檢查年度工作總結(jié)(15篇)

第1篇 儲蓄檢查輔導(dǎo)工作年度總結(jié)

儲蓄檢查輔導(dǎo)工作年度總結(jié)

2023年,在全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員的共同努力下，我們較好地完成年初制定的各項計劃。更令我們欣慰的是，在2023年基本沒有發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件和發(fā)生特大業(yè)務(wù)事故。現(xiàn)將2023年度的工作簡單回顧一、各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員嚴格履行自己職責(zé)，采取多種形式開展零售業(yè)務(wù)檢查，糾正了一些執(zhí)行規(guī)章制度的偏差，發(fā)現(xiàn)了一些違章隱患，部分支行還制定并執(zhí)行了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量檢查考核標準，保證了各支行零售業(yè)務(wù)的正常開展。二、組織了兩次全市性的零售業(yè)務(wù)大檢查，重點圍繞儲蓄科的管理，事后監(jiān)督的質(zhì)量，責(zé)任卡、憑證管理、特殊業(yè)務(wù)等易發(fā)案部位，對全市17個支行的122個營業(yè)點進行了專題檢查，檢查面占全部網(wǎng)點的67%。通過檢查、通報、整改，不斷規(guī)范全市的零售業(yè)務(wù)的管理和核算。三、在各位檢查輔導(dǎo)員寫出研討文章的基礎(chǔ)上，組織召開三次“易發(fā)案部位研討會”，對零售業(yè)務(wù)的易發(fā)案部位分12個專題進行研討，通過研討交流了一些業(yè)務(wù)中的難點，對規(guī)范管理、提高檢查輔導(dǎo)員的制度水平發(fā)揮了積極的作用。此外，結(jié)合急需解決的問題，還組織檢查輔導(dǎo)員對集零業(yè)務(wù)中存在的問題進行了研討，為我處制定集零業(yè)務(wù)管理辦法提供了有益的參考。四、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，對集零業(yè)務(wù)、掛失和按姓名查帳號業(yè)務(wù)布置了兩次專項檢查，及時糾正一些重點部位的問題，對進一步規(guī)范零售業(yè)務(wù)起到了一定的作用。五、根據(jù)省行零售業(yè)務(wù)處的要求，以“加強服務(wù)和執(zhí)行制度”為專題進行了調(diào)研，不少檢查輔導(dǎo)員深入一線，與儲蓄科長、所主任、柜員一起寫出了有一定質(zhì)量的文章，提出了一些具有代表性的問題，為我行零售業(yè)務(wù)處寫出調(diào)研報告提供了依據(jù)。六、各支行普遍重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)，檢查輔導(dǎo)員積極參與各類培訓(xùn)班。據(jù)不完全統(tǒng)計，2023年全年，各支行共舉辦培訓(xùn)班73期，參訓(xùn)員工累計達20953人課時，按全市1289名儲蓄員工計平均每人培訓(xùn)16.26課時。培訓(xùn)的內(nèi)容除一些新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)外，大多數(shù)是對一些規(guī)章制度的要求和對差錯事故的分析，對規(guī)范一線柜員和事后監(jiān)督的行為起到了積極的作用。七、對全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員分兩期進行電腦基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，考核合格率為100%，初步掌握了用電腦處理檢查輔導(dǎo)臺帳的技能。目前，已有8個支行的檢查輔導(dǎo)員在電腦中分所建立檢查臺帳，10個支行的檢查輔導(dǎo)員用軟盤上報檢查輔導(dǎo)月報。八、儲蓄檢查輔導(dǎo)員積極撰寫調(diào)查報告和專題報告，據(jù)不完全統(tǒng)計，全市各支行的23名檢查輔導(dǎo)員共撰寫調(diào)查報告1，研討文章1，各種專題報告6。同時各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題積極向各級管理部門提出合理建議，僅通過月報反映的建議達100多條。雨花的___和玄武的__積極參與零售業(yè)務(wù)處組織的調(diào)研論文征集活動，其中___撰寫的論文獲三等獎。九、零售業(yè)務(wù)處按季編發(fā)《輔導(dǎo)員通訊》，以指導(dǎo)全市儲蓄檢查輔導(dǎo)工作。本年度共編發(fā)4期。儲蓄檢查輔導(dǎo)員關(guān)心《通訊》質(zhì)量，除積極投稿外，還給《通訊》提了一些建設(shè)性的意見，給《通訊》的發(fā)展于新的活力。十、根據(jù)近幾年我行儲蓄系統(tǒng)發(fā)生的案件、重大差錯和總行通報的典型案件，舉辦了一次有各支行分管行長和全體儲蓄科長參加的“案例分析講座”。以上的工作是在全體檢查輔導(dǎo)員的共同努力下取得的，而這些成績的取得，離不開零售業(yè)務(wù)處各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，也離不開各支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持。但是我們也看到，全市的檢查輔導(dǎo)工作尚存在一些不足，例如：各支行檢查輔導(dǎo)情況很不平衡，還有極少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作不夠經(jīng)常，有少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作還不夠深入，力度欠缺；布置檢查輔導(dǎo)員寫調(diào)查報告的任務(wù)還有一些沒有完成，高質(zhì)量的調(diào)查報告還不多；由于2023年一些支行網(wǎng)點的調(diào)整，還需要對一些支行配備或增配儲蓄檢查輔導(dǎo)員。2023年的有些工作在新的一年里還要繼續(xù)完善和深入。在過去的一年里，有3位檢查輔導(dǎo)員被提拔到各支行儲蓄科長的崗位上，有3位檢查輔導(dǎo)員被聘位副科級檢查輔導(dǎo)員，也有4位同志充實到檢查輔導(dǎo)員隊伍中來。輔導(dǎo)員隊伍不僅給零售業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)管理層輸送了新生力量，輔導(dǎo)員隊伍的更新也給其自身注入了新的活力。在新的一年里，全體檢查輔導(dǎo)員應(yīng)更加緊緊依靠各級領(lǐng)導(dǎo)，認真總結(jié)過去的成績和不足，借鑒過去的經(jīng)驗，吸取過去的教訓(xùn)，改進過去的不足，圍繞2023年全行和各支行零售業(yè)務(wù)的中心工作努力開展檢查輔導(dǎo)工作。爭取在新的一年再創(chuàng)新的業(yè)績。

儲蓄檢查輔導(dǎo)工作年度總結(jié)

第2篇 北京注協(xié)年度會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

北京注協(xié)年度會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

總結(jié)是對過去一定時期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料，它可以促使我們思考，不如靜下心來好好寫寫總結(jié)吧。我們該怎么去寫總結(jié)呢？下面是小編為大家整理的北京注協(xié)年度會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展__年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于__年7月4日至8月30日對50家會計師事務(wù)所（包括分所）進行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對__年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了__年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進行檢查，其中__年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時對上年度被強制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：__年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)__年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9。2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務(wù)項目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓(xùn)的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨裕械膹男问缴下男辛巳墢?fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的`項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標準不統(tǒng)一。

（二）職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20—30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務(wù)報表的批準報出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容。

第3篇 市場檢查科年度工作總結(jié)

二0_____年，我科在局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在主管局長的指揮和帶領(lǐng)下，按照20_____年全局工作要點，結(jié)合本科的工作計劃，緊緊圍繞全局的中心工作任務(wù)，經(jīng)過全科同志的共同努力，圓滿完成了全年的各項工作，現(xiàn)簡要總結(jié)如下；

一、開展了農(nóng)資價格大檢查

在今年春耕期間，為了維護廣大農(nóng)民的利益，規(guī)范農(nóng)資市場價格秩序，減輕農(nóng)民負擔(dān)，我科對縣內(nèi)三十余家農(nóng)資（化肥、種子）經(jīng)銷戶，下發(fā)了經(jīng)營提醒告戒書，要求明碼標價，公示價格，不得以各種手段坑農(nóng)害農(nóng)，不得相互串通，哄抬農(nóng)資商品價格。我們對農(nóng)資市場進行了跟蹤檢查，由于告戒及時，未發(fā)現(xiàn)有違紀問題。

二、開展了春節(jié)前市場蔬菜補貼的發(fā)放和監(jiān)管工作

為了讓全縣人民過好春節(jié)，我局經(jīng)縣政府同意，用價調(diào)基金調(diào)節(jié)市場蔬菜價格，給鎮(zhèn)內(nèi)幾家蔬菜經(jīng)銷大戶價格補貼，經(jīng)過二十余天起早貪黑的辛勤工作，圓滿完成了此項工作，受到了廣大經(jīng)營者和群眾的好評。

三、及時制止了鹽漲價風(fēng)波，查處了四件涉鹽價格舉報案件

今年三月份，由于受日本地震的影響，全國掀起了一股食鹽搶購風(fēng)波，一時間市場價格大漲，群眾非常恐慌，我們科反映迅速，及時出擊，在縣里相關(guān)部門的配合下，平息了這次食鹽搶購和漲價風(fēng)波，恢復(fù)了市場秩序，同時對群眾舉報的鹽經(jīng)銷戶的亂漲價行為進行了退款并當(dāng)場處罰，發(fā)揮了市場監(jiān)管作用，受到了群眾的稱贊。

四、開展了全縣道路交通運輸行業(yè)價格監(jiān)管年活動

為了落實省里電話會議精神，全面整治道路運輸秩序，我科按照局里制定的價格活動監(jiān)管年活動方案的要求，做了以下幾項工作；

1、結(jié)合“58”價格舉報電話開通十周年活動，匯同交通運管部門在縣客運站門前開展了一次價格宣傳活動；

2、為全縣交通客運戶下發(fā)了156份經(jīng)營提醒告戒書，并召集全體車主在客運公司召開了現(xiàn)場告戒會；

3、開展了交通運輸價格大檢查，處罰了11臺價格違法車輛。

五、開展了全縣醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)價格大檢查

今年十月份，我科按照局里的部署，對全縣26家醫(yī)療衛(wèi)生單位開展了藥品價格和醫(yī)療收費大檢查，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實行藥品零加價政策，未發(fā)現(xiàn)有違紀問題；對鎮(zhèn)內(nèi)幾家因藥品加價超標準的問題進行了經(jīng)濟處罰。

六、開展了城建、土地、水利、環(huán)保系統(tǒng)的收費大檢查

今年11月份，我科對城建、土地、水利、環(huán)保等單位的收費執(zhí)行情況進行了檢查，共檢查單位15個，對城建部門的鄉(xiāng)建辦、房產(chǎn)交易處給予了處罰；對水利部門的水資源辦因涉企超額收費責(zé)令退還；對土地部門超標準收費的違紀款予以了收繳。

七、開展了全縣“價格誠信單位”的調(diào)查摸底和上報工作

按照省局的要求，我縣上報了一家“價格誠信單位”，通過我科的上門指導(dǎo)和摸底調(diào)查，該單位已被評為全省價格誠信先進單位。

八、及時上報省里的各項檢查總結(jié)材料和檢查報表工作

20_____年，我科按照省里要求，及時上報各項檢查總結(jié)匯報材料，共上報材料5件。上報統(tǒng)計表12件。

總之，我科20_____年的各項工作已圓滿結(jié)束，超額完成了局里的各項經(jīng)濟指標，雖然工作比較辛苦，但我們從未叫苦叫累，無論份內(nèi)份外我們都能從大局出發(fā)，緊密配合局領(lǐng)導(dǎo)工作，當(dāng)好參謨、扎實地開展工作，為全局整體素質(zhì)的提高和經(jīng)濟效益的增長，盡到了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

第4篇 2023質(zhì)檢員產(chǎn)品檢查年度總結(jié)范文

__年質(zhì)檢員產(chǎn)品檢查年底總結(jié)范文

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、同事們大家好

抓產(chǎn)品質(zhì)量作為唯一的潤滑劑，今天我為大家演講的題目是保品牌抓質(zhì)量”遠大閥門集團作為中國鑄造產(chǎn)業(yè)之名牌來之不易、企業(yè)銷售利潤競爭的生力軍之中。質(zhì)量的勝利就是品牌的勝利，也是企業(yè)的勝利。主要從三點講述

勇敢地走上臺來接受大家的評判。首先感謝各位領(lǐng)導(dǎo)給予我展示才華的機會！將珍惜這次提高自己、鍛煉自己的機會。

（一）品牌的競爭與價格競爭都決定于產(chǎn)品的質(zhì)量和款式，根據(jù)企業(yè)不同產(chǎn)品定位差異化，價格競爭一定要靈活化，綜合素質(zhì)決定全局，但必須保證產(chǎn)品的質(zhì)量作為唯一的前提、只有認識產(chǎn)品質(zhì)量才能保證品牌的名譽。三鹿奶粉事件就是典型的質(zhì)量監(jiān)督管理，造成企業(yè)極大損失、大家要引以為戒。

（二）100-10產(chǎn)品的全方面保證。沒有一流的管理人員和高度負責(zé)的員工不可能提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。根據(jù)產(chǎn)品的各個工序、層層把關(guān)、堅決采取零風(fēng)險質(zhì)量關(guān)、需要員工各負其責(zé)，一切從實際出發(fā)，對產(chǎn)品出現(xiàn)的問題要有辨證觀點，謙虛謹慎、經(jīng)常發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，同時解決問題，售后服務(wù)等一系列措施的保證。

（三）衡量企業(yè)成功與否的唯一標準，是產(chǎn)品的質(zhì)量及利潤，而非產(chǎn)量。要有一個有實力的團隊，不能把一個企業(yè)的生存與發(fā)展寄托在某一個或個別人身上，在做好本職工作前提下，要有團隊精神，講誠信，保質(zhì)量。通過發(fā)揮員工的能力來實現(xiàn)企業(yè)目標從而獲得公司的未來，通過高效管理把員工的能力發(fā)揮出來成為企業(yè)的核心能力。

以上論點屬本人關(guān)點，希望大家認識，吸取、取長補短。做為一名質(zhì)檢員應(yīng)立足本職崗位、從我做起、保質(zhì)提量，抓實抓嚴，防止不合格產(chǎn)品進入下一工序，我將以我實際行動來回報公司、為了遠大的明天共同努力吧！

謝謝大家。

第5篇 城鎮(zhèn)私房安全檢查年度總結(jié)

查房具體數(shù)據(jù)如下：

檢查梁公庵村城鎮(zhèn)私房 26戶，357間，均為平房，無軍烈屬、五保戶。該村房屋狀況總體基本良好，多建于上世紀80-90年代，無危險房屋。

檢查何家墳村城鎮(zhèn)私房23戶，327間，均為平房，無軍烈屬、五保戶。該村房屋狀況總體基本良好，多建于上世紀80-90年代，無危險房屋。

檢查石槽村城鎮(zhèn)私房1戶，5間。該房屋為平房，建于__年年，房主為五保戶崔鳳霞。經(jīng)我所現(xiàn)場檢查，該房屋主體結(jié)構(gòu)良好，為完好房。

第6篇 會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查年度工作總結(jié)

各會計師事務(wù)所：

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展20__年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20__年7月4日至8月30日對50家會計師事務(wù)所（包括分所）進行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對20__年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了20__年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進行檢查，其中20__年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時對上年度被強制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：20__年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20__年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務(wù)項目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓(xùn)的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級?fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務(wù)報表的批準報出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當(dāng)限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應(yīng)項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預(yù)算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項、應(yīng)付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項等。

如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工0萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關(guān)準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106.30%，但主營業(yè)務(wù)成本只增長了20.41%，20__年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關(guān)合同條款進行認真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認條件；未關(guān)注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當(dāng)。

（1）部分事務(wù)所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20__年12月31日的資產(chǎn)負債表以及20__年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴大了注冊會計師的責(zé)任。

（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風(fēng)險，造成審計意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20__年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。

（4）強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應(yīng)付款”。注冊會計師在審計時就此事項向b公司進行函證, b公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調(diào)事項段。

（5）企業(yè)會計制度運用錯誤，事務(wù)所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務(wù)所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20__年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20__年度審計意見為帶強調(diào)事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接受并進行了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責(zé)任。

（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)注不夠，審計程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：

（一）對兩家事務(wù)所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務(wù)所、北京宏大興會計師事務(wù)所

（二）對三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會計師事務(wù)所、北京中潤誠會計師事務(wù)所、北京慧運會計師事務(wù)所

（三）對六家事務(wù)所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務(wù)所、中漢德會計師事務(wù)所、北京國信浩華會計師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計師事務(wù)所、先峰榮達會計師事務(wù)所、北京今日升會計師事務(wù)所。

對以上事務(wù)所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復(fù)查對象。

2、加強與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務(wù)所采取的招標形式。

第7篇 北京注協(xié)05年度會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

各會計師事務(wù)所：

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2023年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2023年7月4日至8月30日對50家會計師事務(wù)所（包括分所）進行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對2023年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了2023年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進行檢查，其中2023年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時對上年度被強制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：2023年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2023年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務(wù)項目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓(xùn)的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級?fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務(wù)報表的批準報出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當(dāng)限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應(yīng)項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預(yù)算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項、應(yīng)付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項等。

如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工0萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關(guān)準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106.30%，但主營業(yè)務(wù)成本只增長了20.41%，2023年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關(guān)合同條款進行認真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認條件；未關(guān)注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當(dāng)。

（1）部分事務(wù)所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司2023年12月31日的資產(chǎn)負債表以及2023年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴大了注冊會計師的責(zé)任。

（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風(fēng)險，造成審計意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2023年期初140萬

第8篇 2023年安全檢查年度總結(jié)范文

年度總結(jié)范文

__中心小學(xué)下轄10所完全小學(xué)，3個教學(xué)點，__年春學(xué)期，在校學(xué)生共2406人(含學(xué)前班在內(nèi))，開設(shè)85個教學(xué)班，在校教職工150人。

學(xué)校在開展第二季度安全生產(chǎn)工作中，我們做了如下工作：

1、由中心校帶頭做好對全鄉(xiāng)各小學(xué)的校舍、大門、圍墻、廁所、教學(xué)輔助用房、“五室”、運動場、體育設(shè)施、用電安全等作出定期檢查、匯總、上報。

2、4月上旬，推倒重建中心校綜合教學(xué)樓后面圍墻(24米)。

3、4月上旬，推倒葵花小學(xué)教師宿舍(7間 d級危房)。

4、新砌彩村小學(xué)廁所糞坑擋土墻約14米，保證學(xué)生安全。

5、對各小學(xué)用電檢查維修。

6、各小學(xué)在汛期前對本校磚瓦結(jié)構(gòu)的校舍安全進行檢查維修。

7、為中心校本部的小賣部辦理補證工作(即衛(wèi)生許可證、營業(yè)執(zhí)照)。

8、加大力度對各校內(nèi)及周邊的安全隱患進行排查，重點完善師生進校的工作制度，所有學(xué)校一律采取封閉式教學(xué)(即正常上課時間鎖好、關(guān)好大門。嚴禁閑雜人員進入校園。)

9、對學(xué)生加大汛期的防溺水宣傳力度，堅持做到“六不準”。

10、配合交警部門做好交通安全的宣傳工作，杜絕學(xué)生乘坐“三無證”車輛上下學(xué)，確保學(xué)生人身安全。

在進行安全管理工作中，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ墓ぷ鞒煽?，但仍然存在許多細小的細節(jié)未能抓好抓實，如仍有部分家長給自己的子女乘坐無牌無證車輛，所有小學(xué)均無滅火設(shè)備——滅火器。針對存在的問題，我校將加大工作力度，把安全工作做好做實。

年度總結(jié)范文

我鎮(zhèn)按照縣委、縣政府的部署和縣安監(jiān)局的要求，始終把安全生產(chǎn)工作擺在各項工作的首位來抓，不斷提高對安全生產(chǎn)重要性的認識，加大對安全生產(chǎn)工作的監(jiān)管力度，積極開展安全生產(chǎn)大檢查和安全生產(chǎn)專項整治活動，采取了切實有效的措施，為我鎮(zhèn)的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展提供了一個良好的安全生產(chǎn)環(huán)境。

一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)

我們對安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組進行了充實和調(diào)整，由鎮(zhèn)長王剛?cè)谓M長，副鎮(zhèn)長宋德玉任副組長，成員由紀檢、司法、綜治、民政、派出所等職能部門組成，成立了安全辦公室，配備了專職人員，落實了辦公經(jīng)費，健全了規(guī)章制度，建立了安全生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)體系，做到有人抓、有人管、有人查、有人辦，實實在在的把安全生產(chǎn)工作抓到底，使安全生產(chǎn)中存在的薄弱環(huán)節(jié)及時發(fā)現(xiàn)并消除。

二、完善工作機制

鎮(zhèn)安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組堅持每月召開成員會議，分析安排安全生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題，研究布置安全生產(chǎn)工作任務(wù)。堅持每周一次的學(xué)習(xí)例會，宣傳貫徹《安全生產(chǎn)法》、《省安全條例》及省市縣安全生產(chǎn)工作會議和有關(guān)文件精神，讓，提高安全生產(chǎn)干部素質(zhì)隊伍建設(shè)。制定了安全生產(chǎn)管理制度，一是安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度，從鎮(zhèn)長到村主任，逐級明確了安全生產(chǎn)崗位職責(zé);二是安全生產(chǎn)七項工作制度，即：安全生產(chǎn)行政責(zé)任追究制度、安全生產(chǎn)例會制度、安全生產(chǎn)教育制度、安全生產(chǎn)檢查制度、安全生產(chǎn)事故報告和調(diào)查處理制度;三是安全生產(chǎn)考核制度，實行安全生產(chǎn)百分考核，并印發(fā)到各村、各學(xué)校、各企業(yè)。

三、強化輿論宣傳

我們把安全宣傳工作放在首位，通過廣播、板報、標語、印發(fā)宣傳資料等多種形式，在群眾中廣泛開展安全生產(chǎn)宣傳教育，全面提高廣大人民群眾的安全意識。在全鎮(zhèn)形成“人人講安全、事事講安全、時時講安全”的氛圍。

四、狠抓工作落實

與各村、學(xué)校、企事業(yè)單位簽訂了《安全生產(chǎn)目標責(zé)任書》。堅持每月組織一次安全生產(chǎn)大檢查，對存在安全隱患的及時指出，并限期整改，確保了安全生產(chǎn)責(zé)任制的落實。我們共開展3次安全生產(chǎn)大檢查。一是道路交通和渡口安全大檢查;二是消防安全和食品安全大檢查;三是液化氣站點、成品油供應(yīng)點安全大檢查;四是開展輪窯廠和企業(yè)安全生產(chǎn)大檢查。

第9篇 儲蓄檢查輔導(dǎo)年度工作總結(jié)

20__年,在全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員的共同努力下，我們較好地完成年初制定的各項計劃。更令我們欣慰的是，在20__年基本沒有發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件和發(fā)生特大業(yè)務(wù)事故?，F(xiàn)將20__年度的工作簡單回顧如下：

一、各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員嚴格履行自己職責(zé)，采取多種形式開展零售業(yè)務(wù)檢查，糾正了一些執(zhí)行規(guī)章制度的偏差，發(fā)現(xiàn)了一些違章隱患，部分支行還制定并執(zhí)行了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量檢查考核標準，保證了各支行零售業(yè)務(wù)的正常開展。

二、組織了兩次全市性的零售業(yè)務(wù)大檢查，重點圍繞儲蓄科的管理，事后監(jiān)督的質(zhì)量，責(zé)任卡、憑證管理、特殊業(yè)務(wù)等易發(fā)案部位，對全市17個支行的122個營業(yè)點進行了專題檢查，檢查面占全部網(wǎng)點的67%。通過檢查、通報、整改，不斷規(guī)范全市的零售業(yè)務(wù)的管理和核算。

三、在各位檢查輔導(dǎo)員寫出研討文章的基礎(chǔ)上，組織召開三次“易發(fā)案部位研討會”，對零售業(yè)務(wù)的易發(fā)案部位分12個專題進行研討，通過研討交流了一些業(yè)務(wù)中的難點，對規(guī)范管理、提高檢查輔導(dǎo)員的制度水平發(fā)揮了積極的作用。此外，結(jié)合急需解決的問題，還組織檢查輔導(dǎo)員對集零業(yè)務(wù)中存在的問題進行了研討，為我處制定集零業(yè)務(wù)管理辦法提供了有益的參考。

四、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，對集零業(yè)務(wù)、掛失和按姓名查帳號業(yè)務(wù)布置了兩次專項檢查，及時糾正一些重點部位的問題，對進一步規(guī)范零售業(yè)務(wù)起到了一定的作用。

五、根據(jù)省行零售業(yè)務(wù)處的要求，以“加強服務(wù)和執(zhí)行制度”為專題進行了調(diào)研，不少檢查輔導(dǎo)員深入一線，與儲蓄科長、所主任、柜員一起寫出了有一定質(zhì)量的文章，提出了一些具有代表性的問題，為我行零售業(yè)務(wù)處寫出調(diào)研報告提供了依據(jù)。

六、各支行普遍重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)，檢查輔導(dǎo)員積極參與各類培訓(xùn)班。據(jù)不完全統(tǒng)計，20__年全年，各支行共舉辦培訓(xùn)班73期，參訓(xùn)員工累計達20953人課時，按全市1289名儲蓄員工計平均每人培訓(xùn)16.26課時。培訓(xùn)的內(nèi)容除一些新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)外，大多數(shù)是對一些規(guī)章制度的要求和對差錯事故的分析，對規(guī)范一線柜員和事后監(jiān)督的行為起到了積極的作用。

七、對全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員分兩期進行電腦基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，考核合格率為100%，初步掌握了用電腦處理檢查輔導(dǎo)臺帳的技能。目前，已有8個支行的檢查輔導(dǎo)員在電腦中分所建立檢查臺帳，10個支行的檢查輔導(dǎo)員用軟盤上報檢查輔導(dǎo)月報。

八、儲蓄檢查輔導(dǎo)員積極撰寫調(diào)查報告和專題報告，據(jù)不完全統(tǒng)計，全市各支行的23名檢查輔導(dǎo)員共撰寫調(diào)查報告1，研討文章1，各種專題報告6。同時各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題積極向各級管理部門提出合理建議，僅通過月報反映的建議達100多條。雨花的___和玄武的__積極參與零售業(yè)務(wù)處組織的調(diào)研論文征集活動，其中___撰寫的論文獲三等獎。

九、零售業(yè)務(wù)處按季編發(fā)《輔導(dǎo)員通訊》，以指導(dǎo)全市儲蓄檢查輔導(dǎo)工作。本年度共編發(fā)4期。儲蓄檢查輔導(dǎo)員關(guān)心《通訊》質(zhì)量，除積極投稿外，還給《通訊》提了一些建設(shè)性的意見，給《通訊》的發(fā)展于新的活力。

十、根據(jù)近幾年我行儲蓄系統(tǒng)發(fā)生的案件、重大差錯和總行通報的典型案件，舉辦了一次有各支行分管行長和全體儲蓄科長參加的“案例分析講座”。

以上的工作是在全體檢查輔導(dǎo)員的共同努力下取得的，而這些成績的取得，離不開零售業(yè)務(wù)處各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，也離不開各支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持。但是我們也看到，全市的檢查輔導(dǎo)工作尚存在一些不足，例如：各支行檢查輔導(dǎo)情況很不平衡，還有極少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作不夠經(jīng)常，有少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作還不夠深入，力度欠缺；布置檢查輔導(dǎo)員寫調(diào)查報告的任務(wù)還有一些沒有完成，高質(zhì)量的調(diào)查報告還不多；由于20__年一些支行網(wǎng)點的調(diào)整，還需要對一些支行配備或增配儲蓄檢查輔導(dǎo)員。20__年的有些工作在新的一年里還要繼續(xù)完善和深入。

在過去的一年里，有3位檢查輔導(dǎo)員被提拔到各支行儲蓄科長的崗位上，有3位檢查輔導(dǎo)員被聘位副科級檢查輔導(dǎo)員，也有4位同志充實到檢查輔導(dǎo)員隊伍中來。輔導(dǎo)員隊伍不僅給零售業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)管理層輸送了新生力量，輔導(dǎo)員隊伍的更新也給其自身注入了新的活力。

在新的一年里，全體檢查輔導(dǎo)員應(yīng)更加緊緊依靠各級領(lǐng)導(dǎo)，認真總結(jié)過去的成績和不足，借鑒過去的經(jīng)驗，吸取過去的教訓(xùn)，改進過去的不足，圍繞20__年全行和各支行零售業(yè)務(wù)的中心工作努力開展檢查輔導(dǎo)工作。爭取在新的一年再創(chuàng)新的業(yè)績。

第10篇 檢查員2023年度總結(jié)范文

自20__年工作以來，在張站長和陳副站長的親切關(guān)懷和全體官兵的熱心幫助下，我盡快地融入了單位的工作和生活中。我能始終牢記自己的職責(zé)，格盡職守、兢兢業(yè)業(yè)地做好本職，現(xiàn)我就工作以后的情況總結(jié)如下：

一、主要工作及取得的成績

工作以來，按照站領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，及對總隊、支隊下發(fā)的多個傳真的學(xué)習(xí)，積極參加到站上的'部隊正規(guī)化管理'建設(shè)、'剎酗酒、樹形象、守紀律'專項整頓教育、活動建設(shè)中去，參加了總隊組織的年終考核活動，在部隊安全教育整頓活動、忠誠教育活動中認真學(xué)習(xí)，自我剖析，深入排查自身問題，不斷提高自身能力和整體素質(zhì)，牢固樹立了熱愛本職工作、盡職盡責(zé)的思想。

二、 主要做法及和體會

(一)思想政治方面

作為一名剛剛參加工作的黨員干部，我時刻提醒自己要擺正自己的位置，全面完成兩個轉(zhuǎn)變，把思想認識擺在第一位，認真學(xué)習(xí)黨和國家當(dāng)前的重要會議精神，時刻同黨保持思想一致，不斷向黨組織看齊。

在學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀和部隊安全教育整頓過程中，我更是發(fā)揮自身學(xué)習(xí)的積極性和主動性，全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀的相關(guān)理論和重要觀點，發(fā)揮自身的優(yōu)勢，把科學(xué)發(fā)展觀同學(xué)習(xí)實踐相結(jié)合，科學(xué)合理的組織開展各種學(xué)習(xí)活動。作為一名共產(chǎn)黨員，我時刻牢記黨的章程，做好模范帶頭作用，不斷加強自身學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，拓展創(chuàng)造性思維，為文化站建設(shè)貢獻一份力量。

(二)工作方面

1.恪盡職守，努力完成上級交給的各項工作任務(wù)。

自七月份工作以來，我始終用一名黨員干部的標準來嚴格要求自己，時刻對自己高標準、嚴要求;從點滴入手，認真向好的戰(zhàn)友學(xué)習(xí)，全身心地投入到工作崗位中去; 擺正位置，端正態(tài)度,在自己工作崗位兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地工作;積極配合站里的各項工作，努力完善自我，多次參加文化系統(tǒng)組織的培訓(xùn)活動，為提高自身業(yè)務(wù)水平積極努力，踏實學(xué)習(xí)。

2.不斷加強自身學(xué)習(xí)，提高個人綜合素質(zhì)。

只有不斷加強學(xué)習(xí)，提高自身的修養(yǎng)和綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，才能快速融入影視調(diào)配工作。意識調(diào)配工作任務(wù)繁瑣，需要工作細致、耐心，通過學(xué)習(xí)影視調(diào)配干事職責(zé)，自己工作效率有了明顯提高，工作能力有了明顯轉(zhuǎn)變。

3.嚴格遵守部隊管理制度，努力提高軍人素質(zhì)。

作為一名年輕干部，自從參軍入伍之后，經(jīng)過強化訓(xùn)練，軍人意識和養(yǎng)成有所提高，但是還存在一些不足，有些細節(jié)方面把握不夠好。來到單位以后，在站領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和戰(zhàn)友的熱情幫助下，我改正了自己的缺點和不足;同時也作了深刻反省，嚴格要求自己，改正不良習(xí)氣，遵守部隊條令條例，從根本上發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變，精神振奮，刻苦學(xué)習(xí)，全面發(fā)展，為部隊文化事業(yè)發(fā)展作奉獻。

(三)生活方面

團結(jié)戰(zhàn)友，共同營造和諧工作環(huán)境。來到單位后，我很快便融入到這個集體中，戰(zhàn)友們對我也特別關(guān)心，不論是工作上，還是生活上經(jīng)常關(guān)心我提醒我，幫助我適應(yīng)新的工作環(huán)境，我們共同工作共同娛樂，讓我感受到大家庭的溫暖，同時也激發(fā)了我的工作積極性

三、存在的問題和不足。

(一)思想不夠緊張，對自身的要求不夠高，還需要進一步加強。

(二)工作上業(yè)務(wù)還有不太熟悉的地方，需要進一提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(三)生活作風(fēng)方面，對自身要求標準不夠高，需要進一步加強。

(四)黨員模范帶頭作用不明顯，沒有突出表現(xiàn)

四、下一步的打算

(一)提高思想認識，嚴格遵守部隊的條令條例和規(guī)章制度，用優(yōu)秀警官的標準要求自己。

(二)努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識，理論聯(lián)系實際，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(三)加強和戰(zhàn)友之間的溝通，增進戰(zhàn)友感情。

(四)嚴格要求自己，凡事要起先鋒帶頭作用。

以上是我20__年的個人工作總結(jié)，在今后的工作中，我會嚴格要求自己，加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平和工作能力，做一名合格的檢查員。希望在今后的工作中，領(lǐng)導(dǎo)和戰(zhàn)友能及時指出我的缺點和不足，讓我能夠不斷改進自己，使自己能更好地為本站建設(shè)事業(yè)貢獻自己的一份力量。

第11篇 師德師風(fēng)檢查年度個人總結(jié)

本人從教二十余年，一直從事農(nóng)村邊遠山區(qū)教育教學(xué)工作，教師，是太陽底下最光輝的事業(yè)。我特別珍愛這份工作，也深知它的重要性。因此，我努力加強政治學(xué)習(xí)，加強對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》，學(xué)習(xí)《歙縣教師師德公約》，學(xué)習(xí)中心校師德評估辦法及細則，依法執(zhí)教，以德育人?，F(xiàn)就師德師風(fēng)方面的表現(xiàn)總結(jié)如下：

一、遵紀守法，樹立社會主義榮辱觀，加強政治理論學(xué)習(xí)，認真做好讀書筆記，崇尚科學(xué)，反對邪教。教育學(xué)生始終把堅定正確的政治方向放在首位，幫助學(xué)生建立建立四有目標，嚴格執(zhí)行課程計劃，開齊開足課時。

二、工作服從組織安排，嚴格遵守學(xué)校的規(guī)章制度，遵守勞動紀律，早上班，遲下班，出滿勤，近年來，未請過一天病事假。

三、團結(jié)同事，建立教師集體，維護學(xué)校榮譽。顧全大局不計較個人恩怨與得失，愛護公共財產(chǎn)。關(guān)愛學(xué)生，建立平等和諧的新型師生關(guān)系，不諷刺挖苦學(xué)生，不體罰或變相體罰學(xué)生。有事主動與學(xué)生家長聯(lián)系，聽取意見和建議，取得家長的支持和配合。

四、愛崗敬業(yè)，認真?zhèn)湔n，上課，精心設(shè)計作業(yè)，及時批改反饋，做到學(xué)期初有計劃，學(xué)期末有總結(jié)，質(zhì)量檢測有分析。上班時間不做與工作無關(guān)的事情。嚴以律己，以身作則，要求學(xué)生做到的，自己首先要做到。教學(xué)面向全體學(xué)生，既注意培養(yǎng)尖子學(xué)生，又注意發(fā)展優(yōu)等生，既注意中等生，又注意轉(zhuǎn)化后進生，不歧視后進生。

五、廉潔從教，愛護學(xué)校財產(chǎn)，勤儉辦學(xué)。不從事有償家教，不接受家長的禮金禮物，不接受家長的吃請，不強迫學(xué)生購買教輔書。

六、衣著大方，儀表端正，課堂上感情真摯，舉止文明。

今后，要繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，嚴格要求自己，以德育人，永遠無愧于人民教師這個光榮稱號。

第12篇 區(qū)環(huán)保局年度環(huán)保大檢查工作總結(jié)范文

為進一步貫徹落實環(huán)境保護部辦公廳《關(guān)于印發(fā)環(huán)境保護大檢查工作方案的通知》，根據(jù)__市人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)__市環(huán)境保護大檢查工作實施細則的通知》要求，從3月份起在全區(qū)范圍內(nèi)深入開展了此項工作，通過采取日常監(jiān)察和專項整治行動相結(jié)合的方法，嚴厲查處各類環(huán)境違法行為，嚴肅整治了一批環(huán)境違法企業(yè)，截至目前共出動人員590人次，車輛305車次，檢查企事業(yè)單位400余家次，取締關(guān)停企業(yè)11家，移送公安機關(guān)4家，取得了良好的效果?，F(xiàn)將此次大檢查活動工作情況總結(jié)如下：

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)

針對今年環(huán)保大檢查工作的重點，我區(qū)認真組織，積極謀劃，成立了__區(qū)環(huán)保大檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由__區(qū)人民政府區(qū)長馬文剛同志擔(dān)任，區(qū)環(huán)保、公安、發(fā)改、監(jiān)察、司法、城管、工商、安監(jiān)等部門負責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由環(huán)保局黃繼武局長擔(dān)任，具體負責(zé)組織協(xié)調(diào)全區(qū)環(huán)保專項行動工作，并抽調(diào)相關(guān)科室人員處理日常事務(wù)，為大檢查工作順利開展打下了堅實基礎(chǔ)。

二、強化輿論宣傳，加強社會監(jiān)督

自環(huán)保大檢查工作開展以來，我們在嚴厲打擊各類違法行為的同時，還十分注重加強輿論宣傳，充分利用“6·5”世界環(huán)境日，“4·22”地球日等大型宣傳日活動，采取廣播、標語、宣傳畫等行之有效的宣傳方法，安排部署和大力宣傳開展環(huán)保大檢查工作的目的、意義，動員全社會的力量廣泛參與，提高了公民的環(huán)保意識。

三、 明確工作重點，抓好落實

按照《__區(qū)環(huán)境保護大檢查工作方案》的整體部署和要求，我區(qū)今年環(huán)保大檢查工作主要抓好了以下幾項工作：

（一）查各街鎮(zhèn)環(huán)境監(jiān)管情況。按照環(huán)保大檢查細則的要求，重點檢查了各街鎮(zhèn)網(wǎng)格化管理體系建立運行情況，以及各網(wǎng)格對轄區(qū)內(nèi)排污單位摸底調(diào)查情況，通過檢查，__區(qū)各街鎮(zhèn)網(wǎng)格化管理體系運行正常，各街鎮(zhèn)已按照要求對轄區(qū)內(nèi)污染源進行摸底并及時上報。

（二）查全區(qū)所有排污單位污染物排放狀況。按照網(wǎng)格化管理的要求，嚴格落實屬地管理分級責(zé)任制，充分發(fā)揮區(qū)與鄉(xiāng)、鄉(xiāng)與村環(huán)保責(zé)任狀的作用。截至目前已對全區(qū)404家企業(yè)（三產(chǎn)）進行摸底統(tǒng)計，填報了《__市__區(qū)2023污染源清單》，對排污單位污染物排放狀況進行了統(tǒng)計。對417家摸底企業(yè)均要求填報《一般污染源基本信息表》，現(xiàn)基本填報完畢，網(wǎng)上已基本錄入完畢。

（三）查全區(qū)違法違規(guī)建設(shè)項目清理情況。這次對污染源全面摸底的同時，在全區(qū)內(nèi)對家具行業(yè)、保溫材料行業(yè)、石材加工行業(yè)、汽車4s店開展了專項整治，要求以上行業(yè)內(nèi)的企業(yè)按照時間節(jié)點進行綜合整治，限期補辦相關(guān)環(huán)保手續(xù)，逾期未完成整治的將一律上報區(qū)政府進行關(guān)停，對檢查出的石家莊宏遠志達商貿(mào)有限公司等8家熱鍍鋅非法企業(yè)進行了關(guān)停取締。對1998年以前企業(yè)要求補辦環(huán)評手續(xù)，對不符合補辦手續(xù)的企業(yè)一律上報區(qū)政府按照相關(guān)規(guī)定進行關(guān)停。

（四）查一級水源地能違規(guī)排污口及違法建設(shè)項目情況。我區(qū)一級水源保護地主要在桃園鎮(zhèn)，按照網(wǎng)格化管理要求區(qū)環(huán)保局、桃源鎮(zhèn)政府已對水源地進行摸底排查經(jīng)排查，一級、二級水源保護區(qū)內(nèi)違章建筑及小作坊14處，其中一級保護區(qū)9家；二級保護區(qū)內(nèi)有5家。此外，一級保護區(qū)內(nèi)還存在1984年投建的河北省體育學(xué)院和射擊訓(xùn)練基地2家單位以及紅旗社區(qū)（包括原舊村和2023年建的新村兩部分），舊村無下水管網(wǎng)，新村生活污水已排入學(xué)府路市政管網(wǎng)。截至目前，一級保護區(qū)內(nèi)9家違章建筑及小作坊已全部關(guān)停和搬遷拆除。二級保護區(qū)內(nèi)2個魚塘、1個養(yǎng)雞場已關(guān)停，1個櫥柜加工廠、1個倉庫已拆除。

（五）查阻礙環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法“土政策”清理廢除情況。經(jīng)查我區(qū)未有阻礙環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法“土政策”。

（六）查滲坑專項整治行動開展情況。繼續(xù)在全區(qū)內(nèi)深入開展?jié)B坑專項整治工作，對全區(qū)的水坑進行立標管理，已將全部標牌制作發(fā)放至各街鎮(zhèn)。目前我區(qū)未發(fā)現(xiàn)滲坑排放情況。

（七）解決群眾舉報投訴重點案件或長期未解決的突出環(huán)境問題。對群眾舉報投訴重點環(huán)境案件進行后督察，對頻繁舉報的手續(xù)不全的瑪鋼熱鍍鋅企業(yè)全部予以關(guān)停。對轄區(qū)內(nèi)的2家“十五小” 、“ 新六小”企業(yè)進行取締，對新發(fā)現(xiàn)的“十五小” 、“ 新六小”企業(yè)發(fā)現(xiàn)一家、查處一家、取締一家，堅決杜絕反彈。

二、環(huán)保大檢查中存在的問題

1、各鎮(zhèn)均存在“十五小”、 “新六小”企業(yè)反彈情況。在檢查過程中接群眾舉報，凌透村北、西莊村北有非法小塑料企業(yè)進行生產(chǎn)，現(xiàn)場檢查均為幾年前取締后又反彈的“十五小”企業(yè)，現(xiàn)已全部取締。

2、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及滹沱河北岸河灘地（西兆通鎮(zhèn)至南村鎮(zhèn)段）一些非法企業(yè)利用違建、臨建進行違規(guī)生產(chǎn)。

3、各街鎮(zhèn)均存在未批先建、久批不驗的企業(yè)。

4、個別街鎮(zhèn)未能對其轄區(qū)內(nèi)全部水坑實施立標管理。

三、下一步工作安排

1、繼續(xù)深入開展環(huán)保檢查行動。各街鎮(zhèn)要發(fā)揮各自職能，對檢查出問題按照具體整改要求督促落實整改，直到符合要求。

2、加大環(huán)境執(zhí)法力度，建立聯(lián)合執(zhí)法長效機制。堅持和完善大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、各有關(guān)部門分工協(xié)作齊抓共管的長效機制。各街鎮(zhèn)對檢查出來的非法企業(yè)要及時上報，屬于“十五小”、“新六小”的企業(yè)按照取締的標準一律斷水、斷電、拆除設(shè)備。對拒不改正的違法企業(yè)通知供電部門進行斷電，并按照新環(huán)保法的要求移交公安機關(guān)處理。

3、嚴格執(zhí)行建設(shè)項目環(huán)保審批手續(xù)。環(huán)保局要嚴把建設(shè)項目審批關(guān)，不違法、違規(guī)、違紀審批項目。對未經(jīng)環(huán)保局審批的新改擴建設(shè)項目相關(guān)部門不予立項。督促久批不驗的企業(yè)盡快完成“三同時”驗收。抓好老企業(yè)環(huán)評補辦工作，完善提高轄區(qū)內(nèi)企業(yè)環(huán)評執(zhí)行率。

4、繼續(xù)深入開展?jié)B坑專項整治行動。各街鎮(zhèn)要組織人員對轄區(qū)內(nèi)的滲坑、水坑進行一次全面排查，對發(fā)現(xiàn)的滲坑要及時上報并按照相關(guān)技術(shù)要求進行處置，不得隨意填埋。對普遍存在的水坑要立標管理，并堅決杜絕工業(yè)廢水排入水坑內(nèi)。

2023年我鎮(zhèn)認真按照縣政府的統(tǒng)一部署，依靠縣建設(shè)局的正確指導(dǎo)，為把我鎮(zhèn)建設(shè)成綠色寶馬、生態(tài)寶馬。鎮(zhèn)黨委、政府加強組織領(lǐng)導(dǎo)，深入宣傳動員，認真制定規(guī)劃，掀起綠化高潮，到目前為止，全鎮(zhèn)完成洪水村、尖兵村、軍農(nóng)村等道路綠化?？h下目標400畝成片造林，我鎮(zhèn)已完成200畝，分別為：洪水村紅椿150畝、尖兵村果樹30畝、軍農(nóng)村果樹20畝；縣下目標6萬株四旁植樹，我鎮(zhèn)已完成1.5萬株；完成新區(qū)街道綠化500米?，F(xiàn)將我鎮(zhèn)今年的綠化工作總結(jié)如下：

一、組織到位，貫徹迅速

為了將綠化造林任務(wù)貫徹落實到位，今年以來，我鎮(zhèn)進一步完善此項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，成立了由鎮(zhèn)黨委書記掛帥，鎮(zhèn)長任指揮，城鄉(xiāng)環(huán)境分管負責(zé)同志任副指揮，各村村民委員會主任為成員的綠化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并召開了綠化工作會議，進行貫徹落實，各村黨支部書記、村主任參加會議，會上鎮(zhèn)負責(zé)人作了工作動員部署，這次會議上結(jié)合縣交我鎮(zhèn)的任務(wù)，分解量化到各村，為了進一步明確工作責(zé)任，各村還向鎮(zhèn)政府遞交了綠化工作責(zé)任狀。

二、突出重點，強勢推進

在鎮(zhèn)政府的帶動下，各村按照鎮(zhèn)下達的綠化任務(wù)紛紛進行了落實，主動掀起了一股綠化造林高潮，將規(guī)劃的符合造林標準的道路閑地盡可能綠化到位。

三、對照目標，奮力沖刺

為了確保完成全年綠化工作，我鎮(zhèn)一是抓住季節(jié)。把3月份作為全面完成綠化任務(wù)的沖刺突擊月，集中力量，搞好突擊。二是突出重點。將村綠化作為重點，保質(zhì)保量完成任務(wù)。三是強化督查。結(jié)合各村遞交的責(zé)任狀，對各村的完成情況進行認真督查，并將督查的結(jié)果列入2023年的各村考核細則。四強化責(zé)任。綠化工作栽植是基礎(chǔ)、管護是關(guān)鍵，我們將與各村各單位進一步完善管護責(zé)任，明確管護人員，確保綠化的成活率、保存率達95％以上。

按照通知要求，現(xiàn)將我局20__年環(huán)保工作總結(jié)如下：

一、20__年工作總結(jié)

（一）持續(xù)推進主要污染物減排工作

1、跟蹤落實污染減排計劃項目。一是對滯后項目及時通報并上報市政府協(xié)調(diào)解決。二是聯(lián)合市政府督查室對我市污水處理廠及配套管網(wǎng)建設(shè)進行檢查，加快建設(shè)進度。三是提升現(xiàn)有污水處理廠的負荷。泉榮遠東污水處理廠的負荷從年初的4.1萬噸/日的處理水量提升到目前的4.5萬噸/日，為我市今年減排作出重要貢獻。

2、推進重點行業(yè)企業(yè)污染整治。一是根據(jù)省、市兩級環(huán)保部門掛牌督辦要求，嚴格督促福建省__市如意食品有限公司等5家企業(yè)進行整改整治，目前均已通過復(fù)核并解除掛牌督辦。二是督促可慕制革集控區(qū)和華懋電鍍集控區(qū)對污水處理工藝及設(shè)備進行升級，定期對處理后廢水采樣送檢，確保污水穩(wěn)定達標排放。三是全市60家工藝石企業(yè)中，已有55家工藝石企業(yè)完成環(huán)評審批，4家完成竣工環(huán)保驗收。四是加強對全市66家畜禽規(guī)模養(yǎng)殖污染監(jiān)管，共發(fā)出限期整改通知書45份，對__市英林鎮(zhèn)裕興養(yǎng)殖場違法養(yǎng)殖場進行立案查處，目前已有3家規(guī)模養(yǎng)豬場自行退出轉(zhuǎn)型，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)局對33家養(yǎng)殖場（其中12家屬于城建項目征遷范圍）進行減排工作，已完成20__年度減排任務(wù)核查工作。五是全市101家加油站、22家混凝土和25家液氨企業(yè)中，目前已超過85%的企業(yè)完成環(huán)?！叭瑫r”驗收。六是督促建陶企業(yè)逐步拆除水煤氣站，不斷鞏固陶瓷企業(yè)天然氣替代成果，今年已拆除煤氣發(fā)生爐的企業(yè)110家，拆除煤氣發(fā)生爐107臺。七是完成工業(yè)危險廢物轉(zhuǎn)移報批初審83家次，監(jiān)督轉(zhuǎn)移危險廢物216批次，合計2916.68噸。八是通過設(shè)立市區(qū)禁燃區(qū)、停止審批中小燃煤鍋爐，逐步推進市區(qū)中小鍋爐的清潔能源替代工作。

3、做好排污權(quán)交易準備工作。一是做好我市排污權(quán)儲備工作，完成我市排污權(quán)儲備化學(xué)需氧量31__.42噸，氨氮111.69 噸，二氧化硫721.96噸，氮氧化物900.7噸。二是配合泉州做好我市排污權(quán)初始核定工作，共上報印染、造紙、制革、熱電等行業(yè)44家，核定初始排污權(quán)。

（二）持續(xù)推進水流域污染整治。一是20__年我市重點流域（含近海水域）整治完成投資4.68億元，完成整治項目27個。二是20__年晉江石獅跨境整治完成投資1.29億元，晉江南安跨境整治完成投資0.98億元，共計完成18個整治項目。三是完成九十九溪上游下灶溪支流4.2公里的河道整治、侯厝溪1.7公里河道清淤、6家養(yǎng)殖場的全過程綜合治理或關(guān)閉搬遷；落實4家工業(yè)企業(yè)的整改工作，取締3家“三無”污染加工點，設(shè)置5個環(huán)保宣傳牌。四是開展飲用水水源地及其上游的安全風(fēng)險隱患排查整治行動，重點對飲用水源地“四庫一湖一渠”保護區(qū)內(nèi)的工業(yè)污染源進行全面排查及整治，委托專業(yè)測繪隊對飲用水源地一、二級保護區(qū)內(nèi)建設(shè)項目進行測繪，依法查處保護區(qū)內(nèi)的建設(shè)項目，委托編制《20__年度__市鄉(xiāng)鎮(zhèn)級集中式飲用水水源環(huán)境狀況評估自查報告》。五是開展__條重點流域工業(yè)污染整治，建立工業(yè)污染源臺賬和污染源治理銷號制度，經(jīng)查共有287家涉水工業(yè)企業(yè)，已銷號248家。

（三）持續(xù)推進生態(tài)創(chuàng)建工作。一是推進國家生態(tài)市創(chuàng)建。20__年11月28、29日，國家環(huán)保部生態(tài)市技術(shù)評估組對我市開展國家生態(tài)市技術(shù)評估，同意我市通過國家生態(tài)市技術(shù)評估，待環(huán)保部驗收及命名。二是推進國家生態(tài)鎮(zhèn)創(chuàng)建。目前我市紫帽鎮(zhèn)已獲環(huán)保部國家生態(tài)鎮(zhèn)命名，其余12個鎮(zhèn)除池店鎮(zhèn)外均已通過省環(huán)保廳考核驗收，正報送環(huán)保部，等待復(fù)核并正式命名。三是配合全市“美麗鄉(xiāng)村”工作，推進生態(tài)村建設(shè)。督促指導(dǎo)各鎮(zhèn)、村嚴格按照市級生態(tài)村申報材料要求，認真做好農(nóng)村環(huán)境綜合整治，農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)等工作。目前，全市共有241個行政村獲得市級生態(tài)村命名。四是起草《__市生態(tài)文明體制改革（20__年-2023年）實施方案》。作為市生態(tài)文明體制改革專項工作小組牽頭兼聯(lián)絡(luò)單位，根據(jù)市委市政府《20__年全市深化重點領(lǐng)域改革方案》和市委《關(guān)于貫徹黨的十八屆三中全會精神全面深化改革的實施意見》重要部署，組織市直相關(guān)部門研究、探討生態(tài)文明建設(shè)的思路和方針政策，總結(jié)了許多利于晉江生態(tài)發(fā)展、可操作性強的政策措施，并起草《__市生態(tài)文明體制改革（20__年-2023年）實施方案》，為晉江生態(tài)文明建設(shè)各個環(huán)節(jié)提供了明確的發(fā)展方向、發(fā)展目標和發(fā)展路徑。

（四）持續(xù)推進國家環(huán)保模范城市創(chuàng)建。2023年11月委托華中科技大學(xué)和華僑大學(xué)環(huán)境保護設(shè)計研究所聯(lián)合編制《__市創(chuàng)建國家環(huán)境保護模范城市規(guī)劃》，目前規(guī)劃已完成編制，送福建省環(huán)保廳申請規(guī)劃評審。

（五）持續(xù)推進環(huán)境風(fēng)險防范。①加大環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法力度。今年來，累計現(xiàn)場監(jiān)督檢查次數(shù)8400余次，下達行政處罰案件文書168份，罰款887萬元，入庫649萬元（含往年案件今年繳交），移送法院強制執(zhí)行126件，配合法院強制執(zhí)行185家次，追繳罰款476萬元，協(xié)調(diào)電力公司對__4家違法排污企業(yè)實施斷電措施，上報166家環(huán)境違法企業(yè)作為商業(yè)銀行信貸工作的依據(jù), 責(zé)令34家違法排污企業(yè)在《泉州晚報》、《晉江經(jīng)濟報》實施“環(huán)保登報承諾”，共上繳國庫排污費2000.11__萬元，已依法向公安部門移送案件39起（其中刑事案件36起），目前已有10起13人已被判刑，8起8人被行政拘留，共受理環(huán)境舉報投訴件__29件（含一訴多投、時限內(nèi)反復(fù)投訴件），環(huán)境信訪工作形勢總體平穩(wěn)，無環(huán)保事件。②開展打擊取締非法生產(chǎn)點專項整治。在2023年專項整治取得一定成效的基礎(chǔ)上，20__年繼續(xù)開展專項整治，今年以來，全市共組織668次檢查，出動執(zhí)法人員4225人次，累計排查污染環(huán)境非法生產(chǎn)點326家，先后開展241場次打擊取締行動，打擊取締非法生產(chǎn)點326家，搗毀各類生產(chǎn)設(shè)備263臺，查封電表254個。③推進環(huán)境應(yīng)急工作。抓好18家國控重點企業(yè)和10家較大及以上環(huán)境風(fēng)險企業(yè)的應(yīng)急預(yù)案備案、修訂和評估等工作，其中23家已通過專家評審并報各級環(huán)保部門備案、5家經(jīng)上級環(huán)保部門同意緩編。

（六）持續(xù)推進項目把關(guān)與服務(wù)。①加快審批服務(wù)。共受理審批環(huán)評材料535件，其中報告書75件、報告表376件、登記表84件，辦理土地預(yù)審56宗。②嚴格規(guī)范企業(yè)環(huán)保核查。共辦理“上市”、“名牌產(chǎn)品”等守法證明83份。③嚴格執(zhí)行排污許可制度。規(guī)范排污許可證發(fā)放和管理工作，共發(fā)放排污許可證405份。⑤實施總量控制。充分發(fā)揮“控制閥、調(diào)節(jié)器、殺手锏”的作用，嚴把總量調(diào)劑關(guān)，共完成總量調(diào)劑__6家。⑥開展竣工環(huán)保驗收工作。指導(dǎo)各中隊認真開展建設(shè)項目竣工環(huán)保驗收工作，共辦理建設(shè)項目竣工環(huán)保驗收93家。

（七）持續(xù)推進環(huán)保宣傳工作

1、廣泛開展“六·五”宣傳活動。主要活動包括：一是開展法律咨詢、宣傳活動，成立__市環(huán)保志愿者隊伍。二是與環(huán)保志愿者一起深入企業(yè)宣傳環(huán)保法律法規(guī)。三是在《晉江經(jīng)濟報》刊登紀念世界環(huán)境日環(huán)保宣傳公益廣告及主要領(lǐng)導(dǎo)的專訪，在《晉江僑鄉(xiāng)電視臺》播放“六·五”世界環(huán)境日宣傳公益廣告片和環(huán)保滾動字幕宣傳。四是刊發(fā)“六·五”世界環(huán)境日《晉江環(huán)?！穼？?000份訂購環(huán)保掛圖55套，寄發(fā)給企業(yè)、學(xué)校及相關(guān)單位。五是編發(fā)環(huán)保主題宣傳信息4萬條。六是舉辦生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)保知識講座。七是與__市人民法院合作，在安海法庭對環(huán)境刑事案件現(xiàn)場開庭并組織企業(yè)主、人大代表、相關(guān)村委會人員旁聽，等等。

2、宣傳貫徹新修訂的《環(huán)境保護法》。一是組織我市主要新聞媒體刊（播）發(fā)專題報道。二是在晉江經(jīng)濟報、晉江電視臺多次刊（播）《致企業(yè)界朋友的一封信》，在局網(wǎng)站內(nèi)開辟新《環(huán)境保護法》專欄。三是充分利用各種新聞媒體發(fā)表新《環(huán)境保護法》解讀，掀起宣傳高潮。四是開展新《環(huán)境保護法》進機關(guān)、進企業(yè)、進學(xué)校、進社區(qū)活動，利用多種形式深入開展法規(guī)宣傳。五是舉辦培訓(xùn)班，組織全局人員參訓(xùn)。

3、充分利用媒體宣傳環(huán)保工作。與新聞媒體形成良好互動，緊扣環(huán)保中心工作進行宣傳報道，今年來，共在晉江電視臺、晉江經(jīng)濟報、泉州晚報、福建日報、中國環(huán)境報等報刊做宣傳報道70余篇。

第13篇 市地稅稽查局涉外企業(yè)專項檢查年度工作總結(jié)

市地稅稽查局涉外企業(yè)專項檢查年度工作總結(jié) 根據(jù)市局部署安排，市地稅稽查局4至6月份組織檢查人員對15戶涉外企業(yè)2003年至2023年地方各稅費繳納情況開展了專項檢查，根據(jù)企業(yè)實際情況采取調(diào)帳檢查和實地檢查相結(jié)合的方式，認真詳細地檢查了企業(yè)的賬簿、憑證、報表及有關(guān)資料。目前15戶企業(yè)已檢查完畢，共查補稅（費）21.89萬元，加處罰款5.42萬元，加收滯納金1.25萬元，合計28.56萬元（有4戶尚在審理之中）。 一、 主要工作做法 （一） 查前吃透稅收政策4月上旬，國際稅務(wù)管理科就有關(guān)涉外稅收政策，召集檢查人員進行了查前輔導(dǎo)，并提出了嚴格的要求，通過學(xué)習(xí)，檢查人員吃透了涉外企業(yè)的稅收政策，做到了有的放矢。 （二） 查中宣傳稅收政策 由于涉外企業(yè)大多成立時很短，加上一部分財務(wù)人員素質(zhì)不高，對稅收政策掌握和理解不深，應(yīng)在日常申報的稅而未申報。檢查人員問其原因，回答說是不知道要交某種稅，或是說沒人告訴要交某種稅，甚至對要繳的稅產(chǎn)生疑惑。究其原因是對稅法知識不夠了解。檢查人員根據(jù)這種情況，不失時機的向納稅人宣傳稅收政策，耐心解釋征稅的依據(jù)和規(guī)定。很多納稅人感慨到，通過這次檢查，學(xué)到了不少稅收知識，避免了今后不出現(xiàn)或少出現(xiàn)類似的問題。 （三） 查后及時溝通和交流 大多數(shù)涉外企業(yè)，被查出的稅款，并非主觀故意偷逃稅款，而是上面所說的，對稅收知識不清楚不懂所致，他們對查出的稅款不想因補稅而罰款。很多外商主觀意識上不想偷稅，更不想在稅收上而受到處罰，一旦受到處罰他們會責(zé)怪財務(wù)人員的。所以每查結(jié)一戶，檢查人員都要與企業(yè)的負責(zé)人和財務(wù)人員進行座談，一是講解稅法的規(guī)定，取得理解，二是給企業(yè)提出加強和改進財務(wù)管理的建議。通過交流溝通，企業(yè)感受到稅務(wù)人員的嚴格執(zhí)法和真誠服務(wù)，不但按規(guī)定補交了稅款和罰款，而且稱贊地稅良好的作風(fēng)形象。 二、發(fā)現(xiàn)主要問題： （一）印花稅申報不足 在對涉外企業(yè)地方各稅進行檢查時，發(fā)現(xiàn)涉外企業(yè)在增值稅等大的稅種繳納方面還是足額的，但在地方小稅種繳納方面，尤其是印花稅繳納普遍不夠足額，大部分納稅人僅對銷售收入這部分分月（季）按購銷合同核定申報繳納，但在企業(yè)經(jīng)濟交往中， 經(jīng)常與對方簽訂的加工承攬、建筑工程、勘察設(shè)計、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)保險、貨物運輸、技術(shù)服務(wù)、借款合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移等一些合同或協(xié)議，大多數(shù)企業(yè)財務(wù)人員對這些合同或協(xié)議不知道要繳納印花稅，有的企業(yè)在收到實收資本和增加的資本公積也沒有繳納資金帳簿印花稅，他們在被查時都感到很冤枉。有一戶企業(yè)在被查補的印花稅中，僅上述列舉的合同協(xié)議中就有六項未申報，加上資金帳簿印花稅，共查補補繳了近2.8萬元的印花稅。 （二）個人所得稅代扣代繳不足 一是少數(shù)企業(yè)對個人所得稅扣繳認識不足，認為全年平均每月達不到標準就不扣；二是大多數(shù)企業(yè)對工資以外的收入部分在計算個人所得稅時不計入，如用現(xiàn)金發(fā)放的防暑降溫費、值班補助費、加班費等，顯然造成代扣不足；三是少數(shù)財務(wù)人員對個人所得稅政策理解不透，造成少代扣；四是個別企業(yè)沒有把擔(dān)任董事職務(wù)并且取得年薪的外籍個人在外國取的收入合并計征個人所得稅;五是個別企業(yè)代職工繳納的應(yīng)由個人支付的保險，未計入工資薪金所得代扣個人所得稅；如某公司2023年在管理費中支付職工儲金保險32萬元，造成少扣繳個人所得稅3.2萬元。 （三）城市房地產(chǎn)稅申報繳納有不足現(xiàn)象。城市房地產(chǎn)稅是由于企業(yè)計稅依據(jù)弄錯或疏忽漏報；加上責(zé)任人未及時宣傳輔導(dǎo)造成少繳納。（四）個別企業(yè)對資源稅應(yīng)稅礦產(chǎn)品。例如：黃砂、石子等不能足額代扣代繳。（五）水利基金繳納仍重視不夠。我們在檢查的15戶企業(yè)中有12戶存在補繳水利基金，尤其是職工個人水利基金繳納不足，如某公司兩年補繳職工個人水利基金4000多元。（六）發(fā)票問題。少數(shù)企業(yè)在取得對方的發(fā)票時，不能對稅收政策和發(fā)票管理規(guī)定掌握得很清楚，不能嚴格把關(guān)發(fā)票，出現(xiàn)收到不符合規(guī)定的發(fā)票入帳，如某企業(yè)進行工程發(fā)包，應(yīng)取得建安發(fā)票，卻收到國稅普票和外地建安發(fā)票，容易造成對方偷逃稅款。三、幾點建議（一）加強對涉外企業(yè)的稅法宣傳和輔導(dǎo)尤為重要，企業(yè)對地稅部門征收的一些地方稅種不是主觀故意不繳，而是對稅法知識缺乏了解所致，征管責(zé)任人要常到企業(yè)走走，及時把稅收政策、容易出現(xiàn)的問題告知納稅人。（二）要注重對涉外企業(yè)個人工資以外發(fā)放的現(xiàn)金和實物的檢查，了解企業(yè)是否將工資以外的發(fā)放給個人收入部分予以扣繳個人所得稅；對擔(dān)任董事職務(wù)并且在本企業(yè)取得工資或年薪的外籍個人同時又有來自外國任職公司的收入部分，要督促其提供在國外取得的收入和已扣繳個人所得稅的資料，以便與國內(nèi)收入合并計征個人所得稅。（三）在印花稅征管工作中，由于大多數(shù)納稅人對印花稅的概念還是不清楚，有的容易忽視，有的認為只要是對方交了，自己就不用交的錯誤想法，所以應(yīng)加強對涉外企業(yè)印花稅的宣傳和管理，每次申報時要經(jīng)常提醒和督促。因為涉外企業(yè)的外籍老板大多是講究納稅信譽度的，他們不想因不懂稅法而受到不應(yīng)有的處罰。（四）要重視城市房地產(chǎn)稅和資源稅，督促企業(yè)按時足額申報繳納。（五）要加強企業(yè)取得發(fā)票的審核，督促財務(wù)嚴格把關(guān)，從源頭控管，加大處罰力度，防止錯用發(fā)票的現(xiàn)象。

市地稅稽查局涉外企業(yè)專項檢查年度工作總結(jié)

第14篇 儲蓄檢查輔導(dǎo)工作年度工作總結(jié)

20××年，在全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員的共同努力下，我們較好地完成年初制定的各項計劃。更令我們欣慰的是，在20××年基本沒有發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟案件和發(fā)生特大業(yè)務(wù)事故。現(xiàn)將20××年度的工作簡單回顧。

一、各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員嚴格履行自己職責(zé)，采取多種形式開展零售業(yè)務(wù)檢查，糾正了一些執(zhí)行規(guī)章制度的偏差，發(fā)現(xiàn)了一些違章隱患，部分支行還制定并執(zhí)行了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量檢查考核標準，保證了各支行零售業(yè)務(wù)的正常開展。

二、組織了兩次全市性的零售業(yè)務(wù)大檢查，重點圍繞儲蓄科的管理，事后監(jiān)督的質(zhì)量，責(zé)任卡、憑證管理、特殊業(yè)務(wù)等易發(fā)案部位，對全市17個支行的122個營業(yè)點進行了專題檢查，檢查面占全部網(wǎng)點的67%。通過檢查、通報、整改，不斷規(guī)范全市的零售業(yè)務(wù)的管理和核算。

三、在各位檢查輔導(dǎo)員寫出研討文章的基礎(chǔ)上，組織召開三次“易發(fā)案部位研討會”，對零售業(yè)務(wù)的易發(fā)案部位分12個專題進行研討，通過研討交流了一些業(yè)務(wù)中的難點，對規(guī)范管理、提高檢查輔導(dǎo)員的制度水平發(fā)揮了積極的作用。此外，結(jié)合急需解決的問題，還組織檢查輔導(dǎo)員對集零業(yè)務(wù)中存在的問題進行了研討，為我處制定集零業(yè)務(wù)管理辦法提供了有益的參考。

四、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，對集零業(yè)務(wù)、掛失和按姓名查帳號業(yè)務(wù)布置了兩次專項檢查，及時糾正一些重點部位的問題，對進一步規(guī)范零售業(yè)務(wù)起到了一定的作用。

五、根據(jù)省行零售業(yè)務(wù)處的要求，以“加強服務(wù)和執(zhí)行制度”為專題進行了調(diào)研，不少檢查輔導(dǎo)員深入一線，與儲蓄科長、所主任、柜員一起寫出了有一定質(zhì)量的文章，提出了一些具有代表性的問題，為我行零售業(yè)務(wù)處寫出調(diào)研報告提供了依據(jù)。

六、各支行普遍重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)，檢查輔導(dǎo)員積極參與各類培訓(xùn)班。據(jù)不完全統(tǒng)計，20××年全年，各支行共舉辦培訓(xùn)班73期，參訓(xùn)員工累計達20953人課時，按全市1289名儲蓄員工計平均每人培訓(xùn)16~26課時。培訓(xùn)的內(nèi)容除一些新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)外，大多數(shù)是對一些規(guī)章制度的要求和對差錯事故的分析，對規(guī)范一線柜員和事后監(jiān)督的行為起到了積極的作用。

七、對全體儲蓄檢查輔導(dǎo)員分兩期進行電腦基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，考核合格率為100%，初步掌握了用電腦處理檢查輔導(dǎo)臺帳的技能。目前，已有8個支行的檢查輔導(dǎo)員在電腦中分所建立檢查臺帳，10個支行的檢查輔導(dǎo)員用軟盤上報檢查輔導(dǎo)月報。

八、儲蓄檢查輔導(dǎo)員積極撰寫調(diào)查報告和專題報告。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市各支行的23名檢查輔導(dǎo)員共撰寫調(diào)查報告1，研討文章1，各種專題報告6。同時各位儲蓄檢查輔導(dǎo)員根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題積極向各級管理部門提出合理建議，僅通過月報反映的建議達100多條。雨花的___和玄武的__積極參與零售業(yè)務(wù)處組織的調(diào)研論文征集活動，其中___撰寫的論文獲三等獎。

九、零售業(yè)務(wù)處按季編發(fā)《輔導(dǎo)員通訊》，以指導(dǎo)全市儲蓄檢查輔導(dǎo)工作。本年度共編發(fā)4期。儲蓄檢查輔導(dǎo)員關(guān)心《通訊》質(zhì)量，除積極投稿外，還給《通訊》提了一些建設(shè)性的意見，給《通訊》的發(fā)展于新的活力。

十、根據(jù)近幾年我行儲蓄系統(tǒng)發(fā)生的案件、重大差錯和總行通報的典型案件，舉辦了一次有各支行分管行長和全體儲蓄科長參加的“案例分析講座”。以上的工作是在全體檢查輔導(dǎo)員的共同努力下取得的，而這些成績的取得，離不開零售業(yè)務(wù)處各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，也離不開各支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持。但是我們也看到，全市的檢查輔導(dǎo)工作尚存在一些不足，例如：各支行檢查輔導(dǎo)情況很不平衡，還有極少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作不夠經(jīng)常，有少數(shù)支行的檢查輔導(dǎo)工作還不夠深入，力度欠缺；布置檢查輔導(dǎo)員寫調(diào)查報告的任務(wù)還有一些沒有完成，高質(zhì)量的調(diào)查報告還不多；由于20××年一些支行網(wǎng)點的調(diào)整，還需要對一些支行配備或增配儲蓄檢查輔導(dǎo)員。20××年的有些工作在新的一年里還要繼續(xù)完善和深入。在過去的一年里，有3位檢查輔導(dǎo)員被提拔到各支行儲蓄科長的崗位上，有3位檢查輔導(dǎo)員被聘位副科級檢查輔導(dǎo)員，也有4位同志充實到檢查輔導(dǎo)員隊伍中來。輔導(dǎo)員隊伍不僅給零售業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)管理層輸送了新生力量，輔導(dǎo)員隊伍的更新也給其自身注入了新的活力。

在新的一年里，全體檢查輔導(dǎo)員應(yīng)更加緊緊依靠各級領(lǐng)導(dǎo)，認真總結(jié)過去的成績和不足，借鑒過去的經(jīng)驗，吸取過去的教訓(xùn)，改進過去的不足，圍繞20××年全行和各支行零售業(yè)務(wù)的中心工作努力開展檢查輔導(dǎo)工作。爭取在新的一年再創(chuàng)新的業(yè)績。

第15篇 鄉(xiāng)人民政府年度汛前安全檢查工作總結(jié)范文

做好防汛工作對促進我鄉(xiāng)經(jīng)濟快速發(fā)展、保障人民群眾財產(chǎn)安全有重大意義。為做好今年的防汛工作，確保安全度過汛期，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視防汛安全檢查工作，不斷加強領(lǐng)導(dǎo)力度，重視防汛物資的投入。春節(jié)過后，鄉(xiāng)政府就開始部署今年的汛前安全檢查工作。根據(jù)《__市人民政府防汛抗旱指揮部關(guān)于迅速開展20__年防汛準備與汛前安全大檢查的通知》文件精神，結(jié)合本鄉(xiāng)防汛檢查實際情況，現(xiàn)將有關(guān)檢查情況匯報如下：

一、基本情況

我鄉(xiāng)位于__市東南部，屬于高山地區(qū)，鄉(xiāng)域面積96平方公里，轄區(qū)內(nèi)有四個行政村，871戶家庭，總?cè)丝?347人。

我鄉(xiāng)存在的主要防洪問題，一是__河上游__河流經(jīng)我鄉(xiāng)，二是__村和__村范圍內(nèi)的小河溝，三是__村田地面積大、地勢低且平坦，在汛期來臨的時候，都會帶來安全隱患，對周圍群眾生命財產(chǎn)安全造成威脅。

二、加強領(lǐng)導(dǎo)

針對往年汛期暴露的問題，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，立足于早準備，早落實；樹立防大汛，防大災(zāi)，以人為本，以防為主、防抗結(jié)合，全力保障人民群眾生命安全的抗汛思想，積極多次組織開展汛前安全檢查工作，組織專門會議，強調(diào)要精心組織，認真檢查，完善防汛搶險應(yīng)急措施各項責(zé)任制。

經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府研究，成立了由鄉(xiāng)長__為組長，副書記__、人大主席__為副組長，財政所、民政辦、安辦、中心小學(xué)、衛(wèi)生院和各村主要負責(zé)人為成員的“__鄉(xiāng)防汛搶險領(lǐng)導(dǎo)小組”，下設(shè)辦公室在安辦，由__、__同志負責(zé)處理防汛搶險日常事務(wù)。

三、落實措施

為使汛前安全檢查工作落到實處，領(lǐng)導(dǎo)小組對今年的防汛安全檢查工作的形式和內(nèi)容都做了詳細的安排。通過周密部署，各部門成員都統(tǒng)一認識，高度重視，明確目標，為進一步做好工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

（一）加強監(jiān)控。針對往年汛期出現(xiàn)的問題，全鄉(xiāng)加對轄區(qū)內(nèi)的水域加強了監(jiān)控監(jiān)測，領(lǐng)導(dǎo)小組共計出動檢查人員20余人次，并對發(fā)現(xiàn)的安全隱患都做出了處理意見，并形成書面報告，為汛期解決隱患提供了良好的依據(jù)。

特別是對__河流域，__村和__村的小河溝和地勢低洼的地方和__村__等存在地質(zhì)災(zāi)害隱患的地方加強監(jiān)管監(jiān)測；對河流和小河溝存在的亂倒垃圾堵塞河道的現(xiàn)象，進行了及時的清理，保障河道順暢。

（二）制訂和完善防汛預(yù)案。我鄉(xiāng)在以往的預(yù)案基礎(chǔ)上和今年汛前大檢查情況相結(jié)合，進一步完善了《__鄉(xiāng)防汛搶險應(yīng)急預(yù)案》，并多次組織避險演練，增強了群眾和干部的緊迫感和責(zé)任感。

（三）加強防汛物資儲備和防汛搶險隊伍建設(shè)。我鄉(xiāng)加大了購置防汛物料的資金投入，補充了一批防汛器材，同時加強了防汛物資管理，確保防汛物資用而有備。全鄉(xiāng)共儲備編織袋和麻袋320條、救生衣25件、防洪石10方、照明燈、發(fā)電機和大米、食用油等物資。針對我鄉(xiāng)實際情況及時調(diào)整充實了搶險隊伍人員。對重點落實了以村干部、社干部為骨干的搶險隊伍。

（四）加強宣傳。在積極組織汛前安全檢查的同時，領(lǐng)導(dǎo)小組還通過發(fā)放資料，張貼宣傳標語等形式，大力向群眾宣傳了防洪搶險和避險一些基本內(nèi)容和逃生技能，在全鄉(xiāng)營造了濃厚的宣傳氛圍。

四、下階段工作內(nèi)容

為做好今年的防汛工作，我們將以此次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題為下階段工作重點，做好如下幾方面工作：

1、落實措施，加大監(jiān)測力度，提高防汛搶險能力，凡是檢查到的安全隱患，必須在汛期來臨之間處理。

2、定期召開全鄉(xiāng)防汛工作專項會議，周密部署防汛工作，提高工作人員的緊迫感和責(zé)任感。