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第1篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對(duì)不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請(qǐng)單”,經(jīng)院長(zhǎng)同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時(shí)交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請(qǐng),不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時(shí)報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對(duì)開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時(shí)退還財(cái)務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時(shí)登記銀行日記帳,并定期與銀行核對(duì)余額,月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行進(jìn)行一次全面查對(duì),確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊(cè),由專人保管,防止被盜和涂改。
第2篇 提存款管理辦法范本
提存款管理辦法
一、為維護(hù)經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)秩序,保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,保證提存公證質(zhì)量,加強(qiáng)提存款的管理,特制定本辦法。
二、本辦法涉及的提存標(biāo)的物為貨幣。
三、公證員辦理提存公證,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存,還是以擔(dān)保為目的的提存,并根據(jù)《公證程序規(guī)則》和《提存公證規(guī)則》的規(guī)定辦理提存公證。
四、公證員應(yīng)當(dāng)特別注意審查當(dāng)事人或當(dāng)事人之間就提存款從公證處劃出所達(dá)成的共識(shí),并形成書面約定(協(xié)議),該約定對(duì)公證處而言必須有可操作性,要做到萬(wàn)無(wú)一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前,應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人若當(dāng)事人之間約定的提存款從公證處劃出條件不成就,或當(dāng)事人之間就劃款條件的成就分歧太大,公證處暫不將款劃出,待雙方通過(guò)司法程序或請(qǐng)求仲裁后,以生效的判決書或仲裁書通過(guò)人民法院執(zhí)行。
當(dāng)事人提款時(shí)應(yīng)留足公證處審批、劃款時(shí)間。
五、公證處在銀行設(shè)立專用帳戶存入提存款,對(duì)提存款數(shù)額較大(500萬(wàn)以上,含500萬(wàn))、當(dāng)事人希望公證處在其指定的銀行開設(shè)專門帳戶的,應(yīng)由當(dāng)事人提出書面申請(qǐng),經(jīng)本處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),在不違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律原則下,可以根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求設(shè)立專門帳戶,但該帳戶上的提存款一旦劃出,必須由公證處財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé),注銷該帳戶。
六、提存款專用帳戶開戶人是公證處,其相關(guān)印鑒、支票實(shí)行嚴(yán)格的分人保管,任何人不得以任何理由動(dòng)用提存款。公證處財(cái)務(wù)人員必須保證提存款的安全。若發(fā)現(xiàn)異樣,應(yīng)立即將情況上報(bào)。
七、提存款領(lǐng)取程序:
1、有權(quán)提取提存款的當(dāng)事人向公證處提出書面申請(qǐng);
2、承辦公證員經(jīng)審查同意提款后,填寫《請(qǐng)款單》,經(jīng)業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)審批;
3、將《請(qǐng)款單》連同該公證事項(xiàng)卷宗送處領(lǐng)導(dǎo)(業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批或在該領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)送監(jiān)審部審批;
4、會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核,并送處領(lǐng)導(dǎo)(財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批。
5、出納根據(jù)已完善上述手續(xù)的《請(qǐng)款單》劃款;
執(zhí)行上述規(guī)定時(shí),應(yīng)堅(jiān)持認(rèn)真審查、及時(shí)劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定:
1、提存款的存入:
當(dāng)事人憑銀行進(jìn)帳依據(jù)(轉(zhuǎn)帳憑回單、現(xiàn)金憑進(jìn)帳單原件)、公證員的收款通知,到出納處換取公證處出具的收款收據(jù)(進(jìn)帳時(shí)須注明款項(xiàng)來(lái)源為提存款)。出納開具收款收據(jù)前,應(yīng)當(dāng)核實(shí)該憑據(jù)的真實(shí)性。
2、提存款的支付:
當(dāng)提存款符合支付條件時(shí),由收款方出具收據(jù),并由承辦公證員按本辦法第七條規(guī)定向財(cái)務(wù)請(qǐng)款。
提存款支付方法有:(1)轉(zhuǎn)帳進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(2)現(xiàn)金進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(3)現(xiàn)金進(jìn)、現(xiàn)金出(大額款提前通知財(cái)務(wù)與銀行接洽),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)帳進(jìn)、現(xiàn)金出。
提取提存款的當(dāng)事人為個(gè)人的,提存款可轉(zhuǎn)入當(dāng)事人本人的銀行卡內(nèi),不宜支付現(xiàn)金。
3、關(guān)于利息支付問(wèn)題
由于銀行按季度結(jié)息,故提存款利息往往不能同本金一同支付,須等銀行付息后才能結(jié)清。
九、本辦法自頒布之日起施行。
第3篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營(yíng)業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。
6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
