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檢查財務總結(四篇)

發(fā)布時間:2023-05-13 20:09:13 查看人數(shù):65

檢查財務總結

【第1篇 財務檢查情況匯報總結

財務檢查情況匯報總結一

為了加強廳直單位的財務管理,提高會計工作水平,進一步規(guī)范財務管理制度和內(nèi)部控制制度,根據(jù)《關于開展廳直單位財務檢查的通知》,我處2007年_月1_日至2007年_月_日組織對廳直單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內(nèi)容是會計核算的真實性、準確性、及時性;會計基礎工作情況;財務制度及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況?,F(xiàn)將檢查情況匯報如下:

一、基本情況

我廳有行政機關_戶,事業(yè)單位_戶,單獨設立會計機構_戶,共有_名會計人員。

從檢查情況看各單位都能嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規(guī)定,認真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度,依法設置帳薄,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項,及時、真實、準確的填制憑證登記會計帳薄,編制財務會計報表。并嚴格執(zhí)行收支兩條線的財務規(guī)定,較好地堅持了財務“一支筆”的審批制度,按照規(guī)定保管會計檔案,并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度,大部分單位能按照財政要求全面實行電算化管理,能執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度,無設立小金庫的現(xiàn)象。__單位能認真做好會計基礎工作,憑證裝訂整齊,現(xiàn)金日記賬做到日清月結,賬款、帳實相符,特別值得肯定的是財務科長或會計做好銀行對帳調(diào)節(jié)表的做法及固定資產(chǎn)做到三級明細賬的建立,反應出會計基礎工作較為扎實,內(nèi)部控制制度較為健全;__單位也能做到現(xiàn)金日記賬日清月結。

各單位財務處根據(jù)各單位工作實際情況,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了相對應的《財務管理制度》,各項業(yè)務事項得以有序進行;明確財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

二、檢查中存在的不足

1、內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題。在檢查中發(fā)現(xiàn)大部分單位的現(xiàn)金報銷及使用中,不能做到現(xiàn)金日記賬日清月結,保險庫內(nèi)每日存放大量的現(xiàn)金,給我們的資金管理帶來隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制,硬件與票據(jù)沒有進行分開管理,使資金的使用沒有受到相互的制約及監(jiān)督。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時存在僥幸心理,使建立的完善制度形同虛設。

2、會計核算基礎工作環(huán)節(jié)薄弱。很多單位在填制會計憑證時未能按照規(guī)定進行三級復核,并未按規(guī)定定期編制財務報告,在裝訂會計憑證時不能保證裝訂干凈、整齊。

3、財務管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務制度,但在執(zhí)行中并沒有認真遵守,很多單位受到人員的限制,使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確,相互間沒有制約,在管理中,大家都存在事不關己,高高掛起的態(tài)度,對存在的問題都回避,使我們的財務管理工作存在很大弊端。

三、進行下一步財務工作的建議

1、加強學習,提高認識。財會人員繼續(xù)教育是會計管理的一個重要組成部分,是財務隊伍建設的重要內(nèi)容,我們將組織全體財務人員認真按照財政部《會計繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習,并加大對《會計法》等制度法規(guī)的宣傳力度,強調(diào)會計核算的重要性,認真落實到平常的執(zhí)行中。另一方面打擊違反會計行為,維護會計法律法規(guī)的“剛性”約束。

2、做好財務基礎工作,提高財會人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學習,從各方面提高財會人員的自身素質(zhì),增強責任感。加強各級間的溝通和協(xié)調(diào),全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營情況,聽取事業(yè)單位的意見和建議,深入一線了解情況,加強與事業(yè)單位的溝通,切實幫助他們解決實際問題。

3、建立完善的內(nèi)控制度,努力做好會計核算工作。會計核算是加強財政資金收支的管理和監(jiān)督,規(guī)范財務管理和會計行為,提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中要嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕各種漏洞的發(fā)生,以達到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,防止舞弊。

我廳這次開展全廳直屬單位財務工作檢查中,在廳領導的正確領導下,在建設廳會計工作崗位的干部職工的'積極配合下,查找出一些不足,并制定了整改措施,對于存在的問題我們將進一步采取措施。

財務檢查情況匯報總結

【第2篇 學校財務處檢查匯報工作總結

學校財務處檢查匯報工作總結

為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神,進一步規(guī)范中小學收費行為,加強財務監(jiān)督和管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高學校資金使用效益,促進我校教育教學事業(yè)健康發(fā)展,對我校財務管理情況自查如下:

一、強化學校收費行為的管理

1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。

2、學生家長的監(jiān)督。

3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂,學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅持學生自愿的'原則,無強制向?qū)W生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現(xiàn)象。

5、我校認真落實《關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查,使家庭經(jīng)濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足,并將享受減免學雜費學生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,接受社會各界監(jiān)督。

6、學生參加平安保險,堅持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學生必須統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強行安排學生統(tǒng)一購買學習生活用品。

二 加強對中小學收費資金的管理,保證學校日常開支順利進行

1、為了加強財務管理,實行財務監(jiān)督,每次收費我校安排兩名收費人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助,組成三人收費小組,及時準確完成收費工作,把所有收費全部上繳教委財務。

2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務,學校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。

【第3篇 財務檢查組織工作總結

財務檢查組織工作總結(一)

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作,是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要,基層財務工作檢查總結。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置,監(jiān)管部具體組織實施,在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上,對__年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

(一)認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后,我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃,確定了__年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會,部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班,對40名檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規(guī)模企業(yè)的特點,簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求,結合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則,對50家事務所進行檢查,其中__年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家,同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍:__年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)__年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份,檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份),抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作,同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務,與往年不同,我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時,選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目,使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性,工作總結《基層財務工作檢查總結》例如,選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會,很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會,不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會,看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流,達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查,主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程,在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度,如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?,有的從形式上履行了三級復核程序,但未簽署意見,對復核的程序和?nèi)容亦無記錄,各級復核缺乏明確的責任分工,致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā),制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié),項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此,不同的項目組由于人員組成的不同,使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異,風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中,我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式,未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的`情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低,有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響,部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況,尤其放開批所以來,部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢,這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

財務檢查組織工作總結(二)

教育局檢查組20__年5月9日對我站財務工作進行了檢查,針對檢查情況,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件,提高認識。要求財務人員,掌握財務制度,查找問題,認真反思,找差距,尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題,及整改情況

1、財務人員沒有從業(yè)資格證。

2、未完全執(zhí)行中小學生公用經(jīng)費使用辦法。

3、財務票據(jù)不規(guī)范。

4、固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。

5、資金管理不規(guī)范。

6、存在購置設備30000元以上,未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況,進一步規(guī)范財務管理,嚴格按照有關會計制度核算收支,認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業(yè)資格證。準備參加培訓,接受專業(yè)知識培訓,取得從業(yè)資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經(jīng)費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對于寄宿生生活補助費用,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。

4、規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù),隨時發(fā)生,隨時登記,作到不積累,不遺漏任何一筆手續(xù)。

5、規(guī)范資金管理,對于上級撥款資金,??顚S谩栏褡袷刎攧罩贫?,堅決杜絕使用大額現(xiàn)金支付,收款收據(jù)、白條報賬等現(xiàn)象發(fā)生。首先要知道發(fā)票的定義:發(fā)票是記錄經(jīng)濟業(yè)務,明確經(jīng)濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規(guī)范。對于辦公經(jīng)費和購買實物的報告要報多少拔付多少,對于工程類的報告不能全部支付,要到工程驗收完成后才全部拔付,以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。(用款計劃是在校長的帶領下,有財務、總務、教務和教師代表。要經(jīng)這五類人員的商討后所得出的用款計劃,方為有效合法的計劃。)

②簽字不規(guī)范:三簽字和領導簽字不規(guī)范,三簽字是指經(jīng)辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字,經(jīng)辦人要簽明用途,領導要根據(jù)不同的發(fā)票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉(zhuǎn)賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現(xiàn)代簽字現(xiàn)象,當出現(xiàn)需要代簽字的時候要寫明經(jīng)×××同意×××代簽。

③發(fā)票金額和清單金額不相符;對于購買辦公用品的發(fā)票,當發(fā)票金額與清單金額不相等的情況,將作為作廢發(fā)票;對于就餐發(fā)票,當發(fā)票金額大于清單金額時以清單金額為準,當發(fā)票金額小于清單金額時以發(fā)票金額為準,簡單說就是就低不就高。

④工程類發(fā)發(fā)票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等;大規(guī)模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同,預算報告、物品清單,保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發(fā)票,要有配置清單,要用配置的材料來評估物品的價格。

⑤不能出現(xiàn)湊票報賬,發(fā)票和清單上的單位名稱要一至,在一次經(jīng)濟業(yè)務中,面額相同的發(fā)票該連號的一定要連號,該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題,大多為勞務費。自2011年起,要向稅務部門交納勞務費稅金,取得相應的發(fā)票,得以規(guī)范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動,應嚴格按出差的標準執(zhí)行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度,每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬,公示欄下要寫明監(jiān)督電話:6222355。并照照片存檔,以照片作為公示的證明,希望廣大教師監(jiān)督。

6、在購置設備時,凡使用資金超過3000元,堅持向教教輔站打報告,上3萬以上的報告要經(jīng)教育局領導簽字,學校方可實施。杜絕采用分割方式使發(fā)票不滿3萬元。

7、對于貧困生資料問題,要嚴格按照規(guī)范要求,收齊資料,存檔備查。 今后,我們將按照財務制度管理經(jīng)費,按照教育局要求嚴格把關,加強管理,不斷進取、使工作規(guī)范化、制度化。

【第4篇 財務會計監(jiān)督檢查工作總結范文

____年我團會計監(jiān)督檢查工作在上級財政部門的具體指導下,團黨委的高度重視和正確領導下,立足于“突出監(jiān)督檢查重點,提高服務質(zhì)量”的工作思路,圍繞落實年初計劃,更新觀念,拓展思路,探索工作方法,積極把會計監(jiān)督檢查工作做好做實,現(xiàn)將我團____年財務會計監(jiān)督檢查工作總結如下:

一、發(fā)揮牽頭作用,促進有效管理

注重做好協(xié)調(diào)工作,聚集工作合力,建立起以“財務監(jiān)督機構”為主體,各職能科室為補充的監(jiān)督體系。采取財務部門的檢查以財務監(jiān)督機構為牽頭部門來統(tǒng)一組織,各相關科室配合的方法。一是明確財務監(jiān)督是一種多層次、全方位的監(jiān)督,通過財政內(nèi)部各環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系和作用,將監(jiān)督與管理緊密融為一體,實現(xiàn)了管理中有監(jiān)督,監(jiān)督中有管理。二是加強會計監(jiān)督機構與科室協(xié)作。自覺強化日常監(jiān)督管理,突出財務監(jiān)督檢查機構的牽頭作用。檢查出的問題及時通報,共同協(xié)商,提出處理意見。共同開展財務監(jiān)督檢查工作,不僅避免了財務部門的重復檢查,而且監(jiān)督質(zhì)量和效率明顯提高。

二、健全財務會計監(jiān)督體系,完善職能

隨著會計監(jiān)督職能的不斷強化和完善,會計監(jiān)督在財政改革和管理方面所發(fā)揮的作用日益明顯。會計監(jiān)督工作本著“收支并舉、內(nèi)外并重、強化檢查、服務管理”的原則,大膽工作,不斷完善會計監(jiān)督工作體系。無論是財務內(nèi)部的監(jiān)督還是對各預算單位的監(jiān)督都在不斷完善,每一項監(jiān)督檢查都有工作計劃及實施方案,嚴格按照會計監(jiān)督檢查工作程序進行,單位必須配備合格會計人員并保持穩(wěn)定,及時做賬、及時報送財務報表,通過這些措施,會計基礎工作得到進一步規(guī)范,會計監(jiān)督作用明顯加強。

三、成立會計監(jiān)督檢查小組

團主要領導及財務領導負責人組織相關科室人員召開會計監(jiān)督檢查會議,就這次會議檢查內(nèi)容做了安排,并組建了檢查小組。檢查小組共有9人組成,其中團財務科6人,團紀檢委3人,對機關、一中、二中、醫(yī)院、農(nóng)業(yè)技術推廣站、加工廠6個單位進行了會計監(jiān)督檢查,真正做到了工作有計劃、有布署、有落實。

四、檢查時間及內(nèi)容

團檢查組于今年7月10日至15日對6個單位進行了檢查,檢查內(nèi)容:(1)重點檢查各單位是否嚴格執(zhí)行財務預算管理和財務會計制度。(2)三公經(jīng)費的預算執(zhí)行情況。(3)公車管理情況。(4)機關、學校等單位的績效評價。(5)小金庫的自查與檢查。

五、檢查結果

各預算單位都嚴格按年初預算執(zhí)行,沒有超預算單位。大宗物資采購都是通過團國資辦、財務、紀檢委及基層單位幾個部門進行政府性采購。機關的公車規(guī)格及車輛數(shù)量嚴格按照師控辦下達的指標及標準,沒有超規(guī)格及超編現(xiàn)象。檢查組對學校收費進行了檢查,通過看憑證查驗收費票據(jù),問詢學生及老師,沒有發(fā)現(xiàn)有亂收費現(xiàn)象。醫(yī)院的檢查從藥品采購、藥品收費入手,查出結果是藥品采購全部是通過石市政府采購辦采購,藥品收費沒有加價現(xiàn)象。對于團農(nóng)業(yè)技術推廣站,主要檢查種籽的訂購,加工,及出售,看訂購有無同,加工及出售,收入是否合理。檢查加工廠產(chǎn)品的盤存賬物是否相符。經(jīng)檢查加工廠產(chǎn)品的盤存賬物相符。

六、檢查中存在的問題

機關的三公經(jīng)費執(zhí)行力度不夠,機關三公經(jīng)費截止7月末較去年同期只降了2%,沒有完成師下達的20%。學校在購辦公用品時,沒有出入庫驗收單,直接進支出了。農(nóng)業(yè)技術推廣站產(chǎn)品訂購合同沒有做為憑證附件進行裝訂。加工廠材料賬登記不規(guī)范。

七、針對以上存在的問題

檢查組及時給單位領導及團領導進行了反饋,并要求單位在規(guī)定的時間內(nèi)進行了整改。對于三公經(jīng)費下降幅度不夠,團領導對此高度重視,立即召開團黨委辦公會議,就下降三公經(jīng)費做出具體指示,團下半年招待費,來人招待以工作餐招待。交通費油料供應按年初預算下降20%,同時對差旅費也采取了相應的控制措施,力爭在年末要完成師下達三公經(jīng)費下降20%的指標。對于學校購買辦公用品,對學校領導及會計做出要求,只要是購物就要進庫存,就要有出入庫手續(xù)。農(nóng)業(yè)技術推廣站產(chǎn)品訂單合同已做為憑證附件進行了裝訂。加工廠的材料賬進行了規(guī)范登記。

通過這次檢查,使我們認識到會計工作的重要性,今后要加強會計隊伍的培訓學習,提高會計隊伍的整體素質(zhì),努力提高會計的政策水平和業(yè)務能力,發(fā)揮每一個會計人員的積極性,充分挖掘潛力,提高工作效率。全面提升會計監(jiān)督檢查工作的科學化、精細化水平,堅持依法辦事,學法、用法、懂法。

檢查財務總結(四篇)

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