第1篇 備用金管理辦法范例
備用金管理辦法
備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付, 定期補充的辦法管理。
(一)備用金的申請
1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經(jīng)總經(jīng)理批準后,各直營店向財務(wù)部提出備用金申請。
4、財務(wù)部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運部。
(二)備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定,由現(xiàn)金支付的公司各項零星費用。
3、對于有時間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺的找零金。
(三)備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于 保險柜內(nèi)并加密上鎖,嚴禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離,嚴禁參合。
3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳,由出納逐筆序時登記備用金收支,日清月結(jié),保證帳實相符。
4、餐廳備用金每月應(yīng)在會計的監(jiān)督下,至少盤點一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在 盤點表上簽字確認。
(四)備用金使用紀律
財務(wù)等相關(guān)人員要嚴格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定,不得坐支現(xiàn)金,不得弄虛作假, 虛列費用項目報銷;不得化整為零,越權(quán)審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財務(wù)制度, 公司按章處罰,并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第2篇 支部備用金使用管理辦法
為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟違紀行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[2022]5號文件精神,經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、備用金提取、撥付標準
全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費用從所在單位管理成本中列支,其撥付標準按各單位2023年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù),以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下:
單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元
二、使用范圍
1、看望本單位傷、病職工費用;
2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;
3、單位班組長會議就餐費用;
4、特殊情況下,單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費用;
5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費用;
6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;
7、單位組織開展的小型文體活動費用;
8、退休職工送行;
9、質(zhì)量標準化圖牌板制作支出費用;
10、其他無資金來源但確需支出的費用。
三、管理、使用審批程序
1、從物業(yè)公司財務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務(wù)掛賬,財務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。
2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時,必須按礦財務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費用報銷單,粘貼好使用明細匯總表及相關(guān)票據(jù),經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后,再報礦紀委審查,方可到財務(wù)科報銷。
4、財務(wù)科憑審批后的簽字報銷單,支付備用金。
5、各單位使用備用金后,要及時將經(jīng)公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表),逐項登記帳冊,并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽,公示資料應(yīng)及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。
6、在購買物品或發(fā)生費用時,應(yīng)盡量開具正式票據(jù),票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實,印章要清晰。
7、按時報銷費用。當發(fā)生費用后,要及時辦理相關(guān)手續(xù),到物業(yè)公司、紀委和財務(wù)科審核報銷。對半年度計劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷,不作留轉(zhuǎn)。礦紀委在每周五集中審核簽字。
8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查,并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。
四、相關(guān)要求
1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。
2、各支部要嚴格把關(guān),認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的,將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。
3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。
4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。
第3篇 物業(yè)部備用金使用管理辦法范本
物業(yè)部備用金使用管理辦法
1.備用金系由前臺代客戶墊付小額費用時使用,如用于替客戶寄送信件等事;
2.備用金應(yīng)?？顚Ｓ?不能挪為他用。
3.當客戶所托付的事項在辦理時需使用備用金時,則由前臺人員在《備用金使用登記表》上登記后請客戶簽字。
4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應(yīng)超過rmb50.00元,當超出此筆費用時,可詢問客戶可否先支付部分預(yù)付款。
5.每次使用備用金均要取得正式發(fā)票,以便交付客戶結(jié)賬使用。
6.每當備用金的剩余金額低于rmb100.00元時,則由物業(yè)助理經(jīng)向物業(yè)經(jīng)理申請增補備用金,每次申請額度不得少于rmb200.00元。
7.備用金由前臺人員使用,由當值的物業(yè)助理負責(zé)審批及管理。
8.每日交接班時,備用金作為前臺人員交接班的一項基本內(nèi)容,物業(yè)助理應(yīng)負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。
第4篇 石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強公司對有關(guān)部門備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金、臨時備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。
臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。
出納備用近是指因結(jié)算需要而準備的庫存現(xiàn)金,具有金額交大、流轉(zhuǎn)快的特點,一般不超過規(guī)定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,如下表所示。定額標準由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準,原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負責(zé)人對合理性負責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標準。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由**借款周期。
臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門出納員。
(二)出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現(xiàn)金,并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實數(shù)據(jù)。
(六)出納備用金的直接責(zé)任人為當事現(xiàn)金出納員,財務(wù)部經(jīng)理及總會計師負管理責(zé)任。
第十二條因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條財務(wù)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)部提出告知后,由其所屬部門負責(zé)人負責(zé)督促還款,如部門負責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。
第十七條財務(wù)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第5篇 湖北省礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金管理辦法
第一條為了保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害，加強礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理條例》，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人，應(yīng)當依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權(quán)人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權(quán)人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。
第四條備用金依照采礦權(quán)的審批權(quán)限分級收存。
國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責(zé)收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數(shù)見附件。
第六條采礦權(quán)人應(yīng)當在取得采礦許可證后1個月內(nèi)，與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人，應(yīng)當在本辦法施行后3個月內(nèi)，與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒?。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應(yīng)當一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒?，第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時繳存。
第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權(quán)人應(yīng)與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，應(yīng)同時辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù)，由采礦權(quán)受讓人與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并承擔相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。
第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，采礦權(quán)人應(yīng)當采取措施進行恢復(fù)治理。對恢復(fù)治理措施不力、不及時的采礦權(quán)人，負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的，負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門組織有關(guān)單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當在治理工程結(jié)束后3個月內(nèi)補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山，采礦權(quán)人要求對分期治理工程進行驗收的，應(yīng)書面提出申請。經(jīng)驗收合格的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書，并可適當?shù)掷U備用金數(shù)額。
第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權(quán)人應(yīng)當完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門書面提出驗收申請。負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當在收到采礦權(quán)人書面驗收申請20個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗收。
經(jīng)驗收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權(quán)人。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關(guān)單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權(quán)人。
采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書，報請原發(fā)證機關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。
第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷?，?yīng)當向采礦權(quán)人開具省級財政部門統(tǒng)一印制的往來款項收據(jù)。
備用金的收存實行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。
第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應(yīng)提交財務(wù)決算報告，聘請具備相應(yīng)條件的會計師事務(wù)所對決算報告進行專項審計，經(jīng)負責(zé)組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應(yīng)當加強對治理項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當建立相應(yīng)的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。
第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬?，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬?，處?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。
第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第十九條本辦法自2007年5月1日起施行。附件：
礦山地質(zhì)環(huán)境治理備用金收存標準表采礦許可證
登記面積S單位(km2)收存標準
單位(元/m2)備注S≤01201
礦山地質(zhì)環(huán)境治理備用金采深系數(shù)表礦山開采深度H單位(m)采深系數(shù)備注露天開采16H≤5014501001礦山開采深度按照礦山開發(fā)利用方案中礦區(qū)開采加權(quán)平均深度取值主題詞：地礦環(huán)境治理備用金△辦法
分送：各市、州、縣人民政府，省政府各部門。
省委各部門，省軍區(qū)，各人民團體。
省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院。
湖北省人民政府辦公廳2007年3月13日印發(fā)
第6篇 工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條 為防止zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。
第二條 備用金的分類及定義。
(一)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時備用金。
(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。
(三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。
第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標準由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準,原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條 備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負責(zé)人對合理性負責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標準。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。
第六條 備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條 長期備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。
第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十二條 因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條 財務(wù)資產(chǎn)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門負責(zé)人負責(zé)督促還款,如部門負責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)資產(chǎn)部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。
第十七條 財務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋。
第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附件: 油品調(diào)運分公司長期備用金使用對象及限額
使用對象用途限制金額
辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人
司機零星需要3000元/人
其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人
