第1篇 體系管理工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
工作職責(zé)：
1.質(zhì)量管理體系維護(hù)，監(jiān)督并推進(jìn)各單位的體系要求執(zhí)行，對不符合的組織糾正，并分析總結(jié)主要問題點(diǎn)，推進(jìn)系統(tǒng)改善；
2.策劃內(nèi)部審核工作，并推進(jìn)落實(shí)；
3.應(yīng)對各類外部審核，組織并實(shí)施供應(yīng)商體系審核；
4.負(fù)責(zé)體系文件編制、修訂等文控工作。
職位要求：
1.精通iatf16949/iso9001/iso14001/ohsas18001管理體系標(biāo)準(zhǔn)；
2.了解8d、pdca、qc七大手法、五大工具等；
3.熟練使用office辦公軟件；
4.有審核經(jīng)驗(yàn)，有內(nèi)審員、外審員資格者優(yōu)先。
第2篇 公司iso14000環(huán)境管理體系內(nèi)審工作程序
公司iso14000手冊--環(huán)境管理體系內(nèi)審程序
編號-ep19ems程序文件
1目的
定期進(jìn)行內(nèi)部環(huán)境管理體系審核,以驗(yàn)證環(huán)境活動和有關(guān)結(jié)果是否符合策劃的安排并是否有效,及時發(fā)現(xiàn)問題,糾正和預(yù)防不合格,確保環(huán)境管理體系的持續(xù)有效運(yùn)行和不斷地改進(jìn)。
2適用范圍
適用于內(nèi)部環(huán)境管理體系審核的控制(簡稱內(nèi)審)。
3職責(zé)
3.1綜合辦公室負(fù)責(zé)制定內(nèi)部體系年度審核計劃,報環(huán)境管理者代表批準(zhǔn)。
3.2環(huán)境管理者代表確定審核組成員,任命審核組長。
3.3審核組長負(fù)責(zé)制定審核計劃,提交審核報告,內(nèi)審員負(fù)責(zé)配合組長實(shí)施內(nèi)審,并對不符合糾正措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查。綜合辦公室是內(nèi)審的實(shí)施部門。
3.4環(huán)境管理者代表對審核報告評審,并將審核報告下發(fā)到相關(guān)部門,同時向最高管理者代表匯報,提交管理評審。
3.5各部門負(fù)責(zé)對內(nèi)審提出的不符合項(xiàng)進(jìn)行整改。
4工作程序
4.1每年1月初,由綜合辦公室負(fù)責(zé)制定《年度審核計劃》,經(jīng)管理者代表審核,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。一般情況下每年一次對公司環(huán)境管理體系所涉及的各部門各要素覆蓋一次審核。如有下列情況,可臨時增加頻次。
a發(fā)生嚴(yán)重的環(huán)境問題或相關(guān)方有嚴(yán)重抱怨。;
b組織的領(lǐng)導(dǎo)層、環(huán)境方針、目標(biāo)、指標(biāo)、重大環(huán)境因素、生產(chǎn)工藝等有較大改變。;
c即將進(jìn)行第二、三方審核。。
4.3審核的準(zhǔn)備
4.3.1組建審核組。
a.審核組長:由綜合辦公室成員擔(dān)任。
b.審核組成員:由經(jīng)過培訓(xùn),考試合格,取得內(nèi)審資格證書且被公司總經(jīng)理任命的內(nèi)審員組成。
4.3.2審核組的職責(zé)
a.審核組長
(1)代表審核小組對審核實(shí)施管理并負(fù)有最終責(zé)任。制定《ems內(nèi)部審核計劃》。
(2)確定審核范圍。
(3)確定審核結(jié)果。
(4)向環(huán)境管理者代表匯報。
b.審核組成員
(1)根據(jù)審核準(zhǔn)則進(jìn)行審核。
(2)審核應(yīng)客觀公正,并與被審核區(qū)域無直接責(zé)任。
(3)記錄審核中的不符合項(xiàng),并向?qū)徍私M長匯報。
c.被審核部門
(1)將審核的有關(guān)事項(xiàng)及時傳達(dá)給部門的有關(guān)人員。
(2)提供審核所需的資料及作現(xiàn)場說明,積極配合審核組審核。
(3)對審核出的不符合項(xiàng),提出糾正措施。
(4)實(shí)施糾正措施并確認(rèn)效果后,向?qū)徍私M長報告。
4.3.3編制審核計劃
由審核組長根據(jù)年度審核計劃編制《環(huán)境管理體系審核計劃》,報管理者代表審批后實(shí)施。審核計劃于審核前七天由iso14001審核組發(fā)至各部門。各部門負(fù)責(zé)人在收到審核通知后,如對審核計劃有異議,可在兩天內(nèi)通知審核組,協(xié)商調(diào)整。審核計劃的主要內(nèi)容包括:審核的目的、依據(jù)、范圍、日期、受審核的部門、時間安排、審核員分工等。
a受審核的范圍:覆蓋全公司所有部門和分廠所涉及活動、產(chǎn)品和服務(wù),iso14001標(biāo)準(zhǔn)17個要素;
本公司環(huán)境管理體系審核范圍是:位于浙江紹興縣安昌鎮(zhèn)盛陵村的紹興縣方圓染整有限公司紡織產(chǎn)品的印染整理生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)活動。
b審核的目的:
1)環(huán)境管理體系是否符合對環(huán)境管理工作的預(yù)定安排和iso14001標(biāo)準(zhǔn)的要求;
2)是否得到了正確的實(shí)施和保持;
3)向管理者報送審核結(jié)果。
c審核的準(zhǔn)則:
1)iso14001環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn);
2)適用于公司的相關(guān)法律法規(guī)和其他要求;
3)公司環(huán)境管理體系文件。
4.3.4審核組預(yù)備會議
審核員分工、編制檢查表、準(zhǔn)備不符合報告表式等。
4.4審核實(shí)施
按《審核實(shí)施計劃》審核
4.4.1召開首次會議
審核組長負(fù)責(zé)主持會議,總經(jīng)理、管理者代表、審核員及受審核部門領(lǐng)導(dǎo)和陪同人員參加。會議內(nèi)容主要是:明確審核目的、范圍、介紹審核員分工、確認(rèn)審核計劃,介紹審核方法和程序、澄清審核計劃中不明確的內(nèi)容等。
4.4.2現(xiàn)場審核
審核員按分工到受審核部門進(jìn)行現(xiàn)場審核,收集客觀證據(jù),填制《審核檢查表》,確定不符合項(xiàng),內(nèi)審員依據(jù)《ems內(nèi)審檢查表》通過面談、文件審閱和對現(xiàn)場活動與情況的觀察,收集證據(jù),對偏離ems審核準(zhǔn)則的表現(xiàn)作出記錄,以便判定。
a.通過與部門負(fù)責(zé)人、主管及操作工的面談、了解ems在該部門的貫徹情況。
b.通過查閱程序文件、ems相關(guān)文件、作業(yè)指導(dǎo)書執(zhí)行情況。
4.4.3審核組內(nèi)部交流
現(xiàn)場觀察結(jié)束后,審核小組進(jìn)行審核評議,審核組長負(fù)責(zé)主持,全體審核員參加。
交流主要內(nèi)容是:總結(jié)審核工作,研究所有的不合格項(xiàng)及其分布,其不符合項(xiàng)事實(shí)應(yīng)得到受審部門的認(rèn)可;并開具不符合報告。報環(huán)境管理者代表復(fù)審。評價環(huán)境管理體系的運(yùn)行情況,初步擬制審核報告等。
4.4.4召開末次會議
審核組長負(fù)責(zé)主持會議。公司級領(lǐng)導(dǎo)、管理者代表、受審核部門領(lǐng)導(dǎo)人及陪同人員、審核員參加。會議主要內(nèi)容為:審核組長介紹審核總體情況;宣布不合格報告;提出糾正措施;審核的審核結(jié)論;總經(jīng)理或管理者代表講話。
4.4.5編制審核報告
《審核報告》由審核組長或其授權(quán)的審核員編寫?！秾徍藞蟾妗返闹饕獌?nèi)容有:
a審核目的和范圍;
b審核日期;
c審核的準(zhǔn)則;
d審核組成員;
e審核發(fā)現(xiàn);
f不符合報告;
g審核結(jié)論,包括對環(huán)境管理體系運(yùn)行符合性和有效性的評價;
審核報告經(jīng)管理者代表審核批準(zhǔn)后分發(fā)給受審核部門,有關(guān)部門和有關(guān)人員。
4.6糾正措施的跟蹤
4.6.1受審核部門根據(jù)不符合報告的內(nèi)容,制定切實(shí)可行的糾正措施和實(shí)施計劃,并按“不符合、糾正與預(yù)防措施控制程序”的有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。
4.6.2各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門不符合項(xiàng)的整改,組織人員在1周內(nèi)提出糾正與預(yù)防措施,向?qū)徍私M長提出復(fù)查要求。
審核組
長接到部門復(fù)查要求后,3天內(nèi)安排內(nèi)審員驗(yàn)證,驗(yàn)證結(jié)果向?qū)徍私M長匯報。
4.7審核員認(rèn)為責(zé)任部門糾正措施的實(shí)施為無效時,由責(zé)任部門修改糾正措施計劃按4.6.1執(zhí)行。
因責(zé)任部門人員失職致使糾正措施不得力時,由審核員報管理者代表處理。
4.8內(nèi)部環(huán)境管理體系審核中使用的全部記錄由審核組長移交綜合辦公室按《環(huán)境記錄管理程序》進(jìn)行管理。
4.10內(nèi)審的記錄由綜合辦公室負(fù)責(zé)整理和保存。
5相關(guān)文件
《不符合糾正和預(yù)防措施程序》
《環(huán)境記錄管理程序》
6記錄
6.1《年度內(nèi)審實(shí)施計劃》
6.2《內(nèi)審實(shí)施計劃》
6.3《內(nèi)審檢查表》
6.4《不符合項(xiàng)匯總分析表》
第3篇 成本管理體系成本核算控制工作程序
成本管理體系成本核算控制程序
1、目的
成本核算是對實(shí)際成本水平的一種檢查和測量。成本核算的目的就是為確保本公司能及時識別和消除成本水平的不符合,提供符合成本控制要求和成本水平要求的證據(jù),以證實(shí)實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)、降低和保持成本水平的符合性和成本管理體系的符合性。通過核算還可以為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的成本信息,幫助領(lǐng)導(dǎo)正確的進(jìn)行成本決策和持續(xù)改進(jìn)成本管理體系的有效性。
2、范圍
本程序適用于本公司對成本核算的管理與控制。
3、職責(zé)
3.1首席財務(wù)官負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的成本核算工作,負(fù)責(zé)成本核算的管理與控制,并批準(zhǔn)成本報告和報表。
3.2財務(wù)部是本公司成本核算的歸口管理部門,負(fù)責(zé)本公司成本核算的管理與控制,并具體組織實(shí)施成本核算和編制成本報表。有權(quán)對各有關(guān)部門的核算工作進(jìn)行考核。
3.3各部門和單位負(fù)責(zé)組織本部門和單位對成本控制的業(yè)績進(jìn)行會計核算、統(tǒng)計核算和業(yè)務(wù)核算,并對核算正確性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各單位負(fù)責(zé)計算本單位的產(chǎn)品成本,并對產(chǎn)品成本計算的正確性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
4、工作程序
4.1確定核算的范圍、內(nèi)容和方式
4.1.1本公司已確定的成本核算范圍包括對以下方面的成本控制業(yè)績進(jìn)行核算(檢查和測量):
a)目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)的程度(包括:總成本、單位產(chǎn)品成本和降低成本);
b)提高成本因素所浪費(fèi)或損失;
c)成本控制方案實(shí)施的結(jié)果;
d)定額的準(zhǔn)確程度;
e)預(yù)算實(shí)施的結(jié)果;
f)成本計劃執(zhí)行情況和結(jié)果。
4.1.2依據(jù)確定的核算范圍,本公司確定了以下三種核算方式:
a)會計核算(適用于產(chǎn)品成本核算,包括:總成本、單位產(chǎn)品成本和降低產(chǎn)品成本的核算以及預(yù)算實(shí)施結(jié)果的核算);
b)業(yè)務(wù)核算(適用于提高成本因素所浪費(fèi)或損失、成本控制方案實(shí)施的結(jié)果和定額準(zhǔn)確程度的核算);
c)統(tǒng)計核算(適用于成本計劃執(zhí)行情況和結(jié)果的核算)。
4.1.3核算的內(nèi)容是將上述成本控制的業(yè)績指標(biāo)數(shù)據(jù)按其性質(zhì)、類別、產(chǎn)品、項(xiàng)目、過程、會計科目和所在的責(zé)任區(qū)域、部門/單位以及風(fēng)險程度等進(jìn)行分類、整理、歸集、匯總、分配和計算。核算的主要內(nèi)容是實(shí)際總成本和單位成本的計算。
4.2確定核算的方法、依據(jù)和核算期
4.2.1各單位應(yīng)根據(jù)核算的范圍和內(nèi)容識別和選擇正確的方法對產(chǎn)品成本和成本控制的業(yè)績進(jìn)行核算。本公司根據(jù)機(jī)械產(chǎn)品特點(diǎn),規(guī)定產(chǎn)品成本核算的方法仍采用職能基礎(chǔ)的實(shí)際成本法。由于本公司機(jī)械產(chǎn)品特點(diǎn)屬于小批量多品種生產(chǎn),所以,公司規(guī)定按品種法計算產(chǎn)品成本。
4.2.2本公司已確定的產(chǎn)品成本核算的報告期通常為一各月。
4.2.3對提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)或損失的核算,應(yīng)在每次開展的識別和確定提高成本因素的活動過程中進(jìn)行。
4.2.4對預(yù)算實(shí)施結(jié)果的測量――決算,每年進(jìn)行一次。
4.2.5對定額準(zhǔn)確程度的核算,視需要可不定期進(jìn)行。
4.2.6對成本計劃執(zhí)行情況和結(jié)果的核算期應(yīng)與計劃期保持一致。
4.2.7對每一個成本控制方案實(shí)施結(jié)果都應(yīng)進(jìn)行核算。
4.2.8核算的主要依據(jù)可包括以下方面的信息:
a)核算的基本原則(包括:會計核算、統(tǒng)計核算和業(yè)務(wù)核算);
b)現(xiàn)行會計制度和統(tǒng)計制度;
c)法律法規(guī)要求;
d)總帳和分類明細(xì)帳信息;
e)會計憑證等原始記錄;
f)法定計量單位;
g)本公司有關(guān)核算的規(guī)定。
(不限于此)
4.3核算的實(shí)施
4.3.1產(chǎn)品成本核算
4.3.1.1財務(wù)部應(yīng)組織各單位應(yīng)按例行核算制度和時限要求實(shí)施產(chǎn)品成本核算。
4.3.1.2各單位應(yīng)按規(guī)定的時間結(jié)產(chǎn)和封帳。有期初和期末在產(chǎn)品和半成品的單位應(yīng)按期進(jìn)行盤點(diǎn),以計算期初期末差額成本。
4.3.1.3各單位應(yīng)按規(guī)定的時間收集材料、工資、制造費(fèi)用等成本信息,進(jìn)行材料集合、作帳、分配間接費(fèi)用和計算產(chǎn)品成本。
4.3.1.4各單位在計算產(chǎn)品成本后,如果有按定額、標(biāo)準(zhǔn)或計劃成本等非實(shí)際成本法計算產(chǎn)品成本的情況,應(yīng)進(jìn)行成本差異分析,以正確判定實(shí)際發(fā)生成本的水平。
4.3.1.5各單位在計算產(chǎn)品成本后,應(yīng)對產(chǎn)品成本計算的準(zhǔn)確性和正確性進(jìn)行復(fù)核。
4.3.1.6財務(wù)部在組織進(jìn)行職能基礎(chǔ)的產(chǎn)品成本核算時應(yīng)遵循以下原則:
a)正確確定費(fèi)用的歸屬,分清有關(guān)費(fèi)用的界限:
――分清生產(chǎn)成本與期間費(fèi)用的界限;
――分清生產(chǎn)成本與資本支出的界限;
――分清生產(chǎn)成本與營業(yè)外支出的界限。
b)正確分?jǐn)傎M(fèi)用,分清有關(guān)成本的界限:
――分清本期成本和下期成本的界限;
――分清企業(yè)內(nèi)部各個部門之間成本的界限;
――分清各種產(chǎn)品成本費(fèi)用的界限;
――分清完工產(chǎn)品成本與在產(chǎn)品成本的界限(修理和制造單位)。
c)加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作,保證成本資料真實(shí)可靠:
――加強(qiáng)定額管理;
――建立健全原始記錄;
――嚴(yán)格材料物資計量、領(lǐng)發(fā)、零退和盤點(diǎn)制度;
――制定和修訂內(nèi)部計劃價格或標(biāo)準(zhǔn)價格。
d)結(jié)合本公司的生產(chǎn)特點(diǎn)、管理者的要求、現(xiàn)行的會計制度、成本管理制度和慣例,各生產(chǎn)和經(jīng)營單位應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?、公式、口徑等計算成本?/p>
4.3.2提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)或損失的核算
4.3.2.1財務(wù)部應(yīng)組織各有關(guān)部門和單位對提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)或損失的金額逐項(xiàng)進(jìn)行核算。
4.3.2.2對一些非定量的(定性的)提高成本因素所造成的浪費(fèi)或損失,可以進(jìn)行估算或估計(因?yàn)檫M(jìn)行定量的核算是不實(shí)際的)。
4.3.2.3對預(yù)算、定額、成本計劃等
核算,可以按慣例或本公司有關(guān)規(guī)定實(shí)施。
4.4核算結(jié)果的報告
4.4.1月份、季度、半年度和年度成本報表的上報部門、領(lǐng)導(dǎo)和時間各部門和單位應(yīng)按公司財務(wù)報告管理辦法執(zhí)行。
4.4.2財務(wù)部負(fù)責(zé)對各單位的成本報表進(jìn)行復(fù)核和匯總,其上報匯總資料的時間按4.4.1條要求執(zhí)行。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《財務(wù)報告管理辦法》
5.2《會計制度》
6、記錄
6.1《成本報表》
6.2會計憑證等原始記錄
6.3《總帳》
第4篇 成本管理體系風(fēng)險評價控制工作程序
成本管理體系風(fēng)險評價控制程序
1、目的
為了評價提高成本因素所產(chǎn)生風(fēng)險的嚴(yán)重程度,確定提高成本因素控制方案的制定和實(shí)施順序,確保成本風(fēng)險得到識別和控制,以規(guī)避風(fēng)險、減少浪費(fèi)和損失,保證本公司成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及成本水平和成本管理體系的持續(xù)改進(jìn)和保持。
2、范圍
本程序適用于本公司評價提高成本因素所產(chǎn)生的風(fēng)險程度。
3、職責(zé)
3.1體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織成本部及有關(guān)部門和單位評價成本風(fēng)險。
3.2成本部是成本風(fēng)險評價的歸口管理部門,負(fù)責(zé)對已確定的提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)和損失進(jìn)行核算,組織有關(guān)部門和單位對提高成本因素所產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行評價和分級,并組織制定和實(shí)施成本控制方案,以消除成本風(fēng)險。
4、工作程序
4.1對提高成本因素進(jìn)行綜合分析
4.1.1成本部應(yīng)根據(jù)《已確定的提高成本因素清單》組織有關(guān)部門和單位對提高成本因素進(jìn)行綜合分析,為提高成本因素的核算、排序和分組提供依據(jù)。
4.1.2本公司對提高成本因素進(jìn)行綜合分析的內(nèi)容一般包括:
a)提高成本因素的性質(zhì);
b)提高成本因素的類別(見《成本管理手冊》第3.5.5.9條);
c)提高成本因素的范圍;
d)提高成本因素的分布情況和所在的區(qū)域;
e)每個提高成本因素能提高哪些成本
(不限于此)
4.2對提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)進(jìn)行核算
4.2.1在對提高成本因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上,財務(wù)部應(yīng)組織對已確定的提高成本因素(包括浪費(fèi)和浪費(fèi)源)逐一核算所產(chǎn)生的浪費(fèi)和損失的金額,為提高成本因素進(jìn)行排序和分組,實(shí)施成本風(fēng)險評價和采取控制措施提供依據(jù)。
4.2.2對提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)和損失進(jìn)行核算的具體程序、方法和要求見《成本核算控制程序》。
4.2.3對提高成本因素所產(chǎn)生浪費(fèi)和損失進(jìn)行核算所引起的記錄,由財務(wù)部負(fù)責(zé)歸檔保存。
4.3對提高成本因素進(jìn)行排序和分組
4.3.1對提高成本因素進(jìn)行綜合分析后,成本部應(yīng)按核算的結(jié)果(浪費(fèi)或損失的金額)由高至低對提高成本因素進(jìn)行排序和分組,為確定風(fēng)險程度提供依據(jù)。
4.3.2對提高成本因素的分組本公司一般采用以下三種方法:
a)abc分類法;
b)區(qū)分一次性浪費(fèi)和經(jīng)常浪費(fèi);
c)上述兩種方法的組合。
4.3.3對提高成本因素進(jìn)行排序和分組所產(chǎn)生的記錄,由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。
4.4對提高成本因素所產(chǎn)生的成本風(fēng)險進(jìn)行評價
4.4.1對提高成本因素進(jìn)行排序和分組后,成本部應(yīng)組織有關(guān)部門和單位根據(jù)提高成本因素所產(chǎn)生的浪費(fèi)和損失金額及其排序和分組情況,對提高成本因素所產(chǎn)生的風(fēng)險逐一進(jìn)行評價,并按本公司的控制要求進(jìn)行風(fēng)險分級。
4.4.2風(fēng)險評價的內(nèi)容一般包括:
a)這些浪費(fèi)和損失對成本目標(biāo)或利潤目標(biāo)的影響程度;
b)這些浪費(fèi)和損失對公司整體經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展的影響程度;
c)確定這些浪費(fèi)和損失所產(chǎn)生的風(fēng)險程度(風(fēng)險級別);
d)識別和確定采取控制措施的需求和必要性;
e)識別和確定制定和實(shí)施成本控制方案的順序。
(不限于此)
4.4.3對提高成本因素所產(chǎn)生風(fēng)險的評價,應(yīng)采用會議方式進(jìn)行,與會人員必須簽到,成本部應(yīng)做好《成本風(fēng)險評價記錄》,有關(guān)部門和單位以及公司高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《成本風(fēng)險評價記錄》中簽署意見并簽字確認(rèn)。
4.4.4對提高成本因素所產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行評價后,成本部應(yīng)編制《提高成本因素改進(jìn)計劃》,并對以下活動提出明確要求:
a)確定消除或減少浪費(fèi)或損失的目標(biāo);
b)安排成本控制方案的編制和實(shí)施的順序;
c)制定成本控制方案;
(不限于此)
4.4.5《提高成本因素改進(jìn)計劃》報體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,下發(fā)至相關(guān)責(zé)任部門和單位,按《提高成本因素改進(jìn)計劃》的要求制定并實(shí)施《成本控制方案》,成本部應(yīng)跟蹤、監(jiān)督和檢查,并驗(yàn)證《成本控制方案》實(shí)施的結(jié)果。
4.4.5對提高成本因素風(fēng)險評價活動所產(chǎn)生的記錄,由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《已確定的提高成本因素清單》
5.2《成本核算控制程序》
5.3《提高成本因素改進(jìn)計劃》
6、記錄
6.1《成本風(fēng)險評價記錄》
第5篇 成本管理體系內(nèi)部審核控制工作程序
成本管理體系內(nèi)部審核控制程序
1、目的
為了查明成本管理體系實(shí)施結(jié)果是否達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)和手冊規(guī)定的要求,以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題,采取糾正措施,使成本管理體系有效運(yùn)行和得到保持。
2、范圍
本程序適用于本公司成本管理體系的內(nèi)部審核。
3、職責(zé)
3.1 體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司成本管理體系內(nèi)部審核工作,任命審核組長,批準(zhǔn)審核計劃,組織策劃審核方案。
3.2 成本部是內(nèi)部審核控制的歸口管理部門,協(xié)助體系負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核方案的策劃,負(fù)責(zé)日常的內(nèi)部審核工作。
3.3 審核組長負(fù)責(zé)編制審核計劃,具體組織審核組實(shí)施審核,編制審核報告,驗(yàn)證和評價審核結(jié)果。
3.4 審核員負(fù)責(zé)編制檢查表和不符合項(xiàng)報告,實(shí)施現(xiàn)場審核,并對糾正措施的實(shí)施情況及效果進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證。
3.5 各受審核部門和單位負(fù)責(zé)配合審核,對不符合項(xiàng)制定糾正措施并實(shí)施,并對不符合項(xiàng)的糾正措施的實(shí)施效果負(fù)責(zé)。
4、工作程序
4.1 審核方案的策劃
4.1.1 體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織成本部及有關(guān)審核員對本公司成本管理體系的內(nèi)部審核方案進(jìn)行策劃。策劃的內(nèi)容一般包括:
a)確定審核的頻次;
b)確定審核的目的;
c)確定審核的范圍;
d)確定審核的方法。
(不限于此)
4.1.2 審核方案策劃的依據(jù):
a)審核的過程和區(qū)域的狀況和重要性;
b)以往審核的結(jié)果。
4.1.3 審核方案策劃的結(jié)果,可形成年度審核計劃(例行滾動式審核計劃),經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。一般情況下,年度審核計劃應(yīng)規(guī)定所涉及的受審核部門一年至少要覆蓋一次。
4.1.4 遇到下列情況時,應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人決定追加審核頻次并加大審核力度:
a)當(dāng)成本管理體系運(yùn)行有明顯問題或問題較多、嚴(yán)重程度較高時;
b)當(dāng)成本目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)或無法實(shí)現(xiàn)時;
c)當(dāng)外部市場環(huán)境發(fā)生變化時;
d)當(dāng)成本管理體系標(biāo)準(zhǔn)和成本管理體系文件進(jìn)行重大修改時;
e)當(dāng)本公司管理體制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化時;
f)當(dāng)發(fā)生成本事件時。
(不限于此)
4.1.5 審核方案在策劃時,應(yīng)規(guī)定審核的頻次并針對每次審核分別規(guī)定審核的時間、進(jìn)度、目的、范圍、依據(jù)、性質(zhì)、方式和方法,并要求對每次審均應(yīng)核編制審核計劃。
4.2 審核的基本目的
審核的基本目的是評價和確定成本管理體系與cca2102:2005成本管理體系標(biāo)準(zhǔn)的符合性以及實(shí)施和保持的有效性。
4.3 審核的準(zhǔn)備
4.3.1 編制審核計劃
4.3.1.1 審核計劃應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人組織編制并批準(zhǔn),其基本內(nèi)容包括:
a)審核的目的、范圍、依據(jù)、性質(zhì)、原則和方法;
b)審核組的組成(包括:審核組長和審核組成員);
c)審核的要求;
d)審核的進(jìn)度安排(時間表);
e)審核的方式等。
(不限于此)
4.3.1.2 審核計劃的發(fā)放應(yīng)明確發(fā)放的范圍:
a)本公司高層領(lǐng)導(dǎo);
b)所有受審核部門;
d)審核組成員。
4.3.2 組成審核組
4.3.2.1 由體系負(fù)責(zé)人任命審核組長,并指派審核組成員組成審核組。
4.3.2.2 審核組長和審核組成員必須是取得審核員資格的人員。審核人員不能審核自己的工作。
4.3.2.3 審核組長應(yīng)明確各審核人員的職責(zé),并按審核計劃進(jìn)行組內(nèi)分工。
4.3.3 收集并審閱文件
4.3.3.1 收集并審閱的文件包括:
a)成本管理體系標(biāo)準(zhǔn);
b)成本管理手冊;
c)程序文件;
d)各種規(guī)章制度;
e)各種定額;
f)成本目標(biāo);
g)預(yù)算和成本計劃;
h)有關(guān)法律法規(guī)。
4.3.3.2 審閱文件的主要目的在于熟悉情況,掌握要求,做到心中有數(shù),為下步實(shí)施現(xiàn)場審核做好依據(jù)性準(zhǔn)備。同時檢查有關(guān)文件的符合性和相關(guān)性,若發(fā)現(xiàn)文件不符合,應(yīng)予以記錄,且不能作為審核依據(jù)。
4.3.4 編制檢查表
4.3.4.1 審核員應(yīng)根據(jù)分工和審核任務(wù),各自編制檢查表或?qū)徍舜缶V,經(jīng)審核組長批準(zhǔn)后實(shí)施。
4.3.4.2 檢查表或?qū)徍舜缶V可視需要按部門編制,也可按要素編制,其檢查問題及樣本的多少,可視審核進(jìn)度而定,檢查表或?qū)徍舜缶V的內(nèi)容不得向受審核部門/單位或其人員透露。
4.3.5 通知受審核部門和單位約定審核時間
4.3.5.1 審核組長應(yīng)在審核計劃規(guī)定的審核日期前3日通知受審核部門和單位,并約定審核時間,確定受審核部門和單位發(fā)言人和陪同人員,確保如期進(jìn)行現(xiàn)場審核。
4.3.5.2 受審核部門接到審核通知后,應(yīng)立即做好應(yīng)審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括人員、資料和現(xiàn)場等準(zhǔn)備,確保審核順利進(jìn)行。
4.3.5.3 審核組通知受審核部門后,也應(yīng)做好現(xiàn)場審核記錄,不符合項(xiàng)報告等審核用表的準(zhǔn)備和審核組長主持召開首、末次會議的準(zhǔn)備。
4.4 審核的實(shí)施
4.4.1 召開首次會議:(會議時間一般控制在半小時左右)
a)首次會議由審核組長主持召開;
b)審核組全體成員和受審核部門和單位的領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干及本公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加;
c)與會人員必須簽到;
d)審核組長介紹審核組成員;
e)審核組長聲明與審核有關(guān)的事宜及時間安排;
f)審核組應(yīng)做好記錄。
4.4.2 現(xiàn)場審核
4.4.
2.1 首次會議結(jié)束后,進(jìn)行現(xiàn)場審核。審核組長應(yīng)對審核過程進(jìn)行全面控制,確保審核計劃和進(jìn)度及審核的客觀性、公正性和獨(dú)立性,并做到審核氣氛平和,審核記律良好及審核結(jié)論恰當(dāng)。
4.4.2.2 在現(xiàn)場審核過程中,審核員應(yīng)通過交談、查閱文件、驗(yàn)證記錄、觀察事實(shí)等活動,調(diào)查收集客觀證據(jù),并做好《現(xiàn)場審核記錄》。
4.4.2.3 審核員應(yīng)依據(jù)《檢查表》進(jìn)行審核,一般不要偏離檢查表,但如果發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致不符合的線索,雖然不在檢查表范圍內(nèi),也應(yīng)予以進(jìn)一步調(diào)查并記錄。
4.4.2.4 審核人員應(yīng)將調(diào)查收集到的客觀證據(jù),在研究和分析的基礎(chǔ)上,識別和確定不符合項(xiàng),準(zhǔn)確判定不符合的性質(zhì)和嚴(yán)重程度,并逐項(xiàng)填寫《不符合項(xiàng)報告》,經(jīng)審核組長審查和受審核部門和單位見證人簽字確認(rèn)后生效。
4.4.2.5 審核組長應(yīng)組織審核人員對審核結(jié)果進(jìn)行匯總分析,找出薄弱環(huán)節(jié),并提出糾正措施的建議、意見和/或要求。
4.4.3 編寫審核報告
4.4.3.1 內(nèi)部審核報告,由審核組長或其指定的審核員編寫,經(jīng)審核組長批準(zhǔn)后,上報總經(jīng)理和體系負(fù)責(zé)人并下發(fā)各受審核部門。
4.4.3.2 內(nèi)部審核報告的主要內(nèi)容包括:
a)審核日期;
b)審核的目的、范圍和依據(jù);
c)審核組成員(審核組長、審核員);
d)審核綜述(審核情況);
e)不符合項(xiàng)的分析;
f)糾正措施的建議、意見和/或要求;
g)審核結(jié)論意見。
(不限于此)
4.4.4 召開末次會議(會議時間一般控制在1小時左右)
a)末次會議由審核組長主持召開;
b)審核組全體成員和受審核部門和單位的領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干及本公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加;
c)與會人員必須簽到;
d)審核組長宣讀《內(nèi)部審核報告》并逐項(xiàng)宣讀《不符合項(xiàng)報告》;
e)受審核部門領(lǐng)導(dǎo)表態(tài)發(fā)言;
f)體系負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理講話,并對不符合的糾正和改進(jìn)提出要求;
g)審核組應(yīng)做好記錄。
4.5 制定糾正措施
4.5.1 對審核組發(fā)出的《不符合項(xiàng)報告》,有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)依據(jù)審核組提出的糾正措施的建議、意見和/或要求,組織分析不符合項(xiàng)產(chǎn)生的原因,并針對其原因逐一采取糾正措施,報體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。
4.5.2 糾正措施的實(shí)施期限一般不超過15天,責(zé)任部門和單位必須在規(guī)定的期限內(nèi)完成不符合項(xiàng)的整改,特殊情況需要延長時間時,須經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
4.5.3 審核組應(yīng)對責(zé)任部門和單位糾正措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤,并制定相應(yīng)的跟蹤措施。跟蹤過程中如發(fā)現(xiàn)問題,審核組應(yīng)及時向成本部或體系負(fù)責(zé)人報告,以便及時協(xié)調(diào)解決。
4.5.4 糾正措施完成后,審核組應(yīng)對實(shí)施的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證,做好記錄,并將驗(yàn)證的結(jié)果向體系負(fù)責(zé)人報告。
4.6 年度總體評價
4.6.1 年度審核計劃完成后。由體系負(fù)責(zé)人組織成本部及有關(guān)部門和單位對本公司成本管理體系全年審核情況進(jìn)行總體評價。
4.6.2 年度總體評價可采用以下方法:
a)利用《不符合項(xiàng)分布表》,研究和分析不符合項(xiàng)的分布情況,對各部門和單位產(chǎn)生的不符合項(xiàng)進(jìn)行匯總分析,并將不符合項(xiàng)按嚴(yán)重程度進(jìn)行分類。
b)對全年度內(nèi)成本管理體系運(yùn)行情況的審核結(jié)果,按部門和單位采用“打分法”進(jìn)行動態(tài)分析、評價,并與上年度比較。
c)對糾正措施的完成情況進(jìn)行匯總分析,并計算出糾正措施完成情況相對數(shù)(%)和絕對數(shù)。
4.6.3 對上述分析評價的結(jié)果,應(yīng)作為管理評審輸入的一部分。
4.7 追加的集中式審核
追加的集中式審核可按上述年度例行的滾動式審核程序執(zhí)行。
4.8 審核記錄
內(nèi)部審核記錄應(yīng)由成本部按《記錄控制程序》規(guī)定進(jìn)行控制。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《年度內(nèi)部審核計劃》
5.2《審核計劃》
5.3《管理評審的規(guī)定》
5.4《記錄控制程序》
5.5《糾正措施控制程序》
6、記錄
6.1《首/末次會議簽到表》
6.2《首/末次會議記錄》
6.3《檢查表》
6.4《現(xiàn)場審核記錄》
6.5《不符合項(xiàng)報告》
6.6《不符合項(xiàng)分布表》
6.7《成本管理體系文件審查報告》
第6篇 礦山生產(chǎn)運(yùn)營經(jīng)理體系管理+成本分析工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
工作職責(zé)：
1.在礦業(yè)運(yùn)營總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)礦業(yè)板塊及石場生產(chǎn)運(yùn)營管理工作。
2.負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督集團(tuán)下屬企業(yè)完成生產(chǎn)計劃及經(jīng)營目標(biāo)完成。
3.負(fù)責(zé)匯總集團(tuán)下屬企業(yè)成本、產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗等數(shù)據(jù)。
4.配合建立健全各項(xiàng)運(yùn)營管理制度、考核、臺賬、報表。
5 .負(fù)責(zé)制定kpi 考核指標(biāo)，提交差異分析報告。
6.負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)計劃，定期對生產(chǎn)作業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
職位要求：
學(xué)歷及資格證書：大專以上學(xué)歷、駕駛證
1、有大型露天開采礦山從業(yè)經(jīng)歷，擔(dān)任集團(tuán)同等職位3年以上，熟悉礦山生產(chǎn)成本管理工作，對篩分破碎生產(chǎn)線有一定了解；
2、對數(shù)據(jù)敏感，有成本分析能力，為生產(chǎn)管理提供有效建議；
3、有年采剝能力1000萬噸以上的大型露天礦山或花崗巖骨料行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先；
4、良好的溝通協(xié)調(diào)能力，勤奮愛崗；
5、熟練使用辦公軟件。
職業(yè)發(fā)展：集團(tuán)總部礦業(yè)運(yùn)營管理中心生產(chǎn)運(yùn)營經(jīng)理——運(yùn)營總監(jiān)——生產(chǎn)運(yùn)營總經(jīng)理
第7篇 質(zhì)量管理體系主管工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
工作職責(zé)：
質(zhì)量管理體系主管在品質(zhì)管理中心部長的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)質(zhì)量體系的建設(shè)、審核與認(rèn)證等工作。
1．質(zhì)量管理體系建設(shè)
（1）協(xié)助質(zhì)量管理部經(jīng)理，應(yīng)用gmp 規(guī)范要求和iso9001標(biāo)準(zhǔn)要求，建立和完善全公司的質(zhì)量管理體系 。
（2）主管公司質(zhì)量管理體系中的文件體系的管理工作，負(fù)責(zé)牽頭制定質(zhì)量管理體系的各項(xiàng)制度、sop流程，并監(jiān)督執(zhí)行。
（3）組織企業(yè)gmp質(zhì)量管理體系及iso9001標(biāo)準(zhǔn)的教育培訓(xùn)工作，監(jiān)督指導(dǎo)公司各部門建立本部門的質(zhì)量文件并監(jiān)督落實(shí)其執(zhí)行情況。
（4）協(xié)助質(zhì)量管理部經(jīng)理定期開展gmp自查以及管理評審工作，報告實(shí)施質(zhì)量管理體系的業(yè)績，收集各方面的建議，組織實(shí)施質(zhì)量管理體系改進(jìn)提高。
2．組織質(zhì)量體系的審核與認(rèn)證
（1）組織編制質(zhì)量體系自查及年度內(nèi)審計劃
（2）全面負(fù)責(zé)內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核工作，并擬定審核報告
（3）負(fù)責(zé)與質(zhì)量認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽、溝通
（4）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)認(rèn)證文件的審核，配合相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)證工作
職位要求：
1.學(xué)歷：本科及以上學(xué)歷；
2.專業(yè)：生物工程、食品等相關(guān)專業(yè)；
3、有藥廠gmp管理文件制定經(jīng)驗(yàn)；
4、進(jìn)行過iso9001的認(rèn)證組織工作
5、需具備能力：良好的溝通和協(xié)調(diào)能力，有團(tuán)隊(duì)合作精神。
第8篇 成本管理體系文件控制工作程序
成本管理體系文件控制程序
1、目的
文件是實(shí)施并保持成本管理體系的基礎(chǔ)和依據(jù),對文件進(jìn)行控制是為了讓管理者使用唯一有效版本文件,防止誤用文件,以促進(jìn)成本管理體系的有效運(yùn)行。
2、范圍
本程序適用于本公司成本管理體系要求有關(guān)的所有文件。
3、職責(zé)
3.1成本部是文件控制的歸口管理部門,負(fù)責(zé)公司體系文件的控制與管理。
3.2各部門和單位的管理文件由各部門和單位管理與控制。
3.3各類文件的使用人員負(fù)責(zé)正確使用和維護(hù)文件。
4、工作程序
4.1文件的分類:
成本管理體系文件包括:
a)綱領(lǐng)性文件:成本管理手冊;
b)程序性文件:各種控制程序;
c)控制成本水平和發(fā)生過程的文件:各種規(guī)章制度、各種定額或標(biāo)準(zhǔn)成本、成本預(yù)算、成本計劃、成本控制方案等。
上述三個層次文件的關(guān)系見《成本管理手冊》第3.4.1.4條。
4.2文件的編制
4.2.1文件的編制應(yīng)按規(guī)定的職責(zé)進(jìn)行,成本管理體系綱領(lǐng)性文件和程序性文件由成本部組織編制,控制成本水平和發(fā)生過程的文件由相應(yīng)的職能部門和單位負(fù)責(zé)編制。
4.2.2文件的編制應(yīng)注意:
a)與成本管理體系要求的其他文件相適應(yīng),注意與其他文件的相容性,不得與其他文件相抵觸或矛盾;
b)所編制的文件內(nèi)容應(yīng)盡可能全面、系統(tǒng),該說的一定要說到;
c)所編制的文件一定要結(jié)合本公司的實(shí)際情況,注意文件的可操作性;
d)所編制的文件,不得與成本管理標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)法律法規(guī)相抵觸;
e)成本管理體系文件必須覆蓋和符合所依據(jù)的成本管理標(biāo)準(zhǔn);
f)文件作為成本管理活動的依據(jù),其內(nèi)容必須科學(xué)合理并確保文件的適用性。
4.3文件的評審
4.3.1文件的編寫完成后和在實(shí)施過程中必須進(jìn)行評審,確保其充分性和適宜性。文件的評審應(yīng)由文件的批準(zhǔn)人或文件主管部門組織進(jìn)行,并做好《文件評審記錄》。
4.3.2對文件評審的結(jié)果,可確定是否需要修改和補(bǔ)充或更新文件,如果需要修改文件,修改后必須再次得到批準(zhǔn)。
4.3.3文件評審的方式可采用會議評審,也可采用會簽評審。
4.4文件的批準(zhǔn)
4.4.1文件的批準(zhǔn)應(yīng)按授權(quán)范圍進(jìn)行,總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《成本管理手冊》,體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)批準(zhǔn)程序文件,第三層控制成本水平和發(fā)生過程的文件及其他文件應(yīng)由相應(yīng)層次的授權(quán)人批準(zhǔn)。
4.4.2未得到有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)的文件屬無效文件,一律不得使用,使用文件的部門/單位和各類人員在使用文件之前應(yīng)首先確認(rèn)文件批準(zhǔn)的有效性。
4.4.3文件批準(zhǔn)的方式應(yīng)以授權(quán)人員的簽字為準(zhǔn)。
4.4.4對外來文件,相關(guān)授權(quán)人員也應(yīng)進(jìn)行批準(zhǔn),批準(zhǔn)時應(yīng)主要考慮文件的適用性。
4.5文件的發(fā)放
4.5.1文件的發(fā)放由各文件管理部門進(jìn)行,其發(fā)放的范圍應(yīng)得到批準(zhǔn),并嚴(yán)格按已批準(zhǔn)的發(fā)放范圍進(jìn)行發(fā)放,確保使用成本管理體系文件的各場所都能及時得到文件的有效版本。
4.5.2受控文件的發(fā)放,由各部門的文件管理人員填寫《文件發(fā)放登記表》,并注明分發(fā)的受控號,文件的領(lǐng)用人應(yīng)在《文件發(fā)放登記表》中簽字領(lǐng)取,便于追溯。
4.5.3文件代收人員領(lǐng)取文件后應(yīng)及時將文件送達(dá)到有關(guān)人員,以防止因文件影響成本管理活動。
4.6文件的使用
4.6.1文件使用部門及文件持有人,在使用文件時應(yīng)全面理解,正確使用,使文件真正發(fā)揮指導(dǎo)和規(guī)范成本管理活動和成本管理行為的作用。
4.6.2文件在使用時各部門和單位及各類人員必須按《現(xiàn)行受控文件清單》中所規(guī)定的文件范圍使用文件,并識別是否是現(xiàn)行修訂狀態(tài)的有效版本,清單以外的文件不得使用。
4.6.3文件在使用過程中各部門和單位及各類人員應(yīng)保護(hù)和貯存好文件,以防止文件的損壞、丟失,當(dāng)所使用的文件損壞嚴(yán)重,影響使用時,文件持有人或文件管理員應(yīng)到文件管理部門辦理更換手續(xù),交回破損的文件,補(bǔ)發(fā)新文件,其分發(fā)號可繼續(xù)沿用原分發(fā)號,文件管理部門在補(bǔ)發(fā)新文件時仍執(zhí)行4.5.2條規(guī)定。
4.6.4文件管理部門對已收回的破損文件的處理,按4.9條規(guī)定執(zhí)行。
4.6.5當(dāng)文件使用部門/單位和使用人員不慎丟失文件后,應(yīng)按4.6.3條有關(guān)規(guī)定辦理補(bǔ)發(fā)手續(xù),但責(zé)任人必須做出書面檢討或說明原因。若文件管理部門在補(bǔ)發(fā)文件時,給出新的分發(fā)控制號,應(yīng)注明丟失文件的分發(fā)號作廢,必要時將丟失的文件通知有關(guān)部門和單位。
4.6.6文件在使用過程中,如果發(fā)現(xiàn)文件不適用或不可操作時,有關(guān)部門/單位和人員應(yīng)予以記錄,并與文件管理部門聯(lián)系更改,可按4.7條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.7文件的更改
4.7.1文件的更改,應(yīng)由文件的使用部門或文件管理部門提出,并說明更改原因,報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。具體實(shí)施由文件的主管部門組織進(jìn)行,并做好《文件更改記錄》。
4.7.2文件更改的批準(zhǔn),原則上應(yīng)由原批準(zhǔn)人批準(zhǔn),如原批準(zhǔn)人不在時,可由接替其職務(wù)的人員進(jìn)行批準(zhǔn),但必須掌握原批準(zhǔn)依據(jù)的有關(guān)背景資料。
4.7.3文件更改后,由文件管理員進(jìn)行換頁處理,并注明更改狀態(tài)標(biāo)識和生效日期。對重要更改,由文件主管部門領(lǐng)導(dǎo)召開相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會議,闡明更改內(nèi)容和性質(zhì),并將更改后的精神層層傳達(dá)到各使用人。
4.7.4文件更改后,文件主管部門應(yīng)及時修訂《現(xiàn)行受控文件清單》中的更改狀態(tài),確保各使用場合能識別文件的現(xiàn)行修訂狀態(tài),防止誤用文件。
4.8文件的換版
4.8.1文件可多次更改(修訂狀態(tài)從0-9),當(dāng)文件需進(jìn)行大幅度更改時,應(yīng)進(jìn)行換版,原版次文件作廢,換發(fā)新版本文件。
4.8.2換版后的文件仍按4.7.2條規(guī)定進(jìn)行審批,其發(fā)放仍按4.5.2條規(guī)定執(zhí)行。
4.8.3換版后的文件發(fā)放時,應(yīng)收回原版次的作廢文件,并按4.9條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.9文件的作廢與處理
4.9.1作廢的文件應(yīng)由文件管理部門按《文件發(fā)放登記表》中的發(fā)放狀態(tài)收回,并填寫《作廢文件登記表》,確保從所有使用場所收回所有失效和/或作廢的文件,以防止失效和/或
作廢文件的非預(yù)期使用。
4.9.2對收回的失效和/或作廢的文件,文件管理部門應(yīng)統(tǒng)一銷毀,并作好《文件銷毀記錄》。
4.9.3對需要作為歷史資料保留的作廢文件,應(yīng)由文件管理部門加蓋“作廢保留文件”印章進(jìn)行標(biāo)識。對作廢保留的文件只能用于資料參考或追溯歷史情況,不能用于指導(dǎo)成本管理活動和向高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策的依據(jù)。
4.10文件的管理
4.10.1文件應(yīng)有唯一性的準(zhǔn)確標(biāo)識,以確保有效使用。各部門和單位應(yīng)按以下編號規(guī)則正確實(shí)施文件編號。
注:文件類號:sc――成本管理手冊
c*――程序文件
gz――規(guī)章制度
ys――預(yù)算
de――定額
jh――計劃
fa――方案
例:《文件控制程序》的編號為:××/c*-01-2006其中:××――××機(jī)械制造有限公司;c*――程序文件;01――第1號程序文件;2006――2006年版。
4.10.2文件的底稿及打印件均應(yīng)歸檔保存,文件管理員應(yīng)填寫《文件檔案登記表》。為防止電子版文件丟失,所有電子版文件均應(yīng)有備份,并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臉?biāo)識。
4.10.3使用文件的人員在借閱有關(guān)文件時,應(yīng)辦理借閱手續(xù),經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)后方可借閱,并保證在規(guī)定的期限內(nèi)歸還所借閱的文件,到期未歸還的,應(yīng)由文件管理員負(fù)責(zé)收回,原版文件一律不得外借,以防止其丟失或損壞。
4.10.4為提供信任向外部(包括:政府機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、上級主管部門、顧客等)提供文件,以證實(shí)本公司成本管理和成本保證能力時,文件主管部門只提供《成本管理手冊》,不得提供程序性和控制成本水平及發(fā)生過程的文件,若必須提供第二層和第三層文件時,應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。當(dāng)所提供的受控文件修改時,也應(yīng)按4.9.1條規(guī)定收回作廢文件,更換新文件。
4.10.5各部門和單位應(yīng)建立本部門/單位的《現(xiàn)行受控文件清單》,報成本部。成本部負(fù)責(zé)建立并定期公布全公司的《現(xiàn)行受控文件清單》,并在清單中標(biāo)明所有文件的現(xiàn)行修訂狀態(tài),以確保各部門和各類人員能識別文件的現(xiàn)行修訂狀態(tài),并按規(guī)定的文件范圍使用現(xiàn)行文件的有效版本。
4.10.6受控文件應(yīng)加蓋“受控文件”印章作為受控的標(biāo)識,非受控文件可不作非受控標(biāo)識,但仍然按規(guī)定進(jìn)行編號。
4.10.7文件復(fù)制(包括:復(fù)印、拷貝等),必須經(jīng)本部門/單位或文件主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并按批準(zhǔn)的份數(shù)復(fù)制。受控文件的復(fù)制必須重新加蓋“受控文件”印章,復(fù)制件的發(fā)放,也應(yīng)按4.5.2條規(guī)定執(zhí)行。
4.10.8各部門和單位使用的有效文件,應(yīng)保持清晰可辯,標(biāo)識正確,易于識別,存貯應(yīng)便于檢索,可利用文件的目錄和文件的編號進(jìn)行分類,確保使用時能快速查找。
4.10.9文件主管部門和各部門/單位的文件管理員應(yīng)按規(guī)定檢查各類現(xiàn)行文件的有效性,并填寫《文件有效性檢查記錄》,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
4.10.10各部門和單位對現(xiàn)行文件的使用、歸檔、保存、借閱、復(fù)制、銷毀和向外部提供等環(huán)節(jié),應(yīng)注意文件的保密性,對文件的保密內(nèi)容不得向外透漏,必要時應(yīng)在文件上進(jìn)行密級標(biāo)識。
4.11外來文件的控制
文件的歸口主管部門和各類文件的管理部門及單位應(yīng)確保識別外來文件,必要時對外來文件進(jìn)行標(biāo)識。直接引用的外來文件,如標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)等,應(yīng)由文件歸口管理部門的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可使用。對外來文件的發(fā)放、作廢、處理和管理可參照4.5條、4.9條和4.10條規(guī)定執(zhí)行。
4.12對提供信任的客觀證據(jù)文件――記錄的控制,應(yīng)按《記錄控制程序》執(zhí)行。
4.13文件是信息及其承載媒體,這種媒體可以是紙張、計算機(jī)磁盤、光盤、照片、樣件、電子媒體或他們的組合。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《記錄控制程序》
6、記錄
6.1《文件發(fā)放登記表》
6.2《文件評審記錄》
6.3《現(xiàn)行受控文件清單》
6.4《文件更改記錄》
6.5《文件銷毀記錄》
6.6《作廢文件登記表》
6.7《文件歸檔登記表》
6.8《文件有效性檢查記錄》
第9篇 成本管理體系事件不符合控制工作程序
成本管理體系事件和不符合控制程序
1、目的
為了確保成本事件和不符合得到識別和控制,及時、迅速地糾正和處置成本事件及不符合以減少成本損失,防止成本事件和不符合的重復(fù)發(fā)生,確保本公司成本水平和成本管理體系的持續(xù)改進(jìn)和保持。
2、范圍
本程序適用于本公司的成本事件、成本水平不符合和成本管理體系活動不符合。
3、職責(zé)
3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織成本事件的響應(yīng)和處理。
3.2體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織嚴(yán)重不符合的評審和處置。
3.3成本部是成本事件和不符合控制的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織一般不符合的評審和處置,并對不符合的處置實(shí)施過程進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
3.4責(zé)任部門和單位負(fù)責(zé)不符合處置的具體實(shí)施。
4、工作程序
4.1事件和不符合的分類:
4.1.1成本事件可分為內(nèi)部成本事件和外部成本事件。
4.1.1.1本公司的內(nèi)部成本事件一般包括:
a)人身和財產(chǎn)安全事故;
b)產(chǎn)品質(zhì)量事故;
c)設(shè)備機(jī)損事故;
d)環(huán)境事故;
d)火災(zāi);
e)突然斷電;
f)重大勞資糾紛或人員(人才)嚴(yán)重流失;
g)決策嚴(yán)重失誤;
h)壞帳損失;
i)超儲積壓;
j)應(yīng)收帳款陳欠過多,時間很長;
k)內(nèi)部治安事件。
(不限于此)
4.1.1.2本公司外部成本事件一般包括:
a)材料價格上漲;
b)能源價格上漲;
c)顧客索賠;
d)罰沒款;
e)法律訴訟;
f)顧客流失,市場份額急劇減少;
g)自然災(zāi)害;
h)供方緊急漲價;
i)材料和能源突然短缺;
j)法律法規(guī)緊急限制;
k)相關(guān)方緊急限制;
l)緊急停電、斷電、限電;
m)市場環(huán)境和顧客要求發(fā)生變化;
n)外部治安事件;
(不限于此)
4.1.2本公司的不符合可分為嚴(yán)重不符合和一般不符合。
4.1.2.1嚴(yán)重不符合一般包括:
a)成本高于目標(biāo)值20%以上;
b)成本管理體系系統(tǒng)性的不符合;
c)成本管理體系區(qū)域性的不符合;
d)高層領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生的不符合(包括未實(shí)施管理評審);
e)未開展降低成本活動;
f)未按消耗定額領(lǐng)料/發(fā)料;
g)未編制成本費(fèi)用預(yù)算;
h)未滿足法律法規(guī)要求;
i)未制定或不完善成本事件的應(yīng)急和響應(yīng)預(yù)案;
j)未規(guī)定或缺少成本管理職責(zé);
k)對重大浪費(fèi)和損失不考核;
l)嚴(yán)重違反或偏離成本方針;
m)對潛在的成本事件和不符合未采取預(yù)防措施;
n)對成本事件和嚴(yán)重不符合未采取糾正措施;
o)未實(shí)施改進(jìn)的安排和部署。
(不限于此,其他可按檢查或?qū)徍巳藛T現(xiàn)場判定為準(zhǔn))
4.1.2.2一般不符合:除嚴(yán)重不符合外的不符合均屬一般不符合。
4.2不符合的評審和處置
4.2.1當(dāng)成本管理體系運(yùn)行和成本發(fā)生過程出現(xiàn)一般不符合時,應(yīng)由成本部或其責(zé)任部門和單位組織有關(guān)人員進(jìn)行評審,并做出處置決定,經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施糾正,成本部應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證糾正的結(jié)果。
4.2.2當(dāng)成本管理體系運(yùn)行和成本發(fā)生過程出現(xiàn)嚴(yán)重不符合時,成本部應(yīng)立即向體系負(fù)責(zé)人報告,由體系負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門和單位人員進(jìn)行評審,并做出處置決定,由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施糾正,成本部跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證糾正的結(jié)果。
4.2.3對不符合的評審,應(yīng)采用會議方式或會簽方式進(jìn)行。若采用會議方式,與會人員必須簽到,有關(guān)部門和單位應(yīng)做好《不符合評審記錄》,有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《不符合評審記錄》中簽署意見并簽字確認(rèn)。
4.2.4不符合的評審記錄,由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。
4.2.5對不符合進(jìn)行評審后,責(zé)任部門和單位必須依據(jù)評審結(jié)果予以處置和糾正,并且應(yīng)在糾正后再次驗(yàn)證其是否符合規(guī)定要求或滿足預(yù)期的要求。
4.2.6對不符合進(jìn)行處置后,針對不符合產(chǎn)生的原因,責(zé)任部門和單位必須按《糾正措施控制程序》的要求制定和實(shí)施糾正措施,以消除不符合產(chǎn)生的原因,防止不符合的重復(fù)發(fā)生。
4.3成本事件的評審、響應(yīng)和處置
4.3.1當(dāng)本公司出現(xiàn)成本事件時,總經(jīng)理應(yīng)組織有關(guān)部門和單位及時響應(yīng),迅速啟動實(shí)施預(yù)案對成本事件進(jìn)行應(yīng)急處置,事件主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證處置的結(jié)果。
4.3.2成本事件能產(chǎn)生成本風(fēng)險,對成本事件的預(yù)警和響應(yīng)等控制應(yīng)按《成本風(fēng)險控制程序》執(zhí)行。
4.3.3當(dāng)沒有制定預(yù)案的成本事件發(fā)生時,有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)立即向主管部門和成本部報告,對重大事件也可直接向體系負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理或主管高層領(lǐng)導(dǎo)報告,體系負(fù)責(zé)人應(yīng)組織有關(guān)部門和單位對成本事件進(jìn)行評審(除緊急情況外可容許評審的事件),并做出處置決定,由責(zé)任部門和單位組織實(shí)施,事件主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗(yàn)證處置的結(jié)果。
4.3.4對成本事件的評審,應(yīng)采用會議方式進(jìn)行,與會人員必須簽到,有關(guān)部門和單位應(yīng)做好《成本事件評審記錄》,有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在《成本事件評審記錄》中簽署意見并簽字確認(rèn)。
4.3.5成本事件的評審記錄,由成本部負(fù)責(zé)歸檔保存。
4.3.6對成本事件進(jìn)行處置后,事件主管部門應(yīng)組織有關(guān)責(zé)任部門和單位進(jìn)行調(diào)查和報告,并分析其產(chǎn)生的原因,按《糾正措施控制程序》的要求制定和實(shí)施糾正措施,以消除成本事件產(chǎn)生的原因,防止成本事件的再發(fā)生。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《糾正措施控制程序》
5.2各種預(yù)案
5.3《成本風(fēng)險控制程序》
6、記錄
6.1《不符合評審記錄》
6.2《成本事件評審記錄》
第10篇 工廠質(zhì)量體系文件資料管理工作程序
工廠質(zhì)量體系文件資料管理程序
1.0目的
1.1為對與質(zhì)量體系有關(guān)的文件和資料進(jìn)行控制,確保各有關(guān)場所使用文件的有效版本,特制定本程序。
2.0適用范圍
本程序適用于與質(zhì)量體系有關(guān)的文件和資料(包括軟件)的控制。
3.0引用文件及術(shù)語
3.1wsc-sz/《質(zhì)量手冊》
3.2iso/ts16949:2002(e)質(zhì)量管理體系
3.3gb/t19000―2000idtiso9000:2000《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語》
3.4tl9000release4.0質(zhì)量管理體系
4.0職責(zé)
4.1質(zhì)量部為質(zhì)量手冊、質(zhì)量體系程序文件和外來文件(包括顧客提供的文件)控制的責(zé)任部門。
4.2各有關(guān)部門為各自專用文件及資料控制的責(zé)任部門。
5.0工作程序
5.1文件和資料的分類及編號
1)文件和資料主要分為如下幾類:
a.質(zhì)量手冊
b.質(zhì)量體系程序文件
c.管理文件
d.作業(yè)文件及其它資料
e.顧客提供的產(chǎn)品及技術(shù)文件
f.各類標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)
2)所有文件分受控分發(fā)和非受控分發(fā)。受控分發(fā)視具體情況需加蓋紅色“issueto”“onetimeonly”或者“forsupplier”印章,非受控分發(fā)一定要有“noncontrolled”字樣。
3)文件的編寫
a.質(zhì)量手冊由質(zhì)量部和人力資源及行政部組織編寫。
b.質(zhì)量體系程序文件及其它文件由最高管理者指定責(zé)任部門組織編寫。
一個程序文件基本上就是一個控制文件,它是用來規(guī)定“質(zhì)量手冊”描述的質(zhì)量程序的必要功能的實(shí)際操作,一個程序文件可以起草用來填充任何相關(guān)的需要,同時必須用特別提供的文件格式。
c.管理文件由人力資源及行政部負(fù)責(zé)編寫.
d.一個程序文件由任何對執(zhí)行質(zhì)量程序有責(zé)任的授權(quán)人或組織起草,這個人或組織應(yīng)該是:
a.有權(quán)力或能力改變操作
b.對結(jié)果負(fù)解釋權(quán)和責(zé)任
c.對主題具有透徹的理解。
一個程序文件對它的執(zhí)行者必須是可理解的、全面的、準(zhǔn)確而詳細(xì)的,對它的目的所產(chǎn)生的結(jié)果是充分的,負(fù)責(zé)執(zhí)行該程序文件的操作者可以在預(yù)期的情況下正確完成他們的工作。
4)下面的格式必須被滿足(包括程序文件及作業(yè)文件):
一個封面包含:
a.格式上的唯一識別碼。如:wsc.sz.*―yy、wsc.sz.*****.yy等。
b.頒布日期和版本號。
c.程序文件的標(biāo)題-----描述該文件的內(nèi)容。
d.起草者,審核者和批準(zhǔn)者的簽名。
e.從封面開始,包括附錄在內(nèi)每頁必須標(biāo)注“版本號”、“第*頁共y頁”和“文件編號”、“蓋紅色印章的硬拷貝文件受控”。第二頁:“版本變更記錄”
5.3文件的審批
1)質(zhì)量手冊由質(zhì)量管理者代表審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2)質(zhì)量體系程序文件由責(zé)任部門負(fù)責(zé)編寫,職能部門經(jīng)理/指定人員審核并由管理者代表/部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
3)管理文件由人力資源及行政部編寫,部門經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn).
5.4文件登記、發(fā)放、借閱
1)文件中心在公共盤上建立有效文件的清單,對所有質(zhì)量體系文件進(jìn)行控制管理。所有質(zhì)量體系文件批準(zhǔn)后,由文件中心在原件首頁上加蓋紅色“original”原件章。若為客戶提供的文件和資料則在原件首頁上加蓋紅色“received”接受章。更新有效文件的清單,并作相應(yīng)的標(biāo)識。同時更新文件中心的軟拷貝件(如有)。作業(yè)文件和其它相關(guān)的圖紙等按文件作者或責(zé)任工程師的要求,建立《文件分發(fā)記錄單》,進(jìn)行硬拷貝發(fā)放,發(fā)放時須在首頁上加蓋紅色“issueto”章。
2)單頁或多頁子文件發(fā)放程序同一般文件。
3)當(dāng)因文件和資料被丟失、嚴(yán)重破損或其他情況(如提供給顧客、供應(yīng)商、認(rèn)證機(jī)構(gòu)等)而需申請領(lǐng)用時,由申請者向dcc提出,經(jīng)同意后方可領(lǐng)用。因破損而重新領(lǐng)用的新文件和資料,需收回相應(yīng)的舊文件和資料;丟失或破損而補(bǔ)發(fā)的文件應(yīng)讓文件丟失或破損部門的部門經(jīng)理在《文件分發(fā)記錄單》上簽名,并在備注欄中注明該文件己丟失或破損;文件中心作好相應(yīng)的發(fā)放記錄。
4)提供給顧客和認(rèn)證機(jī)構(gòu)的文件和資料,不加蓋受控印章,不做更改(換)控制。5)提供給供應(yīng)商的文件和資料,文件中心在硬拷貝件上加蓋紅色“forsupplier”印章發(fā)放給采購管理部,采購管理部接收后應(yīng)在分發(fā)記錄上簽字確認(rèn)更新版本已收,并同時對舊版本進(jìn)行收回作廢簽名承諾,然后負(fù)責(zé)將新版本轉(zhuǎn)交給供應(yīng)商,同時收回舊版本作廢。sqe根據(jù)一定的頻率定期去稽核供應(yīng)商的文件、圖紙…..等是否為最新有效(參考所附的文件控制流程圖)。
6)按生產(chǎn)訂單分發(fā)的圖紙屬一次性使用,文控人員在硬拷貝件上加蓋紅色“onetimeonly”印章,并在分發(fā)記錄單上登記,接收人簽收。分發(fā)件在一次性使用后自動失效,由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)銷毀。
7)對于工程部設(shè)計開發(fā)中心所使用的草稿版的文件由工程部自行管理,可使用draft印章進(jìn)行簡單的控制:
a.登記:工程部在新產(chǎn)品樣品設(shè)計和制造階段編制的圖紙(drawing)、工藝路線表(routing)和經(jīng)顧客批準(zhǔn)的供應(yīng)商清單(avllist),由設(shè)計開發(fā)中心登記。僅保存電子版的文件。
b.發(fā)放:制造件的圖紙和工藝路線表僅隨產(chǎn)品制造令(mo)發(fā)放到設(shè)計開發(fā)中心的制造小組,無須建立文件發(fā)放記錄。采購件圖紙和avllist發(fā)放到采購部和質(zhì)量部,需建立文件發(fā)放記錄。
c.更改:當(dāng)草稿版的技術(shù)文件由于設(shè)計的原因或客戶的更改要求進(jìn)行升版時,工程部負(fù)責(zé)按發(fā)放記錄收回舊版文件,發(fā)放新版文件。采購件圖紙由采購部通知供應(yīng)商作廢,然后收回。
d.文件收回:當(dāng)新產(chǎn)品準(zhǔn)備進(jìn)入小批量生產(chǎn)時,工程部會將原來的草稿版的圖紙、工藝路線表和avllist更新升級為正式版。同時會通過agile輸入系統(tǒng)。此時任何草稿版的文件將自動作廢。原發(fā)放給質(zhì)量部和供應(yīng)鏈部的和avllist將被收回。采購件圖紙由采購部通知供應(yīng)商并收回,然后發(fā)放正式
版采購件圖紙。
5.5文件的更改
1)文件需要更改時,應(yīng)由文件原設(shè)計或編制部門(人)直接把升級版本的軟拷貝和一份硬拷貝原件送至文件中心。文件中心立即更新軟拷貝及硬拷貝文件有效文件的清單。
2)文件更改的審核、批準(zhǔn)一般情況下應(yīng)由原審批部門及人員進(jìn)行,當(dāng)發(fā)生機(jī)構(gòu)調(diào)整或原審批人不在職時應(yīng)由替代職能部門及人員審批。
3)文件升級以后,原來低版本的文件即刻作廢。作廢文件由文件中心人員按原《文件分發(fā)記錄單》逐本收回,作廢文件和資料的原稿應(yīng)加蓋藍(lán)色“obsolete”印章,保存在文件中心,不作銷毀,在有效的文件清單中加以標(biāo)識。其它拷貝由文件中心收集后統(tǒng)一碎化銷毀。按新《文件分發(fā)記錄單》發(fā)放新硬拷貝件。需廢止的文件,由起草人或指定人員填寫《作廢文件通知》交文件中心。
4)一般情況下文件更改由原編制或設(shè)計部門進(jìn)行,更改非本部門設(shè)計或編制的文件,必須有原設(shè)計或編制部門的書面授權(quán),并提供有關(guān)的背景資料。
5)文件中心接收到來自文件起草人或其接任者的通知,說明一個文件已經(jīng)作廢,不再有新版本取代,須將該文件的原件和通知一起移放到歷史檔案庫中。具體程序同作廢文件,作廢文件保存一年。
6)所有程序文件,作業(yè)指導(dǎo)書保存三年。
5.7顧客提供的文件的控制
1)顧客提供的文件,包括軟件,由文件中心負(fù)責(zé)登記,建立相應(yīng)的文件清單,按受控文件方式管理。有關(guān)這些文件的更新,由項(xiàng)目經(jīng)理控制。當(dāng)這些文件需要更新時,項(xiàng)目經(jīng)理或負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的的工程師把新版文件送至dcc(包括軟件)。若客戶僅提供了軟拷貝件,項(xiàng)目工程師根據(jù)需要打印出硬拷貝件送文件中心人員,文件中心人員加蓋紅色'received'接受章,然后按項(xiàng)目工程師的要求發(fā)放硬拷貝件,舊版文件是否報廢由項(xiàng)目工程師決定。所有這些顧客文件都視作顧客財產(chǎn),在沒有得到顧客的書面授權(quán)時,絕對不可擴(kuò)散和傳播。
2)質(zhì)量部負(fù)責(zé)對發(fā)放到公司外部受控管理性文件的更改和作廢的控制。
3)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司內(nèi)部執(zhí)行的有關(guān)國家的法律、法規(guī)性文件的有效性。
4)顧客文件長期保持在文件中心。
5.8各類標(biāo)準(zhǔn)建立相應(yīng)清單,由使用者直接向文件中心借閱。
5.9主要文件和資料的編號法則
1)質(zhì)量手冊的編號說明
wsc-sz/qem-**
手冊的版本號
手冊英文縮寫
深圳z公司英文名稱簡稱
圖表1
2)質(zhì)量體系程序文件的編號說明
wsc.sz.*-yy
程序文件序號(從01開始的流水號)
質(zhì)量手冊中對應(yīng)要素序號
深圳(英文縮寫)
深圳z公司
*注:其中“*”是質(zhì)量手冊中對應(yīng)的要素序號,對于管理程序中和質(zhì)量管理程序有關(guān)的,按質(zhì)量手冊中的序號分配,無法并入質(zhì)量手冊的要素序號的文件,統(tǒng)一分配“4”。
3)管理/作業(yè)文件的編號說明
wsc.sz.*****.yy
管理/作業(yè)文件序號(從01開始的流水號)
管理/作業(yè)文件分類名稱(英文縮寫)
深圳(英文縮寫)
深圳z公司
4)產(chǎn)品文件的編號說明
由于產(chǎn)品文件的歷史的多樣性,繼續(xù)使用它們的格式。一般它們的名稱和它們的產(chǎn)品代碼相對應(yīng)。機(jī)柜產(chǎn)品稱作pi,電子組裝產(chǎn)品稱作mpi。
5)質(zhì)量記錄的編號說明
form*.*y-zissuea
版本號(從1開始的流水號)
序列號(從1開始的流水號)
從a開始的流水號
質(zhì)量手冊中對應(yīng)要素序號
6.0文件中心使用的樣章
“分發(fā)”章
內(nèi)部文件'原件'章
外部文件“收到”章
“非受控”章
“給供應(yīng)商”章
'作廢'章
'一次性使用'章
7.0文件控制流程圖(見下頁)
8.0執(zhí)行本程序形成以下記錄:
8.1《文件借閱記錄單》
8.2《文件分發(fā)記錄單》
8.3《作廢文件通知》
附加說明
本程序由質(zhì)量部提出
第11篇 iso27000信息安全管理體系審核員工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
工作職責(zé)：
1.執(zhí)行公司安排的審核任務(wù)，及時向相關(guān)人員反饋審核工作中出現(xiàn)的各種問題，并積極配合解決問題；
2.在審核工作中堅持審核原則，遵守審核員的行為規(guī)范和公司的各項(xiàng)規(guī)定，注意自己的言行，維護(hù)公司利益和形象；
3.及時完成審核資料的準(zhǔn)備、與客戶在審核前的溝通、督促客戶整改不符合項(xiàng)、根據(jù)認(rèn)證決定工作人員的意見修改和完善審核資料等工作；
4.及時完成公司安排的技術(shù)文件的編制工作；
5.積極參加公司安排的現(xiàn)場見證工作；
6.在審核中了解客戶需求并向相關(guān)部門反饋；
7.積極參加公司安排的有關(guān)培訓(xùn)工作；
8.提供與審核相關(guān)的工作及公司其他各項(xiàng)工作的建議；
9.主動學(xué)習(xí)，持續(xù)提高自身的專業(yè)素質(zhì)和審核技能，為受審核方提供有價值的意見和建議，不斷提升審核工作質(zhì)量。
職位要求：
1.本科及以上學(xué)歷；
2.具備信息安全、密碼學(xué)、計算機(jī)科學(xué)與技術(shù)、計算機(jī)應(yīng)用、電子信息科學(xué)與技術(shù)、電子信息技術(shù)應(yīng)用、人工智能、計算數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué)、自動化、通信、電氣等相關(guān)的專業(yè)學(xué)歷；
3.已獲得信息安全領(lǐng)域?qū)I(yè)注冊資格；
4.至少2年與信息安全有關(guān)的管理、技術(shù)研究與開發(fā)服務(wù)、測評、教學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)制定等工作；
5.國家管理體系審核員注冊準(zhǔn)則中規(guī)定的各級別審核員應(yīng)具備的知識、技能和個人素質(zhì)；
6.尊重和維護(hù)公司的形象、聲譽(yù)和利益；
7.自我激勵，自我完善，具有良好的溝通能力及較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；
8.能滿足經(jīng)常性出差需要。
第12篇 成本管理體系預(yù)防措施控制工作程序
成本管理體系預(yù)防措施控制程序
1、目的
為了消除潛在成本事件和不符合的原因,采取有效的預(yù)防措施,防止成本事件和不符合的發(fā)生,促進(jìn)成本管理體系的持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。
2、范圍
本程序適用于本公司對潛在的成本事件、成本水平和成本管理體系不符合所采取的預(yù)防措施。
3、職責(zé)
3.1體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司預(yù)防措施工作,并對全公司預(yù)防措施的實(shí)施效果負(fù)責(zé)。
3.2成本部是預(yù)防措施控制的歸口管理部門,負(fù)責(zé)對預(yù)防措施的實(shí)施和效果進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證。
3.3各部門和單位具體負(fù)責(zé)識別潛在的成本事件和不符合,分析原因,采取相應(yīng)的預(yù)防措施并實(shí)施。
4、工作程序
4.1預(yù)防措施的控制原則
4.1.1對潛在的成本事件和不符合,成本部應(yīng)組織有關(guān)部門和單位必須制定預(yù)防措施,防止成本事件和不符合的發(fā)生。
4.1.2預(yù)防措施控制的關(guān)鍵是樹立以預(yù)防為主的思想,提高預(yù)防的意識和能力,并形成全員參與的氛圍。
4.1.3預(yù)防措施控制的重點(diǎn)是分析潛在成本事件和不符合的原因,制定消除這些原因所需的預(yù)防措施。
4.1.4所制定的預(yù)防措施必須與潛在問題的影響程度相適應(yīng),必須權(quán)?風(fēng)險,利益和成本,確保預(yù)防措施是適宜的。
4.2確定潛在成本事件和不符合及其原因
4.2.1潛在不符合包括成本水平不符合和成本管理體系不符合兩個方面;潛在的成本事件見《事件和不符合控制程序》。
4.2.2對潛在的成本事件和不符合,成本部和各有關(guān)部門及單位必須加以識別,及早控制。
4.2.3潛在成本事件和不符合的信息來源包括影響成本水平和成本管理體系運(yùn)行的記錄和資料有:
a)社會經(jīng)濟(jì)狀況及行業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況的分析;
b)媒體對自然災(zāi)害和疫情的預(yù)報;
c)生產(chǎn)現(xiàn)場危險源辯識;
d)對顧客和供方情況的分析;
e)市場分析報告;
f)成本發(fā)生過程的記錄;
g)內(nèi)部審核結(jié)果的輸出;
h)管理評審的輸出;
i)數(shù)據(jù)分析的輸出;
j)成本發(fā)生過程的監(jiān)視和測量的結(jié)果;
(不限于此)
4.2.4各有關(guān)部門和單位可利用上述信息來識別、發(fā)現(xiàn)、確定和分析并消除潛在成本事件和不符合的原因。
4.2.5對重大的潛在成本事件和不符合,應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理親自主持分析原因,并做出改善資源條件、改變過程和方法配置控制手段等成本管理體系的重大決策。
4.2.6分析潛在成本事件和不符合的方法可以是:
a)散發(fā)調(diào)查表或問卷調(diào)查;
b)召開專題或?qū)I(yè)分析會、研討會;
c)課題研究;
d)頭腦風(fēng)暴法;
e)風(fēng)險分析;
f)專業(yè)機(jī)構(gòu)的研究;
g)因果圖;
h)風(fēng)險分析。
(不限于此)
4.3評價防止成本事件和不符合發(fā)生的措施的需求
4.4預(yù)防措施的制定
4.4.1成本部應(yīng)組織有關(guān)部門和單位在分析原因的基礎(chǔ)上,制定出切實(shí)可行的預(yù)防措施,報體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。
4.4.2制定預(yù)防措施的一般要求:
a)針對潛在成本事件和不符合的原因來制定;
b)制定時應(yīng)根據(jù)潛在問題的影響程度優(yōu)先順序;
c)必要時應(yīng)考慮吸收有關(guān)方面的專家參加;
d)研究潛在成本事件和不符合的發(fā)展趨勢;
e)防止發(fā)生成本事件和不符合;
f)確定相關(guān)責(zé)任部門和活動接口;
g)對較長時間的預(yù)防措施應(yīng)安排實(shí)施計劃或時間表。
4.5預(yù)防措施的實(shí)施
4.5.1預(yù)防措施應(yīng)由成本部組織有關(guān)部門和單位進(jìn)行實(shí)施,重大問題由體系負(fù)責(zé)人進(jìn)行協(xié)調(diào),確保措施實(shí)施的有效性。
4.5.2成本部負(fù)責(zé)對預(yù)防措施的實(shí)施情況和結(jié)果進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證,評價預(yù)防措施的完成情況及結(jié)果所達(dá)到預(yù)期要求的有效性,并做好相應(yīng)的記錄。
4.5.3預(yù)防措施的實(shí)施完成后由成本部提出《預(yù)防措施完成情況報告》,經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,報總經(jīng)理,作為管理評審輸入的一部分。
4.5.4對富有成效的預(yù)防措施,可導(dǎo)致有關(guān)文件的永久性更改,應(yīng)由文件的歸口管理部門組織有關(guān)部門和單位按《文件控制程序》進(jìn)行更改。對實(shí)施效果不明顯的預(yù)防措施應(yīng)進(jìn)一步采取措施加以解決。
4.6由預(yù)防措施所引起的任何記錄,應(yīng)由成本部和有關(guān)部門和單位負(fù)責(zé)保持。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《文件控制程序》
5.2《管理評審控制程序》
6、記錄
6.1《預(yù)防措施表》
第13篇 建立hse管理體系工作程序
健康、安全與環(huán)境(hse)管理體系,是一種事前識別風(fēng)險、評價風(fēng)險、控制風(fēng)險和消除風(fēng)險的科學(xué)管理方法。建立科學(xué)、規(guī)范的hse管理體系是企業(yè)體現(xiàn)人文關(guān)懷、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的一種先進(jìn)的企業(yè)管理模式。
hse體系建立的籌備
建立hse管理體系是一個龐大的系統(tǒng)工程,涉及到企業(yè)管理的方方面面。企業(yè)在籌建hse管理體系之初,應(yīng)組織相關(guān)部門人員對hse管理體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行深入學(xué)習(xí),對體系總體框架和宣貫?zāi)Ｊ竭M(jìn)行充分分析、調(diào)研和策劃,最終確立適合本企業(yè)的hse管理體系創(chuàng)建工作的總體系思路。
為使hse體系建立扎實(shí)開展,穩(wěn)步推進(jìn),企業(yè)應(yīng)成立以廠長為組長,各部門一把手為成員的hse領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)hse辦公室,負(fù)責(zé)體系建立的日常工作,hse辦公室由專門管理人員組成,建議分為4個工作小組:
培訓(xùn)及宣傳推進(jìn)小組:主要負(fù)責(zé)hse體系宣傳工作以及各層次人員hse意識培訓(xùn)和hse工作組所需要掌握的知識培訓(xùn);負(fù)責(zé)與上級、外部的溝通和聯(lián)系,組織hse的推廣、建立與實(shí)施。
危害識別、風(fēng)險評價小組:主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)各基層單位進(jìn)行危害識別和風(fēng)險評價,核實(shí)并匯總評價結(jié)果,提出隱患治理方案,編制企業(yè)危害識別、風(fēng)險評價報告。
法律法規(guī)識別獲取小組:負(fù)責(zé)獲取國家、地方、行業(yè)相關(guān)的hse法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及識別、整理出相關(guān)條款,通過企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)提供給各單位組織學(xué)習(xí)和對照實(shí)施,并編寫法律法規(guī)符合性報告。
文件編寫小組:負(fù)責(zé)體系文件的編寫工作,包括hse管理手冊、程序文件、運(yùn)行控制文件的編寫,并指導(dǎo)協(xié)助基層單位作業(yè)指導(dǎo)書的和各職能部門hse管理職責(zé)的編制。
為了保證hse管理體系建立工作順利進(jìn)行,hse辦公室人員應(yīng)每天制定工作計劃,每周進(jìn)行書面總結(jié),同時,還要建立hse例會制度,總結(jié)本周工作,部署下周打算,使工作信息得到及時傳達(dá)與反饋。
嚴(yán)格規(guī)劃,確保hse管理體系建立工作有序進(jìn)行
根據(jù)企業(yè)職工對體系的認(rèn)知和對新生事物的推廣難度,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照pdca循環(huán)的方法建立一個循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進(jìn)的hse管理體系,在符合iso14001和iso18001體系標(biāo)準(zhǔn)的前提下,制定hse具體的建立步驟和霎時間推進(jìn)表。hse體系建立分為五個階段:初始狀態(tài)評審、體系策劃和風(fēng)險評估、體系文件編制、管理體系運(yùn)行、體系審核及管理評審。
為了培養(yǎng)企業(yè)員工的hse意識和技能,達(dá)全員參與hse的體系建設(shè)工作目的,企業(yè)應(yīng)多次組織hse培訓(xùn)工作,培訓(xùn)工作先從管理干部和技術(shù)管理人員抓起,培養(yǎng)中堅力量;再由各單位組織對班組操作人員進(jìn)行培訓(xùn),實(shí)現(xiàn)hse培訓(xùn)網(wǎng)狀輻射的功能。
開展hse初始化狀態(tài)評估,找出管理差距
hse辦公室應(yīng)深入各職能部門和生產(chǎn)現(xiàn)場,就組織機(jī)構(gòu)、hse職責(zé)、裝置設(shè)計和建設(shè)、事故預(yù)防和處理、承包商和供應(yīng)商管理、現(xiàn)場安全管理等方面進(jìn)行了全面、仔細(xì)的調(diào)查,收集分析以往的事故案例,查閱相關(guān)的法律法規(guī) 標(biāo)準(zhǔn)制度,觀察分析現(xiàn)場操作,了解掌握企業(yè)在hse方面的現(xiàn)狀、問題和差距,客觀評價現(xiàn)有的hse管理,形成企業(yè)初始化評估報告。
危害識別和風(fēng)險評價是hse管理體系的核心和基礎(chǔ)。科學(xué)、細(xì)致、全面的風(fēng)險評價是建立有效的hse管理體系的前提,企業(yè)應(yīng)投入大量的人力、物力來開展這項(xiàng)工作,發(fā)動全部一線職工直接參與此項(xiàng)工作中,從而真正找出企業(yè)運(yùn)行過程中的可能存在hse危害。危害識別、風(fēng)險評價工作共分五個階段。
準(zhǔn)備階段:組織各職能部門和各基礎(chǔ)單位對各自所管轄的所有作業(yè)活動及設(shè)備設(shè)施進(jìn)行摸底統(tǒng)計,整理出企業(yè)作業(yè)活動及設(shè)備設(shè)施清單,初步確定危害識別及風(fēng)險評價的范圍。
培訓(xùn)普及階段:為了讓每一位員工都掌握危害識別與風(fēng)險評價的分析方法,建議采用層層培訓(xùn)的方式,首先對管理人員和技術(shù)人員培訓(xùn),然后要求他們回到各自單位組織全員培訓(xùn)和評價實(shí)踐,期間,hse辦公室人員根據(jù)各單位的實(shí)踐情況,有針對性地輔導(dǎo)、講評和總結(jié),幫助職工更好地掌握分析方法。
全面開展階段:危害識別和風(fēng)險評價、環(huán)境因素識別和評價在各單位全面展開,主要從人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不良以及管理缺陷四個方面來分析。
目標(biāo)、指標(biāo)、管理方案的制定:根據(jù)危害識別及風(fēng)險評價的情況,風(fēng)險評價、危害識別小組負(fù)責(zé)編制企業(yè)危害識別風(fēng)險評價報告,并將當(dāng)年的安全、環(huán)保、職業(yè)衛(wèi)生目標(biāo)分解成指標(biāo)下發(fā)到各單位。各單位結(jié)合實(shí)際情況,針對每一次重大危害和重大環(huán)境因素制定具體的控制方案,通過行政控制(如制定各種規(guī)章制度)、工程控制(如技措技改,隱患治理)、員工控制(如培訓(xùn)員工的hse意識和技能)來降低風(fēng)險,以確保目標(biāo)、指標(biāo)的完成。
hse管理體系作為科學(xué)的管理體系,所涉及的生產(chǎn)經(jīng)營活動都必須以符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī)及各種政策要求。為了使每一項(xiàng)工作都“有章可循”,企業(yè)必須確定識別、獲取法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、要求的方式、更新的途徑等。法律法規(guī)小組負(fù)責(zé)收集有關(guān)國家、地方法律、法規(guī)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定、要求等,并梳理原有的hse規(guī)章制度,整理編寫企業(yè)《適用的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)一覽表》,具體條款明確至各職能部門和基層單位,以網(wǎng)絡(luò)的形式,在局域網(wǎng)上公布,要求各單位組織學(xué)習(xí),開展符合性評估工作,修訂相關(guān)的管理文件,做到管理工作有法可依,工作符合法律的要求,從而使廣大職工進(jìn)一步樹立法制觀念,明確管理人員和員工的法律責(zé)任。
hse管理體系文件的編寫
體系文件是hse管理體系建立的基礎(chǔ)和載體,它包括管理手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書三部分,其結(jié)構(gòu)設(shè)計的合理與否及文件可操作性程序直接關(guān)系到體系運(yùn)行質(zhì)量的好壞,所以要求要高。為此,企業(yè)要對體系文件得精心設(shè)計,認(rèn)真編制,仔細(xì)審定。
管理手冊
hse方針的擬定,應(yīng)結(jié)合企業(yè)hse實(shí)際情況,充分考慮企業(yè)目前hse風(fēng)險及影響的性質(zhì)與規(guī)模、遵守相關(guān)hse法律法規(guī)以及對hse績效持續(xù)改進(jìn)的承諾,能夠?qū)崿F(xiàn)為今后企業(yè)制定和實(shí)施hse目標(biāo)及指標(biāo)提供框架的目的。管理手冊為政策性文件, 是企業(yè)向內(nèi)部和外部提供關(guān)于hse整體信息的文件,其深度和廣度應(yīng)因企業(yè)的不同而不同,編寫時應(yīng)以適應(yīng)企業(yè)的需求為前提,充分考慮企業(yè)的規(guī)模、風(fēng)險的性質(zhì)、技術(shù)要求及員工素質(zhì)能力。
程序文件
程序文件是企業(yè)內(nèi)部管理的具體運(yùn)作程序,是為進(jìn)行某項(xiàng)活動或過程所規(guī)定的方法和途徑。在編寫時,建議采用誰主管誰負(fù)責(zé)編寫的原則,首先由hse辦公室組織相關(guān)人員編寫每個程序文件的流程示意圖,結(jié)合標(biāo)準(zhǔn),討論工作流程的合理性,做到集思廣益,反復(fù)論證,確保每一項(xiàng)工作的流程在理論上(主要指標(biāo)準(zhǔn)和法律等)的合理性和實(shí)際上的可操作性相統(tǒng)一。流程圖確認(rèn)后,按照流程圖編寫程序文件,在工作程序中要明確所涉及到的人員,列出開展各項(xiàng)活動的步驟,明確進(jìn)行活動的接口關(guān)系,活動如何控制和所要達(dá)到的要求。充分體現(xiàn)5w+1h(誰、何時、何地、做什么、如何做、如何控制),使程序文件具有可操作性和可檢查性。
作業(yè)指導(dǎo)書
作業(yè)指導(dǎo)書是指導(dǎo)基層現(xiàn)場作業(yè)的工作指南性文件,規(guī)定現(xiàn)場作業(yè)的具體工作方法,由基層單位負(fù)責(zé)編寫。要求編寫過程中根據(jù)危害識別及風(fēng)險評價的情況,從“干什么、如何干和出了問題怎么辦”三方面入手,編制出有效削減和控制風(fēng)險的作業(yè)指導(dǎo)書。
hse體系的試運(yùn)行與評審
體系文件編制完成后,各個層次的文件進(jìn)入試運(yùn)行階段(體系磨合期),目的是讓體系在實(shí)踐中檢驗(yàn)其充分性、適用性入有效性。運(yùn)行期間,企業(yè)內(nèi)外部應(yīng)加強(qiáng)運(yùn)作力度,明確職責(zé),落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)考核,用制度保障體系運(yùn)行暢通。通過實(shí)施hse手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書,建立各類記錄、圖表、資料等做好記錄,在評審中發(fā)現(xiàn)問題,找出問題的根源,采取改進(jìn)措施和糾正措施,糾正各種不符合,及時修正體系,達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。
第14篇 質(zhì)量與體系管理部經(jīng)理qa經(jīng)理工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
1、根據(jù)公司發(fā)展策略要求，建立公司質(zhì)量管理體系與安全標(biāo)準(zhǔn)，并編制相關(guān)操作規(guī)范要求，設(shè)立工作標(biāo)準(zhǔn)以及工作目標(biāo)；
2、制定部門年度預(yù)算計劃、年度工作計劃、部門年度培訓(xùn)計劃；
3、負(fù)責(zé)部門人員的日常管理；新人的崗位安排，崗前培訓(xùn)安排；
4、定期做分析統(tǒng)計，制作部門數(shù)據(jù)反饋文檔，定期向相關(guān)部門匯報；
5、組織內(nèi)部與外部審核工作（質(zhì)量審核、人權(quán)審核、安全審核），指導(dǎo)和培訓(xùn)工廠完成審核內(nèi)容，參與不符合、糾正、預(yù)防措施及持續(xù)改進(jìn)工作；
6、根據(jù)工作中遇到的實(shí)際情況，提出合理化建議，完善工作流程，使之更適合公司發(fā)展。
職位要求：
1、服裝工程、紡織工程專業(yè)優(yōu)先，本科以上學(xué)歷；
2、相關(guān)服裝質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn)2年以上，熟悉服裝生產(chǎn)（包括流程、工藝、板型、品質(zhì)要求等），有豐富的紗線、印花染色、繡花等知識和經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的面輔料外觀判定能力，熟悉面料測試標(biāo)準(zhǔn)和方法；
3、熟悉iso9001、14001、bsci、sa8000、sedex等體系標(biāo)準(zhǔn)；
4、熟悉品檢工作流程及aql檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，精通并能熟練運(yùn)用qc七大手法；
5、具有較強(qiáng)的責(zé)任心、質(zhì)量管理能力和計劃能力，良好的溝通協(xié)調(diào)能力和抗壓能力，office軟件操作熟練。
第15篇 體系管理專員工作職責(zé)與職位要求
職位描述：
職責(zé)描述：
1、負(fù)責(zé)協(xié)助對體系文件、流程進(jìn)行優(yōu)化、完善；
2、負(fù)責(zé)協(xié)助組織開展體系知識培訓(xùn)；
3、負(fù)責(zé)協(xié)助進(jìn)行公司各體系年度內(nèi)審、管理評審的策劃、組織及體系外審相關(guān)銜接工作；
職位要求：
1、本科學(xué)歷，質(zhì)量管理、化工相關(guān)專業(yè)
2、三年以上體系管理、內(nèi)審管理經(jīng)驗(yàn)，具備內(nèi)審員資質(zhì)證書優(yōu)先
3、思維清晰，敏捷，執(zhí)行能力強(qiáng)，溝通、協(xié)調(diào)能力突出，具備多體系審核能力優(yōu)先。
第16篇 成本管理體系定額控制工作程序
成本管理體系定額控制程序
1、目的
定額是制定成本計劃和全面預(yù)算的依據(jù)。制定和實(shí)施各類定額,就是為了節(jié)制消耗、控制資金占用和合理限制費(fèi)用開支,使各種耗費(fèi)得到預(yù)先控制,以確保合理的投入產(chǎn)出,實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo),并使成本降到盡可能低的水平。
2、范圍
本程序適用于本公司對材料和能源消耗定額、勞動定額、儲備定額、設(shè)備定額和費(fèi)用定額的管理與控制。
3、職責(zé)
3.1體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)材料消耗定額和儲備定額的管理與控制。
3.2副總經(jīng)理負(fù)責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場的在產(chǎn)品、半成品儲備定額、安全費(fèi)用定額、設(shè)備修理費(fèi)用定額、能源消耗定額、備品備件消耗定額、產(chǎn)品儲備定額、銷售費(fèi)用(包括明細(xì)費(fèi)用)定額和主管的費(fèi)用(包括:制造費(fèi)用等)定額的管理與控制。
3.3總工程師負(fù)責(zé)工藝定額的管理與控制。
3.4首席財務(wù)官負(fù)責(zé)費(fèi)用定額(包括:管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用等)的管理與控制。
3.5成本部是公司定額的歸口管理部門,負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和考核全公司的定額工作。
3.6財務(wù)部是費(fèi)用定額的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織對全公司管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用和制造費(fèi)用等定額的制定、平衡、匯總、下達(dá)和考核。負(fù)責(zé)組織材料消耗定額的制定、下達(dá)、檢查和考核。
3.7制造部是在產(chǎn)品、半成品儲備定額、設(shè)備定額和安全費(fèi)用定額的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織對全公司在產(chǎn)品、半成品儲備定額、設(shè)備定額和全公司安全費(fèi)用定額的制定、下達(dá)、檢查和考核。
3.8人力資源部是勞動(工資)定額的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織對全公司勞動(工資)定額的制定、下達(dá)、檢查和考核。
3.9供銷部是采購定額和原材料儲備定額的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織對全公司采購定額和原材料儲備定額的制定、下達(dá)、檢查和考核。
3.10各單位負(fù)責(zé)本單位的定額管理與控制,并接受各職能部門的指揮、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和考核。
4、工作程序
4.1確定制定定額的依據(jù)
4.1.1本公司已確定的定額種類包括以下方面(見圖1):
a)消耗定額(包括:材料、設(shè)備零部件、能源、工藝裝置、工具、量具、護(hù)具等);
b)勞動定額(包括:噸煤工資含量、計件工資定額、工時定額等);
c)費(fèi)用定額(包括:采掘費(fèi)用、制造費(fèi)用、修理費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用等);
d)儲備定額(包括:各倉庫、料場和生產(chǎn)現(xiàn)場儲備的主要材料、輔助材料、設(shè)備零部件、能源、在制品、半成品和成品等)。
4.1.2成本部對上述各類定額應(yīng)組織匯總、建立并保持明細(xì)清單,清單應(yīng)按定額類別分類編制,應(yīng)具體規(guī)定所需的定額和定額率指標(biāo)。
4.1.3根據(jù)清單需要建立的定額,各部門和單位在制定定額前,應(yīng)收集和整理以下方面的信息資料:
a)以往可比的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析資料(包括:上年度和歷史最好水平數(shù)據(jù));
b)同行業(yè)的定額水平信息;
c)有關(guān)的工藝和技術(shù)資料(包括:設(shè)計、圖樣要求和生產(chǎn)要求);
d)國家規(guī)定的定額;
e)以往的定額完成情況的資料;
f)經(jīng)驗(yàn)值;
g)本公司現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)章制度;
h)預(yù)測的計劃期內(nèi)實(shí)際情況;
i)不可預(yù)見費(fèi)用的估算;
j)領(lǐng)導(dǎo)特批;
k)政府和上級有關(guān)政策的變化;
l)產(chǎn)量和銷售量的變化。
(不限于此)
4.1.4在掌握了充分的信息資料后,各部門和單位應(yīng)結(jié)合本公司和產(chǎn)品的實(shí)際情況再選定以下方法作為編制預(yù)算的依據(jù):
a)經(jīng)驗(yàn)估計法(適用于:供應(yīng)定額、費(fèi)用定額、工時定額、儲備定額);
b)統(tǒng)計分析法(適用于:工藝定額、生產(chǎn)定額、供應(yīng)定額、費(fèi)用定額、工時定額、儲備定額);
c)實(shí)際查定法(適用于:工藝定額、費(fèi)用定額、工時定額、儲備定額);
d)技術(shù)測定法(適用于:工藝定額、工時定額)。
4.2制定所需的定額
4.2.1各類定額的主管部門應(yīng)組織有關(guān)單位依據(jù)分類的定額清單和方法的依據(jù)制定所需的定額,并形成文件,不得遺漏。
4.2.2各主管部門在組織制定所需的定額時應(yīng):
a)識別和確定范圍;
b)由低到高制定;
c)自下而上評審;
d)以業(yè)務(wù)核算為主。
4.2.3定額的制定完成后,應(yīng)組織評審,以確保定額的充分性、適宜性和準(zhǔn)確性。評審?fù)ㄟ^后,報有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行,批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施。
4.2.4下達(dá)定額應(yīng)執(zhí)行《文件控制程序》,確定定額文件發(fā)放范圍,并確保所有接收定額的人員簽字確認(rèn)和所有執(zhí)行定額的所有場合都能得到有效版本的定額。
4.2.5隨年度計劃指標(biāo)變化的定額(如:費(fèi)用定額),每年應(yīng)確保更新,其制定與下達(dá)應(yīng)與年度計劃同時進(jìn)行。
4.3實(shí)施所需的定額
4.3.1各部門和單位應(yīng)嚴(yán)格按定額控制人、財、物的消耗。
4.3.2各單位應(yīng)嚴(yán)格按消耗定額領(lǐng)料,供應(yīng)部門應(yīng)嚴(yán)格按消耗定額發(fā)料或送料,并建立按定額退庫制度(因?yàn)?00%的按定額發(fā)料有時可能是不實(shí)際的),確保整包裝領(lǐng)用材料的剩余部分在期末都能辦理退庫手續(xù)(可以“假退庫”)。
4.3.3各部門和單位應(yīng)確保在費(fèi)用定額(限額)內(nèi)發(fā)生費(fèi)用,不得超支,發(fā)生費(fèi)用時需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)的審批,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的費(fèi)用,財務(wù)部門不得列支和支出。
4.3.4各生產(chǎn)單位的現(xiàn)場、庫房儲備的材料、能源和產(chǎn)品應(yīng)嚴(yán)格按儲備定額實(shí)施儲備,堅決杜絕超儲積壓。
4.3.5各單位和人力資源部應(yīng)嚴(yán)格按國家政策、公司有關(guān)規(guī)定和勞動定額控制人力資源的消耗和工資含量,確保單位產(chǎn)品工資或工時不超定額。
4.4檢查和考核定額的執(zhí)行情況
4.4.1各定額的主管部門應(yīng)按已策劃的時間間隔對定額的準(zhǔn)確性和執(zhí)行情況進(jìn)行考核,在一般情況下對定額準(zhǔn)確性的考核每半年組織一次,時間間隔不得超過6個月;對定額執(zhí)行情況每月考核一次。
4.4.2對定額準(zhǔn)確性的考核應(yīng)做好《定額考核記錄》;對定額執(zhí)行情況的考核應(yīng)按《成本否決和激勵方案》執(zhí)行。
4.4.3在定額的執(zhí)行過程中若遇有生產(chǎn)經(jīng)營條件、原材料條件發(fā)生變化和定額本身存在問題等實(shí)際情況時,可能涉及到追加或調(diào)整定額,有關(guān)單位應(yīng)提出書面申請,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,主管部門方可追加或調(diào)整定額,并做好記錄,為定額的修改提供依據(jù)。
4.4.4由追加或調(diào)整定額所引起的任何記錄,主管部門應(yīng)歸檔保存。
4.4.5成本部應(yīng)將定額的檢查和考核的結(jié)果,及時向總經(jīng)理報告,作為管理評審輸入的一部分。總經(jīng)理在管理評審時應(yīng)依據(jù)《管理評審規(guī)定》對定額執(zhí)行的情況和效果進(jìn)行評價。
4.5定額的修改
4.5.1定額的考核結(jié)果,可能導(dǎo)致定額的更改,各定額的主管部門應(yīng)在定額實(shí)施的過程中識別定額的修改。識別定額的修改可通過定額評審和準(zhǔn)確性的考核以及基層執(zhí)行人員對定額的意見、建議或抱怨等反映形式進(jìn)行。
4.5.2對定額的修改應(yīng)有其主管部門的管理人員進(jìn)行,修改的結(jié)果應(yīng)形成文件,并再次得到評審和批準(zhǔn)。
4.5.3對定額的修改應(yīng)確保相關(guān)文件同時得到修改,并將修改的信息及時通知各有關(guān)部門和單位,使相關(guān)人員知道已變更的信息,以便更好地執(zhí)行修改后的定額。
4.5.5由修改所引起的任何記錄,主管部門應(yīng)歸檔保存。
4.5.6通過對定額的考核和反復(fù)或經(jīng)常修改,其定額值逐漸趨于準(zhǔn)確、穩(wěn)定和更加符合實(shí)際。體系負(fù)責(zé)人和成本部應(yīng)不斷識別各類定額的這種成熟度和準(zhǔn)確度,并將其定額逐步形成標(biāo)準(zhǔn),再過度到標(biāo)準(zhǔn)成本法,最終實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成本控制。
5、相關(guān)/支持性文件
5.1《文件控制程序》
5.2《記錄控制程序》
5.3各類定額
5.4《成本否決和激勵方案》
6、記錄
6.1《定額考核記錄》
6.2《文件修改記錄》
6.3《文件評審記錄》
