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第1篇 石油銷售公司員工層級晉升管理辦法
石油銷售公司員工層級晉升管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')員工層級管理,更好的發(fā)揮激勵作用,提高員工工作效率,根據(jù)hb公司《薪酬管理暫行辦法》文件并結(jié)合實際,制定本辦法。
第二條員工層級晉升是指員工從助理主辦到主辦,從主辦到高級主辦;從操作工到初級操作工,從初級操作工到中級操作工,從中級操作工到高級操作工層級及薪酬躍進的一個過程。
第三條本辦法適用于hb公司全體員工。
第四條基本原則
(一)公平公正:層級晉升應(yīng)公開、公平和公正。
(二)績效優(yōu)先:層級晉升應(yīng)建立在績效考核結(jié)果的基礎(chǔ)上,向優(yōu)秀績效員工傾斜。
(三)量才適用:確保員工與崗位任職資格相匹配,讓員工的優(yōu)勢能得到更好的發(fā)揮,提高工作效率。
第二章 管理機構(gòu)職責(zé)
第五條考核領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé):
(一)審議員工層級晉升的考核辦法。
(二)審議員工層級晉升的實施方案。
(三)將實施方案提報領(lǐng)導(dǎo)辦公會會議。
第六條相關(guān)部門主要職責(zé):
(一)企業(yè)管理部負(fù)責(zé)員工績效考核工作。
(二)綜合辦公室負(fù)責(zé)晉升資格審查、實施方案及兌現(xiàn)執(zhí)行工作。
第三章 晉升辦法
第七條晉升基本條件
(一)在公司工作須滿兩年及以上。
(二)滿足四定崗位任職資格。
(三)連續(xù)兩年在公司年終績效考核(個人行為評價)排名前10%的。
第八條層級晉升要求
(一)所有員工的層級晉升必須符合晉升基本條件。
(二)晉級通道:
1、管理類崗位:助理主辦 主辦 高級主辦。
2、技術(shù)管理類崗位:操作工初級操作工
中級操作工高級操作工。
3、后勤服務(wù)類崗位:后勤服務(wù)類崗位不參與層級晉升。
(三)員工晉升不得超過公司各層級人員比例要求:
1、管理類崗位各層級比例:高級主辦15%,主辦20%,助理主辦20%。
2、技術(shù)管理類崗位各層級比例:高級操作工5%,中級操作工15%,初級操作工30%,操作工50%。
(四)助理主管及以上層級晉升須根據(jù)《公司企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理暫行辦法》執(zhí)行,具體晉升比例要求:高級主管5%,主管和助理主管共40%。
第九條企業(yè)管理部負(fù)責(zé)完成員工年終的考核,將考核結(jié)果報考核領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定,綜合辦公室根據(jù)考核結(jié)果制定員工層級晉升實施方案,經(jīng)考核領(lǐng)導(dǎo)小組審議、領(lǐng)導(dǎo)辦公會審定通過后,予以兌現(xiàn)。
第十條薪酬兌現(xiàn)
符合層級晉升的員工,工資就近就高套入對應(yīng)的層級檔級。
第四章 監(jiān)督檢查
第十一條綜合辦公室黨群工作人員對晉升的考核、兌現(xiàn)行為進行監(jiān)督和監(jiān)察。員工有權(quán)向綜合辦公室黨群工作人員舉報投訴層級晉升過程中的違規(guī)行為。
第五章 附則
第十二條本辦法由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十三條本辦法自頒發(fā)之日起實施。
第2篇 石油銷售公司產(chǎn)品銷售價格管理辦法
石油銷售公司產(chǎn)品銷售價格管理辦法(暫行)
第一章 總則
第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')化工產(chǎn)品銷售價格的管理,規(guī)范銷售價格的制定、調(diào)整、執(zhí)行程序,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,結(jié)合公司實際情況,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于hb公司所有對外銷售的化工產(chǎn)品銷售價格的制定、調(diào)整、執(zhí)行與監(jiān)督管理。
第三條公司化工產(chǎn)品價格制定和調(diào)整的基本原則是'科學(xué)定價、嚴(yán)格執(zhí)行、公開透明、運行高效'。
第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)
第四條公司價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱'價格領(lǐng)導(dǎo)小組')是公司產(chǎn)品價格管理的最高決策機構(gòu)。價格領(lǐng)導(dǎo)小組成員由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、銷售部、市場信息部、物流管理部、財務(wù)部、綜合辦公室等部門的負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員組成。其主要職責(zé)為:
(一)貫徹落實上級單位價格管理委員會的價格方針、政策;
(二)研究并審批制定公司價格管理辦法;
(三)研究并審批制定權(quán)限內(nèi)產(chǎn)品的調(diào)價方案及價格策略;
(四)向上級單位提交化工產(chǎn)品銷售價格管理機制和價格調(diào)整方案建議;
(五)處理公司內(nèi)部在價格執(zhí)行方面的違規(guī)、違紀(jì)行為。
第五條價格領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在市場信息部,辦公室主任由市場信息部部長擔(dān)任,負(fù)責(zé)主持價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組的日常管理工作。價格領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要職責(zé)如下:
(一)擬定公司價格管理辦法;
(二)提出銷售價格及政策的調(diào)整建議,提交價格領(lǐng)導(dǎo)小組審議;
(三)組織召開價格領(lǐng)導(dǎo)小組會議;
(四)整理價格領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要,做好會議成果的成員簽字工作;
(五)將價格領(lǐng)導(dǎo)小組會議確定的價格方案及時下達相關(guān)部門、單位,并監(jiān)督執(zhí)行;
(六)按規(guī)定向產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部備案價格管理相關(guān)資料;
(七)做好銷售價格、政策資料的匯總、歸檔及保管工作。
第六條價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組中各部門的主要職責(zé):
(一)銷售部的主要職責(zé)為:根據(jù)市場行情、客戶需求狀況等信息,提交價格調(diào)整建議至公司價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)市場信息部的主要職責(zé)為:化工產(chǎn)品市場價格政策、價格信息的收集和調(diào)研;在產(chǎn)品經(jīng)銷公司限定的價格浮動范圍內(nèi),擬定產(chǎn)品價格策略、調(diào)價方案,并擬定浮動范圍外的價格調(diào)整建議;完善化工產(chǎn)品的價格制定機制,探索建立適應(yīng)于化工產(chǎn)品銷售市場的價格制定模式,在不同的市場形勢條件下應(yīng)用與當(dāng)時市場形勢相適應(yīng)的定價模式。
(三)財務(wù)部的主要職責(zé)為:從納稅籌劃、經(jīng)濟效益的角度為價格的制定與調(diào)整提供相應(yīng)的建議。
(四)綜合辦公室的主要職責(zé)為:協(xié)助會議的召開,并協(xié)助做好會議記錄及收發(fā)文等工作。監(jiān)督價格制定的全過程,防范違法違紀(jì)事件。從公司整體發(fā)展、績效實現(xiàn)等角度對價格的制定與調(diào)整提供相關(guān)意見,同時審核價格制定與調(diào)整的合法和合規(guī)性。
第三章 價格的制定
第一節(jié) 價格制定原則
第七條公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司規(guī)定的銷售指導(dǎo)價的基礎(chǔ)上,根據(jù)市場情況,堅持'當(dāng)期效益最大化'原則,確定產(chǎn)品的實際銷售價格。
第八條公司在上級單位給予的價格浮動范圍、政策范圍內(nèi),根據(jù)市場情況確定產(chǎn)品的實際對外銷售價格。超過上級單位給予的價格浮動范圍、政策范圍時,經(jīng)公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后提交上級單位進行審查。
第二節(jié) 價格決策程序
第九條公司權(quán)限范圍內(nèi)銷售價格制定程序:
(一)市場信息部信息管理崗收集匯總?cè)A中、華南區(qū)域市場價格與競爭者的價格信息,編制價格分析報告,預(yù)測化工產(chǎn)品市場未來價格走勢。
(二)客戶經(jīng)理可根據(jù)市場行情、客戶需求狀況等信息,提出價格調(diào)整建議,提交至市場信息部信息管理崗。
(三)市場信息部信息管理崗根據(jù)客戶經(jīng)理提交的價格調(diào)整建議,并結(jié)合收集的化工品價格走勢、客戶需求量走勢、化工品采購價、化工品配置量、庫存量、產(chǎn)品市場占有率等信息,擬訂化工品價格調(diào)整建議書提交部門經(jīng)理初步審查。擬訂的化工品價格調(diào)整建議書需寫明擬調(diào)價的化工品品名、調(diào)整后的價格以及條件原因。
(四)市場信息部經(jīng)理根據(jù)價格分析報告、市場信息和企業(yè)自身條件等因素,審查價格調(diào)整建議。經(jīng)初步審核同意后由市場信息部組織召開價格領(lǐng)導(dǎo)小組會議集體商討決策。
價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)負(fù)責(zé)做好價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究、決策的前期準(zhǔn)備工作,組織相關(guān)專業(yè)部門或人員進行調(diào)查論證,提供有關(guān)方面的資料:1、調(diào)研報告,應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)行價格存在的問題,市場價格情況,調(diào)價的原因和依據(jù);2、具體調(diào)價方案。
(五)價格領(lǐng)導(dǎo)小組會議由總經(jīng)理主持,各委員集體商討擬訂的銷售價格調(diào)整建議是否合理。價格調(diào)整建議需經(jīng)價格領(lǐng)導(dǎo)小組成員集體簽字后方可生效。
除緊急情況外,價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室至少提前一個工作日,將相關(guān)資料發(fā)送給價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員,并負(fù)責(zé)通知會議主題、時間、地點。
(六)價格領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室整理會議紀(jì)要,并以價格文件形式統(tǒng)一下發(fā)至相關(guān)部門執(zhí)行。
第十條公司涉及價格管理的以下資料,需要以文件形成二十四小時內(nèi)報產(chǎn)品經(jīng)銷公司價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案:
(一)價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成及變動文件;
(二)出臺的相關(guān)價格管理辦法;
(三)權(quán)限內(nèi)重大銷售價格調(diào)整文件及價格會議后形成的會議紀(jì)要。
第三節(jié) 議事規(guī)則
第十一條價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議按需召開。會議由組長主持,組長不能出席時可委托其他成員主持。
第十二條組長或價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室可以提議召開會議。會議須有2/3以上成員出席(包括委托方)方可舉行。成員應(yīng)親自出席會議,成員因故不能出席會議的,可書面委托其他成員代為出席,委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)發(fā)表的建議或意見。
第十三條每一名成員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體成員的過半數(shù)通過。
第十四條價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上以實體會議方式召開;必要時,也可通過通訊方式召開。
第十五條價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議的召開程序、表決方式、協(xié)商結(jié)果或?qū)徍艘庖姳仨氉裱嘘P(guān)法律、法規(guī)、章程及本辦法的規(guī)定。
第十六條價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議應(yīng)當(dāng)有書面審議意見或會議紀(jì)要,出席會議的成員應(yīng)當(dāng)在審議意見或會議紀(jì)要上簽字;審議意見或會議紀(jì)要由價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)保存。
第十七條如有必要,價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組可邀請與價格管理相關(guān)的有關(guān)人員列席價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議。
第十八條出席會議
的成員和列席人員均對會議所議價格方案有保密義務(wù),不得擅自泄露有關(guān)信息。
第四章 價格的執(zhí)行與監(jiān)督
第十九條各部門應(yīng)嚴(yán)格按公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組制定或調(diào)整后的銷售價格執(zhí)行,客戶經(jīng)理應(yīng)及時通知客戶化工品銷售價格。
第二十條公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室監(jiān)督、指導(dǎo)各部門對銷售價格的執(zhí)行情況,及時對價格執(zhí)行中的錯誤予以指出更正,對價格管理中的問題,及時提報價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組,討論確定調(diào)整方案。
第二十一條公司建立價格后評估制度,對重大價格、營銷策略的調(diào)整進行事前預(yù)估、事中跟蹤、事后評估。對重大價格、營銷策略實施結(jié)果以市場份額、價格到位率、社會及經(jīng)濟效益、客戶開發(fā)與維護、新增銷量、庫存風(fēng)險等項目進行綜合評估,總結(jié)經(jīng)驗、指導(dǎo)下一步銷售和價格策略的制定。
第二十二條公司市場信息部需建立完整的價格管理檔案,所有價格文件、價格調(diào)整建議、會議紀(jì)要、價格調(diào)整表等相關(guān)資料,統(tǒng)一編號存檔備查,由專人管理。
第二十三條價格文件為商業(yè)機密,實行限部門、限個人、限量下發(fā),相關(guān)人員要妥善保管、存檔,不得泄露。
第五章 獎勵與懲罰
第二十四條具有下列情況之一的,公司根據(jù)實際情況給予相關(guān)人員獎勵:
(一)市場價格信息了解及時,向公司建議后帶來明顯經(jīng)濟效益的;
(二)嚴(yán)格履行職責(zé),成效顯著的;
(三)舉報違反本辦法的有關(guān)規(guī)定,經(jīng)查證屬實,并避免了公司重大經(jīng)濟損失的。
第二十五條具有下列情況之一者,屬于違規(guī)行為,公司根據(jù)實際情況給予相關(guān)人員懲罰:
(一)越權(quán)擅自制定和調(diào)整化工產(chǎn)品價格;
(二)未在規(guī)定時間調(diào)整價格;
(三)實際銷售價格與同期價格文件不符;
(四)價格建議中故意虛報、瞞報市場信息;
(五)上級行使價格干預(yù)后,不及時糾正;
(六)泄露價格方面的材料、文件、信息及其他價格違規(guī)行為。
第二十六條對違規(guī)行為,將視情節(jié)的嚴(yán)重程度,對違紀(jì)部門或違紀(jì)個人予以行政和經(jīng)濟處罰,造成嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重的,將移送司法機關(guān)處理。
第六章 附則
第二十七條本辦法由價格管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第3篇 石油銷售公司薪酬管理辦法
石油銷售公司薪酬管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為明確石油銷售公司(以下簡稱'公司')內(nèi)部分配的價值導(dǎo)向,建立統(tǒng)一規(guī)范的薪酬體系,有效激勵員工績效貢獻,提升員工個人素質(zhì)和能力,支持公司的運營和發(fā)展,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條基本原則
(一)以崗定級,以級定薪:固定薪酬定位基于職等,職級基于職等,以基于崗位價值的職等架構(gòu)為基礎(chǔ)進行薪酬設(shè)計。
(二)控制總額,拉開差距:根據(jù)集團公司薪酬總額要求,確定公司薪酬總額、不同崗位類型決定不同的薪酬水平。
(三)鼓勵績效,提升效率:通過績效考核結(jié)果拉開差距、績效工資發(fā)放和調(diào)薪基于績效評價結(jié)果、向優(yōu)秀績效、關(guān)鍵崗位進行薪酬傾斜。
(四)平穩(wěn)過渡,持續(xù)發(fā)展:設(shè)置合理的過渡方案、調(diào)薪后總成本可控,保持未來薪酬調(diào)整的空間。
第三條本辦法適用于公司所有員工。
第二章 薪酬組織管理
第四條公司薪酬領(lǐng)導(dǎo)小組是薪酬管理工作的決策機構(gòu),其職責(zé)是批準(zhǔn)公司薪酬福利政策、分配方案和薪酬標(biāo)準(zhǔn),指導(dǎo)和監(jiān)督公司日常薪酬管理工作。
第五條綜合辦公室是薪酬管理實施部門,其職責(zé)是擬定薪酬福利方案,具體組織公司日常薪酬管理工作。
第三章 薪酬結(jié)構(gòu)
第六條薪酬序列
公司的薪酬體系分為管理類、技術(shù)管理類和后勤服務(wù)類三個序列,管理類薪酬標(biāo)準(zhǔn)設(shè)十二個層級(見后附件1、附件2),技術(shù)管理類薪酬標(biāo)準(zhǔn)設(shè)十一個層級(見后附件3),后勤服務(wù)類薪酬標(biāo)準(zhǔn)設(shè)五個層級(見后附件4),每個層級設(shè)十二個檔級。
公司管理類崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)采用第一至第十二層級,技術(shù)管理類崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)采用第二至第四層級,后勤服務(wù)類崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)采用第二至第五層級。
管理類崗位、技術(shù)管理類崗位、后勤服務(wù)類崗位薪酬層級適用標(biāo)準(zhǔn)詳見附件5、6、7。
第七條薪酬結(jié)構(gòu)
公司統(tǒng)一實行崗位、績效工資制,員工的薪酬由固定工資、津補貼、績效工資三部分構(gòu)成。
第八條固定工資
固定工資包括崗位工資和工齡工資。
(一)崗位工資:根據(jù)員工所在崗位類別和所對應(yīng)的層級及檔級確定工資標(biāo)準(zhǔn)。
(二)工齡工資:按員工工齡計算,即工齡工資=工齡工資標(biāo)準(zhǔn)×工齡。工齡工資標(biāo)準(zhǔn):
1、10年之內(nèi)(不含10年):20元/年;
2、10-20年:25元/年;
3、21年及以上:30元/年。
第九條津補貼
津補貼包括管理津貼、專業(yè)技能津貼、防暑降溫費和取暖費等。
(一)管理津貼:適用于管理類崗位,根據(jù)員工的工作區(qū)域確定。
(二)專業(yè)技能津貼:適用于技術(shù)管理類崗位,津貼標(biāo)準(zhǔn):
1、高級:100元/月;
2、中級:50元/月;
3、初級:20元/月。
專業(yè)技能津貼享有標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(三)福利費按國家規(guī)定從工資總額中計提,其發(fā)放和列支范圍執(zhí)行公司福利費管理辦法。
第十條績效工資
績效工資包括月績效和年終績效,績效工資的標(biāo)準(zhǔn)和比例根據(jù)員工的崗位類別和層級來確定。具體如下:
(一)年終績效
各崗位層級年終績效比例統(tǒng)一為年工資總額的10%。
(二)月績效工資
1、部門經(jīng)理、副經(jīng)理
部門經(jīng)理、副經(jīng)理月績效工資與崗位工資比例為5:5。
2、一般員工
一般員工月績效工資與崗位工資比例為4:6。一般員工不包括銷售崗位員工和派遣員工。
3、銷售崗位員工
銷售崗位員工月績效(量效)工資與崗位工資比例為5:5。
4、派遣員工
派遣員工月績效工資與崗位工資比例為3:7。
績效工資具體執(zhí)行辦法詳見公司績效考核管理辦法,并以績效考核管理辦法為最終依據(jù)。
(四)專業(yè)技術(shù)人員績效工資
公司實施崗位序列與專業(yè)技術(shù)序列的雙通道績效工資制,聘任專業(yè)技術(shù)職稱的員工,適用于以下標(biāo)準(zhǔn):
職稱專業(yè)技能績效工資基數(shù)
正高級部門正職績效工資的55%
高級部門副職績效工資的55%
中級主管基準(zhǔn)檔
初級助理主管基準(zhǔn)檔
專業(yè)技術(shù)人員績效工資計算方法:
專業(yè)技術(shù)人員績效工資=專業(yè)技能績效工資基數(shù)×崗位層級績效工資占比
崗位序列績效工資與專業(yè)技術(shù)人員績效工資采用就高原則。
第十一條總經(jīng)理特別獎
公司設(shè)總經(jīng)理特別獎,主要用于對特殊項目作出重大貢獻的員工進行獎勵及公司年度考核結(jié)果優(yōu)秀的不超過30%比例的員工進行調(diào)薪(詳見附件8)。計提比例、具體獎項設(shè)立與發(fā)放金額由產(chǎn)品經(jīng)銷公司薪酬委員會根據(jù)公司效益、績效表現(xiàn)、特殊事件、管理需求等要素商議決定。
第十二條其它獎項
各種單項獎按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章 新員工定薪
第十三條新入職員定薪方法如下:
(一)管理類崗位:公司新入職員工根據(jù)崗位任職資格與個人匹配度確定薪酬層級和檔級。
(二)技術(shù)類崗位:公司新入職員工根據(jù)崗位任職資格與個人匹配度確定薪酬層級和檔級。
(三)后勤服務(wù)類崗位:公司新入職員工根據(jù)崗位任職資格與個人匹配度確定薪酬層級和檔級。
(四)具有博士學(xué)歷的新入職員工從高級主辦基準(zhǔn)檔定薪。
第十四條司機崗位定薪,根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司司機定崗標(biāo)準(zhǔn),公司司機崗位定薪在操作工七檔。
第十五條集團公司內(nèi)部調(diào)入人員,參照新員工定薪辦法執(zhí)行或公司相關(guān)決議實施。
第十六條集團公司外部調(diào)入人員,統(tǒng)一實行6個月試用期,試用期崗位工資按80%支付,績效工資考核兌現(xiàn),津補貼享有相應(yīng)待遇。
第五章 套改辦法
第十七條工資套改根據(jù)現(xiàn)有員工上年度工資收入就近就高套入相應(yīng)層級的工資標(biāo)準(zhǔn),津補貼和工齡工資按新標(biāo)準(zhǔn)套改。
第十八條員工崗位或薪酬層級發(fā)生變動,根據(jù)以下情況進行調(diào)整:
(一)崗位類別調(diào)整,根據(jù)原工資水平就近就高套入新崗位所屬類別的對應(yīng)層級;
(二)薪酬降級,直接套入低層級的同檔級;
(三)薪酬晉級,直接套入基準(zhǔn)檔,如原工資水平高于基準(zhǔn)檔則就近就高套入高層級的相應(yīng)檔位;
(四)在同一層級中進行崗位調(diào)整,工資水平保持不變。
第十九條工資套改后,原崗技工資作為檔案工資保留,并根據(jù)集團公司調(diào)整而調(diào)整,計入檔案,不作為實際薪資調(diào)整依據(jù)。
第二十條公司考核調(diào)薪根據(jù)績效考核結(jié)果進行調(diào)整,在公司工作滿一年以上且績效考核成績優(yōu)秀者可晉升一檔工資,晉升人員比例不得超過員工總數(shù)的30%;已在最高檔級者將不予調(diào)薪。
第二十一條工資普調(diào)根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章 薪酬支付
第二十二條員工工資(包括崗位工資、績效工資、津補貼)實行月薪制,應(yīng)在月內(nèi)以法定貨幣(人民幣)按時支付,若遇付薪日為休假日時,則提前至最近工作日支付。
第二十三條員工工資收入為稅前收入,公司將按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅;五險一金、企業(yè)年金等應(yīng)由個人承擔(dān)的部分,由公司從員工工資中代扣代繳。
第二十四條員工入職、離職當(dāng)月的工資,根據(jù)公司工資支付管理辦法執(zhí)行。
第二十五條員工年績效工資支付時間為次年,以法定貨幣(人民幣)支付,新入職員工按實際出勤月數(shù)折算。
第二十六條各類節(jié)假日、請休假及加班工資支付根據(jù)集團公司或公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條外派人員薪酬支付根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七章 附則
第二十八條本辦法由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第4篇 石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法
石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法(暫行)
第一章總則
第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')銷售結(jié)算管理,規(guī)范銷售結(jié)算工作程序,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司對客戶的銷售結(jié)算,結(jié)算的產(chǎn)品為公司銷售的所有化工產(chǎn)品。
第三條所有銷售客戶,應(yīng)堅持'款到發(fā)貨'的原則,確?；乜钯Y金安全。
第二章組織機構(gòu)及職責(zé)
第四條產(chǎn)品經(jīng)銷公司銷售服務(wù)中心(以下簡稱'銷售服務(wù)中心')、公司銷售部、財務(wù)部負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售結(jié)算工作。
(一)銷售服務(wù)中心負(fù)責(zé)營業(yè)室核算產(chǎn)品銷售結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;
2.與公司財務(wù)部、客戶核對銷售結(jié)算表。
(二)銷售部負(fù)責(zé)貨物結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;
2.與財務(wù)部和客戶核對銷售結(jié)算表。
(三)財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核結(jié)算表和貨款結(jié)算,其主要職責(zé)是:
1.銷售貨款的結(jié)算;
2.監(jiān)督銷售價格執(zhí)行過程;
3.督促銷售資金回籠及銷售出貨和資金回收情況的統(tǒng)計、分析與報表報送。
第三章結(jié)算工作程序
第五條銷售結(jié)算的工作程序:
(一)駐廠辦每日歸集業(yè)務(wù)單據(jù),編制銷售日臺賬、銷售日報,定期根據(jù)銷售日報分核算主體編制銷售結(jié)算表,提交銷售服務(wù)中心業(yè)務(wù)、財務(wù)審核,并與公司財務(wù)部進行核對。
經(jīng)審核無誤后與客戶進行核對,客戶簽字確認(rèn)。
(二)物流管理部物流倉儲管理人員依據(jù)中央倉發(fā)貨記錄,編制中央倉銷售結(jié)算表,提交銷售部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核。
經(jīng)審核無誤后與客戶核對,客戶簽字確認(rèn)。
(三)銷售結(jié)算表經(jīng)核對無誤后,為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單,延安銷售服務(wù)中心本部出納開具延安營業(yè)室客戶發(fā)票和發(fā)票簽收單,公司本部財務(wù)部開具公司核算客戶的發(fā)票和發(fā)票簽收單。
(四)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至相關(guān)單位。
第四章銷售貨款管理
第六條財務(wù)部、銷售服務(wù)中心收到客戶貨款后,應(yīng)按不同的收款方式及時辦理入賬。
(一)匯款結(jié)算:及時查詢客戶匯款到賬情況,確認(rèn)款項到賬后作收款處理,并向銷售部開具到賬通知單。銷售部收到到賬通知單后,判斷銷售方式:對于廠前銷售,銷售部開具日銷售計劃表,經(jīng)銷售部經(jīng)理審核后,發(fā)送至銷售服務(wù)中心駐廠辦;對于中央倉銷售,銷售部開具客戶收貨通知單,經(jīng)財務(wù)部審核和相關(guān)人員簽字后發(fā)送至中央倉。
(二)對每筆款項應(yīng)及時跟蹤其進賬情況,并到銀行索取進賬單,每日盤點貨款現(xiàn)金,每月定期核對客戶余額,如有不符及時查找原因。
第七條貨款退款的處理:
(一)客戶與公司終止業(yè)務(wù)后,需提出退款申請。退款申請務(wù)必包括:退款企業(yè)全稱、退款原因、業(yè)務(wù)所涉及的產(chǎn)品、退款日期、退款金額(以阿拉伯?dāng)?shù)字和大寫漢字明確標(biāo)示金額)、退款企業(yè)開戶行、戶名和帳號(務(wù)必為退款企業(yè)所屬賬戶)。同時,退款申請務(wù)必加蓋退款企業(yè)財務(wù)章、法人章和公章,并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。
(二)負(fù)責(zé)該產(chǎn)品的業(yè)務(wù)員收到客戶提交的退款申請后,首先確認(rèn)該退款涉及的銷售業(yè)務(wù)是否已經(jīng)終止,其次核對該客戶業(yè)務(wù)余額,核對無誤后填寫退款通知單并簽字。業(yè)務(wù)人員將客戶退款申請和退款通知單提交財務(wù)部銷售會計核對金額無誤后,由銷售會計簽字說明。
(三)銷售會計簽字說明后,由業(yè)務(wù)員依次提交銷售部經(jīng)理(駐廠辦由業(yè)務(wù)副主任審核)審核,財務(wù)部經(jīng)理審核,業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批。
(四)總經(jīng)理審批通過后,由財務(wù)部與集團財務(wù)中心申請退款。
(五)月末財務(wù)部銷售會計將本月所有客戶退款明細(xì)表提交至銷售部,由銷售部通知各業(yè)務(wù)員核對退款情況。
第五章銷售發(fā)票管理
第八條銷售服務(wù)中心、財務(wù)部必須指定專人負(fù)責(zé)購買、開具和保管銷售發(fā)票,并對發(fā)票的安全性負(fù)責(zé)。開具增值稅專用發(fā)票的客戶必須提供加蓋購貨單位公司的一般納稅人的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。
第九條所有發(fā)票領(lǐng)取必須詳細(xì)登記領(lǐng)取時間、單位、發(fā)票號碼、金額、領(lǐng)取人并簽收。對發(fā)票的領(lǐng)用結(jié)存情況需進行及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計,按時交稅務(wù)局審核。
第六章附則
第十條本辦法由銷售部和財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十一條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
第5篇 食品銷售公司廣告投放管理辦法
食品銷售公司廣告的投放和管理
根據(jù)公司20__年的銷售目標(biāo)任務(wù),特制定20__年廣告投放管理條例,目的是加強對廣告、促銷的審批、監(jiān)督和管理,使之真正起到促進銷售、服務(wù)銷售的作用。
一、廣告投放的實施規(guī)則:
1..20__年廣告費按公司年銷售額的8%額定。其中中央電視臺按2%年銷售額提取,由廣告部統(tǒng)一安排。全國衛(wèi)視臺聯(lián)播或省級電視臺的廣告按年銷售額的1.6%提取,由廣告部統(tǒng)一洽談、簽訂協(xié)議,按照各類產(chǎn)品促銷推廣的需要,有重點的進行投放。公司統(tǒng)一集中安排的促銷活動及形象宣傳費計劃為2%;其中一個點為公司全年的統(tǒng)一促銷活動,另一個點用于20__年支持各市場進行大型公益或促銷活動等。大商場、大超市按銷售額的規(guī)定比例提取,約0.5%;各省銷售分公司的地方媒體的廣告投放以及促銷活動、促銷用品的投入按公司規(guī)定的額度實施,詳見20__年各市場廣告費分配表。
2.廣告部負(fù)責(zé)制定中央電視臺、中央人民廣播電臺、全國省級衛(wèi)視臺或省級電視臺的全年廣告投放計劃。報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后,具體實施各項廣告投放工作。
3.大型戶外廣告由各市場填寫申請表,報大片區(qū)經(jīng)理審核同意,由廣告部統(tǒng)一洽談合同、制作畫面,報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,落實具體實施工作。由各市場進行驗收并監(jiān)督該廣告的全程投放。
4.促銷活動費用由銷售分公司按3%的額度與客戶共同策劃、使用。太陽傘、冷柜等配送性帶廣告促銷用品由公司統(tǒng)一制作發(fā)放。
二、投放媒體選擇原則:
1.廣告所投放的媒體須確保是收視率或收聽率高的媒體。
2.必須能實施監(jiān)聽、監(jiān)播的媒體。
3.能享受到最低優(yōu)惠價的媒體。
4.能提供新聞宣傳等全方位服務(wù)的媒體。
5.特殊原因,必須要投放的媒體。
6.地級媒體有選擇的投放,縣級及縣級以下的媒體,原則上不考慮投放。
3、 廣告協(xié)議的簽署與審批
(一)廣告協(xié)議簽訂要求
1.廣告協(xié)議需明確簽署刊播媒介,并加蓋介公章。
2.廣告協(xié)議格式應(yīng)以我公司統(tǒng)一制定的協(xié)議書為藍本,并且用電腦打字填寫,不得隨意改動。所有涂改過的協(xié)議或手工書寫的協(xié)議,一律無效。
3.各市場簽訂廣告經(jīng)辦人資質(zhì):
(1)省級媒體由廣告部或省級經(jīng)理簽訂;
(2)地級媒體由省級經(jīng)理與地級經(jīng)理簽訂;
4.廣告協(xié)議到期后,如該媒體仍需繼續(xù)投放,應(yīng)重新簽訂新的協(xié)議。
5.廣告協(xié)議由經(jīng)辦人簽字后,段經(jīng)省級經(jīng)理審核簽字確認(rèn)后再上報廣告部審核,最后報總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)。
6.不能與經(jīng)銷單位簽訂廣告協(xié)議,也不能由經(jīng)銷單位墊付廣告款。廣告費不能用現(xiàn)金支付,特殊情況,須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)方可破例。
(二)廣告協(xié)議審批程序
廣告協(xié)議具體審批程序為:各市場省級經(jīng)理審核簽字------廣告部審核、部長簽字------總經(jīng)理批準(zhǔn)-------總經(jīng)辦蓋章。每一個廣告協(xié)議簽訂后必須完成廣告審批手續(xù),蓋章生效后方可執(zhí)行(出差可委托他人辦理。)未經(jīng)審核蓋章,擅自執(zhí)行廣告協(xié)議,扣罰當(dāng)事人相當(dāng)于協(xié)議總額的30%的獎金,同時扣罰省級經(jīng)理相當(dāng)于協(xié)議總額20%的獎金,如經(jīng)辦人為省級經(jīng)理扣罰相當(dāng)于協(xié)議總額的50%的獎金。
4、 廣告投放實施要求:
1、廣告部和市場必須根據(jù)每個月的銷售情況按月制定月廣告投放計劃(附計劃表),確定廣告播(刊)出時段、次數(shù)、投放額度、廣告內(nèi)容等基本要素,經(jīng)廣告部整理、匯總、審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施。
2.廣告實施后,廣告部和各市場要根據(jù)當(dāng)月計劃將已投放廣告匯總上報(附實投
表),并書面說明該月廣告投放的效果。
3.廣告部和各市場要根據(jù)核定的全年廣告計劃制定每月投放計劃,確定投放頻率、投放額度、廣告內(nèi)容、播出時段等。電視廣告要按計劃上報并按規(guī)定版本播出。協(xié)議中的贈播條款必須按規(guī)定播出。如贈播未播,視同購買廣告一樣,公司有權(quán)拒付相應(yīng)的廣告費。
4.報紙廣告的內(nèi)容原則上由廣告部統(tǒng)一制定、統(tǒng)一老刊登。特殊情況,由各市場自行刊登的報紙廣告,要求廣告刊出的內(nèi)容正確清晰,不能用復(fù)印件或傳真件,否則廣告費由執(zhí)行者自付,公司一律不予承付,由此造成與媒介糾份等不良后果,則扣除當(dāng)事人該筆廣告投放總額的30%的獎金;省級經(jīng)理則扣除相當(dāng)于該筆廣告投放總額20%的資金。
5.由公司洽談、實施的大型戶外廣告需各市場指定專人實地驗收,并填寫驗收表格,同時要作不定期抽查。如有損壞,應(yīng)及時通知廣告部督促發(fā)布單位在一周內(nèi)整修完畢。
6.電臺廣告由各市場實施監(jiān)聽,廣告部抽查監(jiān)聽。
5、 廣告計劃與實投
(一)、廣告計劃
1.各市場在每月18日前根據(jù)上月的銷售額定的廣告投放金額上報廣告投放計劃。廣告部對各市場上報計劃進行審核后報總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)。審批通過后,廣告部對按時上報的各市場廣告的審批情況在2個工作日內(nèi)反饋給銷售公司。各銷售分公司須根據(jù)批準(zhǔn)的廣告計劃實施廣告投放,并確保實施率達到90%以上。作為廣告費承付的憑證之一,廣告計劃原則上不允許補報,如遇特殊情況,則須在投放前做好補報手續(xù)。廣告補報計劃必須經(jīng)總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡未經(jīng)公司同意,擅自投放廣告,須扣罰經(jīng)辦人該筆廣告投放總額的30%的獎以及省級經(jīng)理該筆廣告投放總額2%的年終獎。
2.廣告投放計劃要堅持合理、有效的原則,并且按公司規(guī)定的統(tǒng)一格式制定。經(jīng)廣告部審核不符合要求的廣告計劃,各市場須在2個工作日內(nèi)重新申報。
(二)廣告實投
1.根據(jù)各市場當(dāng)月計劃內(nèi)實際投放的廣告情況,每月25日前上報當(dāng)月實施結(jié)果,實施結(jié)果作為廣告費承付的憑證之一,原則上不允許補報。如遇特殊情況,經(jīng)銷售公司總經(jīng)理按規(guī)定處罰后,由廣告部部長批準(zhǔn)同意,方可辦理補報手續(xù)。每個市場全年不能超過2次。
2.凡因?qū)嵤┙Y(jié)果上報不實,造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準(zhǔn),則扣罰當(dāng)事人每次200元。凡實施結(jié)果未報的已播出廣告,原則上作為贈送廣告處理,費用一律不予支付。由此造成與媒介的糾紛,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)解決,造成不良后果,則扣除當(dāng)事人投放總額的30%的資金,省級經(jīng)理20%的資金。
3.上報廣告投放實施結(jié)果,要做到及時、正確,并且按照公司規(guī)定的格式填寫清楚,不符合要求的實投表,廣告部有權(quán)退回,各市場須在1個工作日內(nèi)重做。如超過規(guī)定上繳的時間,則扣罰省級經(jīng)理每次500元。
4.各市場每月上報廣告實投時,須同時廣告投放進行分析,總結(jié)本月廣告投放效果,以利于次月能更合理、有效的投放廣告。
5.每季度,名市場須向公司提供所投放媒介收視
(或收聽)情況調(diào)查報告1份,供公司考核評價廣告投放的效果。
6、 廣告費承付必備7、 條件
1.廣告計劃、廣告實投。
2.播出通知、播出證明(必須加蓋 電視臺, 日報公章,或以上單位廣告部公章,但不能是 代理公司公章)。
3.廣告監(jiān)播相符。省、市地方電視臺由廣告部落實監(jiān)播,工保留監(jiān)播錄像帶2個月。
4.廣告發(fā)票。發(fā)票必須真實,絕不允許我公司經(jīng)辦人自行填寫。廣告發(fā)票必須按規(guī)定要求詳細(xì)注明 月廣告費及單位、數(shù)量、單價、金額。發(fā)票臺頭統(tǒng)一填作'__'三個字。
5.具備承付條件的廣告費,由廣告部負(fù)責(zé)在協(xié)議規(guī)定的時間內(nèi)付款。凡手續(xù)不全者,廣告部每2天1次書面通知銷售公司,由各經(jīng)辦人負(fù)責(zé)補齊相關(guān)手續(xù)后,廣告部負(fù)責(zé)在5個工作日內(nèi)辦妥付款手續(xù)。謝絕銷售人員自行來廣告部辦理廣告費。特殊情況需經(jīng)銷售公司部經(jīng)理簽字同意方可前來辦理,否則廣告部有權(quán)拒辦。
8、 促銷活動實施細(xì)則
(一)、審批
各市場根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鰧嶋H銷售的需要,在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)可自行制定促銷方案,促銷方案包括活動目的、實施地點、實施時間、實施細(xì)則、費用預(yù)算、效果預(yù)測等,如涉及配置促銷用品的還需填寫促銷用品申請span class='grey'表,促銷方案需經(jīng)廣告部核價、銷售公司審核并報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。地區(qū)經(jīng)理制定的促銷方案,省級經(jīng)理應(yīng)在一個工作日內(nèi)簽署意見并報廣告部核價、銷售公司審核。地區(qū)經(jīng)理如在5個工作日內(nèi)未得到明確的審批意見,可直接向總經(jīng)理申報。
(二)、報銷
1.所有促銷用品原則上一律由公司供應(yīng)部聯(lián)系廠家制作、購買,如確實由于活動時間緊迫,在不高于公司核定價格的前提下可在促銷方案中提出經(jīng)公司審批同意后予以當(dāng)?shù)刂谱?、購買。所有當(dāng)?shù)刭徺I、制作的促銷用品回公司報銷時必-15%的獎金,嚴(yán)重者依法查辦。
公司統(tǒng)一制定抽促銷方案銷售公司應(yīng)根據(jù)方案精神在各市場具體操作中提出要求并制定統(tǒng)一的報銷表格,辦理報銷手續(xù)時除按要求填寫報銷表格外還需附上相關(guān)的證明、清單,銷售公司財務(wù)對上報材料的真實性予以審核,未按要求執(zhí)行的市場公司將不予以報銷活動費用,并扣罰當(dāng)事人及省級經(jīng)理5%-20%的獎金。如確實系實際銷售的需要對原定方案進行變通或調(diào)整,必須提前報請公司同意。
促銷活動如涉及經(jīng)銷單位墊付費用或產(chǎn)品,報銷時還需認(rèn)真填好'代墊費用客戶清單'、附經(jīng)銷單位出具的有效'收據(jù)'、'產(chǎn)品出庫憑證',所以報銷單據(jù)均需經(jīng)辦人、分管地區(qū)經(jīng)理、省級主管簽字確認(rèn)后公司才視同有效,予以審核報銷。
所有促銷活動的批件均需提前交銷售公司辦公室備案,報銷期限最遲不超過活動結(jié)束20天以內(nèi),否則公司將考慮不予報銷并對責(zé)任人按每次500元的標(biāo)準(zhǔn)進行扣罰。
(三)、監(jiān)控
銷售公司負(fù)責(zé)對促銷活動的監(jiān)控,采用'市場----業(yè)務(wù)員----公司'和'公司-----市場'的雙向檢查,借此考查促銷活動效果和促銷用品的實際投放。具體辦法如下:
1.各市場在促銷活動過程中嚴(yán)格按照公司的要求,并拍攝活動執(zhí)行情況作為憑證。詳細(xì)做好促銷用品分發(fā)使用記錄,并于活動結(jié)束5天內(nèi)將活動情況總結(jié),促銷用品實際投放數(shù)量、明細(xì)和結(jié)余數(shù)量按統(tǒng)一格式報銷售公司,以便公司檢查、備案,。促銷用品一經(jīng)上報,公司將予以登記,市場予以封存,由公司統(tǒng)一調(diào)配。
2.公司根據(jù)各市場上報的相關(guān)材料定期進行抽查,以考察上報材料的真實性,如出現(xiàn)與事實不符合等情況將視情節(jié)輕重,扣罰責(zé)任人及主管5%-50%的年終獎。
廣告費使用權(quán)限及審批辦法
20__年公司廣告費按年銷售額的8%額定。其中:中央電視臺的廣告投放按銷售額的2%提取,由廣告部統(tǒng)一安排。公司統(tǒng)一安排的促銷活動及企業(yè)形象宣傳費計劃為2%:其中一個點用于公司全年統(tǒng)一的促銷活動,另一個點用于支持各市場進行大型公益活動或促銷活動。其余4%按各省銷售額的百分比分配給各市場使用(包括由公司統(tǒng)一投放的省級衛(wèi)視臺)。
1、 省級市場20__年廣告費使用權(quán)限:
1. 廣告費額度分配表(見附件1)
2. 省級經(jīng)理的廣告費使用權(quán)限包括地方性的電視、電臺、報紙、戶外廣告投放及促銷活動的投入。
3. 客戶經(jīng)理1%的促銷費用包括海報、橫幅、店招、墻體廣告、賣點廣告和促銷活動及促銷用品。
2、 廣告費使用審批方法:
1.省級經(jīng)理使用廣告費前,按月電報計劃,并結(jié)合前一個月銷售額以及公司分配給各特區(qū)、各省百分比控制使用。廣告計劃每月18日前通過郵件方式報到廣告部,廣告部負(fù)責(zé)審核價格、額度及投放的合理性,并報請總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。各市場應(yīng)按公司審批同意的計劃執(zhí)行。如需更改,仍須上報公司批準(zhǔn)。
2.客戶經(jīng)理使用1%的促銷費,預(yù)先應(yīng)征求一下經(jīng)銷商的意見。制作各項促銷用品(包括宣傳畫、橫幅、促銷禮品),按需要向銷售公司上報制作計劃,銷售公司統(tǒng)計匯總后,報總經(jīng)理批準(zhǔn),由公司供應(yīng)部統(tǒng)一制作,銷售公司驗收發(fā)貨。店招、賣點廣告在公司規(guī)定的制作價格范圍內(nèi),由特區(qū)經(jīng)理或省級經(jīng)理簽字同意、銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。超過公司額定的制作價格,需經(jīng)廣告部審核,并報總經(jīng)理批準(zhǔn),方可執(zhí)行。廣告發(fā)布后,銷售公司負(fù)責(zé)對發(fā)布廣告的實樣照片進行審核并抽查驗收。
3.政府機構(gòu)的會議用產(chǎn)品贊助或新聞媒體節(jié)目中的產(chǎn)品贊助,100箱以內(nèi)由省級經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,并報銷售公司總經(jīng)理或廣告部部長批準(zhǔn)執(zhí)行。100箱以上,須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后審核,并報銷售公司總經(jīng)理或廣告部部長批準(zhǔn)執(zhí)行。100箱以上,須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可執(zhí)行。產(chǎn)品按出廠價講入廣告費。
3、 具體廣告投放管理細(xì)則按公司20__年廣告投放管理條例執(zhí)行。(見附件2)
第6篇 石油銷售公司備用金管理辦法
石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強公司對有關(guān)部門備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金、臨時備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。
臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。
出納備用近是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額交大、流轉(zhuǎn)快的特點,一般不超過規(guī)定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,如下表所示。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由__借款周期。
臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門出納員。
(二)出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現(xiàn)金,并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實數(shù)據(jù)。
(六)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財務(wù)部經(jīng)理及總會計師負(fù)管理責(zé)任。
第十二條因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條財務(wù)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條財務(wù)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第7篇 中油江蘇銷售公司安全環(huán)保現(xiàn)場監(jiān)察管理辦法
第一章 總則
第一條 為貫徹落實 “安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，提高各級干部員工的安全意識，促進安全生產(chǎn)責(zé)任制的落實，規(guī)范現(xiàn)場作業(yè)，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化場所、標(biāo)準(zhǔn)化崗位、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的要求，達到公司各作業(yè)環(huán)節(jié)安全受控，確保生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)運行，特制定中油江蘇銷售分公司安全環(huán)保監(jiān)察辦法，本辦法規(guī)定了對現(xiàn)場監(jiān)督管理的方法和違章違紀(jì)人員實行處罰的管理標(biāo)準(zhǔn)。
第二章 范圍
第二條 本制度適用于中油江蘇銷售分公司(以下簡稱“公司”)、公司各部室、分公司、庫站及到公司從事生產(chǎn)、運輸、施工作業(yè)、其它服務(wù)單位的人員。
第三章 安全環(huán)保現(xiàn)場監(jiān)察內(nèi)容及要求
第一節(jié) 安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察方法
第三條 安全環(huán)保現(xiàn)場監(jiān)察實行持證上崗，由儲運安全處、人事處等部門聯(lián)合對相關(guān)管理人員進行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格，發(fā)放安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察證。
第四條 安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察的方法，采用查資質(zhì)、查程序、查記錄、查現(xiàn)場作業(yè)中的“三違”行為、查設(shè)備運行中的不安全狀態(tài)。
第二節(jié) 安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察處罰辦法
第五條 根據(jù)集團公司“反違章六項禁令” 和“hse九項原則”對作業(yè)人員和管理者的規(guī)定動作，嚴(yán)格追究違章人員的屬地管理和直線責(zé)任。
1．嚴(yán)禁特種作業(yè)人員不經(jīng)過專門培訓(xùn)取得特種作業(yè)操作證上崗操作，根據(jù)職責(zé)劃分對違反規(guī)定的人員罰5分，分公司主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
2．嚴(yán)禁特種作業(yè)人員持無效操作證上崗操作，對違反規(guī)定人員罰3分， 庫站負(fù)責(zé)人罰3分，對作業(yè)主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
3．嚴(yán)禁不按規(guī)定著工作服，對違反規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
4．嚴(yán)禁給未熄火機動車輛加油，對違反規(guī)定人員罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
5．嚴(yán)禁直接向塑料容器或木制容器內(nèi)直接加注汽油，對違反規(guī)定人員罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
6．嚴(yán)禁噴濺式裝卸油品，對違反操作規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
7．嚴(yán)禁在非裝卸油區(qū)灌裝油品，對違反規(guī)定人員罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
8．嚴(yán)禁雷暴天氣從事裝卸油作業(yè)，對違反規(guī)定人員罰4分，庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
9．嚴(yán)禁未達到穩(wěn)油時間、有效釋放靜電進行裝卸油作業(yè)，對違反規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
10．嚴(yán)禁用汽車油罐車自帶泵抽排儲油罐底油，對違反規(guī)定人員罰4分，庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
11．嚴(yán)禁汽車油罐車打開罐蓋進行卸油作業(yè)，對違反操作規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
12．嚴(yán)禁油罐膨脹閥不按規(guī)定啟閉，對違反規(guī)定人員罰2分，對違反人員單位負(fù)責(zé)人罰1分。
13．嚴(yán)禁未釋放人體靜電進入泵房、發(fā)油臺、棧橋、油罐等爆炸危險區(qū)域，對違反規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
14.嚴(yán)禁在加油、裝卸油現(xiàn)場和油罐區(qū)使用非防爆通訊工具，對違反規(guī)定人員罰4分，庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
15．嚴(yán)禁使用非防靜電繩進行計量作業(yè)，對違反規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
16．嚴(yán)禁不戴防護手套取用有毒試劑，對違反規(guī)定人員罰3分。
17.嚴(yán)禁在爆炸危險區(qū)域使用非防爆電器和非防爆工具，對違反規(guī)定人員罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
18．嚴(yán)禁計量員把油品直接倒入油罐，對違反操作規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
19．嚴(yán)禁不按規(guī)定懸掛警示牌、設(shè)置警戒線、隔斷設(shè)施和監(jiān)護措施從事電氣作業(yè)，對違反規(guī)定人員罰3分，對監(jiān)護人罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
20．嚴(yán)禁帶電檢修，對違反規(guī)定人員罰3分，對監(jiān)護人罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
21．嚴(yán)禁車輛帶病運行，對違反規(guī)定人員罰2分，庫站負(fù)責(zé)人罰4分。
22．嚴(yán)禁無證開車、超速行駛、疲勞駕駛、酒后駕駛，對違反規(guī)定人員罰3分。
23．嚴(yán)禁駕駛員不系安全帶駕車，對違反規(guī)定人員罰2分。
24．嚴(yán)禁不簽訂施工安全合同安排施工作業(yè)，對違反規(guī)定主管部門負(fù)責(zé)人罰3分。
25．嚴(yán)禁未落實風(fēng)險控制措施進行施工作業(yè)，對未按規(guī)定進行雙交底及未按規(guī)定要求參與識別的部門管理人員罰3分。
26．嚴(yán)禁違反設(shè)備操作規(guī)程操作，對違反操作規(guī)定人員罰3分，造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。27、 嚴(yán)禁違反崗位操作程序操作，對違規(guī)人員罰3分，庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
27．嚴(yán)禁動火、高處、有限空間、動土和臨時用電等作業(yè)無許可作業(yè)票，對作業(yè)票管理人員罰4分，對主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
28．嚴(yán)禁涂改、代簽、補簽作業(yè)票，對違反規(guī)定人員罰4分，對主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
29．嚴(yán)禁作業(yè)票超期使用或超出審批作業(yè)范圍作業(yè)，對作業(yè)票主管部門負(fù)責(zé)人罰4分。
30．嚴(yán)禁作業(yè)中操作人員離開作業(yè)現(xiàn)場，對違反規(guī)定人員罰4分，對監(jiān)護人罰2分。
31．嚴(yán)禁飲酒進入崗位生產(chǎn)作業(yè)，對違反規(guī)定人員罰4分，庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
32．嚴(yán)禁危險化學(xué)品車輛未取得危險化學(xué)品道路運輸準(zhǔn)運證運輸，對油庫未按規(guī)定復(fù)核證件人員罰2分，對調(diào)運主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
33．嚴(yán)禁危險化學(xué)品駕駛員未持有危險化學(xué)品運輸從業(yè)資格證和內(nèi)部準(zhǔn)駕證從事危險化學(xué)品車輛駕駛，對油庫未按規(guī)定復(fù)核證件人員罰2分，對調(diào)運主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
34．嚴(yán)禁危險化學(xué)品裝卸作業(yè)中駕駛員離開作業(yè)現(xiàn)場，對現(xiàn)場監(jiān)護人員罰2分，對主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
35．嚴(yán)禁運輸危險化學(xué)品車輛在運輸過程中導(dǎo)靜電拖帶未與地面可靠連接，對作業(yè)人員罰1分。
36．嚴(yán)禁要求部門或員工違反操作規(guī)程操作，對作業(yè)人員罰2分，對主管部門負(fù)責(zé)人罰6分，造成事故的按事故管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。
37．嚴(yán)禁要求無證員工上崗作業(yè)或替崗作業(yè)，對作業(yè)人員罰2分，對主管部門負(fù)責(zé)人罰6分，造成事故的按事故管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。
38．嚴(yán)禁要求特種作業(yè)人員無有效特種作業(yè)操作證上崗操作，對作業(yè)人員罰2分，對違反規(guī)定人員罰6分，造成事故的按反違章六項禁令相關(guān)規(guī)定進行處罰。
39．嚴(yán)禁強令他人違章駕駛車輛，對違反規(guī)定人員罰4分，造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。
40．無安全合同而私自用工的，對違反規(guī)定人員罰4分，造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。
41．因違章駕駛在一年內(nèi)被交通管理部門記分達12分的，其后一年內(nèi)不得駕駛公司車輛。
42．站（庫）已存在的風(fēng)險和隱患在巡檢記錄中未體現(xiàn)或體現(xiàn)未做防范措施，對巡檢人員罰2分，對站（庫）負(fù)責(zé)人罰1分。
43．新工人未經(jīng)安全教育而安排上崗的，罰庫（站）負(fù)責(zé)人4分。
第六條 對第三方違章的處罰
1．違反用火管理制度,沒有辦理火票或火票存在嚴(yán)重欠缺而動火的,對動火人罰款200-1000元/次張,對施工單位罰款1000-5000元/次。
2．用火監(jiān)護人不在現(xiàn)場而擅自施工動火的,對動火人罰款200元/次,對施工單位罰款1000-5000元/次。
3．沒有辦理進有限空間作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重缺陷而進入有限空間作業(yè)的,對進有限空間作業(yè)人員罰款200-500元/次張,對施工單位罰款5000元/次。
4．進行高處作業(yè)沒有辦理高處作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重欠缺的,對高處作業(yè)人員罰款200-500元/次張,對施工單位罰款1000-5000元/次；高處作業(yè)者不按規(guī)定系好安全帶,或從上往下(或從下往上)拋扔物件等違反規(guī)定行為,罰款200-500元/次。
5．施工作業(yè)過程中,未辦理用電票或用電票存在嚴(yán)重欠缺的,罰款200-500元/次張；亂拉、亂接電或線路絕緣不好等違反規(guī)定行為，以及其他違反規(guī)定行為,罰款500元/處。
6．施工動土作業(yè)不按規(guī)定辦理破土作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重缺欠，以及其他違反規(guī)定行為；對動土作業(yè)單位罰款500-2000元/次張。
7．施工作業(yè)現(xiàn)場亂堆亂放，廢舊料沒有及時清理的，對施工單位罰款500-1000元。
8．未經(jīng)分公司安全及消防部門批準(zhǔn),挖占油庫消防道路或堵塞道路的,罰款1000-5000元/次。
9．未經(jīng)主管部門批準(zhǔn),在庫站內(nèi)違章搭建臨時工棚的,罰款500-1000元/次。
10．無安全合同而私自施工的單位，罰相關(guān)單位2000-10000元。
11．特種作業(yè)人員沒有持本工種特種操作證作業(yè),罰款500元/人。
12．特種作業(yè)設(shè)備存在嚴(yán)重欠缺，未作相關(guān)安全檢定或檢定不合格的，罰款500-5000元/臺件。
13．由于第三方人員違章而造成事故發(fā)生的，其單位和事故責(zé)任者除了負(fù)責(zé)賠償事故直接經(jīng)濟損失外，依據(jù)相關(guān)法律移送司法機關(guān)追究事故責(zé)任者的刑事責(zé)任。
14．屢次違章者按本規(guī)定處罰加倍處罰,其他違章者可參照本規(guī)定執(zhí)行。
第七條 罰分說明
1．對累計記分6分的庫站基層違章人員，將由片區(qū)進行違章人員培訓(xùn)，時間不少于8學(xué)時；對累計記分10分的違章人員，由分公司安全科對違章人員脫產(chǎn)培訓(xùn)，時間不少于16學(xué)時，經(jīng)考核合格后，重新上崗。對年內(nèi)累計記分12分的違章人員，建議人事勞資部門予以辭退。
2．對累計記分10分的機關(guān)和片區(qū)管理人員，扣發(fā)當(dāng)月業(yè)績工資50%，年內(nèi)累計積分超過20分的，降級使用。
3．員工每罰1分扣罰業(yè)績工資50元。在上級公司檢查中被查處的問題，公司將加倍進行經(jīng)濟處罰。
第八條 處罰執(zhí)行辦法
1．對違章者及事故單位的罰款由安全主管部門按本辦法執(zhí)行。
2．公司內(nèi)部人員違章違紀(jì)的由公司儲運安全處根據(jù)規(guī)定開具罰款通知書,送交違章人員或單位，由財務(wù)處收繳；
3．外來相關(guān)服務(wù)單位違章違紀(jì)的由公司儲運安全處根據(jù)規(guī)定開具罰款通知書，發(fā)至相關(guān)被處罰單位及有關(guān)單位安全管理部門,責(zé)任單位從接到罰款通知書之日起十五日內(nèi)將罰款上交到公司財務(wù)處或由公司財務(wù)處負(fù)責(zé)從其上交的風(fēng)險抵押金中扣除。
4．公司財務(wù)處負(fù)責(zé)獎懲資金的帳務(wù)處理工作。
5．公司安全管理部門可參照本辦法對責(zé)任單位進行處罰。
6．公司對罰款的管理和使用,由公司財務(wù)處收繳建帳,公司安全部門提出使用計劃報公司安全主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意,用作安全生產(chǎn)獎勵基金。
7．分公司處以罰款的款項,由分公司安全部門提出使用計劃報分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意,用作安全生產(chǎn)獎勵基金。
第四章 附則
第九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，公司原相關(guān)規(guī)定同時廢止。
第十條 各分公司可依據(jù)本辦法制定實施細(xì)則。
第十一條 本辦法由公司儲運安全處負(fù)責(zé)解釋。
第8篇 石油銷售公司發(fā)票管理辦法
石油銷售公司發(fā)票管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為了加強發(fā)票管理和監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》、《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強普通發(fā)票工作的通知》,結(jié)合本公司實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱發(fā)票是指增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票。
第三條本辦法適用于hb公司。
第二章 領(lǐng)取
第四條公司本部所有發(fā)票在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局領(lǐng)取。
第五條各發(fā)票管理員領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)填寫本單位《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》。
第三章 使用
第六條各開票人員不得以任何理由拒絕向客戶開具銷售發(fā)票;銷售商品收取款項后,應(yīng)當(dāng)對單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進行審核,據(jù)實向購貨方開具發(fā)票,不得因購貨方要求而改變品名、數(shù)量、金額等內(nèi)容。
第七條增值稅專用發(fā)票只能向一般納稅人開具。
1、對于初次開票客戶,開具增值稅專用發(fā)票前必須要求客戶提供加蓋'增值稅一般納稅人'確認(rèn)章的稅務(wù)登記證副本原件和經(jīng)辦人身份證件,同時留存經(jīng)辦人身份證和稅務(wù)登記證復(fù)印件,稅務(wù)登記證復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋客戶公司財務(wù)專用章或公章。稅務(wù)登記證復(fù)印件和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件應(yīng)當(dāng)作為會計檔案保管。
2、每年應(yīng)對客戶一般納稅人資格進行審查。增值稅一般納稅人資格由各單位稅務(wù)管理崗位負(fù)責(zé)審查(可以登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站,進入相應(yīng)市縣稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站查詢確認(rèn)),
3、向一般納稅人開具增值稅發(fā)票時,必須全額開具增值稅專用發(fā)票,不得部分開具增值稅專用發(fā)票,部分開具普通發(fā)票。
4、嚴(yán)禁向非增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票。
第八條各中心必須按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間開具發(fā)票,嚴(yán)禁提前向客戶開具發(fā)票,具體規(guī)定如下:
(1)現(xiàn)場交款提貨并索取發(fā)票的,為收到貨款付出商品的當(dāng)天;
(2)每月業(yè)務(wù)發(fā)生頻次較多,可在月底對賬完畢并收訖貨款的當(dāng)天;
(3)預(yù)收貨款的,為客戶實際提貨的當(dāng)天;
(4)銷售應(yīng)稅勞務(wù)的,為提供勞務(wù)同時收訖銷售款的當(dāng)天;
(5)將商品自用等,為貨物移送的當(dāng)天。
第九條所有銷售業(yè)務(wù)當(dāng)月必須將發(fā)票開具完畢.
第十條批發(fā)業(yè)務(wù)依據(jù)銷售通知單上所列明的單位名稱開具發(fā)票,任何單位和個人不得更換銷售通知單單位名稱后開具發(fā)票。在批發(fā)環(huán)節(jié),對不需要發(fā)票的客戶一般開具普通發(fā)票補齊,發(fā)票開具的單位名稱為銷售通知單上的單位名稱,不能更改單位名稱。發(fā)票聯(lián)由稅務(wù)管理崗裝訂留存?zhèn)洳椤?/p>
第十一條當(dāng)零售客戶不要求開具發(fā)票時,可以不開發(fā)票。
第十二條開票員按規(guī)定的時限、順序、逐條一次性如實開具,并加蓋發(fā)票專用章。
第十三條因操作失誤等原因需要作廢發(fā)票時,按照以下發(fā)票作廢業(yè)務(wù)程序進行:
1.需作廢發(fā)票未跨月的,先在開票機上作廢相應(yīng)電子版發(fā)票,再在對應(yīng)的紙質(zhì)發(fā)票一式三聯(lián)上蓋作廢章或注明作廢字樣,完成作廢業(yè)務(wù)程序;
2.需作廢發(fā)票屬于跨月的,應(yīng)先收回原發(fā)票并在原發(fā)票上注明 '作廢'字樣,隨后開具與原發(fā)票內(nèi)容相同,但數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)的紅字發(fā)票,完成作廢業(yè)務(wù)程序。紅字發(fā)票需向稅務(wù)申請同意。
所有作廢發(fā)票應(yīng)保證聯(lián)次完整,裝訂整齊,并上由開票人員統(tǒng)一保管、銷毀。
第四章 保管
第十四條各中心發(fā)票管理員負(fù)責(zé)保管本單位發(fā)票。發(fā)票應(yīng)存放于保險柜,做好防盜、防火、防潮。
第十五條 各中心發(fā)票管理員如遇發(fā)票丟失、毀損等情況,應(yīng)立即向公司財務(wù)部同時報告。因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責(zé)任。
第十六條《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》和《增值稅專用發(fā)票進項統(tǒng)計表》,作廢發(fā)票,應(yīng)單獨裝訂保管,并根據(jù)公司財務(wù)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,定期歸檔和銷毀。
第五章 其他
第十七條 所有開票員在開票前應(yīng)接受崗前培訓(xùn),熟練掌握發(fā)票管理系統(tǒng)的使用后,方可上崗操作。
第十八條稅控開票機由發(fā)票管理員管理和使用。
第十九條公司財務(wù)部應(yīng)對各中心發(fā)票使用情況定期抽查,及時發(fā)現(xiàn)和處理存在問題。發(fā)現(xiàn)有虛開、冒開行為的,
第二十條發(fā)票管理員及其他人員不得在稅控開票機上上網(wǎng)、聊天、游戲等。
第二十一條開票員應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)范進行操作。管理好自己的用戶名和密碼,不得擅自移交。如因崗位變動需要變更開票操作人員時,應(yīng)上報公司財務(wù)部備案。
第二十二條 開票員不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票,不得擅自擴大發(fā)票使用范圍。
第六章 其他票據(jù)管理
第二十三條其他有價票證包括:支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、信用證等。
對從銀行購回的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、信匯單、電匯單以及內(nèi)部結(jié)算單、空白收款收據(jù)等,保管印簽的人員不得事先在上面加蓋財務(wù)預(yù)留印簽及印章,出納人員須將空白支票等有價票證放入保險柜妥善保存,對填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)及時加蓋'作廢'章。
第二十四條 規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。
(1)收到銀行承兌匯票后,立即到開戶行驗證匯票的真實性,檢查承兌匯票的背書單位與掛賬的往來單位必須相符,背書人名稱和背書時間填寫正確清晰,多次背書的承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性,逐筆登記'應(yīng)收票據(jù)備查簿'。
(2)開具銀行承兌匯票時,應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)用款計劃和業(yè)務(wù)合同等相關(guān)資料在開戶銀行辦理,辦理銀行承兌匯票的簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。
第七章 附則
第二十五條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第9篇 石油銷售公司中央倉管理辦法
石油銷售公司中央倉管理辦法(暫行)
第一章 總則
第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')中央倉管理,建立穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的倉儲服務(wù)商資源,確保公司貨物安全和經(jīng)濟效益最優(yōu),特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司對倉儲服務(wù)商的調(diào)查、選擇、評估及日常監(jiān)督管理工作。
第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)
第三條公司物流管理部是倉儲服務(wù)商管理的主管部門,主要職責(zé)為:
(一)負(fù)責(zé)制訂中央倉管理辦法;
(二)收集倉儲服務(wù)商信息;
(三)組織倉儲服務(wù)商調(diào)查、選擇,并提交報告至公司領(lǐng)導(dǎo)決策使用;
(四)做好倉儲服務(wù)商檔案管理工作;
(五)對所租賃使用的中央倉進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)管;
(六)對所租賃使用的中央倉所提供服務(wù)進行跟蹤、評價,為進一步合作提供依據(jù)。
第三章 倉儲服務(wù)商準(zhǔn)入管理
第四條公司物流管理部應(yīng)做好倉儲服務(wù)商調(diào)查,重點考察其倉儲設(shè)施、倉儲條件、經(jīng)營效益及倉儲管理能力等方面,應(yīng)至少滿足以下條件:
(一)倉儲企業(yè)必須擁有健全的經(jīng)營資質(zhì);
(二)倉儲設(shè)施的設(shè)計建設(shè)必須符合國家或行業(yè)安全技術(shù)要求,并取得專業(yè)機構(gòu)的檢驗合格報告;
(三)倉儲設(shè)施必須配備完備的消防設(shè)備體系;
(四)倉儲企業(yè)必須建立完善的安全管理制度體系和應(yīng)急處理機制,并得到了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行;
(五)倉儲企業(yè)自經(jīng)營倉儲業(yè)務(wù)以來未發(fā)生過重大安全事故。
第五條符合上述條件的倉儲服務(wù)商要成為公司的中央倉,必須提供以下資料:
(一)倉儲企業(yè)基本情況簡介材料;
(二)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本原件及加蓋公章的復(fù)印件;
(三)中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證原件及加蓋公章的復(fù)印件;
(四)稅務(wù)登記證(國稅和地稅)副本原件及加蓋公章的復(fù)印件;
(五)危險化學(xué)品經(jīng)營許可證等資質(zhì)證書原件及復(fù)印件;
(六)專業(yè)機構(gòu)關(guān)于倉儲設(shè)施設(shè)備的檢驗合格報告;
(七)倉儲設(shè)施最大倉儲量。
第六條物流管理部要嚴(yán)格審核倉儲企業(yè)提交的申請材料,經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后報公司總經(jīng)理審核,經(jīng)產(chǎn)品經(jīng)銷公司審批后,由物流管理部組織與倉儲企業(yè)簽訂倉儲合同,并建立倉儲企業(yè)客戶檔案。
第七條公司物流管理部應(yīng)建立倉儲服務(wù)商信息庫,并不斷更新信息,為后續(xù)服務(wù)商選擇提供依據(jù)。
第四章 中央倉日常監(jiān)督管理
第八條中央倉應(yīng)做好貨物出入庫管理工作,貨物需驗收合格、準(zhǔn)確計量后方可入庫,并及時更新入庫臺賬。
接收貨物后,應(yīng)及時向公司發(fā)送進銷存報表。
第九條中央倉應(yīng)做好倉儲日常管理工作。物流管理部須定期、不定期監(jiān)督中央倉的日常管理,主要監(jiān)督中央倉業(yè)務(wù)辦理是否合規(guī)、是否具備防火、防水、防潮等管理措施,消防系統(tǒng)是否運行正常等。
物流管理部根據(jù)檢查情況,整理形成檢查報告,提交公司領(lǐng)導(dǎo)審閱,同時反饋至中央倉進行整改。
第十條中央倉應(yīng)嚴(yán)格按照公司銷售部發(fā)送的客戶收貨單為客戶辦理發(fā)貨業(yè)務(wù),并及時更新庫存臺賬。中央倉須每日將庫存信息報物流管理部。
第五章 中央倉企業(yè)懲罰和檔案管理
第十一條中央倉企業(yè)懲罰管理
當(dāng)中央倉企業(yè)出現(xiàn)下列行為時,公司將采取相關(guān)措施要求中央倉企業(yè)補償公司損失,情節(jié)嚴(yán)重的同時終止合作:
(一)無任何正當(dāng)理由拒絕或延遲接貨入庫或發(fā)貨出庫;
(二)庫存管理過程中出現(xiàn)貨物丟失、變質(zhì)、被盜或不正常損耗;
(三)私自出售、抵押公司化工產(chǎn)品;
(四)企業(yè)發(fā)生安全事故造成公司貨物損失;
(五)其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為。
第十二條中央倉檔案管理
物流管理部為每一位中央倉企業(yè)客戶建立中央倉檔案。定期對中央倉企業(yè)進行評價,并將評價表載入中央倉檔案。
第六章 物流管理人員懲罰管理
第十三條下列行為視為違規(guī)或違法行為:
(一)不按規(guī)定篩選倉儲企業(yè)的;
(二)未按規(guī)定簽訂倉儲合同的;
(三)暗中收受回扣和賄賂的;
(四)瞞報或謊報中央倉收發(fā)貨的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn),私自或與中央倉共同出售公司化工產(chǎn)品的;
(四)泄露公司化工品價格機密的;
(五)貨款支付過程中給公司造成資金損失的。
第十四條對有前條行為之一的,公司將視情節(jié)輕重,給予下列處罰:
(一)造成經(jīng)濟損失的,賠償損失;
(二)有非法所得的,責(zé)令其將非法所得上繳公司財務(wù)入賬;
(三)對直接責(zé)任人員和部門主要負(fù)責(zé)人給予經(jīng)濟處罰或行政處分。情節(jié)嚴(yán)重的,移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任;
(四)以上處分可以并處。
第七章 附則
第十五條本辦法由公司物流管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十六條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十七條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
第10篇 石油銷售公司全面預(yù)算管理辦法
石油銷售公司全面預(yù)算管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')全面預(yù)算管理工作,實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo),根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司全面預(yù)算管理制度,結(jié)合公司各項費用特性及管控要求,特制定本辦法,請遵照執(zhí)行。
第二條本辦法所稱全面預(yù)算管理是指根據(jù)公司及戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃和生產(chǎn)經(jīng)營狀況,確定年度經(jīng)營目標(biāo),在科學(xué)預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,以貨幣單位和其他計量單位為形式,綜合反映公司未來一定期間全部經(jīng)營活動的各項信息,實現(xiàn)從預(yù)測、決策、執(zhí)行、分析、控制到考核的全面管理。
第三條 全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的主要原則:
1.全員、全額、全過程原則;
2.目標(biāo)管理原則;
3.合理性原則;
4.嚴(yán)肅性原則;
5.分類管理原則;
6.權(quán)責(zé)對等原則;
7.成本效益原則;
8.重大事項、例外事項報告原則。
第二章 組織體系及管理方式
第一節(jié) 預(yù)算機構(gòu)及職責(zé)
第四條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是對公司預(yù)算事項行使決策權(quán)的非常設(shè)專門工作機構(gòu),是實施全面預(yù)算管理的最高管理機構(gòu)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)算管理辦公室(以下簡稱'預(yù)算辦'),負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算管理日常工作、落實預(yù)算委審批或交辦的預(yù)算工作。預(yù)算辦設(shè)在公司財務(wù)部,預(yù)算辦主任由財務(wù)部部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。
第五條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成。設(shè)主任、副主任各一名。主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任,全面負(fù)責(zé)預(yù)算工作,副主任由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。
如有成員不再擔(dān)任公司的相關(guān)職務(wù),自動失去成員資格,并由領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本辦法規(guī)定補足成員人數(shù)。
預(yù)算辦主任由財務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任;成員由公司各預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人及預(yù)算管理人員組成。
預(yù)算歸口管理部門包括:公司各部門。
公司本部部門設(shè)置發(fā)生變動或部門之間職能發(fā)生調(diào)整。
第六條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)權(quán)限:
(一)審定公司預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;
(二)審定公司年度預(yù)算目標(biāo)和年度預(yù)算編制方案;
(三)聽取并審議年度預(yù)算執(zhí)行報告;
(四)審定預(yù)算分解方案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算考核方案;
(五)督導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行,審閱預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果,重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實情況;
(六)協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。
第七條預(yù)算辦主要職責(zé)權(quán)限:
(一)擬訂公司全面預(yù)算管理制度,并負(fù)責(zé)檢查落實預(yù)算管理制度的執(zhí)行;
(二)組織和指導(dǎo)各級預(yù)算責(zé)任主體開展年度、月度全面預(yù)算編制工作;
(三)預(yù)審各級預(yù)算責(zé)任單位全面預(yù)算編制初稿,綜合平?,并編制公司年度全面預(yù)算草案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;
(四)根據(jù)集團公司批復(fù)的年度、月度預(yù)算方案,審核年度、月度預(yù)算分解方案,并提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定;
(五)跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況;定期向預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組提交預(yù)算執(zhí)行分析報告;
(六)協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的有關(guān)問題,重大事項上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組;
(七)參與公司各級預(yù)算責(zé)任主體預(yù)算執(zhí)行情況的考核;
(八)定期組織公司全面預(yù)算培訓(xùn)事宜;
(九)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他工作。
第八條 預(yù)算考核機構(gòu)以現(xiàn)有績效管理體系為基礎(chǔ),由主管績效考核的綜合辦公室負(fù)責(zé)。預(yù)算考核機構(gòu)的主要職責(zé):
(一)擬訂預(yù)算考核方案,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批;
(二)定期組織考核各預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算管理工作質(zhì)量;
(三)編制預(yù)算考核報告,提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第九條 公司本部各職能部門為預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)在上級和本單位預(yù)算管理機構(gòu)統(tǒng)一指導(dǎo)下工作。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)主要職能:
(一)執(zhí)行并遵守全面預(yù)算管理的各項制度和規(guī)定;
(二)提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料;
(三)根據(jù)下達的預(yù)算目標(biāo)組織編制本部門預(yù)算方案,并按規(guī)定時間提交預(yù)算辦匯總審核;
(四)將本部門預(yù)算指標(biāo)層層分解,落實到各環(huán)節(jié)和各崗位;
(五)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算,定期監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況;
(六)嚴(yán)格按照預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的執(zhí)行程序提出預(yù)算內(nèi)/超預(yù)算/預(yù)算外事項的預(yù)算執(zhí)行申請并履行審批程序;
(七)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及公司預(yù)算管理制度,及時提出預(yù)算調(diào)整申請;
(八)認(rèn)真配合預(yù)算辦進行預(yù)算執(zhí)行差異的分析與追蹤,查明差異原因,主動解決問題或提出解決問題的建議;
(九)接受上級單位對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的指導(dǎo)、監(jiān)控、考核。
第二節(jié)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組決策程序及議事規(guī)則
第十條預(yù)算辦應(yīng)負(fù)責(zé)做好預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組各項決策的前期準(zhǔn)備工作,組織相關(guān)專業(yè)人員進行調(diào)查論證,提供有關(guān)方面的資料:
(一)公司相關(guān)財務(wù)報告及與本行業(yè)相應(yīng)指標(biāo)的比較分析;
(二)經(jīng)匯總的公司初步預(yù)算報告;
(三)公司財務(wù)部門及相關(guān)部門提出的建議事項;
(四)對預(yù)算實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況進行比較和分析的說明;
(五)公司重大投資事項的預(yù)算報告及進度跟蹤報告;
第十一條除特殊情況外,財務(wù)部至少提前三個工作日,將相關(guān)資料發(fā)送給預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組,并負(fù)責(zé)通知會議主題、時間、地點。
第十二條召開預(yù)算管理會議,各成員對預(yù)算公室提供的相關(guān)報告和資料進行評議,形成相關(guān)書面審議材料或會議紀(jì)要。內(nèi)容包括但不限于:
(一)預(yù)算管理體系建設(shè)方案、預(yù)算管理制度及相關(guān)規(guī)定;
(二)年度預(yù)算目標(biāo)、年度預(yù)算編制方案;
(三)年度、月度預(yù)算分解方案;
(四)公司預(yù)算與實際執(zhí)行情況的差異分析;
(五)在跟蹤重大投資項目過程中發(fā)現(xiàn)的重大異常情況;
(六)根據(jù)環(huán)境變化和實際情況,提出公司預(yù)算修正建議;
(七)其他相關(guān)事宜。
第十三條如有必要,預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)會可以聘請專業(yè)咨詢機構(gòu),進行研究論證,為決策提供專業(yè)意見,協(xié)助完成工作。
第十四條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組不定期召開會議。會議由主任負(fù)責(zé)召
集和主持,主任不能出席時可委托副主任或其他成員主持。
第十五條主任或1/2以上的成員可以提議召開會議。會議須有2/3以上成員出席(包括委托)方可舉行。成員應(yīng)親自出席會議,成員因故不能出席會議的,可書面委托其他成員代為出席,委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)發(fā)表的建議或意見。
第十六條每一名成員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體成員的過半數(shù)通過。
第十七條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上以實體會議方式召開;必要時,也可以通訊方式召開。
第十八條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議的召開程序、表決方式、協(xié)商結(jié)果或?qū)徍艘庖姳仨氉裱嘘P(guān)法律、法規(guī)、章程及本辦法的規(guī)定。
第十九條預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議記錄由預(yù)算小組指定人員負(fù)責(zé)。預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組會議應(yīng)當(dāng)有書面審議意見或會議紀(jì)要,出席會議的成員應(yīng)當(dāng)在審議意見或會議紀(jì)要上簽字;審議意見或會議紀(jì)要由財務(wù)部負(fù)責(zé)保存。
第二十條如果預(yù)算議案第一次沒有通過預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議,主任可根據(jù)成員意見和業(yè)務(wù)需要,決定是否復(fù)議。只允許復(fù)議一次,若復(fù)議不通過,以主任意見為準(zhǔn)。
第二十一條出席會議的成員和列席人員均對會議所議事項有保密義務(wù),不得擅自泄露有關(guān)信息。
第三章 預(yù)算內(nèi)容
第二十二條公司全面預(yù)算內(nèi)容包括:經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算、報表預(yù)算及kpi預(yù)算。
(一)經(jīng)營預(yù)算包括:銷售預(yù)算、采購預(yù)算、庫存預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他經(jīng)營預(yù)算等。
(二)專項預(yù)算包括:職工薪酬、修理費用、安全專項費用、非項目安全支出、在建工程、固定資產(chǎn)原值及累計折舊、無形資產(chǎn)、應(yīng)交稅費。
(三)投資預(yù)算包括:基本建設(shè)、一般設(shè)備購置、安全項目、環(huán)保項目、節(jié)能項目、信息化建設(shè)項目。
(四)報表及kpi預(yù)算包括:預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表、關(guān)聯(lián)方往來余額表等企業(yè)財務(wù)報表預(yù)算和主要財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)等kpi預(yù)算。
第四章 預(yù)算編制
第二十三條財務(wù)預(yù)算編制的原則
1.堅持效益優(yōu)先,總量平?。
2.堅持積極穩(wěn)健的財務(wù)政策,規(guī)避公司的經(jīng)營風(fēng)險。
3.堅持目標(biāo)控制,確定控制重點,明確預(yù)算控制要求。
4.堅持權(quán)責(zé)明確,嚴(yán)格管理。
第二十四條公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是公司財務(wù)預(yù)算的決策機構(gòu)。公司總經(jīng)理是財務(wù)預(yù)算的第一責(zé)任人。公司全年財務(wù)預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算由財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總上報,相關(guān)部門參加編制各類預(yù)算、審查預(yù)算報告、組織預(yù)算調(diào)整、評價預(yù)算效果等職能,為全面預(yù)算奠定組織基礎(chǔ)。
第二十三條預(yù)算編制應(yīng)以上級公司確定的預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ),以公司年度業(yè)務(wù)計劃為依據(jù),將年度業(yè)務(wù)計劃中包含的業(yè)務(wù)活動預(yù)計轉(zhuǎn)化為預(yù)算數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。
第二十四條預(yù)算編制方案由上級公司統(tǒng)一下發(fā)的各類專業(yè)預(yù)算模板組成,具體包括預(yù)算假設(shè)、報表及kpi、經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算、投資預(yù)算等內(nèi)容。
第二十五條預(yù)算編制分為年度預(yù)算和月度預(yù)算,其中年度預(yù)算編制明細(xì)到季度,各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達后,按照月度進行月度預(yù)測,生成月度預(yù)算。
第二十六條編制的程序和方法
依照集團公司上下結(jié)合,分級編制,逐級匯總'的程序。結(jié)合公司實際,對由公司財務(wù)部對編報內(nèi)容與有關(guān)部門進行研究討論確定指標(biāo)。報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后正式下達,各部門嚴(yán)格執(zhí)行。
第二十七條日常財務(wù)預(yù)算及補充預(yù)算的編制
1.日常資金預(yù)算的編制分為經(jīng)營性資金預(yù)算,資本性支出預(yù)算和非經(jīng)營性資金預(yù)算。
2. 預(yù)算要對歸口管理的費用項目編制過程認(rèn)真、數(shù)字真實負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁將審核批準(zhǔn)后的各項目之間相串換使用、擠占、挪用,對超額支出部分財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。
3.在生產(chǎn)經(jīng)營過程中如遇突發(fā)事件,應(yīng)于支付款前向同級及上級預(yù)算部門緊急請示,批準(zhǔn)后即行支付。事后應(yīng)補辦緊急用款補充預(yù)算。
第二十八條預(yù)算編制的時間按照上級公司的時間規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)格按照時間節(jié)點上報公司的預(yù)算方案和預(yù)算審批流程,日常資金預(yù)算上報截止日為每月25日前上報次月預(yù)算。
第二十九條本辦法涉及費用包括差旅費、招待費、車輛費及辦公費,實行集中管理和部門定額結(jié)合的管控模式。
第三十條各部門每月20日將各項費用下月預(yù)計情況及相關(guān)說明上報計劃財務(wù)科,報送時應(yīng)注明定額及非定額費用金額。為加強全面預(yù)算執(zhí)行力度,次月公司會對各部門預(yù)算執(zhí)行情況給予通報。
第三十一條上述定額費用指各部門在本部門職能范圍內(nèi)所產(chǎn)生的費用。在執(zhí)行定額費用時,各部門可直接使用全面預(yù)算管理系統(tǒng)線上報銷流程,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報銷,無需申請。如產(chǎn)生非定額費用,需使用線下申請流程,填寫申請,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
第三十二條預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)本部門歸口預(yù)算內(nèi)容的編制和上報公司歸口預(yù)算內(nèi)容的審核,財務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算最終審核、匯總和合并上報工作。
第五章 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控
第三十三條各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)下達的預(yù)算目標(biāo),建立預(yù)算事前審核機制和部門預(yù)算管理臺賬,形成全員、全面、全過程的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第三十四條預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的原則:
(一)公司預(yù)算辦負(fù)責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控;
(二)各預(yù)算歸口管理部門承擔(dān)本部門歸口管理預(yù)算的監(jiān)控責(zé)任;
(三)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準(zhǔn)進行。
第三十五條公司月度預(yù)算執(zhí)行與控制流程:
(一)經(jīng)辦人在執(zhí)行預(yù)算之前首先填寫預(yù)算執(zhí)行申請表或預(yù)算執(zhí)行申請單。
(二)經(jīng)辦人將申請表單提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核,審核通過后,提交部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人對申請表單進行審核;審核通過后,根據(jù)審批權(quán)限由歸口部門分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理對申請表審批。
(四)審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將申請表單提交財務(wù)確認(rèn),財務(wù)確認(rèn)無誤后將申請表單返還經(jīng)辦人。
(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢時,經(jīng)辦人需填寫相應(yīng)的報賬單,并嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的報賬流程。
第三十六條預(yù)算外事項和超預(yù)算事項申報程序。
(一)由執(zhí)行人填寫預(yù)算外或超預(yù)算事項申請表;
(二)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算外或超預(yù)算申請進行審核或?qū)徟?通過后提交預(yù)算辦;
(三)預(yù)算辦就事項申請理由的充分性、金額的合理性進行初審,審核完畢后提出意見,并提交預(yù)算委審批;
(四)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后,預(yù)算辦將預(yù)算外或超預(yù)算事項申請?zhí)峤簧霞壒緦徟?
第六章 預(yù)算分析
第三十七條各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)定期(月、季、年)進行預(yù)算分析,通過編制預(yù)算分析報告、召開經(jīng)營活動分析會等方式,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異,尋找差異發(fā)生原因,并采取適當(dāng)措施,確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
第三十八條預(yù)算分析工作按照'誰編制誰分析,歸口審核歸口分析,總審核總分析'的原則開展。預(yù)算辦負(fù)責(zé)公司預(yù)算總體執(zhí)行情況分析。
第三十九條預(yù)算分析內(nèi)容包括kpi及報表分析、經(jīng)營預(yù)算分析、專項預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等。預(yù)算分析報告要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、原因到位,責(zé)任和措施明確。
第四十條預(yù)算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告,并定期上報預(yù)算辦。
第七章 預(yù)算調(diào)整
第四十一條預(yù)算調(diào)整分為臨時性目標(biāo)調(diào)整和年度預(yù)算目標(biāo)調(diào)整,其中臨時性目標(biāo)調(diào)整又分為預(yù)算內(nèi)事項和預(yù)算外事項。
(一)臨時性目標(biāo)調(diào)整
1、調(diào)整原則:
(1)不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo);
(2)調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化;
(3)調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
2、預(yù)算內(nèi)事項是指已立項的項目,資金使用情況發(fā)生增減變動,導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)發(fā)生的結(jié)構(gòu)性調(diào)整。對于不影響年度整體預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整事項,由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,詳細(xì)說明調(diào)整原因及調(diào)整后對公司運營可能產(chǎn)生的影響等資料,由公司預(yù)算辦視項目性質(zhì)、額度,按程序報批。
3、預(yù)算外事項是指經(jīng)批準(zhǔn)下達的年度預(yù)算中未涉及的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項。由預(yù)算執(zhí)行部門向公司預(yù)算辦提交預(yù)算調(diào)整申請,由公司預(yù)算辦匯總后提交公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批并上報上級公司。
(二)年度預(yù)算執(zhí)行應(yīng)具有剛性,在批準(zhǔn)下達后一般不允許調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情況,導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項的,可在年中予以調(diào)整:
1、體制改革;
2、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更;
3、組織結(jié)構(gòu)變更;
4、市場競爭形勢發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整;
5、國家宏觀政策大幅度調(diào)整;
6、國家政治經(jīng)濟生活中不可抗拒事件發(fā)生;
7、重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響;
8、對預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項。
第四十二條每年7月初,公司啟動預(yù)算調(diào)整流程。預(yù)算調(diào)整按下列程序進行。
(一)由預(yù)算執(zhí)行部門按歸口管理原則分級書面上報預(yù)算調(diào)整方案,闡述預(yù)算執(zhí)行時間、狀況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等,提出預(yù)算的調(diào)整范圍和幅度。
(二)預(yù)算辦匯總平衡各單位的預(yù)算調(diào)整申請,形成年度預(yù)算調(diào)整方案,并上報公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。審議通過后于7月底前上報上級公司審批。
(三)預(yù)算調(diào)整方案未批復(fù)前,仍按原預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行和考核。
第八章 預(yù)算考核
第四十三條預(yù)算考核內(nèi)容包括:預(yù)算目標(biāo)考核和預(yù)算管理工作考核。預(yù)算目標(biāo)考核以調(diào)整后的年度預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)。
第四十四條預(yù)算管理工作考核內(nèi)容包括:預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、及時性、規(guī)范性;預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控環(huán)節(jié)申請審批程序的規(guī)范性;預(yù)算分析的及時性、全面性和透徹度;預(yù)算工作組織的周密性等。
第四十五條各預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)承擔(dān)本部門的預(yù)算管理工作考核責(zé)任,預(yù)算歸口管理部門要承擔(dān)所歸口的預(yù)算管理工作考核連帶責(zé)任。
第四十六條預(yù)算考核原則
(一)可控性原則
(二)權(quán)責(zé)對等原則
(三)分級考核原則
(四)公平公正原則
(五)整體利益最大化原則
(六)例外原則
第四十七條預(yù)算考核是績效考核的組成部分,預(yù)算考核評價結(jié)果是績效考核的重要依據(jù)。
第四十八條預(yù)算考核工作于每年年末12月上旬進行?？荚u依據(jù)主要有年初預(yù)算目標(biāo)、超預(yù)算或預(yù)算外事項執(zhí)行申請、預(yù)算分析報告和預(yù)算調(diào)整文件等。
第四十九條預(yù)算考核工作由綜合辦公室牽頭,預(yù)算考核報告需上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第九章 附則
第五十條本辦法由公司預(yù)算辦負(fù)責(zé)解釋。
第11篇 石油銷售公司計劃管理辦法
石油銷售公司計劃管理辦法(暫行)
第一章 總則
第一條為規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')化工產(chǎn)品銷售計劃管理,明確計劃管理的內(nèi)容和報批流程,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司化工產(chǎn)品銷售計劃的編制、上報及下達執(zhí)行。
第三條本辦法所稱銷售計劃指根據(jù)公司整體預(yù)算,為完成一定時期內(nèi)的銷售任務(wù),結(jié)合市場需求及資源供應(yīng)情況制定的銷售目標(biāo)計劃。銷售計劃分年度、季度、月度銷售計劃。
第四條計劃管理原則:
(一)整體優(yōu)化,效益優(yōu)先的原則。公司各類計劃的編制應(yīng)綜合考慮市場、資源、庫存、成本等實際情況,做到科學(xué)、合理、優(yōu)化,確保公司整體效益最大化。
(二)切合實際,保障經(jīng)營的原則。銷售計劃、需求計劃的安排應(yīng)緊密結(jié)合各地區(qū)市場、倉儲、運輸實際情況,科學(xué)調(diào)控各地區(qū)資源安排,提高整體經(jīng)營質(zhì)量。
(三)嚴(yán)格審核,集中決策。公司各類重要計劃須經(jīng)過層層審核,嚴(yán)格把控。需集中開會討論決策的計劃,相關(guān)部門務(wù)必組織會議,聽取各方建議,以確保計劃的準(zhǔn)確性和合理性。
(四)嚴(yán)肅紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行的原則。各類計劃一經(jīng)批準(zhǔn)下達,公司各部門務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行,堅決杜絕不按計劃采購、調(diào)運、銷售行為的發(fā)生。如確需調(diào)整時,必須按照嚴(yán)格的計劃調(diào)整的審批程序進行。
第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)
第五條公司銷售部是計劃管理的主管部門,主要負(fù)責(zé):
(一)負(fù)責(zé)公司化工產(chǎn)品需求計劃的編制、上報;
(二)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)下達的化工品銷售(配置)計劃;
(三)分客戶分解編制本公司化工產(chǎn)品銷售計劃,確保銷售任務(wù)的達成。
第三章 計劃管理
第六條需求計劃的編制與上報:
(一)客戶經(jīng)理與所負(fù)責(zé)客戶進行溝通,編制客戶需求量,提交至計劃管理崗。
(二)計劃管理崗匯總客戶經(jīng)理提交的客戶需求,并結(jié)合市場行情、生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)計劃、庫存信息等,編制公司需求計劃,明確各種化工品銷售量目標(biāo)、銷售收入目標(biāo)和銷售毛利潤目標(biāo),提交部門經(jīng)理進行審核。
(三)部門經(jīng)理審核、平衡需求計劃,提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。
(四)經(jīng)公司審議通過后,上報產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。
第七條需求計劃的編制與上報時間要求:
(一)客戶經(jīng)理須于每月20日提交客戶下月需求量、每季度末月20日提交客戶下季度需求量至計劃管理崗。
(二)公司每月24日提交經(jīng)審議通過后的下月度需求計劃、每季度末月24日提交下季度需求計劃至產(chǎn)品經(jīng)銷公司。
(三)如遇特殊情況,銷售部與產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部門溝通后,可延遲上報。
第八條銷售計劃的分解、執(zhí)行:
(一)公司銷售部計劃管理崗接收產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部門下達的銷售(配置)計劃,并根據(jù)客戶經(jīng)理提報的需求計劃,分解編制形成分客戶的銷售計劃,提交部門經(jīng)理審核、平衡后,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
客戶經(jīng)理根據(jù)分解的月度銷售計劃,與客戶溝通確定日銷售計劃,經(jīng)部門經(jīng)理審批后發(fā)送至銷售服務(wù)中心駐廠辦執(zhí)行。
(二)銷售計劃一經(jīng)確定,公司各相關(guān)部門和員工務(wù)必各司其職,認(rèn)真組織落實。
(三)銷售部及時上報公司銷售日報、周報和月報至產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部門。
第九條銷售計劃的調(diào)整:
(一)公司年度、季度和月度銷售計劃一經(jīng)制定下達,原則上不予調(diào)整。
(二)出現(xiàn)下述情況時,可結(jié)合實際情況對銷售計劃進行調(diào)整:
1. 市場供求關(guān)系發(fā)生重大變化,或者實際執(zhí)行結(jié)果發(fā)生較大變化時;
2. 生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)計劃進行調(diào)整時;
3. 其它特殊原因。
(三)年度、季度和月度銷售計劃確需調(diào)整時,須向產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部門提出調(diào)整申請,經(jīng)產(chǎn)品經(jīng)銷公司批準(zhǔn)后方可調(diào)整。
第四章 附則
第十條本辦法由hb公司銷售部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十一條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
第12篇 石油銷售公司費用管理辦法
石油銷售公司費用管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為進一步規(guī)范hb公司(公司)費用報銷及核算,加強費用管控力度,及時、準(zhǔn)確反映費用支出情況,根據(jù)國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定、集團公司《財務(wù)管理制度》及公司相關(guān)管理制度等,制定本辦法。
第二條本辦法所指的費用主要是公司機關(guān)管理業(yè)務(wù)發(fā)生的,除固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷外的各項費用,包括:人工費用、辦公費用、會議費、差旅費、車輛費用、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、安全費用、維修費用、審計咨詢費、勞動保護費、稅費及其他費用等。
第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。
第四條費用管理原則
(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。即在本期內(nèi)已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的一切費用,不論其款項是否付出,都作為本期費用處理;反之,凡不屬于本期費用,即使款項在本期付出,也不應(yīng)作為本期費用處理。
(二)預(yù)算控制原則。即原則上無月度預(yù)算不予支付,特殊情況報公司預(yù)算會批準(zhǔn)后執(zhí)行。超年度預(yù)算時,在預(yù)算調(diào)整批復(fù)未下達前,一律不予報銷。
第二章 費用報銷時間及流程
第五條公司費用報銷時間一般情況為每月5日至25日,特殊情況除外。所有費用業(yè)務(wù)都應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),最長不能超過兩個月,12月份費用業(yè)務(wù)報銷期限為次年一月底。
第六條除本辦法列舉的特殊報銷事項按特殊審批流程執(zhí)行外,一般情況下,公司費用報銷執(zhí)行以下流程:
(一)費用預(yù)算線上申請。經(jīng)辦人在執(zhí)行業(yè)務(wù)之前,需在公司全面預(yù)算控制系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)類別填寫相應(yīng)費用預(yù)算申請單據(jù)。對于小額、多次發(fā)生的費用預(yù)算,也可匯總提出申請。
(二)線下申請一級審批。一級審核通過后,經(jīng)辦人打印預(yù)算申請單,提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)線下申請二級審核。預(yù)算歸口部門負(fù)責(zé)人對預(yù)算執(zhí)行申請表進行審核,依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)判斷該項費用申請是否預(yù)算內(nèi)事項、是否超預(yù)算,并填寫審核意見。
(四)申請確認(rèn)。費用預(yù)算審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將申請單提交財務(wù)人員審核確認(rèn);財務(wù)確認(rèn)無誤后將申請單返還經(jīng)辦人。
(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行。經(jīng)辦人根據(jù)審批后的預(yù)算申請單開展業(yè)務(wù)活動。
(六)財務(wù)線上審核報銷申請單據(jù)。業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢報銷時,經(jīng)辦人在全面預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)填寫相應(yīng)的費用報銷單并連同費用申請單、報銷票據(jù)一并提交財務(wù)審核,審核內(nèi)容主要是費用報銷單填列的規(guī)范性、報銷單據(jù)的合規(guī)性等。
(七)線下報銷一級審核、審批。經(jīng)辦人在線上審核通過后,打印相關(guān)費用報銷單,提交所在部門負(fù)責(zé)人審核;審核通過后,提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(八)線下報銷二級審核、審批。經(jīng)辦人將一級審批通過的報銷單及相關(guān)報銷單據(jù)提交預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核;審核通過后,提交歸口部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(九)線下報銷三級審批。經(jīng)辦人將二級審批后的報銷單及相關(guān)報銷單據(jù)提交分管財務(wù)副總審批。
(十)填制記賬憑證。報銷人或經(jīng)辦人持審批后的費用報銷單、預(yù)算申請單、原始發(fā)票等報銷票據(jù)到財務(wù)部門會計人員報賬。會計人員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證;打印后,提交稽核人員。
(十一)財務(wù)稽核?；巳藛T對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行審核,在記賬憑證上簽章。
(十二)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行復(fù)核,復(fù)核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執(zhí)行付款程序。
(十三)出納付款。出納根據(jù)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后的記賬憑證,針對不同付款方式執(zhí)行不同流程。付款方式分為:現(xiàn)金支付、網(wǎng)銀支付、支票支付。
1. 現(xiàn)金支付:
出納填寫現(xiàn)金付款單-財務(wù)部門負(fù)責(zé)人將付款單與記賬憑證核對無誤后,簽字并在付款各聯(lián)加蓋'財務(wù)專用章'-出納通知報銷人領(lǐng)款-報銷人領(lǐng)款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現(xiàn)金付款單記賬聯(lián)提交會計人員作為記賬憑證附件。
2. 網(wǎng)銀支付:
出納在網(wǎng)銀支付系統(tǒng)提交轉(zhuǎn)賬付款申請-網(wǎng)銀主管將提交的轉(zhuǎn)賬記錄與記賬憑證核對無誤后,執(zhí)行網(wǎng)銀授權(quán)程序-出納定期將網(wǎng)銀支付單據(jù)從銀行取回提交會計人員作為記賬憑證附件。
3.轉(zhuǎn)賬支票支付:
出納填寫支票并加蓋總經(jīng)理、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人預(yù)留印鑒-稽核人員一級審核-財務(wù)部門負(fù)責(zé)人二級審核并加蓋財務(wù)專用章預(yù)留印鑒-收款人或經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)上簽收-出納將簽蓋后的轉(zhuǎn)賬支票遞交收款人或經(jīng)辦人。
第七條報賬時,經(jīng)辦人需提供收款單位或個人轉(zhuǎn)賬信息書面資料。收款單位或個人轉(zhuǎn)賬信息資料包括:收款單位名稱、開戶行、賬號、收款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。
第三章 人工費用
第八條人工費用包括職工薪酬及勞務(wù)費。
第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等,也屬于職工薪酬。
第十條職工薪酬核算范圍包括:
(一)職工工資(含獎金、津貼及納入工資總額管理的補貼);
(二)職工福利費;
(三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費;
(四)住房公積金;
(五)職工教育經(jīng)費;
(六)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償;
(七)其他職工薪酬。
第十一條職工工資
公司綜合辦公室人資源相關(guān)人員按照集團公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工當(dāng)月考勤情況編制工資及獎金表(一式兩份),依據(jù)公司內(nèi)部審批流程審核簽字后,報財務(wù)部。
工資、獎金發(fā)放日期為每月25日。工資發(fā)放不跨月,獎金當(dāng)月發(fā)放上月。
除社會保險費、住房公積金、企業(yè)年金及個人所得稅之外的其他職工扣款項目應(yīng)在'應(yīng)發(fā)工資'前增列顯示。
第十二條職工福利費
(一)核算范圍:
1. 為職工衛(wèi)生保健、生活等發(fā)放或支付的各項現(xiàn)金補貼,如職工因公外地就醫(yī)費用、自辦食堂經(jīng)費補貼或者統(tǒng)一供應(yīng)午餐支出、符合國家有關(guān)規(guī)定的取暖費補貼、防暑降溫費等;
2. 非貨幣性福利,即公司以外購商品發(fā)放給職工作為福利,將自己擁有的資產(chǎn)無償提供給職工使用,為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等;
3. 職工困難補助;
4. 離退休人員統(tǒng)籌外費用;
5. 職工加班誤餐補助費用;
6. 其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等
。
(二)公司福利費開支控制在工資總額的14%范圍內(nèi)。
第十三條社會保險費
(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)的基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險(即企業(yè)年金)、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。
(二)社會保險費用計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。
第十四條住房公積金
(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)住房公積金。
(二)住房公積金計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。
第十五條職工教育經(jīng)費
(一)核算范圍:職工培訓(xùn)所發(fā)生的學(xué)費或培訓(xùn)費、資料費。
(二)職工教育經(jīng)費應(yīng)在工資總額2.5%范圍內(nèi)列支。主要用于職工教育培訓(xùn)方面的開支。
(三)報銷培訓(xùn)費時,除發(fā)票外,還應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)計劃包括培訓(xùn)時間、地點、內(nèi)容、參加人數(shù)、培訓(xùn)費用等。
第十六條因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償
第十七條公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh,同時滿足下列條件之一的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債,并計入當(dāng)期銷售費用:
(一)公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃并即將實施。該計劃應(yīng)當(dāng)包括:擬解除勞動關(guān)系的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的解除勞動關(guān)系補償金額,擬解除勞動關(guān)系的時間。
公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃。
(二)公司已經(jīng)提出自愿裁減建議并即將實施。該建議應(yīng)當(dāng)包括:擬裁減的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的裁減補償金額,擬解裁減的時間。
公司不能單方面撤回裁減建議。
第十八條其他職工薪酬
核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
第十九條勞務(wù)費
核算公司通過第三方(包括有資質(zhì)的社會勞務(wù)中介機構(gòu))輸入的勞務(wù)人員發(fā)生的費用。
勞務(wù)派遣人員工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司制定的標(biāo)準(zhǔn),勞務(wù)派遣人員管理費按雙方簽訂的協(xié)議支付。
報銷時,除需要提供人員費用發(fā)放明細(xì)表外,還需提供協(xié)議第三方勞務(wù)費發(fā)票。
第四章 辦公費用
第二十條辦公費用包括低值易耗品、報刊資料費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。
第二十一條辦公用品
(一)辦公用品核算范圍:辦公用紙張、筆記本、工作手冊、便簽、復(fù)寫紙、大頭針、釘書機、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、u盤、移動硬盤等。
(二)公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的采購、發(fā)放及保管。
(三)綜合辦公室本著節(jié)約的原則在年度辦公用品購置計劃內(nèi)采購。辦公用品入庫時保管員要填制入庫單。各部室領(lǐng)用辦公用品時,需填制出庫單,并經(jīng)領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、辦公室負(fù)責(zé)人簽字后,由保管員向領(lǐng)用人配發(fā)辦公用品。
(四)辦公用品核算采用領(lǐng)用時一次攤銷法。經(jīng)辦人報賬時應(yīng)提供辦公費用申請單、辦公費用報銷單、采購發(fā)票(有明細(xì)的,需付明細(xì)清單)入庫單及出庫單。
(五)辦公用品的保管。保管員要定期對辦公用品進行檢查清點。每月填報辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報表,按部門分類歸檔,一式兩份,一份留存,一份報送財務(wù)部門入賬。
(六)辦公用品按人數(shù)定額消耗,消耗標(biāo)準(zhǔn)為每人每月50元標(biāo)準(zhǔn)。
第二十二條報刊資料費
核算范圍:公司訂閱的各類報刊雜志、訂購的專業(yè)書籍費用及各種資料冊(單)的印制費。
各類報刊雜志的訂閱由綜合辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé),訂閱標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定。
各種資料冊(單)出入庫時應(yīng)填制出入庫單,作為報銷附件。
第二十三條網(wǎng)絡(luò)通訊費
(一)核算范圍:公司辦公座機電話費、職工手機通訊費、無線網(wǎng)卡費及信息系統(tǒng)維護費。
(二)公司機關(guān)各部門座機通訊費由綜合辦公室統(tǒng)一繳納,按月報銷,其他人員不得直接報銷。
(三)公司領(lǐng)導(dǎo)和員工通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《工作人員通訊費報銷暫行規(guī)定》,并由綜合辦公室按季到財務(wù)報銷。
第二十四條低值易耗品攤銷
(一)核算范圍包括:公司購買的單位價值不足2000元的辦公桌椅、茶幾、飲水機、碎紙機、傳真一體機、文件柜、打印機等。
(二)低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時應(yīng)填制低值易耗品出入庫單。
(三)盤點:年度終了時,綜合辦公室應(yīng)對低值易耗品進行盤點,盤點表報財務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理;對盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。
第二十五條其他辦公支出
其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費、辦公區(qū)域花卉租賃、水費、物業(yè)費、公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證年檢等發(fā)生的費用;
其他辦公支出形成實物的,應(yīng)填制出入庫單,并每月進行盤點,盤點表報財務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應(yīng)報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理,對盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。
第五章 差旅費
第二十六條差旅費是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察等發(fā)生的費用,包括車船票、飛機票及保險費、住宿費、伙食補助等費用。
第二十七條出差人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行石油銷售公司中住宿標(biāo)準(zhǔn),并按辦法規(guī)定完成相關(guān)審批手續(xù)后方可到財務(wù)部門報銷費用。
第二十八條出差人員從外地回公司,若無公司車輛接站,可乘坐出租車或公交車,車票隨差旅費一起報銷。
第六章 業(yè)務(wù)招待費
第二十九條業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。
第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的,須事前電話請示部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理同意,限額接待,報銷時必須在招待費發(fā)票上所附粘貼單上說明招待事由。
第七章 會議費
第三十一條會議費包括會務(wù)費、會議伙食費、會議住宿費、會場租賃費、會議交通費及會議雜費等。
第三十二條公司辦公會議發(fā)生的費用統(tǒng)一由綜合辦公室負(fù)責(zé)報銷。報銷時會議費時,除發(fā)票外,還應(yīng)附會議通知及參會人員簽到冊,會議通知包括會議召開的時間、地點、會議內(nèi)容等。
第八章 車輛費用
第三十三條車輛費用包括車輛的修理、保養(yǎng)費,燃料費,過路過橋費,保險費以及交通事故等有關(guān)費用,不含交通罰款。
第三十四條車輛費用由綜合辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)報銷,其他部室或個人不得報銷車輛費用。
第九章 廣告宣傳費
第三十五條宣傳費用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對公司進行形象宣傳而發(fā)生的宣傳活動費用。
第三十六條公司綜合辦公室負(fù)責(zé)公司宣傳費用報銷。
第三十七條公司各項廣告宣傳費用在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)審批后方可執(zhí)行。
第十章 安全費用
第三十八條安全費用包括公司員工消防、?；蠉徸C培訓(xùn)支出、安全演練培訓(xùn)費、安全活動宣傳費、環(huán)保費用等。
第三十九條綜合辦公室負(fù)責(zé)公司安全費用的控制與報賬。
第十一章 維修費用
第四十條維修費支出主要是指設(shè)備維修、辦公場所維修而發(fā)生的費用。
第四十一條報銷維修費用時應(yīng)提供合規(guī)的維修發(fā)票。對于大型維修業(yè)務(wù),還需提供維修合同及維修驗收報告。
第十二章 審計咨詢費
第四十二條審計咨詢費核算公司向有關(guān)咨詢機構(gòu)進行技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢所發(fā)生的費用,以及進行資產(chǎn)評估、審計驗資等業(yè)務(wù)發(fā)生的費用。
第四十三條審計咨詢費用標(biāo)準(zhǔn)按照雙方簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行。
第四十四條審計咨詢費用由各發(fā)生咨詢業(yè)務(wù)的部門報銷,報銷時除應(yīng)提供正式發(fā)票外,還應(yīng)提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協(xié)議。
第十三章 勞動保護費
第四十五條勞動保護費核算范圍:因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護用品及發(fā)放的高溫防暑降溫用品支出。
第四十六條勞動保護費由綜合辦公室安全環(huán)保質(zhì)檢相關(guān)人員制定標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督執(zhí)行,由人力資源相關(guān)人員造表發(fā)放。
第十四章 稅費及其他費用
第四十七條稅費指按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅(簡稱四小稅)、水利基金和殘疾人就業(yè)保證金等。
(一)房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除10%-30%后的余額計算繳納,房產(chǎn)出租的,以房產(chǎn)租金收入為計稅依據(jù);
(二)土地使用稅以實際占用的土地面積為計稅依據(jù);
(三)車船稅以車輛的具體用途性質(zhì)為計稅標(biāo)準(zhǔn),稅率實行定額稅率;
(四)印花稅實行比率和定額稅率;
(五)水利基金按照收入的萬分之八計算繳納;
(六)殘疾人就業(yè)保證金等根據(jù)地方政府文件執(zhí)行。
第四十八條其他費用是指除上述費用之外公司發(fā)生的費用,如租賃費等。其他費用報銷按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五章 費用報銷票據(jù)及其他
第四十九條對原始票據(jù)的要求:
(一)所有費用票據(jù)必須是業(yè)務(wù)發(fā)生地的、合法的、正規(guī)的發(fā)票。原始憑證的內(nèi)容要真實、完整,不得涂改,附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開。
(二)公司自制的原始憑證,必須有公司相關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及制單人簽名或蓋章。
(三)原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊貼粘貼單頂界和右界,并從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分張粘貼,不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼。
(四)購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。財務(wù)審核時必須核對采購申請單,嚴(yán)格按采購單審核數(shù)量報銷。
(五)不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù),財務(wù)部有權(quán)退回,要求報銷人重新整理。
(六)超標(biāo)準(zhǔn)的支出,除分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意,不予報銷。
(七)收據(jù)及白條不予報銷;執(zhí)行公務(wù)中因個人原因而遭受的罰款單據(jù)不予報銷。
(八)如確實無法取得原始票據(jù)的,須以'支付證明單'代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
(九)所有票據(jù)必須真實,如發(fā)現(xiàn)作弊時,財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
第五十條記賬憑證上應(yīng)有制單人、審核人、記賬人、財務(wù)主管的簽名或簽章,收款和付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
第五十一條填制記賬憑證發(fā)生錯誤時,應(yīng)當(dāng)重新填制,不得涂改、挖補。
第五十二條報銷憑證應(yīng)使用鋼筆或簽字筆填寫,憑證上應(yīng)有兩人以上簽字,審批人不得為同一經(jīng)濟事項的經(jīng)辦人。
第五十三條各項費用報銷單由公司統(tǒng)一制定,經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)不同的經(jīng)濟事項內(nèi)容選用不同的報銷單。
第五十四條經(jīng)辦人員應(yīng)按費用的實際用途和金額,按本辦法第二章規(guī)定的報銷時間及流程辦理報銷業(yè)務(wù)。
第十六章 附則
第五十五條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第13篇 石油銷售公司市場信息管理辦法
石油銷售公司市場信息管理辦法(暫行)
第一章 總則
第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')市場信息收集、整理、分析和應(yīng)用,提高市場信息的使用價值和效率,為企業(yè)更好地經(jīng)營決策提供依據(jù),結(jié)合公司實際情況,特制訂本管理辦法。
第二條本辦法適用于hb公司市場信息管理工作。
第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)
第三條市場信息部是市場調(diào)研和信息收集的主管部門。主要職能是:
(一)擬定市場信息管理辦法;
(二)組織開展市場調(diào)研工作;
(三)收集、整理、分析市場信息,提出相應(yīng)的市場信息分析報告提交主管領(lǐng)導(dǎo)審閱,并在公司內(nèi)部實現(xiàn)信息共享。
第四條公司其他部門是市場信息管理的支持配合部門,可提交自身所收集和掌握的市場信息至市場信息部進行匯總、整理。
市場信息部組織開展銷售業(yè)務(wù)活動中,應(yīng)積極關(guān)注市場信息。
第三章 信息渠道
第五條獲取市場信息的主要方法
收集市場信息可采取電話、面談、參展、查閱和購買資料等方式。
開展市場調(diào)研時,需制定詳細(xì)的實施計劃、調(diào)研提綱及費用預(yù)算,組織實施市場調(diào)研后,應(yīng)編寫相應(yīng)的市場調(diào)研報告提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第六條獲取市場信息的主要途徑
(一)通過各種專業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫、權(quán)威部門的信息披露、行業(yè)內(nèi)權(quán)威人士發(fā)言、公開媒體報道、報刊雜志等;
(二)通過參加行業(yè)協(xié)會、產(chǎn)業(yè)協(xié)會等活動收集信息;
(三)在拜訪、回訪或同客戶業(yè)務(wù)洽談中,適時詢問客戶相關(guān)問題、競爭對手的服務(wù)情況和經(jīng)營情況;
(四)對目標(biāo)區(qū)域、潛在客戶的走訪;
(五)業(yè)務(wù)人員對客戶進行定期電話回訪;
(六)不定期召開客戶座談會,交流市場信息,了解客戶各項需求。
(七)收集、整理公司其他人員反饋的信息;
(八)從上級公司的各個業(yè)務(wù)部門和財務(wù)報告獲得;
(九)委托第三方信息/調(diào)查/咨詢機構(gòu)進行市場調(diào)研與信息收集;
(十)其他信息收集渠道
第七條信息渠道的建立
與信息提供單位或個人建立正式和非正式的溝通渠道,以便及時快捷準(zhǔn)確的獲取信息。
第八條信息渠道的維護
定期拜訪信息提供單位或個人,交流市場信息,維護客戶關(guān)系。
第四章 市場調(diào)研與信息收集的主要內(nèi)容
第九條宏觀經(jīng)濟與行業(yè)背景信息的收集與分析
(一)國際與國內(nèi)整體經(jīng)濟政治形勢;
(二)國家對本行業(yè)的政策、規(guī)劃和法律法規(guī);
(三)本行業(yè)的國內(nèi)外發(fā)展動態(tài)及上下游發(fā)展現(xiàn)狀;
(四)未來新產(chǎn)品與新技術(shù)發(fā)展方向等信息。
第十條市場供需信息的收集與分析
(一)市場規(guī)模與容量
主要了解全國及區(qū)域市場的產(chǎn)能、產(chǎn)量和進口量及增長情況等,未來上游擴建及新建統(tǒng)計;下游消費群體發(fā)展?fàn)顩r、消費量和出口量及增長情況等。
(二)市場界定與細(xì)分
主要了解每個細(xì)分市場的界定、容量和分布,分析生產(chǎn)工藝、技術(shù)指標(biāo)、銷售渠道和用戶體驗等方面的差異。
(三)市場競爭
主要跟蹤市場競爭格局的變化,以便隨時調(diào)整競爭策略。
(四)市場價格
主要分析價格構(gòu)成(成本、供需、交割時間、交割地點、付款方式、賬期等)和定價策略,同時統(tǒng)計人民幣現(xiàn)貨價格、美金船貨價格、生產(chǎn)商的掛牌價與結(jié)算價等。
(五)分銷渠道
主要了解分銷商的綜合實力、經(jīng)銷品類和銷量,并分析其運營模式。
(六)物流布局
主要了解華中、華南市場固體與液體化工產(chǎn)品倉庫的分布特點,同時了解固體與液體化工產(chǎn)品的運輸特點。
第十一條競爭對手信息的收集與分析
主要收集標(biāo)桿企業(yè)銷售政策,現(xiàn)有競爭對手的經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)能、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)品類、分銷策略、定價策略、營銷策略、客戶群體、物流布局和產(chǎn)能擴張計劃及潛在競爭對手的相關(guān)信息。
第十二條客戶對象信息的收集與分析
主要收集經(jīng)銷商、分銷商、直銷客戶的分布、需求、生產(chǎn)能力、庫存情況、技術(shù)與服務(wù)要求、資金信用狀況、付款方式、經(jīng)營效益和外購原料來源等信息。
第十三條企業(yè)自身信息的收集與分析
主要收集上游生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)能、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)品類、產(chǎn)能擴張計劃及本企業(yè)銷售動態(tài)、客戶群體、客戶結(jié)構(gòu)、本企業(yè)在行業(yè)內(nèi)地位、物流布局等信息。
第五章 信息的整理、分析和應(yīng)用
第十四條信息整理與分析
信息管理崗對所收集的信息進行整理和分析,并形成相應(yīng)的市場信息分析報告,在公司內(nèi)部實現(xiàn)信息共享。
市場信息分析報告應(yīng)重點分析對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展能夠帶來哪些有利影響和不利影響,以及影響的程度等內(nèi)容。
第十五條信息的匯報
(一)匯報時間:根據(jù)信息內(nèi)容的差別,按照不同的頻次匯報。
1.定期上報
根據(jù)公司信息需求,編制市場信息周報、月報和季報,每周、每月和每季末上報。
2.不定期(即時)上報
當(dāng)發(fā)生以下情況時,應(yīng)即時上報相關(guān)信息:
①.宏觀政治經(jīng)濟形勢發(fā)生重大變化時;
②.行業(yè)和市場環(huán)境發(fā)生重大變化時;
③.本企業(yè)銷售與策略發(fā)生重大變化時;
④.其他希望通過公司內(nèi)部共享的信息。
(二)匯報方式
信息匯報的方式主要有口頭匯報和書面匯報、電話匯報和郵件匯報、單獨匯報和會議匯報等方式。信息匯報人員可根據(jù)各類信息的特點以及現(xiàn)實條件采取相應(yīng)的匯報方式。
第十六條信息歸檔和保密
信息歸檔包含原始未加工的信息材料、信息分析報告、公司內(nèi)部信息等信息的歸檔,可按信息類別、信息重要程度、信息發(fā)布時間、信息權(quán)威性等進行整理歸檔。
信息管理崗需根據(jù)各類信息的重要程度和機密程度設(shè)置保密等級,確定每類信息的借閱范圍,借閱場所,并詳細(xì)記錄信息借閱記錄,包括借閱信息名稱、借閱時間、借閱人員、借閱目的和歸還時間。
第六章 附則
第十七條本制度由市場信息部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十八條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)
規(guī)定執(zhí)行。
第14篇 石油銷售公司安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察管理辦法
第一章 總則
第一條為貫徹落實 “安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針,提高各級干部員工的安全意識,促進安全生產(chǎn)責(zé)任制的落實,規(guī)范現(xiàn)場作業(yè),實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化場所、標(biāo)準(zhǔn)化崗位、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的要求,達到公司各作業(yè)環(huán)節(jié)安全受控,確保生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)運行,特制定中油江蘇銷售分公司安全環(huán)保監(jiān)察辦法,本辦法規(guī)定了對現(xiàn)場監(jiān)督管理的方法和違章違紀(jì)人員實行處罰的管理標(biāo)準(zhǔn)。
第二章范圍
第二條本制度適用于中油江蘇銷售分公司(以下簡稱“公司”)、公司各部室、分公司、庫站及到公司從事生產(chǎn)、運輸、施工作業(yè)、其它服務(wù)單位的人員。
第三章安全環(huán)保現(xiàn)場監(jiān)察內(nèi)容及要求
第一節(jié) 安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察方法
第三條安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察實行持證上崗,由儲運安全處、人事處等部門聯(lián)合對相關(guān)管理人員進行培訓(xùn),經(jīng)考核合格,發(fā)放安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察證。
第四條安全環(huán)?，F(xiàn)場監(jiān)察的方法,采用查資質(zhì)、查程序、查記錄、查現(xiàn)場作業(yè)中的“三違”行為、查設(shè)備運行中的不安全狀態(tài)。
第二節(jié)安全環(huán)保現(xiàn)場監(jiān)察處罰辦法
第五條根據(jù)集團公司“反違章六項禁令” 和“hse九項原則”對作業(yè)人員和管理者的規(guī)定動作,嚴(yán)格追究違章人員的屬地管理和直線責(zé)任。
1.嚴(yán)禁特種作業(yè)人員不經(jīng)過專門培訓(xùn)取得特種作業(yè)操作證上崗操作,根據(jù)職責(zé)劃分對違反規(guī)定的人員罰5分,分公司主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
2.嚴(yán)禁特種作業(yè)人員持無效操作證上崗操作,對違反規(guī)定人員罰3分, 庫站負(fù)責(zé)人罰3分,對作業(yè)主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
3.嚴(yán)禁不按規(guī)定著工作服,對違反規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
4.嚴(yán)禁給未熄火機動車輛加油,對違反規(guī)定人員罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
5.嚴(yán)禁直接向塑料容器或木制容器內(nèi)直接加注汽油,對違反規(guī)定人員罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
6.嚴(yán)禁噴濺式裝卸油品,對違反操作規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
7.嚴(yán)禁在非裝卸油區(qū)灌裝油品,對違反規(guī)定人員罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
8.嚴(yán)禁雷暴天氣從事裝卸油作業(yè),對違反規(guī)定人員罰4分,庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
9.嚴(yán)禁未達到穩(wěn)油時間、有效釋放靜電進行裝卸油作業(yè),對違反規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
10.嚴(yán)禁用汽車油罐車自帶泵抽排儲油罐底油,對違反規(guī)定人員罰4分,庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
11.嚴(yán)禁汽車油罐車打開罐蓋進行卸油作業(yè),對違反操作規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
12.嚴(yán)禁油罐膨脹閥不按規(guī)定啟閉,對違反規(guī)定人員罰2分,對違反人員單位負(fù)責(zé)人罰1分。
13.嚴(yán)禁未釋放人體靜電進入泵房、發(fā)油臺、棧橋、油罐等爆炸危險區(qū)域,對違反規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
14.嚴(yán)禁在加油、裝卸油現(xiàn)場和油罐區(qū)使用非防爆通訊工具,對違反規(guī)定人員罰4分,庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
15.嚴(yán)禁使用非防靜電繩進行計量作業(yè),對違反規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
16.嚴(yán)禁不戴防護手套取用有毒試劑,對違反規(guī)定人員罰3分。
17.嚴(yán)禁在爆炸危險區(qū)域使用非防爆電器和非防爆工具,對違反規(guī)定人員罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
18.嚴(yán)禁計量員把油品直接倒入油罐,對違反操作規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
19.嚴(yán)禁不按規(guī)定懸掛警示牌、設(shè)置警戒線、隔斷設(shè)施和監(jiān)護措施從事電氣作業(yè),對違反規(guī)定人員罰3分,對監(jiān)護人罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
20.嚴(yán)禁帶電檢修,對違反規(guī)定人員罰3分,對監(jiān)護人罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰1分。
21.嚴(yán)禁車輛帶病運行,對違反規(guī)定人員罰2分,庫站負(fù)責(zé)人罰4分。
22.嚴(yán)禁無證開車、超速行駛、疲勞駕駛、酒后駕駛,對違反規(guī)定人員罰3分。
23.嚴(yán)禁駕駛員不系安全帶駕車,對違反規(guī)定人員罰2分。
24.嚴(yán)禁不簽訂施工安全合同安排施工作業(yè),對違反規(guī)定主管部門負(fù)責(zé)人罰3分。
25.嚴(yán)禁未落實風(fēng)險控制措施進行施工作業(yè),對未按規(guī)定進行雙交底及未按規(guī)定要求參與識別的部門管理人員罰3分。
26.嚴(yán)禁違反設(shè)備操作規(guī)程操作,對違反操作規(guī)定人員罰3分,造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。27、 嚴(yán)禁違反崗位操作程序操作,對違規(guī)人員罰3分,庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
27.嚴(yán)禁動火、高處、有限空間、動土和臨時用電等作業(yè)無許可作業(yè)票,對作業(yè)票管理人員罰4分,對主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
28.嚴(yán)禁涂改、代簽、補簽作業(yè)票,對違反規(guī)定人員罰4分,對主管部門負(fù)責(zé)人罰2分。
29.嚴(yán)禁作業(yè)票超期使用或超出審批作業(yè)范圍作業(yè),對作業(yè)票主管部門負(fù)責(zé)人罰4分。
30.嚴(yán)禁作業(yè)中操作人員離開作業(yè)現(xiàn)場,對違反規(guī)定人員罰4分,對監(jiān)護人罰2分。
31.嚴(yán)禁飲酒進入崗位生產(chǎn)作業(yè),對違反規(guī)定人員罰4分,庫站負(fù)責(zé)人罰2分。
32.嚴(yán)禁危險化學(xué)品車輛未取得危險化學(xué)品道路運輸準(zhǔn)運證運輸,對油庫未按規(guī)定復(fù)核證件人員罰2分,對調(diào)運主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
33.嚴(yán)禁危險化學(xué)品駕駛員未持有危險化學(xué)品運輸從業(yè)資格證和內(nèi)部準(zhǔn)駕證從事危險化學(xué)品車輛駕駛,對油庫未按規(guī)定復(fù)核證件人員罰2分,對調(diào)運主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
34.嚴(yán)禁危險化學(xué)品裝卸作業(yè)中駕駛員離開作業(yè)現(xiàn)場,對現(xiàn)場監(jiān)護人員罰2分,對主管部門負(fù)責(zé)人罰1分。
35.嚴(yán)禁運輸危險化學(xué)品車輛在運輸過程中導(dǎo)靜電拖帶未與地面可靠連接,對作業(yè)人員罰1分。
36.嚴(yán)禁要求部門或員工違反操作規(guī)程操作,對作業(yè)人員罰2分,對主管部門負(fù)責(zé)人罰6分,造成事故的按事故管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。
37.嚴(yán)禁要求無證員工上崗作業(yè)或替崗作業(yè),對作業(yè)人員罰2分,對主管部門負(fù)責(zé)人罰6分,造成事故的按事故管理相關(guān)規(guī)定進行處罰。
38.嚴(yán)禁要求特種作業(yè)人員無有效特種作業(yè)操作證上崗操作,對作業(yè)人員罰2分,對違反規(guī)定人員罰6分,造成事故的按反違章六項禁令相關(guān)規(guī)定進行處罰。
39.嚴(yán)禁強令他人違章駕駛車輛,對違反規(guī)定人員罰4分,造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。
40.無安全合同而私自用工的,對違反規(guī)定人員罰4分,造成事故的按事故相關(guān)規(guī)定進行處罰。
41.因違章駕駛在一年內(nèi)被交通管理部門記分達12分的,其后一年內(nèi)不得駕駛公司車輛。
42.站(庫)已存在的風(fēng)險和隱患在巡檢記錄中未體現(xiàn)或體現(xiàn)未做防范措施,對巡檢人員罰2分,對站(庫)負(fù)責(zé)人罰1分。
43.新工人未經(jīng)安全教育而安排上崗的,罰庫(站)負(fù)責(zé)人4分。
第六條 對第三方違章的處罰
1.違反用火管理制度,沒有辦理火票或火票存在嚴(yán)重欠缺而動火的,對動火人罰款200-1000元/次張,對施工單位罰款1000-5000元/次。
2.用火監(jiān)護人不在現(xiàn)場而擅自施工動火的,對動火人罰款200元/次,對施工單位罰款1000-5000元/次。
3.沒有辦理進有限空間作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重缺陷而進入有限空間作業(yè)的,對進有限空間作業(yè)人員罰款200-500元/次張,對施工單位罰款5000元/次。
4.進行高處作業(yè)沒有辦理高處作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重欠缺的,對高處作業(yè)人員罰款200-500元/次張,對施工單位罰款1000-5000元/次;高處作業(yè)者不按規(guī)定系好安全帶,或從上往下(或從下往上)拋扔物件等違反規(guī)定行為,罰款200-500元/次。
5.施工作業(yè)過程中,未辦理用電票或用電票存在嚴(yán)重欠缺的,罰款200-500元/次張;亂拉、亂接電或線路絕緣不好等違反規(guī)定行為,以及其他違反規(guī)定行為,罰款500元/處。
6.施工動土作業(yè)不按規(guī)定辦理破土作業(yè)票或作業(yè)票存在嚴(yán)重缺欠,以及其他違反規(guī)定行為;對動土作業(yè)單位罰款500-2000元/次張。
7.施工作業(yè)現(xiàn)場亂堆亂放,廢舊料沒有及時清理的,對施工單位罰款500-1000元。
8.未經(jīng)分公司安全及消防部門批準(zhǔn),挖占油庫消防道路或堵塞道路的,罰款1000-5000元/次。
9.未經(jīng)主管部門批準(zhǔn),在庫站內(nèi)違章搭建臨時工棚的,罰款500-1000元/次。
10.無安全合同而私自施工的單位,罰相關(guān)單位2000-10000元。
11.特種作業(yè)人員沒有持本工種特種操作證作業(yè),罰款500元/人。
12.特種作業(yè)設(shè)備存在嚴(yán)重欠缺,未作相關(guān)安全檢定或檢定不合格的,罰款500-5000元/臺件。
13.由于第三方人員違章而造成事故發(fā)生的,其單位和事故責(zé)任者除了負(fù)責(zé)賠償事故直接經(jīng)濟損失外,依據(jù)相關(guān)法律移送司法機關(guān)追究事故責(zé)任者的刑事責(zé)任。
14.屢次違章者按本規(guī)定處罰加倍處罰,其他違章者可參照本規(guī)定執(zhí)行。
第七條罰分說明
1.對累計記分6分的庫站基層違章人員,將由片區(qū)進行違章人員培訓(xùn),時間不少于8學(xué)時;對累計記分10分的違章人員,由分公司安全科對違章人員脫產(chǎn)培訓(xùn),時間不少于16學(xué)時,經(jīng)考核合格后,重新上崗。對年內(nèi)累計記分12分的違章人員,建議人事勞資部門予以辭退。
2.對累計記分10分的機關(guān)和片區(qū)管理人員,扣發(fā)當(dāng)月業(yè)績工資50%,年內(nèi)累計積分超過20分的,降級使用。
3.員工每罰1分扣罰業(yè)績工資50元。在上級公司檢查中被查處的問題,公司將加倍進行經(jīng)濟處罰。
第八條處罰執(zhí)行辦法
1.對違章者及事故單位的罰款由安全主管部門按本辦法執(zhí)行。
2.公司內(nèi)部人員違章違紀(jì)的由公司儲運安全處根據(jù)規(guī)定開具罰款通知書,送交違章人員或單位,由財務(wù)處收繳;
3.外來相關(guān)服務(wù)單位違章違紀(jì)的由公司儲運安全處根據(jù)規(guī)定開具罰款通知書,發(fā)至相關(guān)被處罰單位及有關(guān)單位安全管理部門,責(zé)任單位從接到罰款通知書之日起十五日內(nèi)將罰款上交到公司財務(wù)處或由公司財務(wù)處負(fù)責(zé)從其上交的風(fēng)險抵押金中扣除。
4.公司財務(wù)處負(fù)責(zé)獎懲資金的帳務(wù)處理工作。
5.公司安全管理部門可參照本辦法對責(zé)任單位進行處罰。
6.公司對罰款的管理和使用,由公司財務(wù)處收繳建帳,公司安全部門提出使用計劃報公司安全主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意,用作安全生產(chǎn)獎勵基金。
7.分公司處以罰款的款項,由分公司安全部門提出使用計劃報分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意,用作安全生產(chǎn)獎勵基金。
第四章附則
第九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,公司原相關(guān)規(guī)定同時廢止。
第十條各分公司可依據(jù)本辦法制定實施細(xì)則。
第十一條本辦法由公司儲運安全處負(fù)責(zé)解釋。
第15篇 石油銷售公司會計檔案管理辦法
石油銷售公司會計檔案管理辦法
第一章 總則
第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')會計資料檔案的科學(xué)管理,保證會計資料的完整安全,更好地服務(wù)于公司的各項經(jīng)營活動。根據(jù)《會計法》和《中華人民共和國檔案法》及《陜西__石油(集團)有限責(zé)任公司會計檔案管理辦法》,并結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱會計檔案是指公司在進行會計核算等過程中接收或形成的,記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的,具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料,包括通過計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。
第三條本辦法適用于hb公司。
第二章 組織機構(gòu)及職責(zé)
第四條公司財務(wù)部和綜合辦公室共同負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作。
第三章 會計檔案管理范圍
第五條會計檔案一般包括以下內(nèi)容:
(一)會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;
(二)會計賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;
(三)財務(wù)會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會計報告;
(四)其他會計資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。
第四章 會計檔案的整理立卷
第六條每月的會計資料,在次月15日前整理立卷或裝訂成冊。
第七條會計年度終了后,應(yīng)采用'三統(tǒng)一'的辦法對會計資料進行整理立卷。
(一)分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一:一般將財務(wù)會計資料分成一類賬簿,二類憑證,三類報表,四類文字資料及其他;
(二)檔案形成統(tǒng)一:案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;
(三)管理要求統(tǒng)一:建立財務(wù)會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊,報表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
第八條會計憑證的立卷
(一)按月立卷:次月將裝訂成冊的憑證,統(tǒng)一登記至?xí)嫏n案保管清冊。
(二)憑證裝訂
1.會計憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作:
(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號是否齊全;
(2)摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針),對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小,且要避開裝訂線,以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;
(3)整理檢查憑證順序號,如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因,再檢查附件有否漏缺,領(lǐng)料單、入庫單、工資和獎金發(fā)放單是否隨附齊全;
(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復(fù)核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;
(5)按憑證號碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集),根據(jù)集團裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊的本數(shù)。
2.會計憑證裝訂時的要求:
(1)用'三針引線法'裝訂,裝訂憑證應(yīng)使用棉線,在左上角部位打上三個針眼,實行三眼一線打結(jié),結(jié)扣應(yīng)是活的,并放在憑證封皮的里面,裝訂時盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱;
(2)憑證外面要加封面,封面紙用牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;
(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米,以保證裝訂牢固,美觀大方。
3.會計憑證裝訂后的注意事項:
(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章;
(2)在封面上編好卷號,按編號順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號,以便于調(diào)閱;一般每月裝訂一次,裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,包括:單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
第九條會計賬簿的立卷
各種會計賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它賬簿應(yīng)按年整理立卷?；疽笫?
(一)賬簿裝訂前,首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各個賬戶是否相符,賬頁數(shù)是否齊全,序號排列是否連續(xù);然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂;
(二)會計賬簿的裝訂順序:會計賬簿裝訂封面→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底;
(三)保留已使用過的賬頁,將賬頁數(shù)填寫齊全,去除空白頁和撤掉賬夾,用牛皮紙做封面、封底,裝訂成冊;
(四)多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁裝訂在一起;
(五)會計賬簿應(yīng)牢固、平整,不得有折角、缺角、錯頁、掉頁、加空白紙的現(xiàn)象;
(六)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章;
(七)裝訂后,會計賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
第十條會計報表的裝訂
會計報表編制完成并按時報送后,留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊,年度終了統(tǒng)一立卷保管。會計報表編制要求:
(一)會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全,整理報表頁數(shù),上邊和左邊對齊壓平,防止折角;如有損壞部位,應(yīng)對其修補后,完整無缺地裝訂;
(二)會計報表裝訂順序為:會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底。
第十一條其他會計核算資料的立卷
會計核算其他會計核算資料應(yīng)按時整理立卷,要求如下:
(一)分類整理,按順序排列,檢查資料是否齊全;
(二)整理檢查資料順序號,如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺失要查明原因。
第十二條同時滿足下列條件的,公司內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存,形成電子會計檔案:
(一)形成的電子會計資料來源真實有效,由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸;
(二)使用的會計核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會計資料,能夠輸出符合國家標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表等會計資料,設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序;
(三)使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案,符合電子檔案的長期保管要求,并建立了電子會計檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會計檔案的檢索關(guān)系;
(四)采取有效措施,防止電子會計檔案被篡改;
(五)建立電子會計檔案備份制度,能夠有效防范自然災(zāi)害、意
外事故和人為破壞的影響;
(六)形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。
第十三條滿足本辦法第十二條規(guī)定條件,公司及所屬各單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的,可僅以電子形式歸檔保存,形成電子會計檔案。
第五章 會計檔案的歸檔
第十四條當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后,由財務(wù)部保管一年,期滿后于次年1月10號前移交綜合辦公室歸檔。移交過程中,需財務(wù)部會計檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進行移交,由財務(wù)部經(jīng)理、綜合辦公室經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督移交。移交過程中需填寫《會計檔案移交單》(一式兩份),一份交予財務(wù)部會計檔案管理人員保管、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。
第十五條紙質(zhì)會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應(yīng)當(dāng)將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交,且文件格式應(yīng)當(dāng)符合檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交。
綜合辦公室接收電子會計檔案時,應(yīng)當(dāng)對電子會計檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進行檢測,符合要求的才能接收。
第十六條機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時,應(yīng)辦理交接手續(xù),由原檔案管理人員編制會計檔案移交清單,將全部案卷逐一移交,接管人員逐一接受。
第六章 會計檔案的借閱使用
第十七條檔案在財務(wù)部保管期間,財務(wù)部應(yīng)建立會計檔案清單和借閱登記冊。凡需借閱會計檔案人員,須經(jīng)總會計師批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);借閱人員不得在案卷中標(biāo)畫,不得拆散原卷冊,不得抽換,不得將會計檔案攜帶外出,如遇特殊情況,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或總會計師批準(zhǔn)。
第十八條會計檔案移交綜合辦公室后,凡需借閱會計檔案人員需辦理檔案借閱手續(xù),具體參見《檔案管理辦法》。
第七章 會計檔案的保管期限
第十九條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為10年和30年,具體見附件一。
第二十條會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
第八章 會計檔案的銷毀
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定,并形成會計檔案鑒定意見書。經(jīng)鑒定,仍需繼續(xù)保存的會計檔案,應(yīng)當(dāng)重新劃定保管期限;對保管期滿,確無保存價值的會計檔案,可以銷毀。
會計檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由公司綜合辦公室牽頭,組織會計、審計、紀(jì)檢監(jiān)察人員共同進行。
第二十二條經(jīng)鑒定可以銷毀的會計檔案,應(yīng)當(dāng)按照以下程序銷毀:
(一)公司綜合辦公室會同財務(wù)部編制會計檔案銷毀清冊,列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。
(二)單位負(fù)責(zé)人、總會計師或財務(wù)總監(jiān)、綜合辦公室負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、綜合辦公室經(jīng)辦人、財務(wù)部經(jīng)辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
(三)公司綜合辦公室負(fù)責(zé)組織會計檔案銷毀工作,并與財務(wù)部共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會計檔案銷毀前,應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容進行清點核對;在會計檔案銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。
(四)電子會計檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定,并由辦公室、財務(wù)部和信息管理部共同派員監(jiān)銷。
第二十三條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀,紙質(zhì)會計檔案應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷,電子會計檔案單獨轉(zhuǎn)存,保管到未了事項完結(jié)時為止。
單獨抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案,應(yīng)當(dāng)在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第九章 附則
第二十四條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十五條所屬各單位應(yīng)制定本單位的會計檔案管理辦法,并報公司財務(wù)部備案。
第二十六條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條本辦法自下發(fā)之日起施行。
