有哪些內(nèi)容
后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度主要涵蓋以下幾個核心要素：
1. 審批權(quán)限設(shè)定：明確規(guī)定不同級別的管理人員在財務(wù)審批中的權(quán)限范圍，如小額支出由部門經(jīng)理審批，大額支出需由總經(jīng)理或更高層級審批。
2. 財務(wù)流程規(guī)定：詳細描述從申請到支付的整個財務(wù)流程，包括預(yù)算編制、申請審批、會計核算、資金支付等環(huán)節(jié)。
3. 簽字責任明確：每個參與審批的人員都需對簽字的財務(wù)文件負責，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。
4. 監(jiān)督與審計機制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對財務(wù)聯(lián)簽制度的執(zhí)行情況進行檢查，確保制度的有效運行。
重要性和意義
后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度的實施，對于企業(yè)的財務(wù)管理具有重大意義：
1. 提升效率：明確的審批權(quán)限和流程，減少了決策的延遲，提高了財務(wù)管理的效率。
2. 防范風險：通過多層審批，可以有效防止財務(wù)舞弊和錯誤，降低企業(yè)財務(wù)風險。
3. 保證合規(guī)：制度的執(zhí)行確保了財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。
4. 提高透明度：聯(lián)簽制度增強了財務(wù)信息的公開性，有助于提升內(nèi)部治理水平和外部投資者的信任。
注意事項
在執(zhí)行財務(wù)聯(lián)簽制度時，務(wù)必注意以下幾點：
1. 權(quán)限劃分應(yīng)合理：確保各級別人員的審批權(quán)限與其職責相匹配，防止權(quán)限過大或過小導致的問題。
2. 制度更新：隨著企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)及時調(diào)整和完善聯(lián)簽制度，適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求和環(huán)境變化。
3. 培訓與溝通：定期對員工進行制度培訓，確保所有相關(guān)人員理解并遵守制度。
4. 強化監(jiān)督：不僅要注重制度的制定，更要重視其執(zhí)行，對違反制度的行為應(yīng)嚴肅處理。
以上內(nèi)容旨在闡述后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度的基本內(nèi)容、意義及執(zhí)行注意事項，希望對實際工作有所指導。
后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度范文
第1篇 后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度
后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度
第一條 為加強集團財務(wù)管理,規(guī)避財務(wù)風險,根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及學校的有關(guān)要求,制定本制度。
第二條 本制度作為《z大學后勤集團財務(wù)支出審批制度(暫行)》(集團財字[2006]3號)文件的補充規(guī)定,適用于“集團財字[2006]3號”文中所涉及的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于集團各單位。
第四條“財務(wù)聯(lián)簽制度”是指集團在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中,實行兩人以上聯(lián)合簽署后,才能辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)的制度。
第五條 有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)簽的具體規(guī)定如下: 1. 集團各項管理制度以及本制度中規(guī)定的需要集團副總以上干部簽署的財務(wù)收支業(yè)務(wù),由集團副總以上干部與集團財務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽署。
2.集團機關(guān)各部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)由部門主任與集團辦公室主任聯(lián)合簽署;集團辦公室發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)由集團辦公室主任與集團分管領(lǐng)導或集團相關(guān)領(lǐng)導聯(lián)合簽署。
3.“員工工資”支出項目由各單位總經(jīng)理與集團分管領(lǐng)導聯(lián)合簽署。
4.“固定資產(chǎn)”購置項目由各單位總經(jīng)理與集團主管領(lǐng)導聯(lián)合簽署。
5.“改造及修繕工程” 支出項目由各單位總經(jīng)理與集團主管領(lǐng)導聯(lián)合簽署。
6. 集團其他管理制度中規(guī)定的需要聯(lián)合簽署的項目。
第六條 附則
1.本制度由集團財務(wù)部負責解釋。
2.本制度自2023年5月1起開始執(zhí)行。
第2篇 后勤集團財務(wù)管理制度
后勤集團財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為加強z后勤集團財務(wù)管理,提高資金使用效益,規(guī)范財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及《高等學校財務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合z后勤集團(以下簡稱集團)的實際情況,制訂本制度。
第二條 本辦法適用于集團各單位。
集團財務(wù)管理的基本原則是建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實反映集團財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,努力提高經(jīng)濟效益。
集團實行統(tǒng)一領(lǐng)導,集中管理,逐級審批,分戶核算的財務(wù)管理模式。
各單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第二章 財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員
第六條 集團設(shè)財務(wù)部,其主要職能是負責集團各項財務(wù)收支的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核工作;制定集團的各項財務(wù)規(guī)章制度;檢查各單位執(zhí)行財務(wù)政策的情況;監(jiān)督各單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性和合理性。
第七條 集團實行財務(wù)人員委派制及崗位輪換制,各單位財務(wù)人員的編制根據(jù)其工作需要及工作量確定。
第八條 財務(wù)人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗,集團及各單位財務(wù)人員實行聘任制,由集團財務(wù)部統(tǒng)一管理。
第九條 集團委派的財務(wù)人員應(yīng)協(xié)助各單位領(lǐng)導管理財務(wù)工作,完成各單位領(lǐng)導交辦的工作任務(wù)并配合集團財務(wù)部對各單位財務(wù)工作進行監(jiān)督管理。
第三章 預(yù)算管理
第十條 集團對各單位實行財務(wù)預(yù)算管理,經(jīng)營單位采取以經(jīng)營目標預(yù)算為主的管理方式,非經(jīng)營單位采取收支預(yù)算為主的管理方式。
第十一條 各單位應(yīng)按照集團的要求和規(guī)定,編報年度財務(wù)預(yù)算,經(jīng)集團審核、調(diào)整、下達后執(zhí)行。
第十二條 各單位應(yīng)按集團確定的預(yù)算計劃,組織收入和安排各項預(yù)算支出,通過落實預(yù)算,保證完成集團下達的經(jīng)營目標。
第十三條 各單位應(yīng)及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,根據(jù)分析結(jié)果采取相應(yīng)措施。
第十四條 預(yù)算支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算規(guī)定執(zhí)行,防止超計劃、超范圍開支。對于因業(yè)務(wù)變動造成工作內(nèi)容或費用支出減少的預(yù)算項目,要本著節(jié)約的原則執(zhí)行預(yù)算,而不得隨意開支。
第十五條 集團預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整,集團經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化,引起收支項目需要調(diào)增調(diào)減時,可由集團自行調(diào)整;各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中需要調(diào)整預(yù)算指標時,須報集團批準。
第四章 收入和支出的管理
第十六條 集團各項收費必須符合國家法律、法規(guī)及學校收費管理的要求,嚴格執(zhí)行收費標準。
第十七條 各單位取得的各項收入應(yīng)及時全額上交集團,嚴禁少報、晚報收入,不得私存、私放、隱瞞、截留、挪用、坐支或私分各項收入,嚴禁私設(shè)小金庫。
第十八條 各單位應(yīng)將本單位收費的項目、收費的標準、收費的依據(jù)及可用于收費資源收費對象的數(shù)量上報集團財務(wù)部備案;各單位對新增的收費項目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件提出書面申請,填寫《z后勤集團收費申報審批表》并附相應(yīng)的收費管理辦法及依據(jù),經(jīng)集團領(lǐng)導審批后,一并報集團財務(wù)部備案。
第十九條 集團各級各項支出均納入集團預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。各項支出必須嚴格按照批準的預(yù)算所規(guī)定的用途開支并講求資金使用效果。
第二十條 經(jīng)營支出應(yīng)當與經(jīng)營收入配比。
第二十一條 各單位應(yīng)根據(jù)成本管理的需要,制定內(nèi)部成本管理辦法,加強成本管理責任制,建立健全成本管理體系,降低成本,控制消耗,節(jié)約開支,提高競爭力。
第二十二條 各單位要在預(yù)算的框架內(nèi)制訂費用的開支范圍和標準,按照“保障工作任務(wù),實行厲行節(jié)約”的原則,合理安排費用開支。
第二十三條 任何支出必須符合《z后勤集團財務(wù)審批制度》規(guī)定的審批手續(xù)。
第五章 固定資產(chǎn)的管理
第二十四條 固定資產(chǎn)的確認標準應(yīng)符合學校及集團資產(chǎn)管理部相關(guān)規(guī)定。
第二十五條 固定資產(chǎn)管理部門和財會部門必須分工明確,密切合作,嚴密手續(xù),定期對賬,做到賬卡相符,賬實相符。
第二十六條 各單位應(yīng)當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當按規(guī)定程序及時處理。
第二十七條 集團固定資產(chǎn)不計提折舊,集團內(nèi)需要計提折舊的企業(yè)法人單位,按相關(guān)規(guī)定計提折舊。
第二十八條 有關(guān)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報廢等,按學校及集團的有關(guān)規(guī)定辦理。
第六章 流動資產(chǎn)的管理
第二十九條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。
第三十條 對現(xiàn)金、銀行存款的管理按照《z后勤集團貨幣資金內(nèi)部會計控制實施細則》執(zhí)行。
第三十一條 各單位的應(yīng)收、預(yù)付款項應(yīng)按往來單位設(shè)立備查賬,及時登記每筆往來款項,準確記錄其形成、回收及增減變化情況,并定期與相關(guān)單位聯(lián)系核對余額。加強對應(yīng)收及預(yù)付款項的清理與回收工作,督促相關(guān)責任人及時回收或報賬,避免壞賬損失的發(fā)生。
第三十二條 各單位應(yīng)按照集團統(tǒng)一的要求進行存貨管理,健全存貨管理制度,確保存貨的完整和安全。
第三十三條 物資采購應(yīng)按照集團相關(guān)采購管理辦法執(zhí)行。貨物入庫必須清點、檢查、驗收,并填寫入庫單,貨物出庫必須有領(lǐng)料或發(fā)貨單,并由領(lǐng)取人簽收。
第三十四條 對存貨的管理,應(yīng)定期進行盤點,對盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨應(yīng)當及時查明原因,分清情況及時處理。
第七章 其他
第三十五條 各單位固定資產(chǎn)購置及大、中修理,要求事先上報計劃;大額資金的投資及運作,需經(jīng)過評審及可行性論證,以保證投資決策的科學性與安全性。
第三十六條 各單位對外簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議應(yīng)提交一份給集團財務(wù)部存查;涉及金額較大的經(jīng)濟合同、協(xié)議正式簽署之前應(yīng)事先報集團財務(wù)部審核。
第三十七條 會計賬冊的建立、會計憑證的填制、會計核算的程序、會計報表、會計檔案的管理等日常財會業(yè)務(wù)的處理,嚴格按國家財政部下發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)條例執(zhí)行。
第八章 附則
第三十八條 本規(guī)定由集團財務(wù)部負責解釋。
第三十九條 本規(guī)定自2006年7月1日開始實施。集團財字〔2000〕1號《z后勤集團財務(wù)管理暫行辦法》同時廢止。
第3篇 后勤集團財務(wù)支出審批制度
后勤集團財務(wù)支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團財務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責權(quán)范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團各單位財務(wù)支出的審批。
第三條 集團各單位是財務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)對本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)及會計資料的真實性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負責。
第二章 原材料和商品采購的審批及權(quán)限
第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬元以內(nèi)的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬元的(不含20萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導審批。
(三)一次支付20-30萬元的(不含30萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬元以上的,經(jīng)集團辦公會討論通過后,由集團總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購置的審批及權(quán)限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購置計劃”內(nèi)列支的項目,購置金額小于或者與計劃金額一致的,由集團資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購固定資產(chǎn)實際金額超出“固定資產(chǎn)購置計劃”所列支金額,或者購置計劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際購置金額超出計劃金額在1萬元之內(nèi)的,或者購置1萬元之內(nèi)的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領(lǐng)導審批。
(二)實際購置金額超出計劃金額在1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元),或者購置1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元)計劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際購置金額超出計劃金額在5萬元以上,或者購置超出5萬元以上的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項目的審批及權(quán)限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計劃” 內(nèi)列支的項目,所支付的金額小于或者與計劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團主管領(lǐng)導審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項目金額超出“改造及修繕工程計劃”所列支金額,或者支付計劃外的修繕及工程項目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際支付金額超出計劃金額在2萬元之內(nèi)的(不含2萬元),或者支付2萬元之內(nèi)的(不含2萬元)改造及修繕計劃外工程項目由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領(lǐng)導審批。
(二) 實際支付金額超出計劃金額在2-10萬元之的(不含10萬元),或者支付2-10萬元之內(nèi)的(不含10萬元)改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際支付金額超出計劃金額在10萬元以上的,或者支付10萬元改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費發(fā)放的審批及權(quán)限
第九條 人員經(jīng)費包括集團員工工資和臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費。
第十條 集團員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報集團人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長、第十一條 臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領(lǐng)導審批,并在集團人力資源部備案。
第六章 業(yè)務(wù)招待費的審批及權(quán)限
第十二條 集團的業(yè)務(wù)招待活動,應(yīng)盡量安排在集團內(nèi)部相關(guān)單位進行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務(wù)招待費一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務(wù)招待費一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導審批。
第七章 差旅費的審批及權(quán)限
第十三條 各單位人員的國內(nèi)差旅費支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國外差旅費支出由各單位總經(jīng)理審批后,報集團總經(jīng)理審批。
第八章 其它費用支出的審批及權(quán)限
第十四條 其他費用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購買未達到固定資產(chǎn)標準的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費、辦公費等。其他費用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬元以內(nèi)的(不含2萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬元的(不含5萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導審批。
(三)一次支付5-10萬元的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項目超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團分管領(lǐng)導審核,集團總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團機關(guān)部門主任經(jīng)手的各項支出由集團主管領(lǐng)導審批。
第十九條 黨務(wù)、工會、機關(guān)各部門的各項支出由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟事項須經(jīng)集團辦公會討論通過,由集團總經(jīng)理簽批。
(一)集團全年的預(yù)算計劃;
(二)集團全年的固定資產(chǎn)購置計劃;
(三)集團全年的改造及修繕工程計劃;
(四)集團或集團各單位的對外投資;
(五)集團或集團各單位對外借款和對外經(jīng)濟擔保;
(六)集團或集團各單位對內(nèi)、對外單位的贊助。
第二十一條 集團財務(wù)的審批程序按照“逐級審批”的原則進行,一般情況下不得越級審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時,可書面授權(quán)委托其他領(lǐng)導審批,授權(quán)委托書應(yīng)該詳細說明委托審批的事項、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團財務(wù)部備案。
第二十三條 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟業(yè)務(wù)分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團財務(wù)部負責。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
