第1篇 體系管理專員工作職責與職位要求
職位描述：
職責描述：
1、負責協(xié)助對體系文件、流程進行優(yōu)化、完善；
2、負責協(xié)助組織開展體系知識培訓；
3、負責協(xié)助進行公司各體系年度內審、管理評審的策劃、組織及體系外審相關銜接工作；
職位要求：
1、本科學歷，質量管理、化工相關專業(yè)
2、三年以上體系管理、內審管理經(jīng)驗，具備內審員資質證書優(yōu)先
3、思維清晰，敏捷，執(zhí)行能力強，溝通、協(xié)調能力突出，具備多體系審核能力優(yōu)先。
第2篇 iso27000信息安全管理體系審核員工作職責與職位要求
職位描述：
工作職責：
1.執(zhí)行公司安排的審核任務，及時向相關人員反饋審核工作中出現(xiàn)的各種問題，并積極配合解決問題；
2.在審核工作中堅持審核原則，遵守審核員的行為規(guī)范和公司的各項規(guī)定，注意自己的言行，維護公司利益和形象；
3.及時完成審核資料的準備、與客戶在審核前的溝通、督促客戶整改不符合項、根據(jù)認證決定工作人員的意見修改和完善審核資料等工作；
4.及時完成公司安排的技術文件的編制工作；
5.積極參加公司安排的現(xiàn)場見證工作；
6.在審核中了解客戶需求并向相關部門反饋；
7.積極參加公司安排的有關培訓工作；
8.提供與審核相關的工作及公司其他各項工作的建議；
9.主動學習，持續(xù)提高自身的專業(yè)素質和審核技能，為受審核方提供有價值的意見和建議，不斷提升審核工作質量。
職位要求：
1.本科及以上學歷；
2.具備信息安全、密碼學、計算機科學與技術、計算機應用、電子信息科學與技術、電子信息技術應用、人工智能、計算數(shù)學與應用數(shù)學、自動化、通信、電氣等相關的專業(yè)學歷；
3.已獲得信息安全領域專業(yè)注冊資格；
4.至少2年與信息安全有關的管理、技術研究與開發(fā)服務、測評、教學、標準制定等工作；
5.國家管理體系審核員注冊準則中規(guī)定的各級別審核員應具備的知識、技能和個人素質；
6.尊重和維護公司的形象、聲譽和利益；
7.自我激勵，自我完善，具有良好的溝通能力及較強的團隊協(xié)作精神；
8.能滿足經(jīng)常性出差需要。
第3篇 成本管理體系糾正措施控制工作程序
成本管理體系糾正措施控制程序
1、目的
為消除成本事件和不符合的原因,采取有效的糾正措施,以防止不符合的再發(fā)生,促進成本管理體系的持續(xù)改進和不斷完善。
2、范圍
本程序適用于本公司對成本事件、成本水平不符合和成本管理體系不符合所采取的糾正措施。
3、職責
3.1體系負責人負責領導本公司糾正措施工作,并對全公司糾正措施的實施效果負責。
3.2成本部是糾正措施控制的歸口管理部門,負責對糾正措施的實施和效果進行跟蹤和驗證。
3.3各責任部門和單位負責對成本事件和不符合產(chǎn)生的原因進行分析,采取相應的糾正措施并實施。
4、工作程序
4.1糾正措施的控制原則
4.1.1對本公司出現(xiàn)的成本事件、成本水平不符合和成本管理體系的不符合,責任部門和單位必須制定糾正措施。
4.1.2糾正措施控制的重點是分析事件和不符合產(chǎn)生的原因,并針對原因制定消除這些原因的糾正措施。
4.1.3所制定的糾正措施必須與所遇到的事件和不符合的影響程度相適應。必須權衡風險、利益和成本,確保糾正措施是適宜的。
4.1.4必須在規(guī)定的時限內完成糾正措施的制定與實施。
4.2評審不符合
4.2.1各部門和單位應注意不斷識別和發(fā)現(xiàn)不符合,確定不符合的信息來源,并通過成本管理體系各過程輸出的各種信息,來識別、確定和評審不符合。
4.2.2糾正措施的信息來源有:
a)不符合報告(包括成本水平不符合和成本管理體系不符合);
b)內部審核報告;
c)核算的結果;
d)管理評審的輸出;
e)數(shù)據(jù)分析的結果;
f)成本發(fā)生過程的監(jiān)視和測量的結果。
(不限于此)
4.3確定不符合的原因
4.3.1對已識別和確認的事件和不符合,責任部門和單位應組織調查分析產(chǎn)生事件和不符合的原因,并確定事件和不符合的原因,做好記錄,對重大事件和不符合的原因,應由體系負責人或成本部組織進行調查和分析。
4.3.2調查和分析原因的方法可以是:
a)散發(fā)調查表;
b)召開專題分析會、成本分析會;
c)課題研究;
d)頭腦風暴法;
e)因果圖。
(不限于此)
4.4評價確保事件和不符合不再發(fā)生的措施的需求。
4.5糾正措施的制定
4.5.1在確定事件和不符合原因的基礎上,由責任部門和單位制定糾正措施,報體系負責人批準后實施。
4.5.2制定糾正措施的一般要求:
a)針對不符合的原因制定;
b)研究不符合能否再發(fā)生
c)確定相關責任部門、單位和活動接口;
d)方向明確,方法得當;
e)按規(guī)定的時限完成。
4.6糾正措施的實施
4.6.1糾正措施由責任部門和單位組織相關部門進行實施,并確保按規(guī)定的時限完成。
4.6.2糾正措施在實施過程中遇有問題時,應由成本部組織協(xié)調,重大問題應由體系負責人進行協(xié)調。
4.6.3成本部負責對糾正措施的實施情況和結果進行跟蹤和驗證,評價其有效性,并做好相應記錄。
4.6.4內部審核中的糾正措施的實施,按《內部審核控制程序》執(zhí)行。
4.7糾正措施的評審
4.7.1糾正措施的實施完成后,責任部門和單位應提出書面總結,經(jīng)成本部或體系負責人組織評審、認可后報總經(jīng)理,作為管理評審輸入的一部分。
4.7.2對富有成效的糾正措施,可能導致有關文件的永久性更改,應由文件的歸口管理部門組織有關部門按《文件控制程序》進行更改。對效果不明顯的糾正措施應進一步分析和改進。
4.8糾正措施的匯總分析
成本部對全年所有的糾正措施,年底前全面匯總一次,并計算出全年糾正措施完成情況相對數(shù)(%),報總經(jīng)理,作為管理評審輸入的一部分。
4.9由糾正措施所引起的任何記錄,成本部和責任部門/單位應予保持。
5、相關/支持性文件
5.1《內部審核控制程序》
5.2《文件控制程序》
5.3《管理評審的規(guī)定》
6、記錄
6.1《糾正措施表》
第4篇 qdms質量體系文件管理專員工作職責與職位要求
職位描述：
職責描述：
responsibility
control of all quality management system documentation and internal/external engineering specifications， bom and drawings， including
· format control and maintain of qms documents
· uploading qms documents to intranet， release and distribution process follow up
· control of engineering specifications， bom and drawings
· release and maintain bom information in erp system
support the quality system manager in the improvement of processes
assure implementation of corporate part number standards
collect and administrate technical standards， e.g. gb and din standards
support in internal audit
support in monthly non-financial kpi data collection
other assistant tasks assigned by manager
職位要求：
qualifications
· bachelor degree or equivalent combination of education and experience
· proficient in both written and spoken english
· proficiency in microsoft office software
· major in engineering is a plus
· strong organizational skills and ability to review/update processes/procedures
第5篇 iso管理體系主管工作職責與職位要求
職位描述：
1、負責公司體系文件的管理、記錄、修改工作；
2、負責收集各部門管理體系運行情況，就運行情況提出改進建議；
3、負責有關質量方面資料的收集和歸檔管理；
4、負責部室質量文件起草工作；
5、負責協(xié)助開展管理體系的內部審核及管理評審工作；
6、完成領導交辦的其他工作任務。
職位要求：
1、大專及以上，物業(yè)、房地產(chǎn)、行政管理等管理相關專業(yè)；
2、具備較強的溝通協(xié)調能力、團隊意識，具有較強的執(zhí)行力；
3、具備一定公文寫作水平，熟練使用相關辦公軟件；
4、兩年以上物業(yè)、市政管理或品質管理等工作經(jīng)驗；
5、熟悉iso管理體系運行和維護。
薪酬與福利：
1、實行5天8小時工作制，9：00--17:30；
2、享受國家法定節(jié)假日，年休假、婚假、產(chǎn)假、看護假等帶薪假期；
3、完善的薪酬體制：根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況和個人工作績效進行年度的績效評估與薪酬調整；
4、福利：完善的社會保險、公積金福利；
5、學習與培訓：提供專業(yè)培訓機制，職業(yè)生涯規(guī)劃等；
6、工作環(huán)境：我們一直倡導人性化的辦公場所，在這里您能感受到舒適的自然環(huán)境與優(yōu)質的辦公設施給您工作效率來的提升。
上班地點：廣州
第6篇 工廠質量體系文件資料管理工作程序
工廠質量體系文件資料管理程序
1.0目的
1.1為對與質量體系有關的文件和資料進行控制,確保各有關場所使用文件的有效版本,特制定本程序。
2.0適用范圍
本程序適用于與質量體系有關的文件和資料(包括軟件)的控制。
3.0引用文件及術語
3.1wsc-sz/《質量手冊》
3.2iso/ts16949:2002(e)質量管理體系
3.3gb/t19000―2000idtiso9000:2000《質量管理體系基礎和術語》
3.4tl9000release4.0質量管理體系
4.0職責
4.1質量部為質量手冊、質量體系程序文件和外來文件(包括顧客提供的文件)控制的責任部門。
4.2各有關部門為各自專用文件及資料控制的責任部門。
5.0工作程序
5.1文件和資料的分類及編號
1)文件和資料主要分為如下幾類:
a.質量手冊
b.質量體系程序文件
c.管理文件
d.作業(yè)文件及其它資料
e.顧客提供的產(chǎn)品及技術文件
f.各類標準和法律法規(guī)
2)所有文件分受控分發(fā)和非受控分發(fā)。受控分發(fā)視具體情況需加蓋紅色“issueto”“onetimeonly”或者“forsupplier”印章,非受控分發(fā)一定要有“noncontrolled”字樣。
3)文件的編寫
a.質量手冊由質量部和人力資源及行政部組織編寫。
b.質量體系程序文件及其它文件由最高管理者指定責任部門組織編寫。
一個程序文件基本上就是一個控制文件,它是用來規(guī)定“質量手冊”描述的質量程序的必要功能的實際操作,一個程序文件可以起草用來填充任何相關的需要,同時必須用特別提供的文件格式。
c.管理文件由人力資源及行政部負責編寫.
d.一個程序文件由任何對執(zhí)行質量程序有責任的授權人或組織起草,這個人或組織應該是:
a.有權力或能力改變操作
b.對結果負解釋權和責任
c.對主題具有透徹的理解。
一個程序文件對它的執(zhí)行者必須是可理解的、全面的、準確而詳細的,對它的目的所產(chǎn)生的結果是充分的,負責執(zhí)行該程序文件的操作者可以在預期的情況下正確完成他們的工作。
4)下面的格式必須被滿足(包括程序文件及作業(yè)文件):
一個封面包含:
a.格式上的唯一識別碼。如:wsc.sz.*―yy、wsc.sz.*****.yy等。
b.頒布日期和版本號。
c.程序文件的標題-----描述該文件的內容。
d.起草者,審核者和批準者的簽名。
e.從封面開始,包括附錄在內每頁必須標注“版本號”、“第*頁共y頁”和“文件編號”、“蓋紅色印章的硬拷貝文件受控”。第二頁:“版本變更記錄”
5.3文件的審批
1)質量手冊由質量管理者代表審核、總經(jīng)理批準。
2)質量體系程序文件由責任部門負責編寫,職能部門經(jīng)理/指定人員審核并由管理者代表/部門經(jīng)理批準。
3)管理文件由人力資源及行政部編寫,部門經(jīng)理負責批準.
5.4文件登記、發(fā)放、借閱
1)文件中心在公共盤上建立有效文件的清單,對所有質量體系文件進行控制管理。所有質量體系文件批準后,由文件中心在原件首頁上加蓋紅色“original”原件章。若為客戶提供的文件和資料則在原件首頁上加蓋紅色“received”接受章。更新有效文件的清單,并作相應的標識。同時更新文件中心的軟拷貝件(如有)。作業(yè)文件和其它相關的圖紙等按文件作者或責任工程師的要求,建立《文件分發(fā)記錄單》,進行硬拷貝發(fā)放,發(fā)放時須在首頁上加蓋紅色“issueto”章。
2)單頁或多頁子文件發(fā)放程序同一般文件。
3)當因文件和資料被丟失、嚴重破損或其他情況(如提供給顧客、供應商、認證機構等)而需申請領用時,由申請者向dcc提出,經(jīng)同意后方可領用。因破損而重新領用的新文件和資料,需收回相應的舊文件和資料;丟失或破損而補發(fā)的文件應讓文件丟失或破損部門的部門經(jīng)理在《文件分發(fā)記錄單》上簽名,并在備注欄中注明該文件己丟失或破損;文件中心作好相應的發(fā)放記錄。
4)提供給顧客和認證機構的文件和資料,不加蓋受控印章,不做更改(換)控制。5)提供給供應商的文件和資料,文件中心在硬拷貝件上加蓋紅色“forsupplier”印章發(fā)放給采購管理部,采購管理部接收后應在分發(fā)記錄上簽字確認更新版本已收,并同時對舊版本進行收回作廢簽名承諾,然后負責將新版本轉交給供應商,同時收回舊版本作廢。sqe根據(jù)一定的頻率定期去稽核供應商的文件、圖紙…..等是否為最新有效(參考所附的文件控制流程圖)。
6)按生產(chǎn)訂單分發(fā)的圖紙屬一次性使用,文控人員在硬拷貝件上加蓋紅色“onetimeonly”印章,并在分發(fā)記錄單上登記,接收人簽收。分發(fā)件在一次性使用后自動失效,由生產(chǎn)部負責銷毀。
7)對于工程部設計開發(fā)中心所使用的草稿版的文件由工程部自行管理,可使用draft印章進行簡單的控制:
a.登記:工程部在新產(chǎn)品樣品設計和制造階段編制的圖紙(drawing)、工藝路線表(routing)和經(jīng)顧客批準的供應商清單(avllist),由設計開發(fā)中心登記。僅保存電子版的文件。
b.發(fā)放:制造件的圖紙和工藝路線表僅隨產(chǎn)品制造令(mo)發(fā)放到設計開發(fā)中心的制造小組,無須建立文件發(fā)放記錄。采購件圖紙和avllist發(fā)放到采購部和質量部,需建立文件發(fā)放記錄。
c.更改:當草稿版的技術文件由于設計的原因或客戶的更改要求進行升版時,工程部負責按發(fā)放記錄收回舊版文件,發(fā)放新版文件。采購件圖紙由采購部通知供應商作廢,然后收回。
d.文件收回:當新產(chǎn)品準備進入小批量生產(chǎn)時,工程部會將原來的草稿版的圖紙、工藝路線表和avllist更新升級為正式版。同時會通過agile輸入系統(tǒng)。此時任何草稿版的文件將自動作廢。原發(fā)放給質量部和供應鏈部的和avllist將被收回。采購件圖紙由采購部通知供應商并收回,然后發(fā)放正式
版采購件圖紙。
5.5文件的更改
1)文件需要更改時,應由文件原設計或編制部門(人)直接把升級版本的軟拷貝和一份硬拷貝原件送至文件中心。文件中心立即更新軟拷貝及硬拷貝文件有效文件的清單。
2)文件更改的審核、批準一般情況下應由原審批部門及人員進行,當發(fā)生機構調整或原審批人不在職時應由替代職能部門及人員審批。
3)文件升級以后,原來低版本的文件即刻作廢。作廢文件由文件中心人員按原《文件分發(fā)記錄單》逐本收回,作廢文件和資料的原稿應加蓋藍色“obsolete”印章,保存在文件中心,不作銷毀,在有效的文件清單中加以標識。其它拷貝由文件中心收集后統(tǒng)一碎化銷毀。按新《文件分發(fā)記錄單》發(fā)放新硬拷貝件。需廢止的文件,由起草人或指定人員填寫《作廢文件通知》交文件中心。
4)一般情況下文件更改由原編制或設計部門進行,更改非本部門設計或編制的文件,必須有原設計或編制部門的書面授權,并提供有關的背景資料。
5)文件中心接收到來自文件起草人或其接任者的通知,說明一個文件已經(jīng)作廢,不再有新版本取代,須將該文件的原件和通知一起移放到歷史檔案庫中。具體程序同作廢文件,作廢文件保存一年。
6)所有程序文件,作業(yè)指導書保存三年。
5.7顧客提供的文件的控制
1)顧客提供的文件,包括軟件,由文件中心負責登記,建立相應的文件清單,按受控文件方式管理。有關這些文件的更新,由項目經(jīng)理控制。當這些文件需要更新時,項目經(jīng)理或負責此項目的的工程師把新版文件送至dcc(包括軟件)。若客戶僅提供了軟拷貝件,項目工程師根據(jù)需要打印出硬拷貝件送文件中心人員,文件中心人員加蓋紅色'received'接受章,然后按項目工程師的要求發(fā)放硬拷貝件,舊版文件是否報廢由項目工程師決定。所有這些顧客文件都視作顧客財產(chǎn),在沒有得到顧客的書面授權時,絕對不可擴散和傳播。
2)質量部負責對發(fā)放到公司外部受控管理性文件的更改和作廢的控制。
3)總經(jīng)理負責公司內部執(zhí)行的有關國家的法律、法規(guī)性文件的有效性。
4)顧客文件長期保持在文件中心。
5.8各類標準建立相應清單,由使用者直接向文件中心借閱。
5.9主要文件和資料的編號法則
1)質量手冊的編號說明
wsc-sz/qem-**
手冊的版本號
手冊英文縮寫
深圳z公司英文名稱簡稱
圖表1
2)質量體系程序文件的編號說明
wsc.sz.*-yy
程序文件序號(從01開始的流水號)
質量手冊中對應要素序號
深圳(英文縮寫)
深圳z公司
*注:其中“*”是質量手冊中對應的要素序號,對于管理程序中和質量管理程序有關的,按質量手冊中的序號分配,無法并入質量手冊的要素序號的文件,統(tǒng)一分配“4”。
3)管理/作業(yè)文件的編號說明
wsc.sz.*****.yy
管理/作業(yè)文件序號(從01開始的流水號)
管理/作業(yè)文件分類名稱(英文縮寫)
深圳(英文縮寫)
深圳z公司
4)產(chǎn)品文件的編號說明
由于產(chǎn)品文件的歷史的多樣性,繼續(xù)使用它們的格式。一般它們的名稱和它們的產(chǎn)品代碼相對應。機柜產(chǎn)品稱作pi,電子組裝產(chǎn)品稱作mpi。
5)質量記錄的編號說明
form*.*y-zissuea
版本號(從1開始的流水號)
序列號(從1開始的流水號)
從a開始的流水號
質量手冊中對應要素序號
6.0文件中心使用的樣章
“分發(fā)”章
內部文件'原件'章
外部文件“收到”章
“非受控”章
“給供應商”章
'作廢'章
'一次性使用'章
7.0文件控制流程圖(見下頁)
8.0執(zhí)行本程序形成以下記錄:
8.1《文件借閱記錄單》
8.2《文件分發(fā)記錄單》
8.3《作廢文件通知》
附加說明
本程序由質量部提出
第7篇 石油天然氣鉆井hse管理體系建立準備工作
1)領導和承諾
公司的方針和戰(zhàn)略目標必須由最高管理者制定,并由高管理者主持定期對健康、安全與環(huán)境管理體系進行評審。同時還要為hse管理體系提供必要的資源,負責建立hse組織機構,任命管理代表。
因此,在鉆井hse管理體系建立前,公司高層管理者對hse的承諾是該體系建立的前提和保證。只有高層管理者認識到鉆井過程中建立hse管理的重要性,給予正確而又切合實際的承諾,才能保證體系的順利建立和運行改進。
鉆井hse管理的領導承諾重點應考慮以下幾點:
①領導首先應正確認識鉆井hse的重要性,體現(xiàn)出在鉆井中保護人員健康安全、致力環(huán)境保護的核心思想。
②承諾遵守公司施工所在國家或地區(qū)有關健康、安全與環(huán)境法律、法規(guī)。
③承諾對鉆井hse管理體系建立提供必要的資源,保證其有效運行。
④考慮鉆進作業(yè)區(qū)的具體情況和鉆井作業(yè)本身的工藝特點,承諾應符合實際情況要求。
鉆井是石油開發(fā)過程中事故發(fā)生率較高、環(huán)境污染最為嚴重的一個工藝過程,所以,鉆井hse管理體系建立前領導的承諾內容,是hse管理體系建立的質量的重要保證。
例3某公司鉆井hse管理體系建立前提出的承諾
●確保每位員工或鉆井施工作業(yè)可能影響到的任何人員的健康與安全;
●減輕鉆井施工作業(yè)活動對環(huán)境的影響,更有效地保護和利用自然資源;
●促進員工健康、安全與環(huán)境意識,使人人都積極介入健康、安全與環(huán)境事務。
●創(chuàng)造健康、安全的工作環(huán)境。
●形成健康、安全與環(huán)境保護的工作習慣。
公司相信,通過適當?shù)囊?guī)章制度、措施和行動能夠安全地完成鉆井施工作業(yè)中的每項工作。并將竭力為達到上述目的提供必要的資源和幫助,為我們的員工和用戶承擔起在該領域中應負的責任。
2)方針和目標
公司的鉆井hse方針和目標應有明確的成文文件,它應與其母公司的方針和目標保持一致,按照sy/t6276—1997的具體要求,建立系統(tǒng)全面的體系文件。
鉆井hse管理體系目標和指標的建立在內容上應考慮以下要求:
(1)鉆井施工隊伍健康、安全與環(huán)境管理應遵守的方針;
●執(zhí)行所在國和當?shù)卣嘘P健康安全與環(huán)境保護法律法規(guī);
●遵守作業(yè)者關于健康、安全與環(huán)境保護的規(guī)定;
●建立hse管理機構是實施健康、安全與環(huán)境管理工作的組織保證;
●hse管理堅持以人為本,預防為主,防治結合的原則;
●維護健康、創(chuàng)造安全舒適的生產(chǎn)和生活環(huán)境是員工的責任和義務;
●建立監(jiān)督、檢查、評審制度,使hse管理工作得以實施。
(2)鉆井施工隊伍應制定以下健康、安全與環(huán)境管理目標:
●經(jīng)常進行宣傳,教育與培訓,不斷提高員工的健康、安全與環(huán)境意識和水平;
●將hse管理工作貫穿于鉆井施工過程,使各種風險減至最低程度;
●不斷提高員工自救互救水平和專業(yè)技能,保護人員健康和安全;
●杜絕或盡可能減少環(huán)境污染,保護生態(tài)環(huán)境,把環(huán)境影響降低到最小程度。
3)組織機構及資源的配備
(1)鉆井hse管理組織機構
組織機構應實行逐級負責制,上設公司最高層領導下的hse管理委員會,下設鉆井施工作業(yè)公司及分包施工作業(yè)公司hse管理部,其下又設鉆井施工作業(yè)隊或分包施工作業(yè)隊組成的現(xiàn)場hse管理小組。鉆井施工作業(yè)隊或分包施工作業(yè)隊通常為鉆井隊、修井隊、測井隊、錄井隊、固井隊及管具服務隊等。圖2為某石油公司鉆井hse管理機構框圖。
組織機構確定后,應具體明確組織機構內各級管理者及所有員工的管理權限和責任,并保證各級管理者必須有能力和時間進行hse管理工作,所有員工具備從事hse工作意識。
圖2 鉆井hse管理機構框圖
(2)資源的配置
鉆井hse管理體系資源配備主要包括人和物的配備,即公司應根據(jù)具體情況提供足夠的人力、物力和財力,保證hse管理體系的有效運行,還應聽取來自各級管理代表和專家的意見,通過評審、檢查確定資源的落實情況。
4)宣傳和培訓
宣傳和教育培訓內容為hse意識和技能方面,鉆井的宣教內容大致分以下方面:
①所在國和當?shù)卣慕】怠踩c環(huán)境方面的法律、法規(guī);
②作業(yè)者的健康安全與環(huán)境方針、規(guī)定和要求;
③健康、安全與環(huán)境管理委員會的規(guī)定和實施方案;
④健康、安全與環(huán)境管理小組實施計劃;
⑤油料、化學藥品及其他有害物質安全處理方法;井控及防硫化氫知識;
⑥人員急救、自救和人身保護;
⑦水、電、信設備設施安全使用規(guī)定;
⑧設備、工具和儀器操作使用及維護;
⑨施工作業(yè)過程控制和削減污染的主要方法和實施計劃;
⑩應急程序及演練及健康、安全與環(huán)境預防措施及記錄和匯報程序。
另外,根據(jù)現(xiàn)場具體需要,還有棒他方面的培訓內容。
以井控培訓為例,一些鉆井隊在員工上崗工作前,通常結合外事井作業(yè)活動所在區(qū)域的具體情況及工藝特點,把鉆井過程中井控的重要性通過多種手段灌輸給作業(yè)員工,如井控失效后井噴的發(fā)生會造成財產(chǎn)損失和人員傷亡;井噴后產(chǎn)生的落地原油、泥漿、鉆井污水等在一定范圍內會嚴重污染環(huán)境,給周圍自然環(huán)境社會環(huán)境帶來較長時間影響,同時還會給公司造成相關經(jīng)濟賠償;井噴發(fā)生時會產(chǎn)生h2s等多種有害氣體,會使一定范圍內人群產(chǎn)生中毒等影響,直接威脅人體健康。認識到這些,有助于幫助提高員工的健康、安全與環(huán)境保護意識,有利于hse管理體系的貫徹執(zhí)行,而對員工進行井噴應急演習、事后處理措施等培訓,是對員工進行hse技能培訓的一種,可保證hse管理體系應急措施更有效地實施。
第8篇 成本管理體系預防措施控制工作程序
成本管理體系預防措施控制程序
1、目的
為了消除潛在成本事件和不符合的原因,采取有效的預防措施,防止成本事件和不符合的發(fā)生,促進成本管理體系的持續(xù)改進和不斷完善。
2、范圍
本程序適用于本公司對潛在的成本事件、成本水平和成本管理體系不符合所采取的預防措施。
3、職責
3.1體系負責人負責領導本公司預防措施工作,并對全公司預防措施的實施效果負責。
3.2成本部是預防措施控制的歸口管理部門,負責對預防措施的實施和效果進行跟蹤和驗證。
3.3各部門和單位具體負責識別潛在的成本事件和不符合,分析原因,采取相應的預防措施并實施。
4、工作程序
4.1預防措施的控制原則
4.1.1對潛在的成本事件和不符合,成本部應組織有關部門和單位必須制定預防措施,防止成本事件和不符合的發(fā)生。
4.1.2預防措施控制的關鍵是樹立以預防為主的思想,提高預防的意識和能力,并形成全員參與的氛圍。
4.1.3預防措施控制的重點是分析潛在成本事件和不符合的原因,制定消除這些原因所需的預防措施。
4.1.4所制定的預防措施必須與潛在問題的影響程度相適應,必須權?風險,利益和成本,確保預防措施是適宜的。
4.2確定潛在成本事件和不符合及其原因
4.2.1潛在不符合包括成本水平不符合和成本管理體系不符合兩個方面;潛在的成本事件見《事件和不符合控制程序》。
4.2.2對潛在的成本事件和不符合,成本部和各有關部門及單位必須加以識別,及早控制。
4.2.3潛在成本事件和不符合的信息來源包括影響成本水平和成本管理體系運行的記錄和資料有:
a)社會經(jīng)濟狀況及行業(yè)經(jīng)濟狀況的分析;
b)媒體對自然災害和疫情的預報;
c)生產(chǎn)現(xiàn)場危險源辯識;
d)對顧客和供方情況的分析;
e)市場分析報告;
f)成本發(fā)生過程的記錄;
g)內部審核結果的輸出;
h)管理評審的輸出;
i)數(shù)據(jù)分析的輸出;
j)成本發(fā)生過程的監(jiān)視和測量的結果;
(不限于此)
4.2.4各有關部門和單位可利用上述信息來識別、發(fā)現(xiàn)、確定和分析并消除潛在成本事件和不符合的原因。
4.2.5對重大的潛在成本事件和不符合,應由體系負責人或總經(jīng)理親自主持分析原因,并做出改善資源條件、改變過程和方法配置控制手段等成本管理體系的重大決策。
4.2.6分析潛在成本事件和不符合的方法可以是:
a)散發(fā)調查表或問卷調查;
b)召開專題或專業(yè)分析會、研討會;
c)課題研究;
d)頭腦風暴法;
e)風險分析;
f)專業(yè)機構的研究;
g)因果圖;
h)風險分析。
(不限于此)
4.3評價防止成本事件和不符合發(fā)生的措施的需求
4.4預防措施的制定
4.4.1成本部應組織有關部門和單位在分析原因的基礎上,制定出切實可行的預防措施,報體系負責人批準后實施。
4.4.2制定預防措施的一般要求:
a)針對潛在成本事件和不符合的原因來制定;
b)制定時應根據(jù)潛在問題的影響程度優(yōu)先順序;
c)必要時應考慮吸收有關方面的專家參加;
d)研究潛在成本事件和不符合的發(fā)展趨勢;
e)防止發(fā)生成本事件和不符合;
f)確定相關責任部門和活動接口;
g)對較長時間的預防措施應安排實施計劃或時間表。
4.5預防措施的實施
4.5.1預防措施應由成本部組織有關部門和單位進行實施,重大問題由體系負責人進行協(xié)調,確保措施實施的有效性。
4.5.2成本部負責對預防措施的實施情況和結果進行跟蹤和驗證,評價預防措施的完成情況及結果所達到預期要求的有效性,并做好相應的記錄。
4.5.3預防措施的實施完成后由成本部提出《預防措施完成情況報告》,經(jīng)體系負責人批準后,報總經(jīng)理,作為管理評審輸入的一部分。
4.5.4對富有成效的預防措施,可導致有關文件的永久性更改,應由文件的歸口管理部門組織有關部門和單位按《文件控制程序》進行更改。對實施效果不明顯的預防措施應進一步采取措施加以解決。
4.6由預防措施所引起的任何記錄,應由成本部和有關部門和單位負責保持。
5、相關/支持性文件
5.1《文件控制程序》
5.2《管理評審控制程序》
6、記錄
6.1《預防措施表》
第9篇 質量與體系管理部經(jīng)理工作職責與職位要求
職位描述：
職責描述：
1、根據(jù)公司發(fā)展策略要求，建立公司質量管理體系與安全標準，并編制相關操作規(guī)范要求，設立工作標準以及工作目標；
2、制定部門年度預算計劃、年度工作計劃、部門年度培訓計劃；
3、負責部門人員的日常管理；新人的崗位安排，崗前培訓安排；
4、定期做分析統(tǒng)計，制作部門數(shù)據(jù)反饋文檔，定期向相關部門匯報；
5、組織內部與外部審核工作（質量審核、人權審核、安全審核），指導和培訓工廠完成審核內容，參與不符合、糾正、預防措施及持續(xù)改進工作；
6、根據(jù)工作中遇到的實際情況，提出合理化建議，完善工作流程，使之更適合公司發(fā)展。
職位要求：
1、服裝工程、紡織工程專業(yè)優(yōu)先，本科以上學歷；
2、相關服裝質量管理工作經(jīng)驗2年以上，熟悉服裝生產(chǎn)（包括流程、工藝、板型、品質要求等），有豐富的紗線、印花染色、繡花等知識和經(jīng)驗，具有較強的面輔料外觀判定能力，熟悉面料測試標準和方法；
3、熟悉iso9001、14001、bsci、sa8000、sedex等體系標準；
4、熟悉品檢工作流程及aql檢驗標準，精通并能熟練運用qc七大手法；
5、具有較強的責任心、質量管理能力和計劃能力，良好的溝通協(xié)調能力和抗壓能力，office軟件操作熟練。
第10篇 體系管理工作職責與職位要求
職位描述：
工作職責：
1.質量管理體系維護，監(jiān)督并推進各單位的體系要求執(zhí)行，對不符合的組織糾正，并分析總結主要問題點，推進系統(tǒng)改善；
2.策劃內部審核工作，并推進落實；
3.應對各類外部審核，組織并實施供應商體系審核；
4.負責體系文件編制、修訂等文控工作。
職位要求：
1.精通iatf16949/iso9001/iso14001/ohsas18001管理體系標準；
2.了解8d、pdca、qc七大手法、五大工具等；
3.熟練使用office辦公軟件；
4.有審核經(jīng)驗，有內審員、外審員資格者優(yōu)先。
第11篇 配送安全管理高經(jīng)/副總監(jiān)總部物流體系工作職責與職位要求
職位描述：
工作職責:
1、全面負責監(jiān)控全國車隊的安全管理工作，包括人員、貨物、車輛；
2、負責開發(fā)城市配送車隊先進的安全管理方法和工具，梳理安全管理流程，搭建安全管理體系；
3、協(xié)助組織安全培訓、會議、宣傳等工作；
4、負責安全性事件/事故的上報、調查、處理（需要出差）；
5、分析安全案例，完善安全宣傳體系與知識庫；
6、監(jiān)督各區(qū)域安全培訓與安全措施落地情況，不斷提升安全管理質量；
7、及時了解各區(qū)域交通法規(guī)及行業(yè)政策的變化，規(guī)避安全風險；
8、及時了解行業(yè)內先進的安全管理工具，對進行應用的可行性分析，推動。
職位要求:
1、熟悉車隊管理流程，有3年以上車隊管理經(jīng)驗；
2、有過大型物流公司安全管理相關經(jīng)歷，熟悉事故處理的流程；
3、對構建安全管理體系有豐富經(jīng)驗，熟悉office操作；
4、擅長搭建車輛安全管理的整套體系及操作標準；熟悉駕駛員技能培訓模式。
第12篇 hse管理體系建立準備工作
一、領導決策
建立hse管理體系需要最高管理者的決策。只有在最高管理者認識到建立hse管理體系必要性的基礎上,企業(yè)才有可能在其決策下開展這方面的工作。另外,hse管理體系的建立,需要資源的投入,這就需要最高管理者對改善企業(yè)的健康、安全與環(huán)境做出承諾,從而使得hse管理體系的實施與運行得到充足的資源。實踐證明,高層管理者的決心與承諾不僅是企業(yè)能夠啟動hse管理體系建設的內部動力,而且也是動員企業(yè)不同部門和全體員工積極投入hse管理體系建設的重要保證。
在此階段,特別需要高層管理者:
(1)明確hse管理應為企業(yè)整個管理體系的優(yōu)先事項之一,將健康、安全與環(huán)境管理納入企業(yè)管理決策的重要議事日程中;
(2)認識到建立hse管理體系的目的和意義;
(3)理解實施hse管理體系對企業(yè)經(jīng)濟效益、公眾形象、hse管理、企業(yè)管理功能方式等方面的促進作用;
(4)承諾為建立hse管理體系及有關活動提供必要的資源保證。
二、成立體系建立組織機構
當企業(yè)的最高管理者決定建立hse管理體系后,首先要從組織上給予落實和保證,需要成立一套體系建立組織機構,一般包括:
(1)成立領導小組,成立由企業(yè)高層管理者負責的hse管理體系建立領導機構。其主要任務是負責hse管理體系建立過程中重大問題的決策和組織協(xié)調,如hse管理體系建立的總體設計規(guī)劃,制定hse方針、目標,提供人、財、物支持等。
(2)任命管理者代表,按照sy/t6276-1997標準,在hse管理體系的建立實施組織過程中,最高管理者應任命管理者代表,并規(guī)定其職責和權限。管理者代表是企業(yè)中hse管理體系建立實施的直接領導者。其至少應被授予如下職權:
①按照標準規(guī)范要求建立、實施和維護hse管理體系;
②向最高管理者匯報體系的運行情況,以供管理層評審,并為體系的改進提供依據(jù);
③協(xié)高體系建立和運行過程中各部門間的關系,為最高管理者提出建議。
因此,管理者代表就百組織中具有相當級別的管理者,最好是主管企業(yè)健康、安全與環(huán)境方面工作的副職擔任。
(3)組建工作小組,成立直屬領導小組領導的工作小組。其主要任務是開展hse管理體系建立過程中涉及企業(yè)整體范圍內的具體工作,如組織宣傳培訓,初始風險評價,體系的總體設計,hse管理體系文件的編制匯總等。
工作小組的成員應來自企業(yè)內部各個部門,通常包括企業(yè)中安全、環(huán)保、衛(wèi)生、生產(chǎn)經(jīng)營、技術等主要部門的人員。為了保證工作的順利進行,工作小組成員應具有相關工作的知識和技能。
視企業(yè)的規(guī)模、特點的不同或hse管理體系建立的需求和進展狀況,還可以在相應層次上進行有關人員機構的組織安排。
三、宣傳和培訓
hse管理體系的建立過程,是轉變傳統(tǒng)觀念,提高健康、安全與環(huán)境意識,統(tǒng)一企業(yè)對實施hse管理認識的過程。為此,企業(yè)應進行宣傳和教育活動。另一方面,實施hse管理體系本身也要自始至終地開展宣傳教育,以促進企業(yè)各部門和廣大員工的響應、支持和各級參與。宣傳和培訓應重點突出、劃分層次、循序漸進、采取多種方式進行。
體系建立的組織機構在開展工作之前,首先應接受hse管理體系標準及相關知識的培訓。同時,當企業(yè)依據(jù)標準所建立的hse管理體系文件正式發(fā)布后,需要對全員進行文件培訓。另外,組織體系運行需要的內審員,也要進行相應的培訓。
在準備階段,宣傳教育培訓工作的主要目的是:
(1)促進企業(yè)全體員工對管理體系的認識了解;
(2)向企業(yè)員工表明實施管理體系的意圖和行動;
(3)克服推行管理體系過程中思想觀念上的障礙。
針對上述要求,宣傳培訓的內容應主要圍繞管理體系的建立來安排。它可包括:國內外hse管理體系的發(fā)展趨勢;sy/t6276-1997標準概況;hse管理體系發(fā)生發(fā)展背景、基本內容;組織建立hse管理體系的目的、意義;全體員工在hse管理體系建立實施過程中的地位、作用和要求等。
根據(jù)企業(yè)推行管理體系工作的需要,宣傳培訓依照管理層次不同,內容要有所側重。
高層管理者,即決策層。結合sy/t6276-1997標準和hse管理體系發(fā)展背景說明本企業(yè)建立實施管理體系的重要性和迫切性;明確決策層領導在體系建立實施過程中的關鍵地位的主導作用等。
管理層,主要是健康、安全、環(huán)保、生產(chǎn)、技術、經(jīng)營等有關職能部門的管理負責人,以及在建立hse管理體系中承擔具體重要工作的有關人員。這一層次的人員是建立、實施和完善hse管理體系的骨干力量,應全面接受hse管理體系標準有關內容的培訓,真正掌握和理解hse管理體系標準的內容、原理、原則以及內涵。
執(zhí)行層,主要是指hse管理體系所涉及的一般人員和廣大員工。對這一層次人員的宣傳與培訓重點在于hse管理體系一般知識的普及,提高他們對本崗位活動與hse管理體系之間關系的理解和發(fā)揮自身作用的認識。
在具體宣傳培訓中應抓住以下幾個要點:
(1)深刻理解和掌握sy/t6276-1997標準中7個要素的邏輯內涵。“領導和承諾”是核心,“方針和目標”是導向,“組織、資源和文件”是基本資源支持,“評價和風險管理”是實現(xiàn)事前預防的關鍵,“規(guī)劃和實施監(jiān)測”是實現(xiàn)過程控制的基礎,“審核和管理評審”是糾正、完善及自我維護的保障。標準體現(xiàn)了以領導和承諾為核心,以方針和目標等要素為支持,以審核和評審實現(xiàn)自我監(jiān)督與持續(xù)改進的整體思想。
(2)結合全員、全方位、全過程管理突出整體思維觀;把“領導與承諾”和“一把手負責制”結合起來;把強調風險評價和事前預防結合起來;把“規(guī)劃”及“實施與監(jiān)測”和強調生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場的“人、機、環(huán)”協(xié)調運行結合起來;把“審核與評審”與傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查結合起來。
(3)結合本企業(yè)的實際學習標準。學習標準要做到理論聯(lián)系實際,與本企業(yè)的實際情況結合起來。只有從實際出發(fā),才能真正掌握標準的內涵,理解其實用價值。
第13篇 礦山生產(chǎn)運營經(jīng)理體系管理+成本分析工作職責與職位要求
職位描述：
工作職責：
1.在礦業(yè)運營總監(jiān)的直接領導下，全面負責集團礦業(yè)板塊及石場生產(chǎn)運營管理工作。
2.負責檢查、監(jiān)督集團下屬企業(yè)完成生產(chǎn)計劃及經(jīng)營目標完成。
3.負責匯總集團下屬企業(yè)成本、產(chǎn)量、質量、消耗等數(shù)據(jù)。
4.配合建立健全各項運營管理制度、考核、臺賬、報表。
5 .負責制定kpi 考核指標，提交差異分析報告。
6.負責制定業(yè)務知識培訓計劃，定期對生產(chǎn)作業(yè)人員進行業(yè)務知識培訓，提高管理人員業(yè)務素質。
職位要求：
學歷及資格證書：大專以上學歷、駕駛證
1、有大型露天開采礦山從業(yè)經(jīng)歷，擔任集團同等職位3年以上，熟悉礦山生產(chǎn)成本管理工作，對篩分破碎生產(chǎn)線有一定了解；
2、對數(shù)據(jù)敏感，有成本分析能力，為生產(chǎn)管理提供有效建議；
3、有年采剝能力1000萬噸以上的大型露天礦山或花崗巖骨料行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗優(yōu)先；
4、良好的溝通協(xié)調能力，勤奮愛崗；
5、熟練使用辦公軟件。
職業(yè)發(fā)展：集團總部礦業(yè)運營管理中心生產(chǎn)運營經(jīng)理——運營總監(jiān)——生產(chǎn)運營總經(jīng)理
第14篇 管理體系貫標咨詢顧問工作職責與職位要求
職位描述：
工作職責：
1、負責兩化融合管理體系貫標咨詢服務；
2、為企業(yè)提供管理信息化領域的第三方咨詢服務，包括信息化評測、診斷、規(guī)劃、培訓等；
3、參與或負責相關咨詢項目的需求調研和分析、方案設計和編寫、招投標等工作。
職位要求：
1. 熟悉 iso質量管理體系認證工作，對兩化融合領域評估規(guī)范、質量管理體系有深入的了解與研究；
2. 具備企業(yè)診斷評估，信息化解決方案設計、撰寫與實施的專業(yè)能力；
3. 了解貫標基本流程，從事過質量、環(huán)境等貫標或認定工作，有erp/plm/自動化等信息化工作經(jīng)驗者優(yōu)先；
4. 勇于挑戰(zhàn)與創(chuàng)新，性格開朗，親和力強，具備高度的團隊合作精神。
第15篇 成本管理體系事件不符合控制工作程序
成本管理體系事件和不符合控制程序
1、目的
為了確保成本事件和不符合得到識別和控制,及時、迅速地糾正和處置成本事件及不符合以減少成本損失,防止成本事件和不符合的重復發(fā)生,確保本公司成本水平和成本管理體系的持續(xù)改進和保持。
2、范圍
本程序適用于本公司的成本事件、成本水平不符合和成本管理體系活動不符合。
3、職責
3.1總經(jīng)理負責組織成本事件的響應和處理。
3.2體系負責人負責組織嚴重不符合的評審和處置。
3.3成本部是成本事件和不符合控制的歸口管理部門,負責組織一般不符合的評審和處置,并對不符合的處置實施過程進行檢查和監(jiān)督。
3.4責任部門和單位負責不符合處置的具體實施。
4、工作程序
4.1事件和不符合的分類:
4.1.1成本事件可分為內部成本事件和外部成本事件。
4.1.1.1本公司的內部成本事件一般包括:
a)人身和財產(chǎn)安全事故;
b)產(chǎn)品質量事故;
c)設備機損事故;
d)環(huán)境事故;
d)火災;
e)突然斷電;
f)重大勞資糾紛或人員(人才)嚴重流失;
g)決策嚴重失誤;
h)壞帳損失;
i)超儲積壓;
j)應收帳款陳欠過多,時間很長;
k)內部治安事件。
(不限于此)
4.1.1.2本公司外部成本事件一般包括:
a)材料價格上漲;
b)能源價格上漲;
c)顧客索賠;
d)罰沒款;
e)法律訴訟;
f)顧客流失,市場份額急劇減少;
g)自然災害;
h)供方緊急漲價;
i)材料和能源突然短缺;
j)法律法規(guī)緊急限制;
k)相關方緊急限制;
l)緊急停電、斷電、限電;
m)市場環(huán)境和顧客要求發(fā)生變化;
n)外部治安事件;
(不限于此)
4.1.2本公司的不符合可分為嚴重不符合和一般不符合。
4.1.2.1嚴重不符合一般包括:
a)成本高于目標值20%以上;
b)成本管理體系系統(tǒng)性的不符合;
c)成本管理體系區(qū)域性的不符合;
d)高層領導產(chǎn)生的不符合(包括未實施管理評審);
e)未開展降低成本活動;
f)未按消耗定額領料/發(fā)料;
g)未編制成本費用預算;
h)未滿足法律法規(guī)要求;
i)未制定或不完善成本事件的應急和響應預案;
j)未規(guī)定或缺少成本管理職責;
k)對重大浪費和損失不考核;
l)嚴重違反或偏離成本方針;
m)對潛在的成本事件和不符合未采取預防措施;
n)對成本事件和嚴重不符合未采取糾正措施;
o)未實施改進的安排和部署。
(不限于此,其他可按檢查或審核人員現(xiàn)場判定為準)
4.1.2.2一般不符合:除嚴重不符合外的不符合均屬一般不符合。
4.2不符合的評審和處置
4.2.1當成本管理體系運行和成本發(fā)生過程出現(xiàn)一般不符合時,應由成本部或其責任部門和單位組織有關人員進行評審,并做出處置決定,經(jīng)體系負責人批準后,由責任部門和單位組織實施糾正,成本部應跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證糾正的結果。
4.2.2當成本管理體系運行和成本發(fā)生過程出現(xiàn)嚴重不符合時,成本部應立即向體系負責人報告,由體系負責人組織有關部門和單位人員進行評審,并做出處置決定,由責任部門和單位組織實施糾正,成本部跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證糾正的結果。
4.2.3對不符合的評審,應采用會議方式或會簽方式進行。若采用會議方式,與會人員必須簽到,有關部門和單位應做好《不符合評審記錄》,有關部門及公司領導應在《不符合評審記錄》中簽署意見并簽字確認。
4.2.4不符合的評審記錄,由成本部負責歸檔保存。
4.2.5對不符合進行評審后,責任部門和單位必須依據(jù)評審結果予以處置和糾正,并且應在糾正后再次驗證其是否符合規(guī)定要求或滿足預期的要求。
4.2.6對不符合進行處置后,針對不符合產(chǎn)生的原因,責任部門和單位必須按《糾正措施控制程序》的要求制定和實施糾正措施,以消除不符合產(chǎn)生的原因,防止不符合的重復發(fā)生。
4.3成本事件的評審、響應和處置
4.3.1當本公司出現(xiàn)成本事件時,總經(jīng)理應組織有關部門和單位及時響應,迅速啟動實施預案對成本事件進行應急處置,事件主管部門應跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證處置的結果。
4.3.2成本事件能產(chǎn)生成本風險,對成本事件的預警和響應等控制應按《成本風險控制程序》執(zhí)行。
4.3.3當沒有制定預案的成本事件發(fā)生時,有關責任部門和單位應立即向主管部門和成本部報告,對重大事件也可直接向體系負責人或總經(jīng)理或主管高層領導報告,體系負責人應組織有關部門和單位對成本事件進行評審(除緊急情況外可容許評審的事件),并做出處置決定,由責任部門和單位組織實施,事件主管部門應跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證處置的結果。
4.3.4對成本事件的評審,應采用會議方式進行,與會人員必須簽到,有關部門和單位應做好《成本事件評審記錄》,有關部門及公司領導應在《成本事件評審記錄》中簽署意見并簽字確認。
4.3.5成本事件的評審記錄,由成本部負責歸檔保存。
4.3.6對成本事件進行處置后,事件主管部門應組織有關責任部門和單位進行調查和報告,并分析其產(chǎn)生的原因,按《糾正措施控制程序》的要求制定和實施糾正措施,以消除成本事件產(chǎn)生的原因,防止成本事件的再發(fā)生。
5、相關/支持性文件
5.1《糾正措施控制程序》
5.2各種預案
5.3《成本風險控制程序》
6、記錄
6.1《不符合評審記錄》
6.2《成本事件評審記錄》
第16篇 成本管理體系預算控制工作程序
成本管理體系預算控制程序
1、目的
預算是應該發(fā)生成本和費用的預計,是制定成本計劃的依據(jù),是控制成本的重要手段。編制包括業(yè)務預算和財務預算在內的全面預算,其目的就是使成本得到預先控制,平?資金運作,實現(xiàn)成本目標。
2、范圍
本程序適用于本公司對全面預算的管理與控制。
3、職責
3.1總經(jīng)理負責成立預算委員會,進行預算決策,批準和發(fā)布預算。有權就預算的執(zhí)行情況對公司其他高層領導進行考核。
3.2體系負責人負責主持預算委員會的日常工作。
3.3首席財務官負責本公司全面預算的管理與控制。主要負責組織編制和審查預算,監(jiān)督和檢查預算的執(zhí)行情況,并對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行協(xié)調和處理。有權就預算的執(zhí)行情況對財務部和各部門/單位進行考核。
3.4成本部是本公司全面預算的歸口管理部門,負責本公司全面預算的管理與控制,并具體組織編制、平衡、審查和實施預算,監(jiān)督和檢查預算的執(zhí)行情況,并對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行協(xié)調和處理。有權對的預算執(zhí)行情況進行考核。
3.5財務部負責編制財務預算,并組織實施、監(jiān)督和檢查財務預算的執(zhí)行情況,并對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行協(xié)調和處理。有權對的財務預算執(zhí)行情況進行考核。
3.6各部門和單位負責組織編制本部門和單位的預算,執(zhí)行公司下達的各項預算,并對預算指標實施控制和完成情況負責。
3.7預算委員會各成員負責參與編制和審查預算,有權對預算提出意見或建議。
4、工作程序
4.1成立預算委員會
4.1.1為加強成本管理,使本公司全面預算工作得到組織保證,有效控制成本水平,實現(xiàn)目標成本,徹底解決全面預算跨職能的問題,更好地協(xié)調預算過程,總經(jīng)理應組織成立預算委員會(預算委員會機構圖見《成本管理手冊》0.8)。
4.1.2預算委員會是本公司領導預算工作的最高權利機構。其成員應有公司總經(jīng)理任命,他們通常是總經(jīng)理、體系負責人和首席財務官等,也可吸收各職能部門的人員參加。
4.1.3預算委員會設主任委員、副主任委員和委員;預算委員會可下設辦公室,辦公室設主任、副主任和成員。預算委員會辦公室設在財務部。
4.1.4預算委員會應履行以下職責:
a)編制預算草案;
b)審查預算草案;
c)批準和發(fā)布預算;
d)檢查和分析預算執(zhí)行報告;
e)提出避免或減少浪費和改進效率的建議和措施。
4.2確定預算的方法、范圍和預算期
4.2.1本公司已確定的預算方法為職能基礎(傳統(tǒng))預算,其預算方法應與核算的方法相一致。
4.2.2本公司已確定的預算范圍是全面預算(見《成本管理手冊》3.6.5)。
4.2.3本公司已確定的預算計劃期通常為一年。預算年度應與會計年度相一致。
4.3收集和確定預算依據(jù)
4.3.1成本部在組織做好以下預算基礎工作的基礎上負責組織收集預算信息和確定預算依據(jù),識別編制預算所需的數(shù)據(jù)來源和渠道:
a)崗位責任制;
b)規(guī)章制度;
c)定額;
d)原始記錄;
e)標準化;
f)計量;
g)基礎培訓;
h)運算工具;
i)信息管理。
4.3.2編制預算的主要依據(jù)可包括以下方面的信息:
a)預測方面的信息;
b)組織的實際情況;
c)計劃的要求;
d)定額(包括:材料消耗定額、勞動定額、費用定額、儲備定額、設備定額等);
e)原始記錄;
f)歷史數(shù)據(jù)和資料;
g)現(xiàn)行會計制度;
h)以往業(yè)務核算、統(tǒng)計核算和會計核算的結果;
i)領導特批;
j)政府和上級有關政策的變化;
k)不可預見費用的估算。
(不限于此)
4.3.3成本部應組織各有關部門和單位在編制預算前做好以下預測工作,為編制預算提供依據(jù):
a)銷售預測(包括:市場預測、目標顧客分析、銷售量預測、銷售價格預測等);
b)產(chǎn)量預測(包括:××系列產(chǎn)品產(chǎn)量預測和其他產(chǎn)品的產(chǎn)量預測);
c)成本預測(包括:材料預測、人工預測和制造費用預測等);
d)期間費用預測(包括:管理費用、銷售費用、財務費用和研發(fā)費用等);
e)現(xiàn)金預測;
f)應收帳款的回收預測。
(不限于此)
4.4預算的編制和審查
4.4.1成本部根據(jù)公司預算年度的經(jīng)營目標,于每年11月初制定印發(fā)公司預算編制綱要,確定公司下一年度預算編制的原則和要求,并對下一年度全面預算的編制工作作出安排、部署和組織各部門和單位編制預算。
4.4.2成本部在組織編制預算時應遵循以下基本原則:
a)符合適用的法律法規(guī)要求;
b)符合企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的要求;
c)符合企業(yè)的成本方針和目標;
d)按自下而上的順序進行編制;
e)應結合企業(yè)的實際情況;
f)為制訂成本計劃和成本目標提供依據(jù);
g)與業(yè)務和作業(yè)相結合。
4.4.3各部門和單位應于每年11月底前按成本部的安排和統(tǒng)一格式組織編制本部門和單位的下一年度預算建議。
4.4.4由于本公司的產(chǎn)品產(chǎn)量是變化的,所以,成本部在組織編制成本預算時應采用彈性預算的編制方法,并確保該彈性預算的范圍能覆蓋××系列產(chǎn)品產(chǎn)量和其他產(chǎn)品產(chǎn)量的任何變化情況。
4.4.5各部門和單位的預算的編制完成后,應自行組織評審,以確保預算的充分性、適宜性和準確性。評審通過后,經(jīng)主管領導簽字批準,并于11月底前報成本部進行匯總。
4.4.6預算編制的依據(jù)和評審記錄,各部門和單位應歸檔保存。
4.4.7成本部收到各部門和單位的預算后應立即組織匯總、分析、平衡,
并對平?過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行充分協(xié)調,編制形成全公司的預算草案,于11月15日前報預算委員會進行審查。
4.4.8預算委員會收到預算草案后應做好審查的準備工作,包括:擬訂參加評審的人員、需要檢查的問題清單、審查記錄用表、計算工具等。
4.4.9預算的審查應由預算委員會主任主持,審查可采用會議形式進行,預算委員會辦公室應做好記錄。
4.4.10預算審查活動主要應包括:
a)評審預算編制依據(jù)是否充分;
b)判斷預算是否合理并對預算的合理性進行評價;
c)提出預算存在的問題或不足;
d)提出修改預算的具體要求和建議。
4.4.11對公司預算草案的審查結果,預算委員會應形成《預算審查報告》,明確審查結論,并對預算草案的修改提出具體要求和建議。
4.5預算的修改和調整
4.5.1成本部應組織各有關部門和單位結合審查提出的問題認真修改預算草案。
4.5.2在修改預算草案的過程中若遇有可串項費用,成本部和財務部在不影響總體預算水平的前提下有權進行適當?shù)恼{整。
4.5.3成本部將修改和調整后預算草案,于11月底前報預算委員會進行批準。
4.6預算的批準和發(fā)布
4.6.1本公司正式預算應由預算委員會主任批準,于當年1月1日起正式發(fā)布實施,同時上報董事會。正式預算由成本部下達各部門和單位執(zhí)行。
4.6.2本公司的技術開發(fā)費預算、安全費用預算、專用基金預算及財政專項預算報國家有關部門批準后執(zhí)行。
4.6.3預算的發(fā)放應按《文件控制程序》執(zhí)行,并確定預算的發(fā)放范圍,確保所有接收預算的人員簽字確認和所有執(zhí)行預算的所有場合都能得到有效版本的預算。
4.7預算的實施
4.7.1公司正式預算一經(jīng)批準下達,即具有指令性,各預算責任單位和部門必須認真組織實施,嚴格按預算控制成本費用支出和資金的使用。
4.7.2當預算在實施過程中遇有問題或矛盾時,成本部應負責協(xié)調、解決,必要時應由首席財務官或體系負責人協(xié)調、解決。
4.7.3在預算的執(zhí)行過程中若遇有市場環(huán)境、政策因素、生產(chǎn)經(jīng)營條件、原材料條件等客觀因素發(fā)生變化和預算不符合實際情況而導致預算執(zhí)行結果產(chǎn)生重大偏差時,可以追加或調整預算,但有關單位應提出書面申請,報主管領導批準后,成本部方可追加或調整預算,并做好記錄。
4.7.4由于預算的追加或調整可能引起相關計劃指標的修改或調整,有關部門應確保其計劃指標也能得到修改或調整。
4.7.5由追加或調整預算所引起的任何記錄,成本部應歸檔保存。
4.8預算的檢查和評價
4.8.1預算在實施過程中,成本部可通過月份或季度財務、成本報表和統(tǒng)計報表所反映的實際數(shù)據(jù)對預算的執(zhí)行情況進行檢查;對預算實施的結果,成本部可通過財務、成本決算進行檢查。
4.8.2成本部對檢查的結果應按《成本否決和激勵方案》對責任部門和單位進行考核,并保持考核記錄。
4.8.3成本部應將預算的檢查和考核的結果,及時向總經(jīng)理報告,作為管理評審輸入的一部分?？偨?jīng)理在管理評審時應依據(jù)《管理評審的規(guī)定》對預算執(zhí)行的情況和效果進行評價。
5、相關/支持性文件
5.1《文件控制程序》
5.2《成本和財務預算》
5.3《成本否決和激勵方案》
5.4《管理評審的規(guī)定》
5.5《記錄控制程序》
6、記錄
6.1《預算考核記錄》
6.2《預算審查報告》
