸福美好新通州發(fā)展主題和全面小康的奮斗目標(biāo)，自覺順應(yīng)國家宏觀調(diào)控政策，堅持以深化財政改革、推進(jìn)工作創(chuàng)新為動力，不斷提高財政綜合管理水平，全市收支規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，公共財政保障職能不斷增強(qiáng)，服務(wù)發(fā)展水平逐步提升，財政管理機(jī)制繼續(xù)優(yōu)化，有力促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會全面健康和可持續(xù)發(fā)展。

(一)收入情況

市十四屆人大第一次會議批準(zhǔn)2023年財政收入預(yù)算為414000萬元。根據(jù)1-10月財政收入預(yù)算執(zhí)行情況及部分收入政策變化因素，經(jīng)市十四屆人大常委會第六次會議批準(zhǔn)，收入預(yù)算調(diào)整為431000萬元。其中，“兩稅”收入與年初預(yù)算持平，調(diào)減企業(yè)所得稅和個人所得稅收入預(yù)算3500萬元，調(diào)增地方固定工商稅和其他財政收入預(yù)算6800萬元，調(diào)增基金收入預(yù)算13700萬元。2023年末，由于電力增值稅和免抵調(diào)庫指標(biāo)未能到位、土地出讓地塊退回等因素，預(yù)計完成財政總收入405800萬元，占預(yù)算94.2%，比上年(下同)增收66410萬元，增長19.6%。其中，消費(fèi)稅和增值稅160200萬元，增長18.1%;企業(yè)所得稅和個人所得稅59551萬元，增長24.4%;地方固定工商稅和其他財政收入102349萬元，增長16.4%;基金預(yù)算收入83700萬元，增長23.1%。

預(yù)計完成地方一般預(yù)算收入165385萬元，占預(yù)算96.9%，增長18%。具體完成情況

1、增值稅(25%部分)39216萬元，增長18.6%。

2、企業(yè)所得稅和個人所得稅(40%部分)23820萬元，增長24.4%。

3、地方固定工商稅74249萬元，增長34.7%。

4、耕地占用稅和契稅9199萬元，下降29.1%。其中，耕地占用稅586萬元，下降56.8%;契稅8613萬元，下降25.9%。

5、專項(xiàng)收入6230萬元，增長24%。其中，排污費(fèi)、水資源費(fèi)收入1862萬元，下降5.5%;教育費(fèi)附加收入4368萬元，增長43.1%。

6、國有資本經(jīng)營收入、國有資本有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒收入12671萬元，下降14.3%。

(二)支出情況

市十四屆人大第一次會議批準(zhǔn)2023年財政支出預(yù)算為251480萬元。預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和新增支出因素，經(jīng)市十四屆人大常委會第六次會議批準(zhǔn)，支出預(yù)算調(diào)整為276960萬元，列收列支項(xiàng)目超短收相應(yīng)減少支出9401萬元，省和南通市追加支出指標(biāo)30204萬元，上年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)11480萬元，合計支出預(yù)算為309243萬元。2023年，預(yù)計財政支出299827萬元，占預(yù)算97%，比上年(下同)增加60572萬元，增長25.3%。其中，一般預(yù)算支出214440萬元，占預(yù)算96.2%，增支42212萬元，增長24.5%;基金預(yù)算支出85387萬元，占預(yù)算98.8%，增支18360萬元，增長27.4%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9416萬元。具體支出情況

1、一般公共服務(wù)支出(含綜合治理和平安創(chuàng)建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi))42023萬元，占預(yù)算99.3%，增長11.8%。

2、國防支出954萬元，占預(yù)算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出18807萬元，占預(yù)算96.5%，增長39.7%。

4、教育支出60981萬元，占預(yù)算96.3%，增長19.9%。

5、科學(xué)技術(shù)支出5382萬元，占預(yù)算95.8%，增長34.6%。

6、文化體育與傳媒支出2758萬元，占預(yù)算95.8%，增長71.7%。

7、社會保障和就業(yè)支出23051萬元，占預(yù)算99.1%，增長19.8%。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出12436萬元，占預(yù)算91.4%，增長77.2%。

9、環(huán)境保護(hù)支出3715萬元，占預(yù)算95.8%，增長71.7%。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8320萬元，占預(yù)算94.5%，增長40.2%。

11、農(nóng)林水事務(wù)支出25401萬元，占預(yù)算97.2%，增長37.7%。

12、交通運(yùn)輸支出1041萬元，占預(yù)算100%，下降9%，主要是上級追加指標(biāo)減少所致。

13、工業(yè)商業(yè)金

【第2篇 鎮(zhèn)財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況半年總結(jié)報告

鎮(zhèn)財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況半年總結(jié)報告

__年上半年，___在___的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持幫助下，緊緊圍繞年度任務(wù)目標(biāo)，進(jìn)一步適應(yīng)形勢、調(diào)整方式，拓寬理財思路，積極培植新興財源，想盡千方百計增加財政收入。同時，堅持依法治稅，加強(qiáng)和改進(jìn)稅收征管，全面搞好社會綜合治稅，財政稅收工作取得了顯著成效，實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目—標(biāo)?，F(xiàn)將__年上半年的財政收入和預(yù)算執(zhí)行

情況匯報如下：

一、 預(yù)算收入情況：

__年上半年，___財政一般預(yù)算收入完成__萬元，完成全年任務(wù)目標(biāo)的__%，比去年同期增長__%。其中：國稅收入__萬元，完成全年任務(wù)的__%， 地稅收入__萬元，完成全年任務(wù)的`__%。加上各類?？钍杖隷_萬元，__年上半年，___財政收入是__萬元。

二、預(yù)算支出情況：

__年上半年，___財政一般預(yù)算支出__萬元，占全年預(yù)算的__%，具體情況是：

1、一般公務(wù)服務(wù)支出268萬元，主要包括：辦事處機(jī)關(guān)人員的工資，辦事處機(jī)關(guān)日常辦公經(jīng)費(fèi)，人口與計劃生育支出和地稅所經(jīng)費(fèi)。

2、公共安全支出支出20萬元，主要是派出所經(jīng)費(fèi)及聯(lián)防隊員工資。

3、教育支出172萬元，主要是盈園中學(xué)的建設(shè)投入，寒龍山小學(xué)的建設(shè)投入。

4、社會保障支出95萬元，主要包括民政優(yōu)撫，農(nóng)村低保，社會救濟(jì)，福利院經(jīng)費(fèi)、后期工程建設(shè)和前期工程欠款，寄思園投入。

5、醫(yī)療衛(wèi)生支出31萬元，主要是衛(wèi)生院經(jīng)費(fèi)和新農(nóng)合支出。

6、農(nóng)林水事物支出35萬元，主要是大環(huán)境綠化支出。

7、轉(zhuǎn)移支付支出52萬元，主要用于有線電視補(bǔ)助、村級道路建設(shè)補(bǔ)助、村水利建設(shè)補(bǔ)助、吃水補(bǔ)助。

8、其他支出192萬元，主要是綜合治稅費(fèi)用。

三、存在的問題

___財政稅收工作雖然實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)要求，但在財政稅收中仍然存在一些困難和問題：一是財源不穩(wěn)。今年以來，由于煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，稅源基礎(chǔ)十分薄弱，給財政稅收帶來困難；二是稅種結(jié)構(gòu)不合理。財政稅收不均衡，企業(yè)所得稅基數(shù)較低，增值稅額度較?。坏囟愂杖氤~完成任務(wù)，國稅欠進(jìn)度；三是稅收質(zhì)量不高，多數(shù)稅收靠綜合治稅，成本較高；四是剛性支出較大。各類項(xiàng)目投入大，工資及遺留問題增支多。這些都給今年的財政收支增加了難度。

四、解決問題的措施

下半年，我們將緊緊圍繞任務(wù)目標(biāo)，進(jìn)一步增強(qiáng)信心，攻堅克難，多措并舉，開拓創(chuàng)新，確保超額完成全年__萬元的任務(wù)目標(biāo)。

一是大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，加大培植財源力度。按照__向四個方面挖潛力、要發(fā)展的要求，大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，鞏固提高現(xiàn)有企業(yè)。充分發(fā)揮得天獨(dú)厚的區(qū)位優(yōu)勢，通過政策扶持、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、環(huán)境優(yōu)化等措施，積極支持新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，提高新興產(chǎn)業(yè)的稅收貢獻(xiàn)能力。在上半年引進(jìn)__限公司等9家新興產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，通過借助外力，激活內(nèi)力，啟動民力，力爭全年引進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)15家以上。積極圍繞__工業(yè)園區(qū)和__工業(yè)園搞好服務(wù)，大力發(fā)展新城經(jīng)濟(jì)、總部經(jīng)濟(jì)，為城服務(wù)、靠城致富。大力發(fā)展沿河、沿路經(jīng)濟(jì)，鼓勵、吸引、扶持村集體和民間資本大力發(fā)展商貿(mào)、餐飲、物流、休閑娛樂等新興服務(wù)業(yè)，積極打造中央商務(wù)區(qū)。

積極加大招商引資力度，廣借外力促發(fā)展。在完善落實(shí)好招商引資優(yōu)惠和獎勵政策的同時，加快__、__等民營園項(xiàng)目建設(shè)步伐，對占而不建、占多建少的必須盡快收回，對投資強(qiáng)度不夠的，督促其增資擴(kuò)股，確保招商引資取得實(shí)實(shí)在在的效益。

二是深入開展綜合治稅，加大稅收征管力度。繼續(xù)堅持把增加稅收作為提高財政收入質(zhì)量的關(guān)鍵來抓，穩(wěn)定基礎(chǔ)財源，注重新興財源，狠抓后續(xù)財源，依法加大稅收征管力度。繼續(xù)突出重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)抓增收，著力解決漏征漏管和偷、逃、騙、欠稅等問題。建立財政、稅務(wù)、工商、地材等部門參加的聯(lián)席會議制度，定期分析稅源動態(tài)，完善稅源動態(tài)監(jiān)控體系，將大量隱蔽失控的稅源變?yōu)榭煽乜晒艿亩愒?。充分發(fā)揮綜合治稅機(jī)構(gòu)的作用，完善綜合治稅機(jī)制，配齊配強(qiáng)協(xié)稅人員，劃片包干，責(zé)任到人。著重抓好建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)的稅收征管，多方協(xié)調(diào)動態(tài)稅源，切實(shí)做好零散稅收、邊緣稅收的征管。充分發(fā)揮建材行業(yè)稅費(fèi)征收辦公室的作用，加大建材行業(yè)稅費(fèi)征收力度。對于應(yīng)屬地征收的，切實(shí)做到有理有據(jù)，應(yīng)收盡收，均衡入庫。

【第3篇 財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告范文

皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告：

一、第8年年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2010年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。

1.2010年企業(yè)收支總體情況

2010，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負(fù)增長17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預(yù)算的102.2%。

2010年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預(yù)算的833.33％；

主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬元，完成預(yù)算的123.7%；

以上相抵，實(shí)現(xiàn)'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要說明的有：

營業(yè)費(fèi)用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13％；財務(wù)費(fèi)用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21％。

以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。

2.__年財政收支特點(diǎn)

1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。

2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。

3.2010年管理工作

1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束，節(jié)約財務(wù)資金。

2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。

2010年的財務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒有較好的控制，導(dǎo)致財正運(yùn)行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

二、預(yù)計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：

單位：元

項(xiàng)目預(yù)算利潤情況第8年利潤情況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）

155，7456

1301,2256

變動性銷售費(fèi)用

181，4500

減：固定性制造費(fèi)用

201，4300

135,9626.31

固定性銷售費(fèi)用

269，1200

管理費(fèi)用

109，4820

605，0913

財務(wù)費(fèi)用

45，0000

57，2444.72

利潤總額

213，7724

-8643860.10

減：所得稅（33%）

70，5448.92

0.00

凈利潤

143，2275.08

-864，3860.10

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費(fèi)用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負(fù)面影響。

三、存在的問題和建議

1．資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2．經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3．各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)。

【第4篇 2023年財政預(yù)算執(zhí)行工作總結(jié)(2)

(四)推進(jìn)績效財政建設(shè)，科學(xué)理財水平顯著提高。

圍繞創(chuàng)新財政管理長效機(jī)制，積極探索財政工作的新思路、新舉措。按照“突出科學(xué)發(fā)展導(dǎo)向、集中財力辦大事、兼顧公平與效率”的原則，建立了有利于公共財政支持主體功能區(qū)建設(shè)和推動經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的新型市鎮(zhèn)財政管理體制，加快了基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程。深化部門預(yù)算管理改革，推行市直行政單位收支脫鉤管理模式，規(guī)范單位定額分類和支出定額體系，強(qiáng)化單位收入目標(biāo)責(zé)任考核力度，合理調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財政資金供給水平均等化;規(guī)范部門預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算和政府重大投資項(xiàng)目資金預(yù)算審批行為，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付范圍，市級國庫集中支付17.6億元，占比達(dá)86.4%。全面開展政府采購專項(xiàng)檢查，完善電子化政府采購平臺，強(qiáng)化對交通建設(shè)、城建拆遷等政府投資項(xiàng)目預(yù)算審核，加強(qiáng)采購預(yù)算編制和執(zhí)行控制。強(qiáng)化工程投資源頭控制，通過調(diào)查詢價、分析比較確定合理的計價依據(jù)和嚴(yán)格審核制度，確保財政資金投放的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。2023年，完成政府投資項(xiàng)目評審98個，涉及報審金額15.4億元，核減金額1.4億元，核減率9.1%。積極開展綜合和專項(xiàng)檢查，組織對重點(diǎn)企業(yè)開展會計信息質(zhì)量檢查，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)依法經(jīng)營、誠信納稅意識。健全公有資產(chǎn)使用、評估、處置等管理制度，實(shí)現(xiàn)了公有資產(chǎn)高效配置和保值增值。

二、2023年財政預(yù)算(草案)

按照中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出的“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、促調(diào)整”的要求，2023年，我們將全面貫徹落實(shí)積極的財政政策，繼續(xù)加大居民收入、社會保障、基礎(chǔ)設(shè)施、節(jié)能減排、民生建設(shè)等公共財政投入，完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)區(qū)域教育現(xiàn)代化建設(shè)，落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策措施，支持農(nóng)村新七件實(shí)事和保障性安居工程建設(shè)，財政支出預(yù)算的安排和適度負(fù)債需統(tǒng)籌兼顧。綜合分析明年經(jīng)濟(jì)形勢和政策走向，影響財政收支變化的不確定因素較多，2023年財政收支矛盾將更為突出。

建議2023年財政收支預(yù)算安排

(一)收入計劃

2023年財政總收入預(yù)算建議為467000萬元，比上年增加61200萬元，增長15.1%。其中，消費(fèi)稅和增值稅193500萬元，增加33300萬元，增長20.8%;企業(yè)所得稅和個人所得稅72500萬元，增加12949萬元，增長21.7%;地方固定工商稅和其他財政收入113700萬元，增加11351萬元，增長11.1%;基金預(yù)算收入87300萬元，增加3600萬元，增長4.3%。

2023年地方一般預(yù)算收入預(yù)算建議為190200萬元，比上年增加24815萬元，增長15%。其中稅收收入171400萬元，增長17%;非稅收入18800萬元，下降0.5%。按種類劃分：

1、增值稅(25%部分)47500萬元，增加8284萬元，增長21.1%。

2、企業(yè)所得稅和個人所得稅(40%部分)29000萬元，增加5180萬元，增長21.7%。

3、地方固定工商稅89000萬元，增加14751萬元，增長19.9%。

4、耕地占用稅、契稅5900萬元，減少3299萬元，下降35.9%，其中耕地占用稅900萬元，契稅5000萬元。

5、專項(xiàng)收入6880萬元，增加650萬元，增長10.4%。

6、國有資本經(jīng)營收入、國有資本有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒收入11920萬元，減少751萬元，下降5.9%。

(二)支出安排

根據(jù)財政收入預(yù)算測算，2023年預(yù)算內(nèi)可用財力為265781萬元(不包括上級追加補(bǔ)助指標(biāo)和結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)，擬籌集預(yù)算外財力27795萬元，合計財力293576萬元。建議安排支出預(yù)算293576萬元，比上年預(yù)算(下同)增加26017萬元，增長9.7%。其中，一般預(yù)算支出206600萬元，增加22418萬元，增長12.2%;基金預(yù)算安排86976萬元，增加3599萬元，增長4.3%。具體安排

1、一般公共服務(wù)支出44290萬元，增加4151萬元，增長10.3%。

2、國防支出1020萬元，增加37萬元，增長3.8%。

3、公共安全支出20400萬元，增加1941萬元，增長10.5%。

4、教育支出64770萬元，增加7912萬元，增長13.9%。

5、科技支出5360萬元，增加617萬元，增長13.0%。

6、文化體育與傳媒支出1970萬元，減少751萬元，下降27.6%，剔除上年廣電雙入戶工程一次性支出931萬元，實(shí)際

【第5篇 2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告總結(jié)

縣2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告總結(jié) 財政局局長 _____ 主任、副主任、各位委員： 我受縣政府委托，向人大常委會報告2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況,請予審議。

一、預(yù)算執(zhí)行情況 今年上半年，我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹年初省市財政工作會議精神，嚴(yán)格按照年初的工作部署，從培植壯大縣級財源入手，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化稅收征管，推進(jìn)財政體制改革，基本實(shí)現(xiàn)了“保工資、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定”的半年工作目標(biāo)，各項(xiàng)重點(diǎn)工作得到了有效開展和落實(shí)。 上半年，全縣全口徑財政收入實(shí)現(xiàn)2,935萬元，剔除季節(jié)性因素，完成年預(yù)算的54.8％，其中，一般預(yù)算收入完成1,380萬元，完成年預(yù)算的25％，剔除季節(jié)性因素，完成年預(yù)算的49%；上劃收入完成1,452萬元，完成年預(yù)算的52.8％。

主要收入項(xiàng)目完成情況：增值稅完成345萬元，為年預(yù)算的53%；營業(yè)稅完成417萬元，為年預(yù)算的52%；其他各項(xiàng)工商稅收完成354萬元，為年預(yù)算的49%；行政性收費(fèi)、罰沒、專項(xiàng)等收入完成172萬元，為年預(yù)算的37%；稅收返還收入完成1,555萬元，為年預(yù)算的78%。 全縣一般預(yù)算支出完成6,823萬元，完成年預(yù)算的46%，比平均進(jìn)度慢4個百分點(diǎn)。

主要支出項(xiàng)目完成情況：農(nóng)業(yè)支出完成330萬元，為年預(yù)算的37%；文體廣播事業(yè)費(fèi)完成148萬元，為年預(yù)算的44%；教育事業(yè)費(fèi)完成2,462萬元，為年預(yù)算的39%；衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)完成288萬元，為年預(yù)算的49%；撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)完成272萬元，剔出省專項(xiàng)后為年預(yù)算的65%；社會保障補(bǔ)助支出完成227萬元，剔除專項(xiàng)后為年預(yù)算的40%；行政管理費(fèi)完成1,150萬元，為年預(yù)算的69%；公檢法司支出完成599萬元，為年預(yù)算的51%，同比增加83萬元；城市維護(hù)費(fèi)完成146萬元，為年預(yù)算的62%；其他支出完成94萬元，為年預(yù)算的22%。 為完成上半年縣委交辦的各種工作，我們主要從以下幾個方面開展工作：

（一）加大財源項(xiàng)目建設(shè)力度，培植經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn) 今年我縣的財源建設(shè)工作，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)，從深化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整入手，依托資源上項(xiàng)目，培植縣域經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。一是積極做好項(xiàng)目申報爭取工作，通過認(rèn)真選擇項(xiàng)目，充分論證,向上申報項(xiàng)目7個。

二是加大對項(xiàng)目的推進(jìn)力度，定期深入項(xiàng)目單位了解項(xiàng)目運(yùn)行情況，充分掌握項(xiàng)目建設(shè)中存在的各種問題，現(xiàn)場辦公幫助企業(yè)出謀劃策，解決困難。三是狠抓項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效工作，重點(diǎn)抓2001年項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)達(dá)效問題。

四是加大招商引資工作力度，加快項(xiàng)目建設(shè)步伐。

（二）加大收入征管力度，做到應(yīng)收盡收 年初以來，財稅部門把確保收入的及時足額到位，作為完成各項(xiàng)工作目標(biāo)的首要任務(wù)來抓，多方開展工作，組織收入入庫，嚴(yán)格按照“加強(qiáng)征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅”的十六字方針，打擊各種偷、逃、抗稅行為。一是加大了對煤炭行業(yè)的稅收征管力度，從源頭控制煤炭稅收流失問題，確保了煤炭市場稅收的足額到位。

二是加大房產(chǎn)交易市場稅收征管工作力度，整頓稅收市場秩序。三是加大了農(nóng)業(yè)稅收尾欠的征管力度，農(nóng)業(yè)稅征管部門同縣法院成立了聯(lián)合欠稅清繳小組，對抗稅戶和欠繳戶按稅法規(guī)定和法律程序進(jìn)行了強(qiáng)制執(zhí)行。

四是加大了非稅收入征管力度，對我縣房地產(chǎn)開發(fā)及建筑工程行政事業(yè)性收費(fèi)和價格調(diào)節(jié)基金采取“一站式”收費(fèi)管理。截至六月末罰沒資金入庫131萬元，“一站式”收費(fèi)已入庫資金53.5萬元。

（三）加大支出管理力財政收入大幅下降；支出方面，由于“非典”影響，將直接增加財政支出，同時一些新增加的剛性支出必須給予保證，財政形勢較為嚴(yán)峻。為保證全年工作目標(biāo)的順利完成，在下半年工作中，我們將從強(qiáng)化增收節(jié)支入手，創(chuàng)新財政管理機(jī)制，切實(shí)實(shí)現(xiàn)年初確定的各項(xiàng)工作目標(biāo)，確保2023年各項(xiàng)工作任務(wù)的圓滿完成，實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算收支平衡。

（一）繼續(xù)抓好財源建設(shè)工作。在今后工作中，要加大項(xiàng)目的推進(jìn)力度，促進(jìn)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效。

加緊推動2023年財源建設(shè)項(xiàng)目的啟動工作，積極爭取資金，研究企業(yè)自身存在問題，幫助企業(yè)解決問題，新上項(xiàng)目力求成功率。

（二）切實(shí)加強(qiáng)收入征管，確保財政收入足額入庫。繼續(xù)加大對工商稅、農(nóng)業(yè)四稅的征管力度，在征收方面要千方百計調(diào)動工作人員和納稅人的積極性，建立完善的代征代繳管理系統(tǒng)，確保收入及時入庫。

加強(qiáng)對重點(diǎn)稅源和零散稅源的征管稽查力度，對一些大中型納稅戶設(shè)專人負(fù)責(zé)稅收征繳，同時要建立納稅舉報箱、舉報電話，堅決查處和嚴(yán)厲打擊各種偷漏稅行為，努力實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。

（三）要嚴(yán)格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。大力壓縮彈性支出，針對當(dāng)年財政嚴(yán)峻形勢，牢固樹立過緊日子思想。

嚴(yán)格按預(yù)算管理?xiàng)l例辦事，堅決執(zhí)行“以收定支，量入為出”的原則，杜絕超財力安排支出。對全縣財政供養(yǎng)人口要進(jìn)行認(rèn)真清理，解決財政對事業(yè)單位包攬過多問題。

同時加大預(yù)算外資金的管理力度，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，增加預(yù)算外資金調(diào)入比例，支持預(yù)算內(nèi)收支預(yù)算平衡。

（四）加大向上爭取資金力度。及時向省市匯報農(nóng)業(yè)旱災(zāi)情況，爭取省里支持，實(shí)事求是反映財政收支狀況，力爭得到省里的財力補(bǔ)助。

（五）進(jìn)一步深化財政體制改革。一是要規(guī)范會計核算中心工作，要在目前工作的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大納入范圍，把涉及到財政資金支付的部門全部納入會計核算中心集中核算。

二是結(jié)合新頒布的《政府采購法》，進(jìn)一步擴(kuò)大采購范圍和采購項(xiàng)目，提高采購質(zhì)量，努力實(shí)現(xiàn)政府全面采購。三是加大“收支兩條線”改革力度，從源頭治理預(yù)算外資金管理上存在的坐收坐支，擠占、挪用等問題，嚴(yán)厲查處私設(shè)小金庫等違法違紀(jì)問題，通過強(qiáng)化收入征管，實(shí)現(xiàn)預(yù)算外資金及時上繳財政專戶，集中資金辦大事。

今年上半年的全縣財政工作，取得了一定的成績，但我們也清醒的看到財政面臨的形勢異常嚴(yán)峻，我們有信心在下階段的工作中，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的依法監(jiān)督下，財稅部門廣大干部職工通過努力工作，開拓進(jìn)取，一定會克服困難，確保全年預(yù)算工作目標(biāo)順利完成。

【第6篇 財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況半年總結(jié)

財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況半年總結(jié)

20__年上半年，___在___的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持幫助下，緊緊圍繞年度任務(wù)目標(biāo)，進(jìn)一步適應(yīng)形勢、調(diào)整方式，拓寬理財思路，積極培植新興財源，想盡千方百計增加財政收入。同時，堅持依法治稅，加強(qiáng)和改進(jìn)稅收征管，全面搞好社會綜合治稅，財政稅收工作取得了顯著成效，實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)?，F(xiàn)將20__年上半年的財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況匯報如下：

一、 預(yù)算收入情況：

20__年上半年，___財政一般預(yù)算收入完成__萬元，完成全年任務(wù)目標(biāo)的__%，比去年同期增長__%。其中：國稅收入__萬元，完成全年任務(wù)的__%， 地稅收入__萬元，完成全年任務(wù)的__%。加上各類專款收入__萬元，20__年上半年，___財政收入是__萬元。

二、預(yù)算支出情況：

20__年上半年，___財政一般預(yù)算支出__萬元，占全年預(yù)算的__%，具體情況是：

1、一般公務(wù)服務(wù)支出268萬元，主要包括：辦事處機(jī)關(guān)人員的工資，辦事處機(jī)關(guān)日常辦公經(jīng)費(fèi)，人口與計劃生育支出和地稅所經(jīng)費(fèi)。

2、公共安全支出支出20萬元，主要是派出所經(jīng)費(fèi)及聯(lián)防隊員工資。

3、教育支出172萬元，主要是盈園中學(xué)的建設(shè)投入，寒龍山小學(xué)的建設(shè)投入。

4、社會保障支出95萬元，主要包括民政優(yōu)撫，農(nóng)村低保，社會救濟(jì)，福利院經(jīng)費(fèi)、后期工程建設(shè)和前期工程欠款，寄思園投入。

5、醫(yī)療衛(wèi)生支出31萬元，主要是衛(wèi)生院經(jīng)費(fèi)和新農(nóng)合支出。

6、農(nóng)林水事物支出35萬元，主要是大環(huán)境綠化支出。

7、轉(zhuǎn)移支付支出52萬元，主要用于有線電視補(bǔ)助、村級道路建設(shè)補(bǔ)助、村水利建設(shè)補(bǔ)助、吃水補(bǔ)助。

8、其他支出192萬元，主要是綜合治稅費(fèi)用。

三、存在的問題

___財政稅收工作雖然實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)要求，但在財政稅收中仍然存在一些困難和問題：一是財源不穩(wěn)。今年以來，由于煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，稅源基礎(chǔ)十分薄弱，給財政稅收帶來困難；二是稅種結(jié)構(gòu)不合理。財政稅收不均衡，企業(yè)所得稅基數(shù)較低，增值稅額度較??；地稅收入超額完成任務(wù)，國稅欠進(jìn)度；三是稅收質(zhì)量不高，多數(shù)稅收靠綜合治稅，成本較高；四是剛性支出較大。各類項(xiàng)目投入大，工資及遺留問題增支多。這些都給今年的財政收支增加了難度。

四、解決問題的措施

下半年，我們將緊緊圍繞任務(wù)目標(biāo)，進(jìn)一步增強(qiáng)信心，攻堅克難，多措并舉，開拓創(chuàng)新，確保超額完成全年__萬元的任務(wù)目標(biāo)。

一是大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，加大培植財源力度。按照___向四個方面挖潛力、要發(fā)展的要求，大力發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，鞏固提高現(xiàn)有企業(yè)。充分發(fā)揮得天獨(dú)厚的區(qū)位優(yōu)勢，通過政策扶持、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、環(huán)境優(yōu)化等措施，積極支持新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，提高新興產(chǎn)業(yè)的稅收貢獻(xiàn)能力。在上半年引進(jìn)__限公司等9家新興產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，通過借助外力，激活內(nèi)力，啟動民力，力爭全年引進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)15家以上。積極圍繞__工業(yè)園區(qū)和__工業(yè)園搞好服務(wù)，大力發(fā)展新城經(jīng)濟(jì)、總部經(jīng)濟(jì)，為城服務(wù)、靠城致富。大力發(fā)展沿河、沿路經(jīng)濟(jì)，鼓勵、吸引、扶持村集體和民間資本大力發(fā)展商貿(mào)、餐飲、物流、休閑娛樂等新興服務(wù)業(yè)，積極打造中央商務(wù)區(qū)。積極加大招商引資力度，廣借外力促發(fā)展。在完善落實(shí)好招商引資優(yōu)惠和獎勵政策的同時，加快__、__等民營園項(xiàng)目建設(shè)步伐，對占而不建、占多建少的必須盡快收回，對投資強(qiáng)度不夠的，督促其增資擴(kuò)股，確保招商引資取得實(shí)實(shí)在在的效益。

二是深入開展綜合治稅，加大稅收征管力度。繼續(xù)堅持把增加稅收作為提高財政收入質(zhì)量的關(guān)鍵來抓，穩(wěn)定基礎(chǔ)財源，注重新興財源，狠抓后續(xù)財源，依法加大稅收征管力度。繼續(xù)突出重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)抓增收，著力解決漏征漏管和偷、逃、騙、欠稅等問題。建立財政、稅務(wù)、工商、地材等部門參加的聯(lián)席會議制度，定期分析稅源動態(tài)，完善稅源動態(tài)監(jiān)控體系，將大量隱蔽失控的稅源變?yōu)榭煽乜晒艿亩愒?。充分發(fā)揮綜合治稅機(jī)構(gòu)的作用，完善綜合治稅機(jī)制，配齊配強(qiáng)協(xié)稅人員，劃片包干，責(zé)任到人。著重抓好建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)的稅收征管，多方協(xié)調(diào)動態(tài)稅源，切實(shí)做好零散稅收、邊緣稅收的征管。充分發(fā)揮建材行業(yè)稅費(fèi)征收辦公室的作用，加大建材行業(yè)稅費(fèi)征收力度。對于應(yīng)屬地征收的，切實(shí)做到有理有據(jù)，應(yīng)收盡收，均衡入庫。

三是全面加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，加大支出管理力度。按照建設(shè)節(jié)約型社會、節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求，堅持“兩個務(wù)必“，加強(qiáng)機(jī)關(guān)車輛、燃油、維修、水、電、電話費(fèi)及日常開支的管理，加大監(jiān)管力度，要做到少花錢、多辦事，不花錢、能辦事，切實(shí)保證把有限的資金用在刀刃上。要進(jìn)一步完善制度，靠制度管理工作，靠機(jī)制推進(jìn)工作，建立健全政府采購制度，對重大工程實(shí)行全過程審計、旁站式管理，增強(qiáng)財政投資的外部效應(yīng)，切實(shí)提高資金的使用效益和效率。要大力壓縮非生產(chǎn)性開支，切實(shí)做到聚財有方、管財有道、用財有效。

領(lǐng)導(dǎo)和同志們，完成今年的財稅征收任務(wù)，事關(guān)___區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局。我們將以這次會議為契機(jī)，進(jìn)一步拓寬財路，廣聚財源，厲行節(jié)約，勤儉辦事，確保實(shí)現(xiàn)既定的任務(wù)目標(biāo)，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

【第7篇 珠暉區(qū)2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況工作總結(jié)

XX年度，全區(qū)財政工作在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照 “穩(wěn)中求進(jìn)”的總體要求，積極推進(jìn)公共財政體系建設(shè)，大力加強(qiáng)收入征管，實(shí)現(xiàn)了財政收入的穩(wěn)定增長;通過不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大對民生領(lǐng)域的投入力度，努力提高公共財政服務(wù)水平，有力地促進(jìn)了全區(qū)各項(xiàng)社會事業(yè)全面發(fā)展。圓滿完成了區(qū)第三屆人民代表大會第二次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。

(一)收入完成情況：根據(jù)區(qū)第三屆人民代表大會第二次會議通過的XX年財政收入預(yù)算，全區(qū)共完成財政總收入117388萬元，為預(yù)算的101.02%，較上年增加16380 萬元，增長16.22%。其中國稅部門完成27085萬元，為預(yù)算的74.83%，較上年減少2583萬元，下降8.71%;地稅部門完成57637萬元，為預(yù)算的90.08%，較上年增加4807萬元，增長9.10%;財政部門完成32667萬元，為預(yù)算的203.93%，較上年增加16157萬元，增長97.86%。

區(qū)級一般預(yù)算收入完成23871萬元，較上年增加5920萬元，增長32.97%。

(二)支出完成情況：XX 年區(qū)級財政支出年初預(yù)算為25687萬元，經(jīng)XX年10月29日區(qū)三屆人大常委會第6次會議通過追加支出3578萬元，調(diào)整后的支出預(yù)算為29265 萬元，實(shí)際完成29265萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。具體分項(xiàng)完成情況為：一般公共服務(wù)類支出9819萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長 13.28%;公共安全類支出1153萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長6.99%;教育類支出8900萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長 14.88%;科學(xué)技術(shù)類支出34萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長9.68%;文化體育與傳媒類支出27萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長 8.00%;社會保障和就業(yè)類支出1729萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長41.95%;醫(yī)療衛(wèi)生類支出2381萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長 36.21%;節(jié)能環(huán)保類支出150萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長257.14%;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)類支出1045萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長 49.71%;農(nóng)林水事務(wù)類支出1185萬元，為預(yù)算的100%，較上年增長44.69%;債務(wù)還本付息類支出869萬元，為預(yù)算的100%，較上年下降 18.02%;其他支出類支出1973萬元,為預(yù)算的100%，較上年增長36.73%。區(qū)級財政支出做到了保工資、保津補(bǔ)貼和教師績效工資的按時足額發(fā)放，確保了機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保了民生和重點(diǎn)建設(shè)資金的需要，實(shí)現(xiàn)了年度財政收支平衡、略有結(jié)余的目標(biāo)。

【第8篇 2023鎮(zhèn)財政收入和預(yù)算執(zhí)行情況半年總結(jié)

一、 預(yù)算收入情況：

二、預(yù)算支出情況：

2023年上半年，___財政一般預(yù)算支出__萬元，占全年預(yù)算的__%，具體情況是：

2、公共安全支出支出20萬元，主要是派出所經(jīng)費(fèi)及聯(lián)防隊員工資。

4、社會保障支出95萬元_啟動民力，力爭全年引進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)15家以上。積極圍繞__工業(yè)園區(qū)和__工業(yè)園搞好服務(wù)，大力發(fā)展新城經(jīng)濟(jì)、總部經(jīng)濟(jì)，為城服務(wù)、靠城致富。大力發(fā)展沿河、沿路經(jīng)濟(jì)，鼓勵、吸引、扶持村集體和民間資本大力發(fā)展商貿(mào)、餐飲、物流、休閑娛樂等新興服務(wù)業(yè)，積極打造中央商務(wù)區(qū)。積極加大招商引資力度，廣借外力促發(fā)展。在完善落實(shí)好招商引資優(yōu)惠和獎勵政策的同時，加快__、__等民營園項(xiàng)目建設(shè)步伐，對占而不建、占多建少的必須盡快收回，對投資強(qiáng)度不夠的，督促其增資擴(kuò)股，確保招商引資取得實(shí)實(shí)在在的效益。

二是深入開展綜合治稅，加大稅收征管力度。繼續(xù)堅持把增加稅收作為提高財政收入質(zhì)量的關(guān)鍵來抓，穩(wěn)定基礎(chǔ)財源，注重新興財源，狠抓后續(xù)財源，依法加大稅收征管力度。繼續(xù)突出重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)抓增收，著力解決漏征漏管和偷、逃、騙、欠稅等問題。建立財政、稅務(wù)、工商、地材等部門參加的聯(lián)席會議制度，定期分析稅源動態(tài)，完善稅源動態(tài)監(jiān)控體系，將大量隱蔽失控的稅源變?yōu)?/p>

可控可管的稅源。充分發(fā)揮綜合治稅機(jī)構(gòu)的作用，完善綜合治稅機(jī)制，配齊配強(qiáng)協(xié)稅人員，劃片包干，責(zé)任到人。著重抓好建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)的稅收征管，多方協(xié)調(diào)動態(tài)稅源，切實(shí)做好零散稅收、邊緣稅收的征管。充分發(fā)揮建材行業(yè)稅費(fèi)征收辦公室的作用，加大建材行業(yè)稅費(fèi)征收力度。對于應(yīng)屬地征收的，切實(shí)做到有理有據(jù)，應(yīng)收盡收，均衡入庫。

三是全面加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，加大支出管理力度。按照建設(shè)節(jié)約型社會、節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求，堅持“兩個務(wù)必“，加強(qiáng)機(jī)關(guān)車輛、燃油、維修、水、電、電話費(fèi)及日常開支的管理，加大監(jiān)管力度，要做到少花錢、多辦事，不花錢、能辦事，切課件下載_實(shí)保證把有限的資金用在刀刃上。要進(jìn)一步完善制度，靠制度管理工作，靠機(jī)制推進(jìn)工作，建立健全政府采購制度，對重大工程實(shí)行全過程審計、旁站式管理，增強(qiáng)財政投資的外部效應(yīng)，切實(shí)提高資金的使用效益和效率。要大力壓縮非生產(chǎn)性開支，切實(shí)做到聚財有方、管財有道、用財有效。

領(lǐng)導(dǎo)和同志們，完成今年的財稅征收任務(wù)，事關(guān)___區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局。我們將以這次會議為契機(jī)，進(jìn)一步拓寬財路，廣聚財源，厲行節(jié)約，勤儉辦事，確保實(shí)現(xiàn)既定的任務(wù)目標(biāo)，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

【第9篇 財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告

皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告：

一、第8年年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。

1.2023年企業(yè)收支總體情況

2023，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負(fù)增長17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預(yù)算的102.2%。

2023年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預(yù)算的833.33％；

主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬元，完成預(yù)算的123.7%；

以上相抵，實(shí)現(xiàn)'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要說明的有：

營業(yè)費(fèi)用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13％；財務(wù)費(fèi)用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21％。

以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。

2.__年財政收支特點(diǎn)

1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。

2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。

3.2023年管理工作

1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束，節(jié)約財務(wù)資金。

2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。

2023年的財務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒有較好的控制，導(dǎo)致財正運(yùn)行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

二、預(yù)計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：

單位：元

項(xiàng)目

預(yù)算利潤情況

第8年利潤情況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）

155，7456

1301,2256

變動性銷售費(fèi)用

181，4500

減：固定性制造費(fèi)用

201，4300

135,9626.3

固定性銷售費(fèi)用

269，1200

管理費(fèi)用

109，4820

605，0913

財務(wù)費(fèi)用

45，0000

57，2444.72

利潤總額

213，7724

-8643860.10

減：所得稅（33%）

70，5448.92

0.00

凈利潤

143，2275.08

-864，3860.10

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費(fèi)用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負(fù)面影響。

三、存在的問題和建議

1．資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2．經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3．各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)。