財務管理方案8篇

第1篇 財務管理方案制度

做好財務管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就綜合方面而言,為您提供相關的財務管理方案及制度資料,僅供參考。

一、流動資產管理內容及管理要求

1.流動資產總量和結構應滿足酒店經營業(yè)務開展需要,流動資產要節(jié)約使用。

2.加強商業(yè)信用管理,既促進銷售。又盡量減少應收帳款損失,縮短收款期限。

3.實行流動資產管理責任制其內容是:在董事長、總經理領導下統一制定流動資產管理規(guī)范,核定流動定額

及定額分解落實;負責對外結算及辦理資金收付和組織流動資產核算,考核各單位流動資產利用。同時,各單位分管自己使用的流動資產,保證完成財務部分配的指標。

二、現金管理規(guī)范

1、認真審核現金收入。按國家制度

規(guī)定,現金管理范圍包括:員工交回差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款;不能轉帳的單位或個人銷售收入和不足轉帳起點的小額收入等。

2、對庫存現金實行定額管理。定額一般不超過3-5天的日常零星開支。酒店內部各部門也要核定現金限額。庫存現金限額一般要每年調整一次。

3、嚴格按照現金的支付使用范圍,監(jiān)督現金使用?，F金主要用于以下幾個方面的開支:

(1)、支付員工的工資、獎金、各類津貼及各類個人勞務報酬等。

(2)、支付出差人員必須攜帶的差旅費。

(3)、支付轉帳結算金額起點以下的零星開支。

(4)、支付各種勞保福利開支及國家規(guī)定的對個人的其它支出。

(5)、向個人收購農副產品及其它物資的價款。

4、堅持“錢帳分管”的原則,實行出納工作崗位責任制。酒店中的現金收入、支出、保管要有專門的出納人員負責,同時,在現金管理上要建立相互制約機制,出納人員不得管帳,記帳人員不得管錢。

出納人員對所管的現金負有完全責任,在審核現金收付憑證時,要嚴格審核其內容是否合理合法,看其用途是否符合制度規(guī)定。收付現金時,必須與對方當面點清,要實行嚴格的復核制度,收付現金后,必須在現金收付憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記及出納人員簽章,并應及時編制記帳憑證,登記現金日記帳。

5、貨款要及時送存銀行,不得任意“坐支”。

為保證現金安全,營業(yè)收入的銷貨款及

多余現金都應在當日送存銀行,最遲必須在第二天上午存銀行。庫存現金低于庫存限額時,應從開戶銀行提取現金補足,不得從營業(yè)收入中直接坐支。

三、銀行存款管理規(guī)范

1、加強對銀行存款收付業(yè)務的核算與監(jiān)督。酒店在經營活動中除了按國家現金管理規(guī)定使用現金外,都必須通過銀行辦理轉帳結算。財務部通過銀行存款日記帳,及時正確地反映銀行存款的收入、付出和結存情況,并定期限與銀行對帳單進行核對、調整相符。要遵守財經紀律和結算制度,嚴格收付手續(xù)制度,認真審查銀行存款收支的真實準確性和合理合法性。

2、酒店除現金外的各項貨幣資金要及時存入開戶銀行,并在存款額度內合理安排和使用存款資金,提高存款資金使用效果。

3、堅持“錢帳分管”的原則,建立和執(zhí)行內部制約制度。銀行存款收交業(yè)務應由出納人員負責管理,出納員不能兼管記帳工作,支票印簽由不同人員分別保管和使用。

4、嚴格支票的規(guī)范管理。財務部簽發(fā)的支票,必須有足夠的銀行存款做保證,嚴禁簽發(fā)空白支票。一般情況下,不應攜帶空白支票,業(yè)務緊急需要空白支票時,應按規(guī)定手續(xù)登記,按時報帳,寫明接受支票的單位和用途,詳細說明理由。支票必須按規(guī)定的時效填寫,不準簽發(fā)遠期支票。不準出租、出借支票。

四、應收及預付款管理規(guī)范應收及預付款項包括應收票據、應收帳款、預付款、待攤費用、其他應收款等。

1、應收票據管理:

(1)、應收票據計價。應收票據按現行制度規(guī)定,按面值計價、發(fā)生的貼現利息支出計入財務費用。

(2)、應收票據專管制度。為了加強票據的管理,酒店應指定專人負責管理票據,并應設置“應收票據備查簿”,逐筆登記每一商業(yè)票據的種類、號數簽發(fā)日期、票面金額、交易合同號和付款人,承兌人、背書人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現日和貼現凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細資料。票據到期結清后,應在備查簿內逐筆注銷。有關票據的結算方式和程序按銀行規(guī)定進行。

2、應收帳款管理

(1)、應收帳款的計價。應收帳款一般按買賣雙方成交時的交換價格計算,但若有折扣,還有考慮折扣因素。

實行現金折扣,應使用總價法,即以未扣減現金折扣的價額作為實際售價記作應收帳款,視現金折扣對客戶提早付款的鼓勵,收款時,折扣額通過借記“銷貨折扣折讓”反映。

(2)、壞帳處理。酒店在年度終了按年末應收帳款余額的3-5‰提取壞帳準備金,計入管理費用。法律另有規(guī)定的,從其規(guī)定。酒店發(fā)生壞帳損失,沖減壞帳準備金。當年發(fā)生的壞帳損失超過上一年計提的壞帳準備金部分,計入管理費用;少于上一年計提的壞帳準備金部分,沖減管理費用。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。

五、預付貨款、待攤費用和其他應收款管理規(guī)范

1、嚴格控制預付貨款的數量及占用時間。定購大型設備預付款,要和工程進度保持一致。

2、待攤費用要分別規(guī)定攤銷期限,最長為12個月。

3、加強在用低值易耗品管理,減少維修費用,增加變價收入。

4、其他應收款與酒店主營業(yè)務沒有直接關系,盡量減少占用,及時組織結算催收。

六、存貨管理規(guī)范

1、明確存貨分類。

(1)原材料:食品原料、調料、配料以及月末盤存未售出的有關半成品、成品等;

(2)燃料:酒店所儲備的各種固體、液體、汽體燃料;

(3)低值易耗品:不作為固定資產核算的各種用具和家具;

(4)物料用品:除原材料、燃料、低值易耗品以外的經營管理用品,主要包括:

①旅游用品:為旅游客人備用的物品,如茶葉、小食品、紀念品等;

②日常用品:酒店經營管理備用的日常用品,包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等;

③辦公用品:為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等;

④針棉織品:各種臺布、小毛巾等針棉織品和統一制作的制服;

⑤包裝用品:各種桶、箱、壇、袋等包裝物品;

⑥其它物品:除上述物品以外的各種零星物料用品;

2、確定存貨范圍的原則是:凡在盤存日期內,法定報有權歸屬于酒店的一切存貨,不論其存放地點如何,均視為酒店的存貨,包括存放在酒店門市部和陳列展覽已經發(fā)售但未辦理結算手續(xù),購入后不經酒店倉庫直接發(fā)交購買單位或加工單位的物品,委托其它單位加工或代銷的,已購入但尚未入庫的在途物品等。酒店銷售的商品、產品等凡是所有權已經轉移給購買方的,不管物品是否發(fā)出,都不包括在本酒店的存貨之內。

3、存貨計價。存貨以實際.

第2篇 某物業(yè)項目財務管理方案

物業(yè)項目財務管理方案

一、財務管理

1.財務管理原則

項目財務人員將定期提供本項目的成本費用支出報表及相關情況的分析與說明;

對于大宗物品、設備設施的采購,物業(yè)管理公司將在招標方相關部門的領導和指導下,配合執(zhí)行有關采購決策,協助招投標管理和投標人考察,以保證產品的質量與價格符合本項目的要求;

2.財務管理規(guī)定與措施

嚴格執(zhí)行預算(月計劃)審批制,超預算(月計劃)支出應事先以請示報告的方式進行報批,待批準后方可執(zhí)行;

大宗物品、設備設施的采購應訂立合同,合同的審批,按公司規(guī)定的程序執(zhí)行;

單價超過1000元的物品采購,應有三家進行比價,力爭達到質優(yōu)價優(yōu);

日常消耗品(如清潔用品)的采購,應執(zhí)行定期尋價的原則,以確保采購價格與市場價格相吻合,并低于市場價格;

辦公用品的使用,應按照部門實行領用和登記制,以杜絕浪費和冒領,并減少不必要的開支;

相關人員通訊費用的報銷,應按照相應的標準執(zhí)行,并盡可能與實際工作需要接近,不斷進行完善。

二、供應商管理

1.供應商管理的主要內容

大宗物品采購實行預算審批制;

遵循公開公正的公平的方式及選擇最合

第3篇 大廈財務管理方案-5

大廈財務管理方案(五)

通過財務管理,在改善財務狀況的條件下,不斷擴大財務成果,提高企業(yè)經濟效益。

(一)管理內容:

1、加強現金收支管理;

2、搞好財務核算;

3、及時統計物業(yè)維修更新費用使用情況,每半年公布一次(每年公布一次)

4、做好年度預算和決算工作;

5、認真審核報銷票據,嚴格控制費用報銷;

6、及時掌握財務收支狀況,做好財務分析,為領導決策提供依據。

(二)管理措施:

1、根據財務法規(guī)政策,制定財務管理制度;

2、財務人員持證上崗,規(guī)范操作;

3、抓好財務人員業(yè)務培訓,不斷提高業(yè)務素質;

4、加強成本控制;

5、加強財務監(jiān)督和財務檢查。

第4篇 某物業(yè)管理公司財務部管理方案

物業(yè)管理公司財務部管理方案

hse目標最大限度地節(jié)約資源,實現公司目標

hse指標實現公司制定的指標

職責1、財務部負責各種新的水電節(jié)能設備設施在投入使用前進行可行性的成本核算;

2、各相關部門依據公司制訂的目標,依照本方案或根據本部門實際情況編制更可行的方案予以實施;

資源提供

作業(yè)方案1、對水、電的節(jié)約方案:本部門員工用水后關閉水龍頭,下班時關閉電燈、電腦、空調等辦公設備、設施。

2、對于紙張的控制方案:本部門員工盡量做到無紙化辦公,文件傳遞盡量利用星威局域網、電子磁盤等,文件打印要求做到雙面打印。

時間表1、公司資源消耗應依月度為單位進行統計;

2、由于各項資源消耗無歷史數據,為此2003年度主要的工作是依照制訂的方案實施資源節(jié)約管理,并統計出相應的數據;

3、2004年以后將對目標的達成情況予以監(jiān)控。

檢查頻次及方式1、檢查標準:公司或本部門制訂的資源節(jié)約管理方案;

2、行政辦公室和機電部每月至少對各部門資源節(jié)約管理方案的執(zhí)行情況進行二次檢查;

3、品質保證部通過日常巡查和月檢對各部門資源節(jié)約管理方案的執(zhí)行情況進行檢查;

4、各部門應指定人員對本部門資源節(jié)約情況進行督查。

方案評審時間間隔1、本方案評審的時間間隔為1次/年;

2、本方案評審的組織單位為:水電節(jié)約方案由機電部負責組織相關部門進行評審,其他的資源節(jié)約方案由行政辦公室負責組織相關部門進行評審;

3、如有必要,公司在新的節(jié)能設備設施投入使用前,應對本方案進行評審。

記錄《資源消耗統計表》、《巡查記錄》

hse目標杜絕火災的發(fā)生,實現公司目標

職責3、財務總監(jiān)全面負責指導和監(jiān)督部門所管區(qū)域范圍內的消防安全管理工作;

4、財務總監(jiān)為責任范圍內的防火責任人,負責本部門范圍內的消防及安全管理,確保所管轄的過程和活動中無重傷及死亡事故;

5、部門所有員工均有責任在發(fā)現初期火災后按規(guī)范進行處理,對情況嚴重難以撲滅的火災,應及時撥打'119'電話求救,并協助維持火場秩序,配合事故處理。

資源提供

勝任崗位工作的人員

作業(yè)方案3、對部門員工的消防安全知識培訓,確保消防管理人員掌握消防設施設備的使用方法并能及時處理各種問題;

4、整理、放好易燃物品,注意人不在辦公室時,要關閉電源,以杜絕火災的發(fā)生;

5、使用高功率的電器時,要有專業(yè)人士的指導。

檢查頻次及方式每日檢查上述方案中各種情況是否完成

方案評審時間間隔

記錄

hse目標杜絕有毒有害危險物質的泄漏、減少固體及危險廢棄物的排放

職責1、對墨盒使用完畢后,送交行政辦;

2、對于報廢電池,要做到統一回收,不隨意丟棄;

3、盡量避免使用塑料膠杯。

資源提供1、勝任崗位工作的人員;

2、提供有毒有害危險物儲存場地并配備相應的通風系統、消防設備及各類防護用品;

3、固體及危險廢棄物分類收集垃圾筒;

4、各類標識(如警示標識、宣傳標識);

5、開展各項工作所必需的物質及資金支持。

作業(yè)方案

檢查頻次及方式檢查標準:《物品管理作業(yè)指導書》、《供方控制管理作業(yè)指導書》、《固體及危險廢棄物管理作業(yè)指導書》等

方案評審時間間隔

記錄

《巡查記錄》、《固體及危險廢棄物清單》

第5篇 大廈財務管理方案-8

大廈財務管理方案(八)

財務管理是物業(yè)管理中重要的內容之一,財務管理目標要求在改善財務狀況的條件下,不斷擴大財務成果,提高企業(yè)經濟效益。

1、管理內容:

(1)加強現金收支管理;

(2)搞好財務核算;

(3)財務收支狀況每年公布一次;

(4)做好年度預算和決算工作;

(5)認真審核報銷票據,嚴格控制費用報銷;

(6)及時掌握財務收支狀況,做好財務分析,為領導決策提供依據。

2、管理措施:

(1)根據財務法規(guī)政策,制定財務管理制度;

(2)財務人員持證上崗,規(guī)范操作;

(3)抓好財務人員業(yè)務培訓,不斷提高業(yè)務素質;

(4)加強成本控制;

(5)加強財務監(jiān)督和財務檢查。

第6篇 z園小區(qū)財務管理方案

荔園小區(qū)財務管理方案

為進一步提高為客戶服務的水準,為客戶當好家、理好財,本著遵循'以支定收,取之于民,用之于民'的原則,做到收支合理、帳目公開、自覺接受業(yè)主/住戶的監(jiān)督,為此特制定以下財務公開制度:

一、帳目公開

1.收費項目公開,管理費、水電費等按有關規(guī)定執(zhí)行。

2.收費標準公開,按物價部門批準的范圍執(zhí)行。

3.費用支出內容公開,支出內容按照《物業(yè)管理條例》規(guī)定的范圍執(zhí)行。

二、定期公布、季度公布和年度公布

1.收費標準常年公布。

2.每季度公布一次財務收支節(jié)余情況(下一季度初十號以前公布上季度收支節(jié)余情況)。

3.每年公布一次經審計通過后的全年財務收支節(jié)余情況資料。(注:具體時間為審計后的當月公布)

三、接受審計,嚴格執(zhí)行財經紀律,按制度和規(guī)定時間整理好帳務,主動申請接受會計審計,對審計出來的問題,要找出原因,弄清責任,及時整改,直至達到要求。

四、帳目公布,由管理處帳務室主任負責,報管理處主任審核并實施。

五、帳目公布方式:

1.收費標準在收費通知單上向業(yè)主/住戶每月公布一次,無特殊情況,收費標準不作任何變動。

2.公布帳目以張貼財務報表的方式,在宣傳欄張貼,向業(yè)主/住戶公布。

3.做到隨時接受業(yè)主咨詢。

第7篇 小區(qū)分項物業(yè)管理方案：財務管理

華庭小區(qū)分項物業(yè)管理方案:財務管理

10.財務管理方案

財務管理是物業(yè)管理中重要的內容之一,財務管理目標要求在改善財務狀況的條件下,不斷擴大財務成果,提高經濟效益。

(1)管理內容:

a.加強現金收支管理;

b.搞好財務核算;

c.財務收支狀況每年公布一次;

d.做好年度財務預算和決算工作;

e.認真審核報銷票據,嚴格控制費用報銷;

f.及時掌握財務收支狀況,做好財務分析,為領導決策提供依據。

(2)管理措施

a.根據財務法規(guī)政策,制訂財務管理制度;

b.財務人員持證上崗;

c.抓好財務人員業(yè)務培訓,不斷提高業(yè)務素質;

d.加強成本控制;

e.加強財務監(jiān)督和財務檢查。

第8篇 某商業(yè)街物業(yè)財務管理方案

商業(yè)街物業(yè)財務管理方案

財務管理是物業(yè)管理中重要的內容之一,財務管理目標要求在改善財務狀況的條件下,不斷擴大財務成果,提高企業(yè)經濟效益。

1、管理內容:

(1)加強現金收支管理;

(2)搞好財務核算;

(3)財務收支狀況每年公布一次;

(4)做好年度預算和決算工作;

(5)認真審核報銷票據,嚴格控制費用報銷;

(6)及時掌握財務收支狀況,做好財務分析,為領導決策提供依據。

2、管理措施:

(1)根據財務法規(guī)政策,制定財務管理制度;

(2)財務人員持證上崗,規(guī)范操作;

(3)抓好財務人員業(yè)務培訓,不斷提高業(yè)務素質;

(4)加強成本控制;

(5)加強財務監(jiān)督和財務檢查。