- 目錄
制度包括哪些內(nèi)容
工作制度通常包括以下幾個核心部分：
1. 工作時間與休息制度：定義正常工作日、加班、調(diào)休等規(guī)定。
2. 崗位職責(zé)：明確每個職位的權(quán)責(zé)和任務(wù)。
3. 行為規(guī)范：規(guī)定員工的行為準(zhǔn)則和道德標(biāo)準(zhǔn)。
4. 考核評價：設(shè)立績效考核標(biāo)準(zhǔn)和晉升路徑。
5. 培訓(xùn)與發(fā)展：描述員工培訓(xùn)機(jī)會和職業(yè)發(fā)展計劃。
6. 員工福利：涵蓋薪酬、保險、假期等福利待遇。
7. 紀(jì)律處分：設(shè)定違反規(guī)定的處理方式和程序。
注意事項(xiàng)
在制定工作制度時，需注意以下幾點(diǎn)：
1. 法規(guī)遵守：確保制度符合國家法律法規(guī)，不侵犯員工權(quán)益。
2. 溝通與反饋：廣泛征求員工意見，確保制度的接受度和執(zhí)行性。
3. 實(shí)用性：制度應(yīng)切合實(shí)際，避免過于理想化或脫離實(shí)際。
4. 清晰性：用詞準(zhǔn)確，避免模糊不清或引起誤解的表述。
5. 可執(zhí)行性：制定易于理解和執(zhí)行的流程，避免過于復(fù)雜。
制度格式
工作制度的格式通常包含以下元素：
1. 封面：標(biāo)明制度名稱、發(fā)布日期和企業(yè)標(biāo)識。
2. 目錄：列出各章節(jié)標(biāo)題，方便查閱。
3. 引言：闡述制度的目的和依據(jù)。
4. 正文：詳細(xì)列出各項(xiàng)規(guī)定，按邏輯順序排列。
5. 附則：包含修訂歷史、解釋權(quán)歸屬等信息。
遵循上述原則，企業(yè)能夠構(gòu)建出一套有效的工作制度，為組織的運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)的框架。在實(shí)踐中，不斷優(yōu)化和完善，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，是工作制度生命力的體現(xiàn)。
年度工作制度范文
第1篇 鄉(xiāng)年度移民工作目標(biāo)考核制度-
第一篇
一、考核依據(jù)
為完善移民工作目標(biāo)考核機(jī)制,進(jìn)一步推進(jìn)我鄉(xiāng)移民工作的順利開展,根據(jù)_縣委組織部、縣移民局,縣財政局《關(guān)于對移民村實(shí)行移民工作績效考核獎勵的通知》(組通〔2022〕11號)文件精神,決定對全鄉(xiāng)三個移民村2022年度移民工作實(shí)行目標(biāo)考核。
二、考核對象
鄉(xiāng)內(nèi)所涉及的3個移民村、移民接安村常職干部(即:黨支部書記、村民委員會主任、村文書、其他一職)共計12人。
三、考核內(nèi)容和分值
我鄉(xiāng)對移民村移民工作實(shí)行單項(xiàng)考核,考核總分為100分。包括七大部分內(nèi)容,其中組織落實(shí)工作5分,完成農(nóng)業(yè)后靠安置和地面附著物補(bǔ)償兌現(xiàn)工作30分,移民政策宣傳15分,移民穩(wěn)定工作15分,移民信訪工作15,移民經(jīng)濟(jì)發(fā)展15分,移民技能培訓(xùn)5分。
四、考核組織和辦法
(一)由鄉(xiāng)移民領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)移民工作目標(biāo)考核工作。
(二)各村對所承擔(dān)的年度移民工作目標(biāo)任務(wù)完成情況進(jìn)行自查和自評,形成報告,包括年度移民工作主要做法和經(jīng)驗(yàn)。沒有完成目標(biāo)任務(wù)的主要原因和問題,并提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施和下年度工作計劃。
(三)鄉(xiāng)成立移民考核領(lǐng)導(dǎo)小組,在各村自我考評的基礎(chǔ)上,通過工作匯報會、代表座談會、現(xiàn)場勘查、抽樣調(diào)查、查閱資料等形式進(jìn)行考核,根據(jù)考核結(jié)果,評定出考核等次。
五、獎勵措施
1、3個移民村、移民接安村年度考核到達(dá)合格及以上,村辦公費(fèi)每年2000元。
2、村常職干部年終考核稱職及以上的按每月80元、50元不等進(jìn)行定額補(bǔ)助。(1)紅椿村常職干部每人每月定額補(bǔ)助80元。(2)建設(shè)村、石筍村常職干部每人每月定額補(bǔ)助50元。
六、考核辦法的解釋
本辦法由夏溪鄉(xiāng)移民領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二篇
一、各移民村為切實(shí)負(fù)起管理責(zé)任,做到落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(5分)
明確工作職責(zé),完善管理制度。落實(shí)村主要負(fù)責(zé)人是第一負(fù)責(zé)人、班子副職是重要責(zé)任人,村其他常職干部和村民小組長是直接責(zé)任人的管理責(zé)任與措施。在鄉(xiāng)黨委政府的組織領(lǐng)導(dǎo)下,村積極主動配合做好各項(xiàng)移民工作的組織落實(shí)工作,按照移民工作總體部署和要求,按期完成各項(xiàng)移民工作各階段目標(biāo)任務(wù)。
二、完成農(nóng)業(yè)后靠安置和地面附著物補(bǔ)償兌現(xiàn)工作(30分)
1、積極協(xié)調(diào)配合黨委、政府按期完成農(nóng)村移民安置工作。(15分)
2、積極協(xié)調(diào)配合黨委、政府按期完成地面附著物補(bǔ)償兌現(xiàn)工作。(15分)
三、移民政策宣傳(15分)
1、認(rèn)真宣傳縣委、縣政府、出臺的各項(xiàng)移民政策,做到家喻戶曉。(5分)
2、組織移民群眾學(xué)習(xí)移民政策和相關(guān)法律法規(guī),確保移民不發(fā)生大的違紀(jì)違法事。(5分)
3、積極協(xié)調(diào)配合移民工作做好移民重點(diǎn)戶的宣傳解釋和疏導(dǎo)。(5分)
四、移民穩(wěn)定工作(15分)
1、建立健全移民維穩(wěn)預(yù)防警機(jī)制,加強(qiáng)維穩(wěn)信息溝通,定期排查移民不穩(wěn)定因素,確保不發(fā)生影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件。(8分)
2、關(guān)心因病、因?yàn)?zāi)而導(dǎo)致生活困難的移民。積極協(xié)調(diào)解決好移民生產(chǎn)生活問題。(7分)
五、移民信訪工作(15分)
1、靈通信息,及時上報移民_信息,隨時掌握移民_信息。特別重視移民到省、市集體_和進(jìn)京_,杜絕移民無序趕京省到市_。發(fā)趕京_一次扣1.5分。到省級_或非法_一次扣0.5分,到市集_一次扣0.2分,出現(xiàn)移民到省進(jìn)京_,村未掌握信息而錯過最佳處理時機(jī),造成不良影響的,一次扣1.5分。(6分)
2、及時了解移民動態(tài),傾聽移民訴求,對移民信訪問題進(jìn)行登記。(3分)
3、協(xié)助鄉(xiāng)黨委、政府及時處理到鄉(xiāng)群體_事件。(3分)
4、積極配合鄉(xiāng)黨委、政府處理移民信訪反映是各類信訪問題。(3分)
六、移民經(jīng)濟(jì)發(fā)展(15分)
1、半淹村根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r,制定切實(shí)可行的建設(shè)發(fā)展計劃(4分)
2、認(rèn)真思考并確定移民經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路,組織實(shí)施移民產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目的篩選、審查工作。(3分)
3、采取有效措施,幫助移民解決生產(chǎn)發(fā)展過程中遇到的實(shí)際困難和問題,逐步壯大移民村集體經(jīng)濟(jì)。(5分)
4、關(guān)注弱勢群體,對困難群眾家庭的低保待遇做到應(yīng)保盡保。(3分)
七、移民技能培訓(xùn)(5分)
積極組織移民開展勞動技能培訓(xùn),提高就業(yè)能力。(5分)
第2篇 衛(wèi)生院年度兒童婦幼保健工作制度
一、 承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)0—6歲兒童保健工作,對嬰幼兒實(shí)行保健系統(tǒng)管理,常住兒童系統(tǒng)管理率達(dá)95%以上。
二、掌握轄區(qū)內(nèi)新生兒、嬰幼兒的保健狀況。有計劃的對兒童常見病、多發(fā)病進(jìn)行防治,做好托幼機(jī)構(gòu)的健康教育及衛(wèi)生保健指導(dǎo)。
三、對檢查出的體弱兒實(shí)行專案管理、登記。對體弱兒體檢結(jié)果、病情、喂養(yǎng)、營養(yǎng)、生長發(fā)育評價、護(hù)理、治療、矯治等情況作詳細(xì)記錄及定期復(fù)查,必要時可轉(zhuǎn)往上級醫(yī)療機(jī)構(gòu)治療。待患兒恢復(fù)正常后,及時結(jié)案轉(zhuǎn)正常健康兒童管理。
四、普及科學(xué)育兒知識,推廣母乳喂養(yǎng),喂養(yǎng)率達(dá)標(biāo)。
五、集體營養(yǎng)管理工作,營養(yǎng)科學(xué)覆蓋率、管理率達(dá)到市統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),注意飲食衛(wèi)生,爭取營養(yǎng)素全面達(dá)標(biāo)。
六、按時準(zhǔn)確登記、統(tǒng)計、上報兒童保鍵基本數(shù)據(jù)和報表。
ww鄉(xiāng)衛(wèi)生院
二0一三年一月一日
第3篇 企業(yè)年度會計報表審計工作制度
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，提高企業(yè)年度會計報表質(zhì)量，加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)年度會計報表審計工作，根據(jù)《關(guān)于整頓會計工作秩序進(jìn)一步提高會計工作質(zhì)量的通知》關(guān)于依法實(shí)行企業(yè)年度會計報表審計制度的要求，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)除第三條規(guī)定的特殊行業(yè)企業(yè)以外的各類國有及國有控股的非金融企業(yè)。
外商投資企業(yè)和上市公司年度會計報表審計，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
企業(yè)在境外投資設(shè)立的企業(yè)，其年度會計報表審計按照所在地有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。
第三條 以下特殊行業(yè)的國有企業(yè)暫不實(shí)行年度會計報表注冊會計師審計制度：
(一)繼續(xù)保留或者封存軍工科研生產(chǎn)能力的軍工企業(yè)(不包括其投資興辦的具有獨(dú)立法人資格的民品企業(yè));
(二)監(jiān)獄勞教企業(yè)、邊境農(nóng)場、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和黑龍江墾區(qū)所屬農(nóng)業(yè)企業(yè)。
第四條 企業(yè)承擔(dān)國家物資、糧食、棉花及副食品等儲備業(yè)務(wù)的，其特準(zhǔn)儲備物資和特準(zhǔn)儲備資金以及享有特殊政策的相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，以主管財政機(jī)關(guān)審批結(jié)果為準(zhǔn)。
第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動配合注冊會計師實(shí)施的年度會計報表審計，按業(yè)務(wù)約定書的要求提供審計相關(guān)資料，并對所提供資料的真實(shí)性作出承諾，承擔(dān)相應(yīng)的會計責(zé)任。
第六條注冊會計師和會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范的規(guī)定，按照“獨(dú)立、客觀、公正”的原則執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)約定書的要求出具審計報告，并對所出具的審計報告承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第二章 企業(yè)年度會計報表審計管理的一般要求
第七條 企業(yè)委托審計，應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或者經(jīng)理(廠長)辦公會的決定進(jìn)行委托。
企業(yè)集團(tuán)所屬全資企業(yè)年度會計報表審計業(yè)務(wù)，由集團(tuán)公司統(tǒng)一委托。
尚未實(shí)行與政府主管部門脫鉤的企業(yè)，以直接向政府主管部門報送年度會計報表的企業(yè)為單位，統(tǒng)一委托會計師事務(wù)所對所屬企業(yè)年度會計報表進(jìn)行審計。
第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在9月底之前委托或者變更委托會計師事務(wù)所，并與委托的會計師事務(wù)所簽定業(yè)務(wù)約定書，明確委托審計的范圍、內(nèi)容、雙方的權(quán)利與責(zé)任、收費(fèi)金額與付款方式、違約責(zé)任，并為會計師事務(wù)所實(shí)施審計提供必要的條件。
第九條 企業(yè)年度會計報表審計由中國注冊會計師和境內(nèi)依法設(shè)立的會計師事務(wù)所依法進(jìn)行。
企業(yè)必須根據(jù)擁有的資產(chǎn)規(guī)模、子公司數(shù)量及其地區(qū)分布和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇具有相應(yīng)的注冊會計師人數(shù)、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)、審計能力的會計師事務(wù)所。
任何單位不得排擠、限制依法設(shè)立的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)。除企業(yè)集團(tuán)公司外，不直接支付審計費(fèi)用的任何部門、機(jī)構(gòu)，不得要求或者授意企業(yè)委托指定的會計師事務(wù)所，也不得給企業(yè)委托審計設(shè)置障礙。
第十條 接受企業(yè)委托審計的會計師事務(wù)所，承接的審計業(yè)務(wù)必須由本所的注冊會計師完成，不得分拆后轉(zhuǎn)給其他會計師事務(wù)所承擔(dān)。
第十一條 企業(yè)集團(tuán)公司統(tǒng)一委托審計，按照“公正、公開、公平”的原則，制定具體管理辦法和操作程序，采取招標(biāo)等透明、合理的方式選擇一家或者多家會計師事務(wù)所，并事先以一定方式發(fā)布選擇會計師事務(wù)所的信息。
第十二條 企業(yè)集團(tuán)公司選擇多家會計師事務(wù)所實(shí)行聯(lián)合審計的，應(yīng)當(dāng)確定牽頭審計的會計師事務(wù)所，并協(xié)助牽頭審計的會計師事務(wù)所制定集團(tuán)審計方案，組織子公司或者所屬企業(yè)配合實(shí)施。
第十三條 企業(yè)年度會計報表審計，按照“誰委托、誰付費(fèi)”的原則支付審計費(fèi)用。
企業(yè)年度會計報表審計費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，按照被審計企業(yè)當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 企業(yè)對于上年委托審計的、符合本規(guī)定第九條規(guī)定且沒有出現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題的會計師事務(wù)所，一般不應(yīng)隨意變更;需要變更的，須說明理由，并予披露。
為同一企業(yè)連續(xù)執(zhí)業(yè)5年的簽字注冊會計師，企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求會計師事務(wù)所予以更換。
第十五條 企業(yè)在審計年度內(nèi)實(shí)施企業(yè)改革，需要進(jìn)行整體資產(chǎn)評估或者財務(wù)咨詢等，不得將年度會計報表審計業(yè)務(wù)委托給執(zhí)行資產(chǎn)評估或者財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的同一家會計師事務(wù)所或者相同出資人的會計師事務(wù)所。
第十六條 審計業(yè)務(wù)約定書簽定后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年_月_日以前向主管財政機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)，其中：中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司向財政部企業(yè)管理機(jī)構(gòu)備案;地方管理企業(yè)向地方同級財政部門企業(yè)管理機(jī)構(gòu)備案;尚未與政府主管部門脫鉤的企業(yè)，由政府主管部門向同級財政部門備案。企業(yè)向主管財政機(jī)關(guān)備案，應(yīng)當(dāng)提交備案報告，說明集團(tuán)公司及其子公司選擇與更換會計師事務(wù)所的理由、約定的審計范圍、審計委托方式、審計付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況，并填報《企業(yè)年度會計報表審計備案表》(詳見附件)。
第三章 企業(yè)年度會計報表審計的重點(diǎn)
第十七條 企業(yè)集團(tuán)在委托審計時，對納入年度會計報表合并(或匯總)范圍的子公司必須全部委托審計。
對子公司所屬企業(yè)，或者個別行業(yè)性企業(yè)集團(tuán)所屬五級及其以下分支機(jī)構(gòu)，由注冊會計師根據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》有關(guān)重要性的規(guī)定進(jìn)行審計。
第十八條 企業(yè)年度會計報表審計包括個別會計報表審計和合并會計報表審計。
注冊會計師審計的個別會計報表為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、企業(yè)會計制度規(guī)定的相關(guān)附表以及會計報表附注;注冊會計師審計的合并會計報表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤及利潤分配表、合并現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。
對于尚未與政府主管部門脫鉤的企業(yè)，政府主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過注冊會計師審計的企業(yè)年度會計報表進(jìn)行審核匯總，其審核后匯總的年度會計報表可以不再委托審計。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第十四條的規(guī)定編寫會計報表附注。對注冊會計師為審計會計報表所需的年度內(nèi)全部會計憑證、會計賬簿、內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計政策及會計核算方法、重大購銷合同、重大投資及融資合同、資產(chǎn)重組與企業(yè)改制等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策或者審批文件以及其他相關(guān)資料，應(yīng)當(dāng)及時提供，不得隱瞞或者隨意編造。
第二十條 注冊會計師和會計師事務(wù)所依據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范對企業(yè)年度會計報表實(shí)施審計，并應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：
(一)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款的賬齡情況及其主要債務(wù)人，壞賬處理及壞賬準(zhǔn)備提取辦法;
(二)存貨計價方法和存貨跌價準(zhǔn)備提取辦法，存放時間超過3年的存貨;
(三)長期待攤費(fèi)用(遞延資產(chǎn))及無形資產(chǎn)的主要內(nèi)容、攤銷辦法及無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取辦法;
(四)長期股權(quán)投資的項(xiàng)目、持股比例、核算方法和減值準(zhǔn)備提取方法以及投資損益的確認(rèn);
(五)固定資產(chǎn)主要類型、折舊年限、折舊方法及減值準(zhǔn)備提取辦法;
(六)在建工程主要項(xiàng)目及其投資情況，在建工程減值準(zhǔn)備提取辦法;
(七)應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款主要內(nèi)容、賬齡3年以上數(shù)額及主要債權(quán)人;
(八)應(yīng)交稅金的稅種、稅率及其本年發(fā)生額、年末余額，所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng);
(九)出口退稅申報及其結(jié)果，享有稅收返還、減免政策以及財政資金撥付和使用情況;
(十)從事證券、期貨、外匯交易業(yè)務(wù)占用資金、當(dāng)年損益的確認(rèn)和浮動盈虧情況;
(十一)年初未分配利潤調(diào)整事由、金額以及本年利潤分配政策及其執(zhí)行情況;
(十二)提供擔(dān)保、未決訴訟或仲裁等或有事項(xiàng);
(十三)企業(yè)資產(chǎn)或者債務(wù)重組、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的決策、實(shí)施情況，及其對企業(yè)年度會計報表的影響;
(十四)企業(yè)工資分配制度以及住房、醫(yī)療、養(yǎng)老制度建立、實(shí)施情況和職工內(nèi)部退養(yǎng)狀況，及其對企業(yè)年度會計報表的影響;
(十五)主管財政機(jī)關(guān)或者委托人要求的其他重要事項(xiàng)。
第四章 企業(yè)年度會計報表審計的實(shí)施管理
第二十一條 企業(yè)前一年度會計報表審計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫳灸甓葧媹蟊淼淖詴嫀熽U述年初數(shù)的調(diào)整事項(xiàng)，或者本年度采納審計意見情況，并提供相關(guān)資料。
注冊會計師對企業(yè)前期審計差異的調(diào)整情況，應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注，并在審計報告中予以恰當(dāng)反映。
第二十二條 注冊會計師在審計中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的財務(wù)、稅務(wù)、會計等處理失當(dāng)或者差錯，應(yīng)當(dāng)及時提請企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定調(diào)整。
注冊會計帥在審計中，對企業(yè)會計報表附注中的披露，特別是本規(guī)定第十九條列明的審計重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)存在異議，或者企業(yè)已編制的會計報表未按審計意見調(diào)整，或者注冊會計師在審計中認(rèn)為的其他重要事項(xiàng)，需要在審計報告中恰當(dāng)反映。
第二十三條 企業(yè)不提供所需的財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料，或者不予配合，導(dǎo)致年度會計報表不能如期正常審計的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)依據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行處理，并在審計報告中作出必要的說明。
第二十四條 企業(yè)在審計年度內(nèi)實(shí)施合并、分立、改組、改制、高層管理人員收購及其報酬分配制度、職工住房、醫(yī)療、養(yǎng)老等制度改革，應(yīng)當(dāng)提供企業(yè)改革批準(zhǔn)文件和經(jīng)批準(zhǔn)的具體實(shí)施方案。
注冊會計師應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注企業(yè)改革措施是否符合國家有關(guān)資產(chǎn)與財務(wù)、稅務(wù)、會計處理等規(guī)定及其對年度會計報表的影響，對企業(yè)披露企業(yè)改革事項(xiàng)不充分或者不符合國家有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在審計報告中恰當(dāng)反映。
第二十五條 企業(yè)在配合注冊會計師實(shí)施年度會計報表審計時，應(yīng)當(dāng)提供與經(jīng)營決策、業(yè)務(wù)流程、資金收付、成本控制、損失核銷等相關(guān)的內(nèi)部控制制度。
注冊會計師對于注意到的影響企業(yè)資產(chǎn)安全或者會計信息真實(shí)性的內(nèi)部控制重大缺陷，應(yīng)當(dāng)與委托人進(jìn)行有效溝通，并按照有關(guān)要求出具管理建議書。
第二十六條 企業(yè)集團(tuán)公司在配合注冊會計師實(shí)施年度合并會計報表審計時，應(yīng)當(dāng)提供與編制合并會計報表有關(guān)的詳細(xì)資料，包括合并工作底稿、關(guān)聯(lián)交易核對資料、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一會計政策調(diào)整資料、合并抵銷事項(xiàng)以及前一年度合并抵銷資料。
注冊會計師應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注企業(yè)集團(tuán)的合并范圍、合并抵銷事項(xiàng)及其抵銷方法，審驗(yàn)企業(yè)集團(tuán)合并會計報表編制的合規(guī)性。
第二十七條 現(xiàn)場審計工作結(jié)束后，注冊會計師和會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在約定的時間內(nèi)，按照《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范出具審計報告。企業(yè)不得授意、強(qiáng)制要求注冊會計師和會計師事務(wù)所出具不實(shí)或者不當(dāng)?shù)膶徲嬕庖娨约疤岢銎渌缓侠硪蟆?/p>
第二十八條 接受集團(tuán)公司委托牽頭審計的會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)參與審計的其他會計師事務(wù)所共同實(shí)施總體審計方案，負(fù)責(zé)全部審計工作的質(zhì)量控制，同時出具總的審計報告，并承擔(dān)審計責(zé)任。
接受集團(tuán)公司委托參與審計的會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)密切配合牽頭審計的會計師事務(wù)所制定并實(shí)施總體審計方案，就承擔(dān)的審計業(yè)務(wù)出具審計報告，并承擔(dān)相應(yīng)的審計責(zé)任。
第五章 審計報告的管理
第二十九條 企業(yè)年度會計報表審計報告應(yīng)當(dāng)提供審計情況說明。審計情況說明包括以下內(nèi)容：(一)接受委托審計的企業(yè)范圍;(二)前期審計差異調(diào)整情況;(三)本年度審計未調(diào)整事項(xiàng);(四)本年度審計不確認(rèn)事項(xiàng);(五)注冊會計師認(rèn)為需要說明或者恰當(dāng)反映的其他事項(xiàng)。
牽頭審計的會計師事務(wù)所，在審計情況說明中，還應(yīng)當(dāng)列明參與企業(yè)集團(tuán)聯(lián)合審計的其他會計師事務(wù)所及其出具的審計報告類型。
第三十條 牽頭審計的會計師事務(wù)所出具總的審計報告，應(yīng)當(dāng)匯總反映各參與審計的會計師事務(wù)所的有關(guān)審計情況。
子公司會計報表被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的，牽頭審計的會計師事務(wù)所在出具總的審計報告時，應(yīng)當(dāng)考慮對集團(tuán)公司合并會計報表構(gòu)成的影響程度，并決定總的審計報告應(yīng)當(dāng)采取的類型。
第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將審計報告連同經(jīng)審計的年度會計報表按規(guī)定報送主管財政機(jī)關(guān)、企業(yè)投資者以及其他有關(guān)部門。
企業(yè)集團(tuán)公司年度合并會計報表及其審計報告報送時間為次年4月20日之前。納入企業(yè)集團(tuán)合并會計報表合并范圍的子公司或者所屬企業(yè)，其年度會計報表及其審計報告報送時間，由集團(tuán)公司按照會計制度的規(guī)定自行決定。
第三十二條 會計師事務(wù)所出具保留意見審計報告的，主管財政機(jī)關(guān)經(jīng)過審核，應(yīng)當(dāng)責(zé)成企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)管理、會計制度的規(guī)定，改進(jìn)財務(wù)管理或者調(diào)整賬務(wù)。
第三十三條 會計師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見審計報告的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)陳述有關(guān)年度會計報表編制的有關(guān)情況和意見。
主管財政機(jī)關(guān)可視企業(yè)的不同情況，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計信息質(zhì)量檢查，或者對企業(yè)進(jìn)行會計整頓，并依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰。
第六章 財政監(jiān)督
第三十四條 主管財政機(jī)關(guān)對企業(yè)備案的資料和報送的年度會計報表及其審計報告，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，加強(qiáng)企業(yè)年度會計報表審計工作的監(jiān)管。
第三十五條具有以下情形之一的，企業(yè)必須更改委托審計：
(一)委托審計的主體不符合本規(guī)定第七條規(guī)定的;
(二)委托審計的會計師事務(wù)所不符合本規(guī)定第九條規(guī)定，導(dǎo)致審計計劃不能完全實(shí)施的;
(三)委托審計的會計師事務(wù)所違反本規(guī)定第十條規(guī)定，將承攬的審計業(yè)務(wù)分拆轉(zhuǎn)給其他會計師事務(wù)所審計的;
(四)違反本規(guī)定第十四條第一款規(guī)定，沒有充分理由，隨意變更會計師事務(wù)所的;
(五)違反本規(guī)定第十五條規(guī)定，將審計業(yè)務(wù)委托給執(zhí)行資產(chǎn)評估、財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的同一家會計師事務(wù)所或者相同出資人的會計師事務(wù)所的;
(六)會計師事務(wù)所出具的審計報告，存在內(nèi)容虛假，或者隱瞞重要事實(shí)的;
(七)會計師事務(wù)所不能履行業(yè)務(wù)約定書，導(dǎo)致企業(yè)年度會計報表披露事項(xiàng)嚴(yán)重缺失，或者存在重大信息偏差的。
第三十六條 經(jīng)審計的年度會計報表，對本規(guī)定第十九條、第二十條規(guī)定的事項(xiàng)披露不全的，或者審計報告組成內(nèi)容不符合規(guī)定第二十九條規(guī)定的，主管財政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)退回企業(yè)，同時通知會計師事務(wù)所，要求補(bǔ)充審計。
第三十七條 企業(yè)不委托審計，或者在審計過程中不提供有關(guān)財務(wù)會計資料及其相關(guān)資料，或者不給予有效配合，導(dǎo)致注冊會計師不能有效實(shí)施必要的審計程序，從而影響審計報告的出具及其使用的，主管財政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令企業(yè)重新實(shí)施審計，并可予以通報批評。
第三十八條 主管財政機(jī)關(guān)按照本規(guī)定第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定處理的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自主管財政機(jī)關(guān)處理決定生效之日起30個工作日內(nèi)執(zhí)行完畢。
企業(yè)執(zhí)行主管財政機(jī)關(guān)的處理決定，需要增加審計費(fèi)用的，由企業(yè)承擔(dān)。
第三十九條 企業(yè)發(fā)生以下行為之一的，主管財政機(jī)關(guān)可以按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第三十九條的規(guī)定，追究企業(yè)直接責(zé)任人員和其他責(zé)任人員的法律責(zé)任：
(一)不委托或者拒絕接受會計師事務(wù)所審計;
(二)提供虛假的年度會計報表及相關(guān)會計資料和文件;
(三)在審計中不提供有關(guān)財務(wù)會計資料和文件、不配合注冊會計師審計，妨礙注冊會計師執(zhí)業(yè);
(四)授意、強(qiáng)制要求注冊會計師和會計師事務(wù)所出具內(nèi)容不實(shí)或者虛假的審計報告。
第四十條注冊會計師和會計師事務(wù)所違反本規(guī)定，發(fā)生以下情形之一的，主管財政機(jī)關(guān)一經(jīng)查實(shí)，可予以通報譴責(zé)：
(一)低價承攬業(yè)務(wù)導(dǎo)致不能完全實(shí)施審計程序的;
(二)將審計業(yè)務(wù)分拆轉(zhuǎn)給其他會計師事務(wù)所的;
(三)超出審計能力承攬業(yè)務(wù)導(dǎo)致不能按期完成審計計劃的;
(四)提供的審計報告不符合本規(guī)定規(guī)定的。
注冊會計師和會計師事務(wù)所違反法律、行政法規(guī)執(zhí)業(yè)的，按照《中華人民共和國注冊會計師法》及其他有關(guān)規(guī)定追究其法律責(zé)任。
第四十一條 各級財政機(jī)關(guān)根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定組織開展對企業(yè)的會計信息質(zhì)量檢查，并按規(guī)定向全社會發(fā)布會計信息質(zhì)量檢查公告。
第四十二條 各級財政機(jī)關(guān)的有關(guān)工作人員在企業(yè)年度會計報表審計監(jiān)管中濫用職權(quán)、徇私舞弊、以權(quán)謀私，或者泄露商業(yè)秘密給企業(yè)造成損失的，給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。
第4篇 z公司年度工作目標(biāo)考核制度
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一、總則
為了加強(qiáng)企業(yè)管理,明確責(zé)任,根據(jù)公司發(fā)展的需
要,在公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的今天,細(xì)分崗位目標(biāo)和建立健全工作目標(biāo)責(zé)任制考核制度,是加強(qiáng)企業(yè)管理和規(guī)范員工行為、促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定長久發(fā)展的有力保證。如何能夠?qū)崿F(xiàn)各部門的“量化”奮斗目標(biāo)為百年皖王奠定基礎(chǔ),作為工作目標(biāo)責(zé)任制考核制度的建立健全是推動企業(yè)管理升級的堅(jiān)實(shí)助手。完善的考核制度是對管理人員和員工工作的鑒定,是對全體員工行為規(guī)范和業(yè)績表現(xiàn)的科學(xué)評價,使皖王集團(tuán)更加制度化、規(guī)范化、程序化?？己酥贫鹊慕⒑屯晟剖且粋€系統(tǒng)工程,隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,它需要修改、完善、補(bǔ)充,使制度趨于合理,便于操作,促使全體員工自覺維護(hù)企業(yè)利益,聽從指揮,服從分配、盡職盡責(zé),充分發(fā)揮主人翁意識、愛崗敬業(yè),調(diào)動員工的工作積極性,樹立高度的責(zé)任感和集體榮譽(yù)觀念,提高勞動生產(chǎn)率,增強(qiáng)企業(yè)活力,塑良好的企業(yè)風(fēng)氣,特制定本目標(biāo)考核制度。
二、適用范圍
本考核制度適用于皖王集團(tuán)的各個部門
三、考核目的
通過行之有效的考核激勵機(jī)制,以提高員工的素質(zhì),能力和工作熱情,使部門、個人工作目標(biāo)均得到可持續(xù)性提高。
四、考核原則
1、客觀性原則:考核要以事實(shí)為依據(jù),避免主觀臆斷和個人感情色彩。
2、開放溝通的原則:在考核過程中,管理者與員工要進(jìn)行充分的溝通與交流,考核結(jié)果要及時反饋給被考核者,并幫助其解決和改進(jìn)工作中出現(xiàn)的問題與不足。
3、公開原則:管理者要向各部門明確說明考核的程序、標(biāo)準(zhǔn)等事宜,增強(qiáng)目標(biāo)考核的透明度?？己说臉?biāo)準(zhǔn)、程序、結(jié)果要和員工公開。
4、差別性原則:對不同部門,不同崗位進(jìn)行考核時,要根據(jù)不同的工作目標(biāo)制定貼切的衡量標(biāo)準(zhǔn),考核的結(jié)果要拉開差距,不搞平均主義。
五、考核對象
綜合部、生產(chǎn)部、品控部、原糧采購部、銷售部、裝卸部、運(yùn)輸部
掛面車間機(jī)電科
六、考核指標(biāo)(標(biāo)準(zhǔn)):
考核小組每月一次定(不定)期考核,考核分綜合考核(35分)與各部門工作目標(biāo)量化考核(65分)。參加人員:中層管理人員、廠辦領(lǐng)導(dǎo)、考核小組人員。實(shí)行打分評等級制,每個部門滿分為100分。
即:優(yōu):80—100分、
良:70—80分
一般:60—70分
不合格:60分以下
得優(yōu)者(80—100分)集團(tuán)給予充分肯定,通報表揚(yáng),獎金(物質(zhì))獎勵,并作為年終評定先進(jìn)的累積分;
得良者(70—80分)集團(tuán)公司給予通報表揚(yáng),并作為年終評定先進(jìn)的累積分;
一般(60—70分)集團(tuán)給予提出整改意見,限期整改,并在一定時間內(nèi)或下次考核要前進(jìn)一個臺階,否則通報批評;
不合格(60分以下)集團(tuán)給予通報批評、限期整改,在下次考核中仍滯止不進(jìn)的,對部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或調(diào)出本崗位。
年終將對各部門進(jìn)行一次總評,產(chǎn)生先進(jìn)部門(集體)
七、成立考核小組、明確責(zé)任
組長:張傳貝吳秀芝任正剛
副組長:單樹立
考核員:陳學(xué)彥王念龍
下設(shè)辦公室:
皖北面粉有限公司綜合辦:
主任:陳學(xué)彥
成員:各部門負(fù)責(zé)人
具體要求:
1、考核小組對集團(tuán)公司各部門進(jìn)行目標(biāo)考核。
2、在生產(chǎn)經(jīng)營活動中,每月不定期抽查不少于兩次。
3、抽查結(jié)果分別由陳學(xué)彥作書面記錄,經(jīng)當(dāng)事人確認(rèn),報企劃部王念龍歸納整理后,提出整改意見,經(jīng)考核組組長批準(zhǔn)后,報集團(tuán)公司辦公會。
4、對違規(guī)現(xiàn)象及處罰結(jié)果,張榜公布,并限期整改。
5、處罰標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)制度及考核領(lǐng)導(dǎo)小組綜合意見。
八、考核流程
按《工作目標(biāo)責(zé)任制考核管理辦法》對各部門不定期進(jìn)行考核
負(fù)責(zé):考核小組
完成對考核情況的復(fù)核,并提出整改意見
責(zé)任人:王念龍
負(fù)責(zé):考核小組
完成考核得分情況的統(tǒng)計并經(jīng)各部門確認(rèn)簽字
責(zé)任人:各部門責(zé)任人
負(fù)責(zé):考核小組
每月25日前每月27日前
每月28日前
建立檔案作為年終考評的依據(jù)
責(zé)任人:企劃部
報公司辦公會討論審批,
責(zé)任人:考核組長
報考核組長審批簽字
責(zé)任人:考核組長
每月29日前
九、具體辦法:
考核工作按照工作目標(biāo)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn),采取現(xiàn)場考核、聽取匯報、查資料、看記錄、問情況等方法進(jìn)行。
十、突出性工作加分及減分:
1、工作目標(biāo)責(zé)任制考核是集團(tuán)公司對各部門年度內(nèi)各方面工作所進(jìn)行的量化考核,其結(jié)果將作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績和各部門評先選優(yōu)的重要依據(jù),并按考核結(jié)果進(jìn)行通報。
2、凡有下列因素在考核時予以加分:
1)、各部門有上年度被評定為先進(jìn)集體的,年終總評時加計5分;
2)、各部門成員在本年度被集團(tuán)公司表彰的,年終總評時給予本部門加計每人次2分;
3、凡有下列因素之一的在考核時予以減分:
1)、各部門在本年度受到集團(tuán)公司的通報批評,年終考評時按每次扣5分。
2)、本部門成員本年度受到集團(tuán)公司通報批評的,年終考評時給予本部門按每人次扣2分。
4、對加分或減分,均以發(fā)文的文件或獎牌、證書、處罰單為依據(jù)。
十一、本考核辦法自公布之日起執(zhí)行。
第5篇 關(guān)于將集體林權(quán)制度改革工作列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核項(xiàng)目的請示
關(guān)于將集體林權(quán)制度改革工作列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核項(xiàng)目的請示
市政府：
集體林權(quán)制度改革工作是***、國務(wù)院部署的一項(xiàng)重要工作，是農(nóng)村家庭承包經(jīng)營制度從耕地向林地的拓展和延伸，是對農(nóng)村土地經(jīng)營制度的豐富和完善，事關(guān)我市農(nóng)村綜合改革和新農(nóng)村建設(shè)大局，事關(guān)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生態(tài)保護(hù)、農(nóng)民增收、社會穩(wěn)定。
當(dāng)前，我市的集體林權(quán)制度改革工作已全面鋪開，但進(jìn)展較為滯后。主要原因是：一是部分鎮(zhèn)的主要領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，林改工作采取應(yīng)付、觀望的態(tài)度，造成工作被動，進(jìn)展緩慢。二是由于宣傳工作不到位，老百姓不了解林改政策，造成老百姓抵觸林改工作，影響了林改的進(jìn)度，浪費(fèi)了人力物力。三是干部沒有真正掌握、吃透林改政策，沒有真正發(fā)揮林改的優(yōu)越政策，林改工作走過場，流于形式。
為此，我委懇請市政府將將集體林權(quán)制度改革工作列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核項(xiàng)目，以促進(jìn)工作的開展，按時、按質(zhì)、按量完成省政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)。
妥否？請批示
二oo九年七月二十三日
