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第1篇 墳地買賣合同基本
合約編號：___________________
甲方：___________________
乙方：___________________
身份證號碼：_________________
地址：___________________
聯(lián)系電話：________________
依據(jù)國家有關(guān)殯葬改革的條例法規(guī)、法律法規(guī)及規(guī)定。為保障本公司和用戶的合法權(quán)益，促進(jìn)本公司管理的穩(wěn)定和發(fā)展，經(jīng)甲乙雙方共同協(xié)商，就購買_____________墓地事宜達(dá)成本協(xié)議，供雙方共同遵守。
第一條甲乙雙方必須嚴(yán)格遵守國家及各級管理部門對殯改方面的規(guī)定和要求。
第二條乙方必須遵守甲方的_____________及有關(guān)規(guī)定。
第三條乙方根據(jù)甲方的統(tǒng)一規(guī)劃，選擇購買了甲方_____________號的墓穴，面積_____________平方米。
第四條乙方向甲方支付以下費(fèi)用(幣別：___________________)
墓穴(地)：___________________元整。
管理費(fèi)(類別：___________________)：___________________元整。
墓碑(_____________)：___________________元整。
其它：___________________元整。
合計(jì)：___________________元整。
上述費(fèi)用在簽訂合同時(shí)一次付清。
第五條乙方在獲得甲方核發(fā)的《墓地使用證》后，即獲得該墓穴的永久使用權(quán)。
第六條乙方所購的墓穴由甲方負(fù)責(zé)綠化、清潔、保安等管理工作，并負(fù)責(zé)對乙方購置的墓面及小件的看護(hù)、保管。如因甲方責(zé)任而造成損失，由甲方負(fù)責(zé)修補(bǔ)及更換。
第七條乙方應(yīng)愛護(hù)甲方墓園內(nèi)的設(shè)施(包括墓園、小件及墓穴綠化)，如有損壞，則須按實(shí)際損失賠償給甲方。
第八條不可抗力條款
1.由于不可抗力致使不能履行合同，免除履行義務(wù)方的責(zé)任;
2.如遇國家或政府政策變化或調(diào)整致使合同不能履行，免除履行義務(wù)方的責(zé)任。
第九條本公司提供定期供奉服務(wù)，客戶如需要須另行繳交服務(wù)費(fèi)。
第十條后繼立法
除法律本身有明確規(guī)定外，后繼立法(本協(xié)議生效后的立法)或法律變更對本協(xié)議不應(yīng)構(gòu)成影響。各方應(yīng)根據(jù)后繼立法或法律變更，經(jīng)協(xié)商一致對本協(xié)議進(jìn)行修改或補(bǔ)充，但應(yīng)采取書面形式。
第十一條送達(dá)方式
1.甲方
地址：___________________
傳真：___________________
電話：___________________
2.乙方
地址：___________________
傳真：___________________
電話：___________________
3.任何一方的聯(lián)系方式發(fā)生變更，必須在變更后3個(gè)工作日內(nèi)書面通知對方。否則以上述聯(lián)系地址、電話、傳真的發(fā)出的信件、傳真視為送達(dá)。
第十二條爭議的解決
1.本協(xié)議各方當(dāng)事人對本協(xié)議有關(guān)條款的解釋或履行發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)通過友好協(xié)商的方式予以解決。
2.如果經(jīng)協(xié)商未達(dá)成書面協(xié)議，則任何一方當(dāng)事人均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。
第十三條協(xié)議附件
_____________為協(xié)議附件，效力同于本協(xié)議。
第十四條本協(xié)議合約經(jīng)雙方簽字后，即時(shí)生效。
第十五條本合約一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方(蓋章)：___________________乙方(蓋章)：___________________
代表人(簽字)：________________代表人(簽字)：________________
_____________年__________月__________日_____________年__________月__________日
第2篇 農(nóng)村土地買賣合同基本
出讓方(甲方)：_________________身份證號：_________________
受讓方(乙方)：_________________身份證號：_________________
經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商并經(jīng)村委同意，本著平等、自愿、有償、誠實(shí)信用原則，就土地轉(zhuǎn)讓事宜達(dá)成協(xié)議如下：
一、轉(zhuǎn)讓地塊概況
1、該地塊位于________，土地面積為________平方米。
2、現(xiàn)該地塊的用途為農(nóng)業(yè)用地。
二、轉(zhuǎn)讓方式
1、甲、乙雙方通過自愿協(xié)商，經(jīng)村委同意，通過貨幣買賣形式無償轉(zhuǎn)讓。
2、土地轉(zhuǎn)讓總價(jià)為人民幣大寫：________萬元(￥：________元)。
三、付款方式：
雙方在簽訂協(xié)議之日，乙方一次性支付給甲方土地轉(zhuǎn)讓款人民幣大寫：________萬元，本土地轉(zhuǎn)讓屬一次性買賣處理。
四、本合同簽訂后，甲方就所轉(zhuǎn)讓的該宗土地的土地使用權(quán)及與土地使用權(quán)有關(guān)的其他權(quán)利、權(quán)益及收益等均歸乙方所享有;日后如有征用等的，土地征用賠償款、青苗補(bǔ)償?shù)扰c土地使用權(quán)有關(guān)的全部權(quán)益均歸乙方享有，甲方不得以任何理由提出異議。
五、該土地轉(zhuǎn)讓后雙方均確認(rèn)無爭議事情發(fā)生，并保證不發(fā)生任何事端。
六、違約責(zé)任：如甲方違約，則按賣價(jià)總金額3倍賠償乙方。
七、本合同經(jīng)雙方自愿達(dá)成，無任何欺哄行為。雙方簽字捺印后生效，永不翻悔。
八、本協(xié)議一式三份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，村委留一份。
甲方(簽名)：_________________
乙方(簽名)：_________________
第3篇 分期付款買賣確定及其基本價(jià)值
汽車與房屋銷售多采取分期付款買賣方式，而汽車與房地產(chǎn)是我國目前的兩大消費(fèi)熱點(diǎn)。近年來，汽車市場幾經(jīng)沉浮房地產(chǎn)市場則由于近期各地房地產(chǎn)價(jià)格上升過快，已經(jīng)影響到國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，政府采取了一系列抑制房地產(chǎn)業(yè)的行政措施，如xx年3月央行上調(diào)了 貸款利率 ，自xx年6月1日起國家對房地產(chǎn)稅予以調(diào)整等。在政府出臺相應(yīng)的政策之后，如何在法律上協(xié)調(diào)各方當(dāng)事人的利益，進(jìn)一步完善分期付款立法，即成為學(xué)界應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注并研究的課題。本文擬就分期付款買賣的確定及其基本價(jià)值予以論證，以期引起學(xué)界對于分期付款買賣的重視。
一、分期付款買賣的確定
(一)基本涵義解析
分期付款買賣系特種買賣之一。雖然《 民法典 》對于此種有名合同予以確認(rèn)，但是卻未采取規(guī)范其它有名合同時(shí)，先行界定其基本涵義的立法技術(shù)。也許，立法者以為分期付款已屬直白的概念而不屑于浪費(fèi)筆墨。但是，由于“法律的定義，被看作法律論說被清晰理解的必要前提”，因此，確定分期付款買賣的基本涵義的過程自然不可省略。而且，事實(shí)上，對于分期付款買賣基本涵義的解析，亦確有諸多疑惑有待確定。
1.“分期付款”中的“分期”。顯然，既為“分期”，自不應(yīng)是一次性付款。但是“分期”擬為幾期每期應(yīng)持續(xù)多長的期限何時(shí)開始計(jì)算與確定期數(shù)對此，我國現(xiàn)行法律均未作任何說明。日本的《分期付款買賣法》(又譯作《割賦販賣法》)明確地將分期付款買賣界定為：“購買人約定以兩個(gè)月以上的期間，且分割三次以上支付為條件支付購買所指定的商品?！币苍S，此類規(guī)范值得借鑒。
但是，筆者以為，基于合同自由的理念，只要當(dāng)事人約定買受人分兩次以上付款的，均可以認(rèn)定為分期付款買賣。至于每期間隔期限的長短得由當(dāng)事人自由約定，而不宜武斷地認(rèn)定———“在我國則以月(為單位)付款買賣”。關(guān)于何時(shí)開始確定與計(jì)算期數(shù)，則與下面的問題有關(guān)。
2.“分期付款”中的“付款”。具體而言，包括首期款何時(shí)支付以及它是否屬于分期付款中的一期付款等問題。
關(guān)于首期款的支付時(shí)間，眾說紛紜。有認(rèn)為系“ 合同成立 時(shí)”或“ 合同訂立 后”有主張為“ 合同生效 時(shí)”有提出是“買方在收取貨物前或訂約時(shí)”。筆者以為，上述觀點(diǎn)因未能把握分期付
款買賣的本質(zhì)，故均失之偏頗。通常情況下，首期付款或于出賣人交付貨物前支付，或于出賣人交付貨物時(shí)同時(shí)支付均無不可。但是，如果當(dāng)事人約定，出賣人先行交付貨物后，買受人方支付首期款的，亦無不可。只要在出賣人交付貨物后，買受人至少再分兩次以上向出賣人支付價(jià)款的，即應(yīng)認(rèn)定其為分期付款買賣。因?yàn)榉制诟犊钯I賣的實(shí)質(zhì)是買方向賣方融資，因此，不論買受人在受領(lǐng)出賣人交付的標(biāo)的物前，是否付過首期款及付過幾次價(jià)款，均與分期付款買賣的成立無關(guān)。換言之，所謂分期付款買賣，系指買受人在受領(lǐng)標(biāo)的物后，分兩次以上向出賣人付款的買賣。①即兩次以上的期限是自出賣人交付標(biāo)的物(后)開始計(jì)算的。
因此，如果首期款是于標(biāo)的物交付前或同時(shí)支付給出賣人的，則該期不計(jì)入分期中的一期，但是，若首期款系于出賣人交付標(biāo)的物后支付的，得計(jì)入分期中的一期。
有學(xué)者提出，“分期付款應(yīng)基于最初的約定，出賣人于契約訂立后始表同意分期付款者，非分期付款買賣”，(91)“而是對普通 買賣合同 履行期限的變更”。筆者以為，此種觀點(diǎn)并無充足理由。
在上述情形下，完全得以認(rèn)定雙方當(dāng)事人已經(jīng)合意將普通買賣變更為特種買賣的分期付款買賣。即只要當(dāng)事人就分期付款買賣達(dá)成了合意(包括對于原普通買賣變更為分期付款買賣的合意)，則應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)事人的意愿，認(rèn)同其為分期付款買賣。至于合意成就的時(shí)間對于合意性質(zhì)的認(rèn)定并無特別的意義。
史*寬先生指出，法律關(guān)于分期付款買賣的規(guī)范，對于 其它合同 ，只要“可以達(dá)到分期付款行為之目的者，亦有適用。例如交換，租賃，供給材料承攬契約等，一方當(dāng)事人得受取其物為繼續(xù)的使用，而分期履行其對待給付時(shí)，有同樣經(jīng)濟(jì)之意義。”(90)對此，我國大陸《民法典》第六百四十六條亦有相類似的規(guī)定。
(二)分期付款買賣與 融資租賃 的比較
作為企業(yè)籌集中長期資金的兩種方式，分期付款買賣與融資租賃在國外得到廣泛的應(yīng)用。②這兩種形式均為我國《民法典》所肯定，均屬有名合同。但是它們之間尚有諸多區(qū)別：
其一，目的不同。分期付款買賣系買賣的一種，買受人以獲得對標(biāo)的物的所有權(quán)為締約目的(即使在保留所有權(quán)的分期付款買賣中，出賣人亦不以保留所有權(quán)為目的)而融資租賃本質(zhì)上系租賃行為，租賃物的所有權(quán)歸出租人，承租人以獲取對標(biāo)的物的使用權(quán)為目的———盡管承租人實(shí)際上承擔(dān)了租賃物的成本與風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，依據(jù)《民法典》第七百五十七條，“出租人與承租人可以約定租賃期間屆滿租賃物的歸屬”，但是，如果“對于租賃物的歸屬沒有約定或者約定不明確，依照本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)歸出租人”。
其二，會計(jì)處理不同。由于分期付款買賣的標(biāo)的物歸買受人所有(未付清全款并約定所有權(quán)保留的除外)，故標(biāo)的物應(yīng)列入買受人的資產(chǎn)負(fù)債表中，并由買受人負(fù)責(zé)攤提折舊而融資租賃中，租賃物的所有權(quán)歸出租人，故會計(jì)處理恰好與之相反。
其三，稅收上的差別。在分期付款買賣中，買受人可以將攤提的折舊費(fèi)用從應(yīng)納稅收入中扣除，同時(shí)將所支出的利息成本從應(yīng)納稅成本中扣除。而且在某些國家，購買特定的固定資產(chǎn)尚可以享受免稅優(yōu)惠待遇。但是，根據(jù)我國財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則(租賃)》和《企業(yè)會計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)在租賃開始日按租賃財(cái)產(chǎn)的原帳面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，按最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，并將兩者的差額，作為未確定融資費(fèi)用，未確定融資費(fèi)用將在租賃期間內(nèi)各個(gè)期間攤?cè)胴?cái)務(wù)費(fèi)用，從而產(chǎn)生節(jié)稅作用。
其四，信貸程度不同。分期付款買賣中，買受人通常要即期支付貸款的一部分，因此其并非全額信貸而融資租賃系全額信貸。它對包括融資租賃物價(jià)款的全部，甚至運(yùn)輸、保險(xiǎn)等附加費(fèi)用均提供資金融通。當(dāng)然，融資租賃通常亦應(yīng)在租賃開始時(shí)支付一定的 保證金 ，但此筆費(fèi)用通常較分期付款交易時(shí)的即期付款額要少得多。
二、對分期付款買賣的審視
(一)宏觀視角下的分期付款買賣
分期付款買賣(installmentsale)作為信用經(jīng)濟(jì)中信用供與的方式之一，將日益彰顯其不可替代的調(diào)控及至促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增進(jìn)個(gè)人財(cái)富的作用?！皬慕詠恚瑖易鳛榉钦螄?，尤其作為經(jīng)濟(jì)國家的性質(zhì)(已經(jīng))逐漸凸現(xiàn)”，而“國家作為經(jīng)濟(jì)國家在本質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)的，是受成本效益規(guī)律的支配，并且是與物質(zhì)利益的創(chuàng)造直接相關(guān)的”，(167)同時(shí)，作為新的公法的經(jīng)濟(jì)法，“從根本上說是對現(xiàn)存的社會化生產(chǎn)關(guān)系在社會化生產(chǎn)的循環(huán)中演進(jìn)的引導(dǎo)性調(diào)整，是主動對社會生產(chǎn)關(guān)系的部分改變以適應(yīng)社會化生產(chǎn)(生產(chǎn)力)的發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)公益不斷增進(jìn)”，“新的公法(經(jīng)濟(jì)法)側(cè)重于宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域”，(167)政府完全得以通過確定與控制分期付款買賣的條件，以宏觀調(diào)控的方式，調(diào)節(jié)本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。概括說來，當(dāng)本國經(jīng)濟(jì)處于通貨膨脹時(shí)，政府?dāng)M嚴(yán)格限定分期付款的條件，譬如限制實(shí)行分期付款買賣標(biāo)的的種類、數(shù)量，提高墊頭比例，提高利率，縮短分期付款期限等，以達(dá)到收縮經(jīng)濟(jì)的目的而如果一國經(jīng)濟(jì)處于衰退時(shí)，政府?dāng)M放寬分期付款的條件，如增加分期付款買賣標(biāo)的物的種類與規(guī)模，降低墊頭的比例，降低利率，延長分期付款的期限，從而達(dá)到增加需求、刺激生產(chǎn)、擴(kuò)展經(jīng)濟(jì)的效果。
作為宏觀調(diào)控的基本手段，確定不同的財(cái)政政策與貨幣政策將產(chǎn)生不同的效果。將分期付款作為一國財(cái)政政策的工具時(shí)，采用分期付款的企業(yè)通過發(fā)行股票或債券解決本企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，或由政府對企業(yè)提供貸款或財(cái)政補(bǔ)貼。如此以來，整個(gè)市場的貨幣流通總量沒有增加，不會增加通貨膨脹的壓力。但是，此種模式下的機(jī)會成本較高，政府提供財(cái)政補(bǔ)貼或?qū)τ趯?shí)行分期付款的企業(yè)減免稅收時(shí)，勢必以減少其它投資為代價(jià)。
如果將分期付款作為貨幣政策工具使用，則政府可以通過賣出或買入實(shí)施分期付款的企業(yè)發(fā)行的債券或股票，減少或增加貨幣流通量，或者通過直接改變分期付款條件的方式，實(shí)現(xiàn)如上所述的膨脹信用或緊縮信用的目的。
(二)經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的分期付款買賣
英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯在《就業(yè)信息和貨幣流通》中提出，社會的生產(chǎn)、就業(yè)，受制于人的消費(fèi)，而人們的消費(fèi)傾向又受到道德、價(jià)值觀的影響。他主張，“奢侈有利，節(jié)儉有弊”，應(yīng)當(dāng)提高整個(gè)社會的邊際消費(fèi)傾向，以刺激生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)。
持相同觀點(diǎn)的美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯尼斯(jamesniss)也把信貸消費(fèi)作為一種現(xiàn)代消費(fèi)方式予以專門介紹，他把信貸消費(fèi)看成是當(dāng)前收入的延伸，“是把未來的收入轉(zhuǎn)移為當(dāng)前的消費(fèi)”。[11]
總體來說，人們對于分期付款買賣的經(jīng)濟(jì)價(jià)值有著近似一致的認(rèn)識：就出賣人而言，采用分期付款買賣的方式，可以擴(kuò)大市場份額，增加市場占有率，減少庫存，回收資金，促進(jìn)生產(chǎn)，并因此而獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益就買受人而言，分期付款買賣可以極大地刺激其購買欲望。因?yàn)橘I受人只需支付少量的首期資金，即可獲得價(jià)值數(shù)倍乃至數(shù)十倍的商品，這意味著分期付款買賣實(shí)際上變相增加了買受人的購買力。從某種程度上，極好地解決了買受人的需求與實(shí)際購買力不足的矛盾，由此帶動了整個(gè)市場的繁榮，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
顯然，分期付款買賣為買受人提供了一種有效的融資手段。對于買受人為企業(yè)的分期付款買賣而言，此種為其提供中長期資金來源的融資手段更具有特別的價(jià)值。
首先，程序簡便易行，對籌資方的生產(chǎn)經(jīng)營活動限制較少，企業(yè)擁有更大的活動空間。如果企業(yè)采取直接向銀行借款的方式融資，則銀行信貸的程序更為繁雜，相關(guān)金融 法規(guī) 與政策的限制更加嚴(yán)格。在融資者與銀行簽署的 借款合同 中，銀行對于融資者的監(jiān)督與限制，往往成為合同不可或缺的條款。比如，合同中往往約定借款企業(yè)在借款期間，必須保持相當(dāng)數(shù)額的銀行存款余額，不允許或限制企業(yè)借入其它長期資金，限制企業(yè)資金支出的規(guī)模，禁止或限制企業(yè)在沒有償還全部本息前分配現(xiàn)金股利，未經(jīng)銀行許可，不得改變企業(yè) 經(jīng)營范圍 與經(jīng)營方式，禁止逾越借款的用途使用借款等等。
其次，有助于企業(yè)保持資金的流通性與資金使用的穩(wěn)定性。對于采用分期付款買賣的籌資企業(yè)而言，買受人是依據(jù)雙方簽訂的合同中約定的付款日期與付款金額分期分批地償還所購商品的價(jià)款(包括相應(yīng)的利息)的，基于合同的事先約定條款，籌資企業(yè)對于自己的行為應(yīng)當(dāng)預(yù)先設(shè)計(jì)，從而可以合理地安排經(jīng)營資金。同時(shí)，分期付款的方式為籌資企業(yè)提供了以低成本支出獲得高價(jià)值財(cái)產(chǎn)使用權(quán)并創(chuàng)造更多價(jià)值的可能，亦使企業(yè)擺脫了因一次性購買生產(chǎn)設(shè)備而支出巨額資金從而導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)失靈，陷入財(cái)務(wù)困難的可能。
再次，兼具“融資”與“融物”的功能，有益于企業(yè)盡速取得先進(jìn)或急需的生產(chǎn)設(shè)備，以盡早地形成生產(chǎn)能力，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。即分期付款買賣是以商品形態(tài)提供信用的，資金的借貸與資產(chǎn)的添置同時(shí)實(shí)現(xiàn)。
最后，移轉(zhuǎn)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹的直接表現(xiàn)是貨幣貶值，而采用分期付款方式的買受人所支付的貨款是依據(jù)合同中約定的價(jià)款履行的，合同訂立以后的變化不能改變或影響買受人的付款義務(wù)內(nèi)容(情勢變更另當(dāng)別論)。不僅如此，既為分期付款，則可以認(rèn)為買受人是以將來的貶值的貨幣去償還締約時(shí)確定的固定價(jià)款。實(shí)質(zhì)上，籌資人的實(shí)際支出貨幣減少，籌資人的籌資成本降低。顯然，分期付款買賣使籌資人得以移轉(zhuǎn)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。(42)
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度講，由于分期付款買賣中付款期或各期付款額等的不同，從而可以產(chǎn)生多個(gè)不同的候選方案，發(fā)生不同的成本與效益，因此，籌資企業(yè)應(yīng)對于諸多方案予以擇優(yōu)分析，以便從中選出最優(yōu)方案。通常可以采用的方式一般為投資決策分析方法中的凈現(xiàn)值法、現(xiàn)值指數(shù)法或內(nèi)含報(bào)酬率法進(jìn)行。通過計(jì)算不同方案中的npv或pi或內(nèi)含報(bào)酬率，選擇其中計(jì)算值最大的方案即為最佳方案。
融資租賃亦為企業(yè)籌資的另外一種重要方式。當(dāng)籌資企業(yè)既可以通過分期付款，亦可以通過融資租賃方式融資時(shí)，由于兩種融資方式的投資總額等通常是不同的，故籌資企業(yè)亦可以通過計(jì)算現(xiàn)值pi予以擇優(yōu)分析。
三、歷史、現(xiàn)實(shí)與挑戰(zhàn)
資料顯示，20世紀(jì)初，美國已完成了城市化和工業(yè)化的建設(shè)。進(jìn)入20年代，美國出現(xiàn)了前所未有的經(jīng)濟(jì)繁榮，美國人的生活水平亦明顯提高，汽車等耐用消費(fèi)品市場供應(yīng)充足，買方市場已經(jīng)形成。19xx年，美國人均收入為480美元，到1929年達(dá)到681美元。[12]當(dāng)時(shí)，普通汽車售價(jià)在300美元以下，豪華*車也不超過600美元。但是，對于大多數(shù)美國人來說，一次性支付現(xiàn)金購買一輛汽車是不可能的，“在這個(gè)時(shí)期，為了用現(xiàn)金購買一輛汽車，一個(gè)典型的美國家庭必須積蓄5年”。
事實(shí)上，最初美國人的消費(fèi)觀念亦是極為保守的，但是，當(dāng)1919年美國一家處理汽車分期付款的財(cái)務(wù)公司gmac(generalmotorsacceptancecorporation)推出分期付款信貸消費(fèi)方式時(shí)，美國人的傳統(tǒng)觀念受到了強(qiáng)烈的沖擊。此正如經(jīng)濟(jì)學(xué)家丹尼爾貝爾在《資本主義化矛盾》一書中所表述的，“造成新教倫理最嚴(yán)重傷害的武器是分期付款制度或直接信用”。然而，時(shí)代在發(fā)展，畢竟，因經(jīng)濟(jì)繁榮帶來的穩(wěn)定收入和對于未來收入預(yù)期的確定性，使消費(fèi)者的超前消費(fèi)無后顧之憂。以汽車為主的耐用消費(fèi)品，特別是中等收入的家庭容易接受以分期付款的方式購買，而信貸機(jī)構(gòu)也敢于放手發(fā)展信貸消費(fèi)。[14]據(jù)美國學(xué)者marthaolney的研究，隨著分期付款消費(fèi)的擴(kuò)大，1929年美國普通家庭利用分期付款方式購買汽車的比例是1919年的3倍多，從1919年的4.9%上升到15.2%.[13](185)根據(jù)美國研究信用消費(fèi)的專家rolfnugent統(tǒng)計(jì)，到1920年末，以分期付款的信用方式購買消費(fèi)品的美國人占90%.在美國人的總收入中，用以購買耐用消費(fèi)品的比例從19xx年的3.7%上升到1929年的7.2%.[15]
分期付款的信貸消費(fèi)方式，體現(xiàn)了生產(chǎn)與消費(fèi)的相互緊密關(guān)聯(lián)以及互為前提的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理。
自20世紀(jì)20年代以來，在將近百年的歷史上，美國大多數(shù)人均選擇了這種消費(fèi)信貸方式，從而極大地帶動了美國經(jīng)濟(jì)周而復(fù)始的增長，刺激了經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行。
進(jìn)入21世紀(jì)后的我國，亦面臨著與彼時(shí)的美國幾近等同的經(jīng)濟(jì)大勢。實(shí)行改革開放以來，中國進(jìn)入了發(fā)展最快、進(jìn)步最大、變化最深刻的歷史時(shí)期。1979年至xx年，中國經(jīng)濟(jì)年均增長達(dá)9.4%，成為世界上發(fā)展最快的國家之一。xx年中國國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)1.65億美元，同比增長9.5%xx年中國的人均國內(nèi)生產(chǎn)總值首次超過1000美元。預(yù)計(jì)到2020年，中國人均收入將達(dá)到3000美元。[16]另據(jù)美國地球政策研究所所長萊*特布朗于xx年3月的大膽推測：“假設(shè)中國經(jīng)濟(jì)每年增長8%，這低于中國過去26年平均年增長率9.5%，那么到2031年，中國的人均收入將能夠達(dá)到美國現(xiàn)在的水平3.8萬元。所以，再用26年，中國的人均收入將能夠趕上美國?！盵17]我國經(jīng)濟(jì)學(xué)家厲以寧教授認(rèn)為，世界經(jīng)濟(jì)表明，人均收入1000美元前后，國家發(fā)展趨勢會分化為兩類：一類國家，如新加坡、韓國，人均收入1000美元后，繼續(xù)向xx美元、4000美元發(fā)展另一類如拉美等地的國家，人均收入達(dá)到1000美元后經(jīng)濟(jì)就停滯不前。
他指出，人均收入1000美元以后，人們的消費(fèi)需求開始升級，生活的要求出現(xiàn)多樣化。[18]
可以預(yù)計(jì)，我國未來數(shù)年，乃至數(shù)十年的消費(fèi)熱點(diǎn)仍將集中于汽車與房地產(chǎn)市場上。而國際經(jīng)驗(yàn)表明，人均gdp達(dá)到1000美元是汽車進(jìn)入普通家庭的一個(gè)標(biāo)志。人均gdp達(dá)到3000美元，汽車就會大規(guī)模地進(jìn)入普通家庭。種種跡象表明，中國已經(jīng)開始進(jìn)入大眾汽車消費(fèi)時(shí)代。xx年汽車的保有量為2400萬輛，預(yù)計(jì)xx年后當(dāng)年的汽車銷售量即達(dá)到1300多萬輛。可以預(yù)計(jì)，這是世界上增長最快的汽車市場。汽車工業(yè)將成為中國國民經(jīng)濟(jì)增長和社會進(jìn)步的重要?jiǎng)恿χ弧Ｉ踔劣袑＜翌A(yù)言，今后10到20年，汽車將成為中國國民經(jīng)濟(jì)拉動力最強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，每年gdp新增量有1/7至1/6是由汽車產(chǎn)業(yè)提供的。
我國汽車產(chǎn)業(yè)與汽車市場所面臨的態(tài)勢與美國20世紀(jì)20年代何其相似!對于美國的經(jīng)驗(yàn)沒有特別的理由拒之門外!
眾所周知，我國目前的另一大消費(fèi)熱點(diǎn)為房地產(chǎn)業(yè)。國家統(tǒng)計(jì)局固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)司司長李*明曾著文高度概括了房地產(chǎn)業(yè)的五大功能：其一，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長。以xx年為例，占全社會固定資產(chǎn)投資總規(guī)模15%的房地產(chǎn)投資，卻在全部固定資產(chǎn)投資增長的9.3個(gè)點(diǎn)中，房地產(chǎn)投資為其拉動了2.7個(gè)點(diǎn)從支出法的角度看，投資對gdp的貢獻(xiàn)率為41.94%，拉動gdp增幅3.3個(gè)點(diǎn)。其二，拉動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。房地產(chǎn)業(yè)涉及到40多個(gè)產(chǎn)業(yè)部門，按投入產(chǎn)出規(guī)模測算，每100億元房地產(chǎn)投資可以誘發(fā)國民經(jīng)濟(jì)各部門的產(chǎn)出為286億元。其三，增加就業(yè)崗位。其四，使城市經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展，城市面貌得以改善。其五，使城鎮(zhèn)居民有新的投資熱點(diǎn)。
