財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度匯編范文（20篇范文）

有哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)：?jiǎn)T工需詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，包括費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因及金額。

2. 票據(jù)審核：所有報(bào)銷(xiāo)必須附有合法有效的原始憑證，如發(fā)票或收據(jù)。

3. 審批流程：報(bào)銷(xiāo)單需經(jīng)過(guò)直接上級(jí)和財(cái)務(wù)部門(mén)逐級(jí)審批，重大費(fèi)用還需高級(jí)管理層審批。

4. 費(fèi)用分類(lèi)：根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)則，將費(fèi)用歸入相應(yīng)的成本中心或部門(mén)。

5. 資金支付：審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)處理付款，確保資金流動(dòng)的合規(guī)性。

重要性和意義

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的存在對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要：

1. 控制成本：通過(guò)規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，可以有效防止浪費(fèi)和欺詐行為，降低不必要的開(kāi)支。

2. 保障合規(guī)：遵守稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，防止因不合規(guī)操作帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3. 提高效率：明確的流程和責(zé)任分配，加速報(bào)銷(xiāo)處理，提高員工滿意度。

4. 數(shù)據(jù)分析：為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，支持決策制定。

注意事項(xiàng)

1. 保持透明：報(bào)銷(xiāo)政策應(yīng)公開(kāi)透明，避免產(chǎn)生疑慮和不滿。

2. 及時(shí)更新：隨著業(yè)務(wù)變化，報(bào)銷(xiāo)制度應(yīng)適時(shí)調(diào)整，以適應(yīng)新的需求。

3. 培訓(xùn)教育：定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，確保他們了解并遵守規(guī)定。

4. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)制度的執(zhí)行情況，確保其有效性。

5. 異常處理：對(duì)于異常報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)有明確的處理機(jī)制，以防濫用。

6. 保留記錄：所有報(bào)銷(xiāo)文件應(yīng)妥善保存，以便日后查證。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的實(shí)施需要全體員工的理解和支持，只有這樣，才能構(gòu)建一個(gè)健康、有序的財(cái)務(wù)環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范文

第1篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范文

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,提高財(cái)務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,每個(gè)公司都會(huì)有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,結(jié)合公司的具體情況適當(dāng)做參考。

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

一類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類(lèi)區(qū):除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

總經(jīng)理

部門(mén)經(jīng)理

一般職員

④出差補(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元

補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,

超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)

的,財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)

務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車(chē),特殊原因需用公司派車(chē)的,需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?由行政人事部派車(chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

⑵員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票,公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的,必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無(wú)特殊情況超額的,超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng))。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,如有特殊情況,事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

五、費(fèi)用單據(jù)

⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明),經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,無(wú)論住宿費(fèi)多少,只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支,如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。

發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表4),報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一:出差申請(qǐng)表

附表二:業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表

附表三:贊助費(fèi)申請(qǐng)表

附表四:福利費(fèi)用申請(qǐng)表

第2篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范文

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、 總則

第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。

各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理:

粘貼相應(yīng)票據(jù)

財(cái)務(wù)預(yù)審

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字

系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字

財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

第二條 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限。

現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用):每周四前由各部門(mén)、各分公司交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo):所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(以開(kāi)票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷(xiāo)。

每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每周只允許報(bào)銷(xiāo)一次(除特殊情況外),差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月;未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部,則報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過(guò)當(dāng)月二十日上交,則不予報(bào)銷(xiāo)。

第三條 通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)及限額報(bào)銷(xiāo)制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo),不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

第四條 原始憑證有效性的規(guī)定:

(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo):

稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě),否則,視為無(wú)效憑證,不予報(bào)銷(xiāo)。

(3) 經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報(bào)銷(xiāo)(除特殊情況外)。

(4)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí),報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條 本制度適用對(duì)象為公司全體人員。

2、 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度

2.1 借款報(bào)銷(xiāo)及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo),應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單,由各部門(mén)經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認(rèn)以后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷(xiāo)完畢后退還給借款人。

第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟?到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。

2.2 公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

第九條各部門(mén)、各分公司應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃,交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

第十條 各部門(mén)、各分公司對(duì)于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門(mén)提供物資需求申請(qǐng)函,由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷(xiāo)的程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資,由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單,填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí),需由主管部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng),并開(kāi)具收據(jù)。

第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資,在采購(gòu)物資到廠入庫(kù)后,由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票,交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。

第十四條 同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo);異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第十五條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核后,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2.3 員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

第十七條 員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

第十八條公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。

第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),并且必須填寫(xiě)《出差審批表》(見(jiàn)附件一),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān),公司不予報(bào)銷(xiāo)。

第二十條員工出差地點(diǎn)分為ⅰ類(lèi)地區(qū)、ⅱ類(lèi)地區(qū),其中ⅰ類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市;ⅱ類(lèi)地區(qū)是除ⅰ類(lèi)地區(qū)以外的城市。

第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí),公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。

第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度,其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表(元/日):

管理人員的出差補(bǔ)貼:

地區(qū)類(lèi)別

補(bǔ)貼名稱

ⅰ類(lèi)地區(qū)

ⅱ類(lèi)地區(qū)

住宿標(biāo)準(zhǔn)

220元/天

160元/天

其他補(bǔ)貼(含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等)

100元/天

100元/天

合計(jì)

320元/天

260元/天

操作層員工的出差補(bǔ)貼

地區(qū)類(lèi)別

補(bǔ)貼名稱

ⅰ類(lèi)地區(qū)

ⅱ類(lèi)地區(qū)

住宿標(biāo)準(zhǔn)

50元/天

40元/天

餐費(fèi)補(bǔ)貼

18元/天

18元/天

合計(jì)

68元/天

58元/天

第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí),由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo),不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

第二十四條 報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù),費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo))。

第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十六條 司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的,實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干,不享受交通補(bǔ)貼,標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)操作層員工的出差補(bǔ)貼。

2.4 員工探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表(見(jiàn)附件二)。探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi),到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫(xiě)《探親報(bào)銷(xiāo)單》,人事專(zhuān)員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn),請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5 員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的,事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

第三十條 所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工,必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

第三十一條 員工需要坐公交車(chē)上下班的,需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況,部門(mén)經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)限額,并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后,給予定期報(bào)銷(xiāo)。

2.6 員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制;部門(mén)經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月1000元;其它管理人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷(xiāo),需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,交由總經(jīng)理審批。

第三十三條 報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí),需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。

第三十四條 各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司電話另作他用。

2.7 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第三十五條各部門(mén)人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請(qǐng)的,須事先取得部門(mén)經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意,否則不予報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),記入部門(mén)招待費(fèi)。

第三十六條 各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意,限額接待。

第三十七條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

2.8 其他福利費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生,自到公司報(bào)道之日起,5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、 附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。

第3篇 公司財(cái)務(wù)管理制度總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī),憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖?chē)站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);

4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專(zhuān)業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí) 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車(chē)

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉(cāng)

軟席

頭等倉(cāng)

部門(mén)正職

商業(yè)倉(cāng)

軟席

二等倉(cāng)

其他人員

普通倉(cāng)

硬席

三等倉(cāng)

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

第4篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)流程

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定:

(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù)。金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三) 報(bào)銷(xiāo) 3000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

(元/天)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

(元/天)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

(元/天)

備注

一般員工

火車(chē)硬臥

待定

待定

待定

部門(mén)負(fù)責(zé)人

火車(chē)硬臥

待定

待定

待定

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

待定

待定

待定

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供正規(guī)住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行承擔(dān)。

2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)補(bǔ)貼。

4. 宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

(三) 報(bào)銷(xiāo)流程

1. 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4. 返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(15日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月22日前)。

5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)。

(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二) 報(bào)銷(xiāo)流程

1. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,招待標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)以申請(qǐng)的形式報(bào)送人力資源,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實(shí)施。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4. 其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程:

1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程:

(1)每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎(jiǎng)金分配表。

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。

(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(5)每月10日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資。

(6)每月發(fā)放工資之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與當(dāng)月考勤情況進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。

(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付。社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單)。

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款。

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事會(huì)或授權(quán)人審批。

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定)。

(2)按審批程序?qū)徟?主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批。

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款。

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的25日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,

該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

第七部分 附則

第二十條 銷(xiāo)售部報(bào)銷(xiāo)細(xì)則另定。

第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第5篇 z公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

沒(méi)有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷(xiāo)方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的范本,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷(xiāo)票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

3.宴請(qǐng)客戶需由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。

4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

(三)報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē),乘坐出租車(chē)需要保存相應(yīng)車(chē)票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自2023年6月1日?qǐng)?zhí)行。

___有限公司財(cái)務(wù)部

20__年6月1日

第6篇 d單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單,上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

5、交通費(fèi):員工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號(hào)。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上

注明,報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

第7篇 財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)流程范文

在財(cái)務(wù)制度中,相信每個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程都是不同的,以下的企業(yè)財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)流程資料,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

(三)報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程:

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

第8篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)

1.目的

為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度,加強(qiáng)成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。

2.職責(zé)

2.1費(fèi)用經(jīng)辦人:應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中自覺(jué)控制、壓縮費(fèi)用,提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2.2部門(mén)負(fù)責(zé)人:在部門(mén)工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用,對(duì)本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對(duì)本部門(mén)總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)。

2.3財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì):負(fù)責(zé)審核對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

2.4財(cái)務(wù)管理部出納:負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對(duì)審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

2.5財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人:維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行,對(duì)重大開(kāi)支發(fā)表意見(jiàn),審批付款,組織好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作和信息通報(bào)工作。

2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費(fèi)用和重大開(kāi)支,確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性。

2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支,具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。

2.8公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

3.范圍

本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。

4.方法和過(guò)程控制

4.1總則

4.1.1 公司費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理:

4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下?tīng)?zhēng)取費(fèi)用最低。

4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人是部門(mén)費(fèi)用的決策者和責(zé)任人,對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé),部門(mén)第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門(mén)年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說(shuō)明。

4.1.1.3受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門(mén)之間、公司職能部門(mén)之間。

4.2費(fèi)用管理方式

4.2.1分項(xiàng)核算、總體考核

4.2.1.1公司按年度考核每個(gè)部門(mén)的職能運(yùn)行總費(fèi)用。

4.2.1.2各部門(mén)的直接行政費(fèi)用包括:薪酬及補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、其他。公司財(cái)務(wù)管理部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí),即直接歸屬在受益部門(mén)名下。

4.2.3費(fèi)用控制方法

4.2.3.1限額控制:確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),如差旅費(fèi)、通訊費(fèi),單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.3.2程序控制:根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。

4.2.3.3非例?？刂?非例常費(fèi)用應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實(shí)施。

4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序

4.3.1交際應(yīng)酬費(fèi)

4.3.1.1一次報(bào)銷(xiāo)500元以下的由分管經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)管理部審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);一次報(bào)銷(xiāo)500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)管理部審核、報(bào)公司總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.1.3財(cái)務(wù)管理部分別設(shè)置各部門(mén)、單位及經(jīng)理級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)帳,逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容。

4.3.2差旅費(fèi)

4.3.2.1差旅費(fèi)按以下程序?qū)徟_認(rèn),并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部復(fù)核無(wú)誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo):

職員的差旅費(fèi)由分管經(jīng)理審批;

分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批;

公司副總級(jí)以上人員的差旅費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.2.3外埠差旅費(fèi)

a.往返交通費(fèi):公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司副總級(jí)以上(含)人員可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

b.住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房?jī)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo):

職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

公司副總級(jí)以上(含)500元/晚/人或四星級(jí)賓館

部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)400元/晚/人或三星級(jí)賓館

其他職員300元/晚/人或三星級(jí)賓館

兩人以上同行出差,可與職級(jí)最高者住同一酒店。對(duì)于出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級(jí)證明。

c.對(duì)于自行安排住宿而不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)者,每晚補(bǔ)貼100元;由對(duì)方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

d.出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級(jí),在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付,自十一天起減半計(jì)付。

e.出差地市內(nèi)交通車(chē)費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中,不另再報(bào)銷(xiāo);機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。如特殊情況確需報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)的,請(qǐng)列專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷(xiāo)。

f.因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

g.事前經(jīng)人事部門(mén)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的,個(gè)人承擔(dān)其繞道交通費(fèi),不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。

4.3.2.4 市內(nèi)交通費(fèi)

a.職員需要自行乘車(chē)上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費(fèi)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。有效的交通費(fèi)票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。

b.確因工作需要乘坐出租車(chē),須于下一個(gè)工作日填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

c.乘坐公司班車(chē)的職員可按公司規(guī)定交通費(fèi)一半的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)上下班交通費(fèi)。

d.市內(nèi)上下班交通費(fèi)用每月報(bào)銷(xiāo)一次,報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月的25日。

4.3.2.5職員休假

a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)

4.3.3.1油料費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等日常費(fèi)用,由經(jīng)手人填制付款申請(qǐng)書(shū),經(jīng)行政后勤主管確認(rèn)、綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

4.3.3.2司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)

公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

4.3.3.3司機(jī)長(zhǎng)途行車(chē),視同出差,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),行車(chē)補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。

4.3.3.6公司各部門(mén)、單位使用公司車(chē)輛的,費(fèi)用歸屬于各用車(chē)部門(mén)、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車(chē)輛,應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。

4.3.4職員培訓(xùn)費(fèi)用

4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.4.2培訓(xùn)費(fèi)用按受益者承擔(dān)費(fèi)用的原則進(jìn)行管理,費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門(mén)、單位項(xiàng)下。

4.3.5書(shū)報(bào)資料費(fèi)用

4.3.5.1書(shū)報(bào)資料費(fèi)按部門(mén)發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購(gòu)置的專(zhuān)業(yè)用書(shū),經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi),憑發(fā)票到公司資料室辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但一次購(gòu)置在1000元以上(含)的須報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.5.2年度報(bào)刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費(fèi)用按部門(mén)核算。

4.3.6通訊費(fèi)用

4.3.6.1享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的為部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員,通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)范圍見(jiàn)下表:

職 級(jí)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍

公司總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)

副總級(jí)以上(含)300元手機(jī)

部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上(含)100元手機(jī)

客服人員50元手機(jī)

外勤人員50元手機(jī)

4.3.6.2通訊費(fèi)用每月憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)一次,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān),低于標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo);通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效,不能累積。

4.3.6.3享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的人員,因其出差期間手機(jī)長(zhǎng)途漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)作專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)。

公司有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),由所在部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后,報(bào)綜合辦公室審批確定。各項(xiàng)通訊費(fèi)用具體報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)報(bào)綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后支付。

4.3.7加班餐費(fèi)

經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員,加班餐費(fèi)按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn),憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)。加班餐費(fèi)并入交際應(yīng)酬費(fèi)作為直接費(fèi)用考核。

4.3.8醫(yī)藥費(fèi)

4.3.8.1公司已為職員購(gòu)買(mǎi)綜合醫(yī)療保險(xiǎn)的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)用。

4.3.8.2未購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療保險(xiǎn)的職員,其門(mén)診就醫(yī)費(fèi)用憑區(qū)一級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報(bào)銷(xiāo)100元,限額不得跨年度使用。單項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件

4.3.8.3獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.9其他福利補(bǔ)貼

4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué),公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專(zhuān)為100元;高等院校為300元。

4.3.9.2職員晚婚,公司贈(zèng)新婚賀禮200元。

4.3.9.3領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

4.3.10行政后勤費(fèi)用

4.3.10.1行政后勤費(fèi)用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)、通訊、文具、物料等低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)等,由綜合辦公室負(fù)責(zé)人審批后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專(zhuān)題報(bào)告, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.11其他費(fèi)用

其他費(fèi)用如公司活動(dòng)費(fèi)等,分別由歸口部門(mén)管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次公司活動(dòng),承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對(duì)象的公司活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)由受益對(duì)象承擔(dān)。

4.4資產(chǎn)及物料用品購(gòu)置

4.4.1各部門(mén)如需購(gòu)置行政辦公類(lèi)固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價(jià)在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告由部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

4.4.2各部門(mén)如需購(gòu)置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專(zhuān)題報(bào)告由部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

如購(gòu)置車(chē)輛、辦公樓宇、住宅類(lèi)固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報(bào)地產(chǎn)審批。

4.4.3能明確使用部門(mén)的固定資產(chǎn),其計(jì)提的折舊費(fèi)用歸屬在該部門(mén)名下。

4.5日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及采購(gòu)支出

4.5.1日常經(jīng)營(yíng)支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

最高限額(元)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用工程物資辦公/水電/管理費(fèi)

公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

職能部門(mén)經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采購(gòu)物資之前必須經(jīng)過(guò)申請(qǐng)及審批程序,采購(gòu)物資完畢,采購(gòu)人員要將物資及申請(qǐng)單、購(gòu)貨清單(購(gòu)貨小票)報(bào)庫(kù)房入庫(kù),憑完整的入庫(kù)手續(xù)及發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)核算,報(bào)帳。

4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評(píng)估過(guò)的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費(fèi)用、房租費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、清潔外包費(fèi)、消殺費(fèi)用等。

4.6非例常費(fèi)用

各部門(mén)對(duì)于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用,不論該項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專(zhuān)題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

4.7借款

4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報(bào)分管副總審批;如超出10,000元時(shí),報(bào)公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽批。

4.7.2差旅費(fèi)借款:填寫(xiě)差旅費(fèi)借款單,金額可包括往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),如辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說(shuō)明事由。審批程序和備用金借支相同。

4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。對(duì)借款未還清者,不得再借支備用金;對(duì)報(bào)銷(xiāo)后超過(guò)一個(gè)月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

4.8費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款

為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項(xiàng)付款必須提前2-3天知會(huì)財(cái)務(wù)人員,以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備資金。

4.9每月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。每月28日前,各部門(mén)應(yīng)將已發(fā)生費(fèi)用報(bào)送財(cái)務(wù)部。

第9篇 a醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度4

1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)紙或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

②內(nèi)容要齊全臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)要一致,涂改無(wú)效。

③印章要齊全須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。

④從外單位取得的原始單據(jù),因保管不善,被盜、遺失、后果自負(fù),不予受理。

2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由分管院長(zhǎng)(書(shū)記)簽字后,財(cái)務(wù)處方可付款。財(cái)務(wù)處每月統(tǒng)計(jì)各院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷(xiāo)審簽的費(fèi)用向院長(zhǎng)匯報(bào)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)數(shù)人一起,要有結(jié)算人,負(fù)責(zé)人的簽章。

4、購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由設(shè)備科、后勤按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下,必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí),須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由設(shè)備科、后勤驗(yàn)收入庫(kù)。

5、臨時(shí)工的工資,由組織人事科填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

6、各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷(xiāo),每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫(xiě)有關(guān)單據(jù),交院辦審核后,有分管副院長(zhǎng)簽章,方可報(bào)銷(xiāo)。

第10篇 酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度8

酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度(八)

1、借款及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限 :

1.1 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。

1.2 員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差申請(qǐng)單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3 員工出差返回后,填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

2.1 員工出差分 長(zhǎng)途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時(shí)間在一天以上的為 長(zhǎng)途。

2.2 出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員80

部門(mén)經(jīng)理級(jí) 120

公司副總經(jīng)理級(jí) 180

2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補(bǔ)貼。

2.3.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員 15

部門(mén)經(jīng)理級(jí) 25

公司副總經(jīng)理級(jí) 35

2.4 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以下:乘坐火車(chē)硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

2.4.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。

3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。

3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定:

除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第11篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度范文

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,公司往往會(huì)制度出一些財(cái)務(wù)管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度范本,僅供參考。

1.借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

二類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類(lèi)區(qū):除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首日150130首日hkd

部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日250200首日hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。

2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級(jí)4050100hkd

部門(mén)經(jīng)理級(jí)6080150hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)hkd

2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo),采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12.本制度從____科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理辦法

第12篇 學(xué)生會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范本

總則:

秘書(shū)處負(fù)責(zé)學(xué)生會(huì)各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)以及審核、管理工作,督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預(yù)算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書(shū)長(zhǎng))出面代表學(xué)生會(huì)向?qū)W院申請(qǐng)經(jīng)費(fèi),得到批復(fù)后上報(bào)秘書(shū)處。學(xué)生會(huì)所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統(tǒng)一管理并對(duì)主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書(shū)長(zhǎng)簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過(guò)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,原則上秘書(shū)處不予報(bào)銷(xiāo)。秘書(shū)處的經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。

細(xì)則:

1. 各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(zhǎng)應(yīng)在部長(zhǎng)會(huì)議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書(shū)處,由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。

2. 副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門(mén)需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。

3. 對(duì)于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng),各部長(zhǎng)做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版,經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書(shū)處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購(gòu)物品的單價(jià)和數(shù)量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書(shū)長(zhǎng)審核通過(guò)后方予以報(bào)銷(xiāo)。)

4. 對(duì)于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng),由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)該活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。

5. 發(fā)票書(shū)寫(xiě)規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì)”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價(jià)”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫(xiě)具體事項(xiàng)。如購(gòu)買(mǎi)宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫(xiě)明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購(gòu)買(mǎi)的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購(gòu)物商家出示的等額購(gòu)物小票(注:等額購(gòu)物小票的商家名稱必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱相一致,否則學(xué)院不予報(bào)銷(xiāo)。)用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報(bào)銷(xiāo)憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng),若有任何涂改、修改的痕跡,學(xué)院不予報(bào)銷(xiāo)。

第13篇 s單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

一個(gè)公司,為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,在很多的費(fèi)用需要報(bào)銷(xiāo)時(shí),都要有正規(guī)的報(bào)銷(xiāo)程序,所以都要制定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,以下是單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的范本,可供參考。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單,上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

5、交通費(fèi):員工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號(hào)。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上

注明,報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

第14篇 yj酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1 、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):

(1)一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支,超支部門(mén)須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo),已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo);

(1)必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn),需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買(mǎi);

(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

(3)固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo);

(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)后,列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

3、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

(1)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

(2)凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷(xiāo);

(3)材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián);

(4)倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因,并予以更正;

(5)采購(gòu)部門(mén)可借支備用金 ,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部;

(6)采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不再借支空白支票;

(7)各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;

(8)低值易耗品報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度

1、酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:

(1)各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費(fèi),水電、空調(diào),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

(3)酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);

(4)醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;

(6)其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有:

(1)對(duì)外投資的支出;

(2)被沒(méi)收財(cái)物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出;

(3)為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失;

(5)國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。

第15篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷(xiāo)制度

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷(xiāo)制度

1 目的

加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,清晰員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2 范圍

適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門(mén)、分部職能部門(mén)人員借款及報(bào)銷(xiāo),服務(wù)店借款及報(bào)銷(xiāo)適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。

3 文件執(zhí)行者

3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部:負(fù)責(zé)制定與修正本制度。

3.4會(huì)計(jì)中心:為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。

4 定義

預(yù)算外事項(xiàng):是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項(xiàng)及超過(guò)預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)的新增事項(xiàng)。

5 正文

5.1借款規(guī)定

5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括出差備用、日常采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)及各種臨時(shí)性借款。

5.1.2借款原則:當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。

5.1.3起借額度規(guī)定:申請(qǐng)借款金額在1000元及以上時(shí),方可借款。

5.1.4借款人規(guī)定:

(1) 對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門(mén),可設(shè)立崗位或部門(mén)周轉(zhuǎn)備用金,崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管,部門(mén)備用金由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管,使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)制度按時(shí)報(bào)銷(xiāo),否則按報(bào)銷(xiāo)制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時(shí),設(shè)立崗位備用金的,該崗位工作事項(xiàng)內(nèi),原則上不得再另行借款,設(shè)立部門(mén)備用金的,部 門(mén)不得再另行借款。如遇特殊事項(xiàng),需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度1000元時(shí),方可申請(qǐng)借款。

(2)職能部門(mén)人員需對(duì)外支付非商品采購(gòu)款項(xiàng)時(shí),未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款,但試用期員工不得借款。

(3)其他部門(mén)的臨時(shí)借款只允許部門(mén)經(jīng)理產(chǎn)生,部門(mén)其他人員均不得借款。

5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日,其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財(cái)務(wù)部沖賬,沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。

5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。

5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購(gòu)、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)部付款。

5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。

5.1.9借款額度超過(guò)5000元以上,須提前1天申請(qǐng)。

5.1.10借款對(duì)賬單確認(rèn):除備用金借款外,每月8-10日為借款確認(rèn)時(shí)間,各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單,否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。

5.1.11借款簽批流程:見(jiàn)《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。

5.2報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

5.2.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每周一、周四提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù),周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬,周三、六現(xiàn)金付款。

5.2.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限:所有報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報(bào)銷(xiāo);月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號(hào)前到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),不受前款規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,重大節(jié)假日順延。

5.2.3報(bào)銷(xiāo)單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開(kāi)支費(fèi)用,嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。

5.2.4報(bào)銷(xiāo)票證要求

(1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效。

(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

(3)凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)一致,涂改無(wú)效。

(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。

(6)發(fā)票須寫(xiě)公司名稱(),機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫(xiě)。

5.2.5下列票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)

(1)無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);

(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);

(3)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);

(4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章(字)的白條收據(jù);

(5)數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

5.2.6費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他注意事項(xiàng)

(1)報(bào)銷(xiāo)憑證必須注明本人所在部門(mén)、工作地、及費(fèi)用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);

(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě),做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符,小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位,沒(méi)有的用0補(bǔ)齊;

(3)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類(lèi)、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類(lèi)進(jìn)行粘貼,發(fā)票應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)單向左對(duì)齊魚(yú)鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);

(4)報(bào)銷(xiāo)單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫(xiě)完整,并用楷體書(shū)寫(xiě);報(bào)銷(xiāo)單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;

(5)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫(xiě),不得將說(shuō)明原因?qū)懹诎l(fā)票上,詳情說(shuō)明寫(xiě)在<<用戶訪問(wèn)工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無(wú)發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時(shí)注意編號(hào)要對(duì)應(yīng);

(6)公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后須附合同復(fù)印件;

(7)個(gè)別報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無(wú)發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí),須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫(xiě),并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。

5.2.7報(bào)銷(xiāo)使用單據(jù)規(guī)定

(1)差旅費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,后附《出差申請(qǐng)表》;

(2)市內(nèi)交通費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,后附《派工單》,如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷(xiāo)售章;

(3)日常招待費(fèi):使用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》,后附《用戶訪問(wèn)工作記錄單》;

(4)凡需事先審批再開(kāi)支的事項(xiàng):報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附事項(xiàng)申請(qǐng)單;

(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng):報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。

5.2.8各

項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

(1)招待費(fèi):見(jiàn)《招待費(fèi)管理辦法》;

(2)差旅費(fèi)及交通費(fèi):見(jiàn)《差旅費(fèi)管理辦法》;

(3) 采購(gòu)人員外出零星采購(gòu)的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫(kù)后報(bào)銷(xiāo),填寫(xiě)物料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單,后附倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單,采購(gòu)發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單。采購(gòu)進(jìn)來(lái)立刻 被相關(guān)部門(mén)全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫(kù),直接做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,后附經(jīng)使用部門(mén)簽收的發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單;

(4)其他費(fèi)用:按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo);

5.2.9報(bào)銷(xiāo)流程:《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。

5.3約束

5.3.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的,除退回所報(bào)銷(xiāo)金額外,對(duì)當(dāng)事人處報(bào)銷(xiāo)金額3倍罰款。部門(mén)經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性負(fù)責(zé),并對(duì)其部門(mén)經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報(bào);

5.3.2借款超出時(shí)限,無(wú)正當(dāng)理由不報(bào)銷(xiāo)又不還款的,超出時(shí)限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報(bào)批評(píng)并可通過(guò)工資扣回;且給予全公司通報(bào)批評(píng),并給予50元/次罰款,

5.3.3越權(quán)批準(zhǔn)用款的,處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3%的罰款,并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制,不匯報(bào),或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時(shí)處50元/筆罰款;

5.3.4報(bào)銷(xiāo)超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限在一個(gè)星期內(nèi)的,對(duì)當(dāng)事人處20元/筆罰款,超兩個(gè)星期的,處40元/筆罰款超過(guò)20天的不予報(bào)銷(xiāo);

5.3.5需事先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行的事項(xiàng),或預(yù)算外的事項(xiàng),不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;

5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施,解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

6 相關(guān)文件

《差旅費(fèi)管理辦法》

《招待費(fèi)管理辦法》

《預(yù)算執(zhí)行與控制制度》

7 附件

職能部備用金申請(qǐng)流程

借款及報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)地點(diǎn)及審批權(quán)限表

8表單

《借款單》

《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》

《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》

《支出證明單》

《派工單》

第16篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)操作管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)操作管理制度

第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi);

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo);

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷(xiāo);

3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

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第17篇 某私企財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

在私營(yíng)企業(yè)中,為規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,完成財(cái)務(wù)制度,統(tǒng)一各部門(mén)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)程序等,都會(huì)制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,以下整理的私企財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的范本,可供參考。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單,上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

5、交通費(fèi):員工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號(hào)。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上

注明,報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

第18篇 中學(xué)公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

山天中學(xué)公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

3.持卡人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”，從中國(guó)銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷(xiāo)金額，收取原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單，并同時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)登記手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

5.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷(xiāo)憑證、銀行卡簽購(gòu)單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

6.因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷(xiāo)等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第19篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批報(bào)銷(xiāo)制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批、報(bào)銷(xiāo)制度

1、公司所有開(kāi)支費(fèi)用款必須由主辦人填寫(xiě)申請(qǐng),注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)才能辦理借款;

2、購(gòu)買(mǎi)的一切物品必須由辦公室驗(yàn)收后,由需用部門(mén)(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);

3、所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫(kù)單及財(cái)務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)(一切報(bào)銷(xiāo)必須在采購(gòu)后三天內(nèi)完成);

4、因公外出原則上不允許乘出租車(chē),如確實(shí)需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車(chē)票報(bào)銷(xiāo)必須注明來(lái)回地點(diǎn)及日期,并按實(shí)際路程及發(fā)生金額實(shí)報(bào).

5、員工的薪資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金,由辦公室(或財(cái)務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;

第20篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)流程

一個(gè)公司需要一個(gè)完整的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程,才能更好的運(yùn)作,下面小編整理了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程,歡迎閱讀!

第一部分 總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說(shuō)明原因的,將從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

(一)報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷(xiāo)憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。

(二) 報(bào)銷(xiāo)人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因,對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字,報(bào)銷(xiāo)單上注明附件張數(shù)。

(三) 審批流程:

主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金

第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車(chē)硬臥(長(zhǎng)途汽車(chē)) 元/天 元/天 元/天

項(xiàng)目經(jīng)理 火車(chē)硬臥(長(zhǎng)途汽車(chē)) 元/天 元/天 元/天

總經(jīng)理及以上 火車(chē)、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

(1). 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

(3). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

(4).出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

(二)、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

工程項(xiàng)目主管 每月 元

電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票

(三)辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門(mén)按需申請(qǐng),公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管,此工作指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

(四) 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶,經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類(lèi)招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第四部分 工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度

(一)材料費(fèi): 材料費(fèi)是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

(二) 人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

(三)機(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

(四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn):單位價(jià)值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

(1)購(gòu)置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。

(2) 資產(chǎn)購(gòu)回后,財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),工程部門(mén)登記臺(tái)帳。

(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

(4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。 公司工程部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查, 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)書(shū)面說(shuō)明虧損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(5) 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門(mén)應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

(五)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。