行政單位自評報告怎么寫（12篇范文）

篇一 行政單位自評報告怎么寫

行政單位自評報告怎么寫

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，我們看看下面的行政單位自評報告。

行政單位自評報告怎么寫

一、組織機構控制方面執(zhí)行情況

在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎。

二、業(yè)務運行控制情況

在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

三、基金財務控制情況

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡制度化建設，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的'自覺性，從源頭上防范風險。

六、存在的問題

(一)對內(nèi)控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

(二)內(nèi)控制度建設滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內(nèi)部制度建設很好地過渡到內(nèi)部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

七、下步工作打算

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

(二)進一步認識內(nèi)控機制建設的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構的內(nèi)控機制。

(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關，

(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。

(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構內(nèi)控體系建設，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。

篇二 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告

導讀：根據(jù)財政部《關于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資【2022】2號)，2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作正式啟動。根據(jù)上級要求，蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍，清查完畢后，須于8月5日前將清查結果匯總上報蘇州市財政局。

2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告

本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度五大重點工作內(nèi)容。面對時間緊、任務重、困難大的現(xiàn)狀，園區(qū)財政局積極應對，快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》，并于6月17日召開園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓會議，各街道、各主管部門、各有關單位、各會計師事務所260余人參加了大會。會上，園區(qū)財政局詳細解讀了上級政策，全面介紹了園區(qū)方案，就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關事項進行了具體工作布置。會議還邀請共創(chuàng)軟件公司培訓授課，系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領，并在現(xiàn)場進行了操作演示和問題解答。

下一步，園區(qū)財政局將會同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點，分別召開相關細化工作會議，對會計師事務所進行專門工作部署，定期召開工作進度推進會議，確保本次清查工作保質、保量、保時順利圓滿完成。通過本次資產(chǎn)清查，園區(qū)財政局將進一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”，夯實資產(chǎn)管理基礎，為編制政府綜合財務報告奠定基礎。

2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作啟動,財政部發(fā)布通知，為了全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，決定組織開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查于2023年1月—10月在全國范圍內(nèi)組織開展。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指各級政府及其財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項工作要求或者特定經(jīng)濟行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對行政事業(yè)單位進行賬務清理、財產(chǎn)清查，依法認定各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

本次資產(chǎn)清查以2023年12月31日為清查基準日，清查范圍為2023年12月31日以前經(jīng)機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關系的社會團體等單位。

資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，各級財政部門按行政隸屬關系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財務隸屬關系，負責所屬單位資產(chǎn)清查。境外機構的資產(chǎn)清查由國內(nèi)派出部門或單位組織開展。

財政部同時印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》，加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作。辦法自2023年3月1日起施行。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權運轉以及提供公共服務的物質基礎，是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實管理基礎，促進資產(chǎn)合理配置，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理;有利于盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。同時，開展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價值、結構、使用狀況等多層面準確反映政府財務、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財務報告奠定基礎。

2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告

根據(jù)《**市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財〔2022〕47號)和《關于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財〔2022〕28號)文的要求，我們對本單位進行資產(chǎn)清查?，F(xiàn)將有關資產(chǎn)清查情況報告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為**市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。

(二)工作基準日：本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2023年12月31日。

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。

不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務清理、財產(chǎn)清查、完善制度。

2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。

3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有關政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進行帳務清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排： 月 日至 月 日;(4)導入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。

4、其他工作情況

二、資產(chǎn)清查工作結果

(一)資產(chǎn)清查結果

通過對本單位2023年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元：負債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。

(二)會計差錯調(diào)整情況

截至2023年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為： 。

三、重要事項說明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。

(二)資產(chǎn)盤盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。

(三)關于土地使用權情況的說明;

(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失 元，無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈 元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)盤盈 元，固定資產(chǎn)盤盈 元，對外投資盤盈 元，無形資產(chǎn)盤盈 元，其他資產(chǎn)盤盈 元。

四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財務管理問題及產(chǎn)生原因;

(三)相應的改進措施;

五、備查材料

(一)單位2023年度結轉后資產(chǎn)負債表。

(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權證明資料(復印件)。

(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料。

(四)2023年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告。

(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)。

1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關的具有法律效力的書面文件。主要包括：單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。

2、社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則，對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構包括：會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等。

3、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實物資產(chǎn)報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括：有關會計核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點表;單位內(nèi)部技術鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經(jīng)濟行為的業(yè)務合同等。

篇三 行政單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況報告

行政單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況報告

行政單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況報告

日前，察右中旗統(tǒng)計局印發(fā)了《內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》，在統(tǒng)計部門內(nèi)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，結合自身實際，“有的放矢”地認真查找內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，對全局經(jīng)濟和業(yè)務活動的內(nèi)部控制作出客觀評價，起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

領導重視，迅速行動。接到旗財政部門的方案及通知后，由局主要領導牽頭，第一時間成立了內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，負責組織領導全局內(nèi)部控制基礎性評價的實施工作，制定了實施方案，確保全面如期完成內(nèi)部控制評價工作。

加強自查，認真自評。嚴格參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真組織人員對單位業(yè)務層面和經(jīng)濟層面的內(nèi)部控制制度進行全盤梳理和自評打分，通過自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”，推動內(nèi)控制度的完善。

全面總結，及時報送。在自查自評的基礎上，認真總結內(nèi)部控制建設工作，并將評價得分、扣分情況等結果形成內(nèi)部控制基礎性評價報告，找出內(nèi)控建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，為順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作，提供有力保障，真正起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

行政單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況報告

為推動全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，我縣就圍繞落實內(nèi)控制度建設、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領導等方面對我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，積極開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。

一是高度重視，專題部署。根據(jù)省市要求，及時印發(fā)文件，制訂工作方案，要求各行政事業(yè)單位切實加強對本部門、單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案。做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保各行政事業(yè)單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎性評價，通過“以評促建”方式推動各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是強化組織，建立制度。建立內(nèi)部控制組織管理機構，下發(fā)了《泰和縣財政局關于轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(泰財會[2016]7號)和《泰和縣財政局關于成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組的通知》(泰財會[2016]8號)文件，要求各部門、各單位成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，制定實施方案，進行宣傳、部署，并切實落實好內(nèi)部控制基礎性評價工作目標。

三是加強監(jiān)督檢查。要求各單位、部門按照文件規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，評價工作結束后將總結報告及基礎性評價報告報送到縣財政局會計科?？h財政局根據(jù)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果進行監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時協(xié)調(diào)解決。

四是全面落實推廣經(jīng)驗。采用調(diào)研、座談會等多種方式，對單位進行橫向對比交流，發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，督促其加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。對在執(zhí)行中遇到的.問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時總結工作經(jīng)驗。選取具有代表性的先進單位，召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。

行政單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況報告

一是匯聚合力。聯(lián)合市審計局、市人力資源和社會保障局共同成立嘉興市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設領導小組，負責統(tǒng)籌部署，分步推進行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的建設工作。成立市財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設領導小組，具體負責做好內(nèi)控規(guī)范的指導、實施、檢查、評估、考核等工作。成立市行政事業(yè)單位內(nèi)控建設專家咨詢委員會，加強內(nèi)控建設技術指導。

二是深入發(fā)動。印發(fā)《加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的通知》，明確開展行政事業(yè)單位內(nèi)控建設的具體措施和工作要求。通過召開動員大會，舉辦專題講座、專題培訓班，加強對行政事業(yè)單位領導干部和工作人員有關制約權力運行和嚴格內(nèi)部控制方面的培訓教育。將內(nèi)控規(guī)范納入行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育范圍，持續(xù)深入地開展培訓教育。

三是以評促建。印發(fā)《嘉興市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。通過“以評促建”的方式，查找單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步推動各單位在2023年底前如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。

四是示范建設。組織開展我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范示范點建設，以點帶面推進內(nèi)控建設。通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與示范點建設單位溝通情況，研討問題，配合單位開展內(nèi)控示范建設工作。建立首席顧問制，精心挑選內(nèi)控專家與單位結對服務，并組織專家對示范建設建立一對一的輔導的行政事業(yè)單位進行輔導培訓。

附 財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知

為貫徹財政部《全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(以下簡稱指導意見)，進一步推動單位開展內(nèi)部控制的建立與實施工作，根據(jù)《四川省財政廳轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(川財會〔2016〕19號)精神，我縣將全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

一、明確工作目標

內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價，其目標是通過“以評促建”的方式，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各行政事業(yè)單位于2023年底如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

二、堅持四個原則

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、具體工作安排

(一)加強組織領導。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位要切實加強對本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，健全工作機制，確保本單位行政事業(yè)單位全面完成內(nèi)部控制基礎評價工作，提升單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的整體水平。

(二)進行組織動員。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應當于2023年8月底，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，精心組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。

(三)組織開展評價。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應當于2023年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。在此基礎上，形成包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級各行政事業(yè)單位，應當在本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)認真總結經(jīng)驗。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位應當于2023年11月30日前，向財政局報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內(nèi)容包括本單位、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、加強監(jiān)督檢查

監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。各單位，各部門應當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，按照本通知規(guī)定的格式和要求，全面推進所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作，開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調(diào)解決。通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內(nèi)部控制。通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。

2023年12月10日-12月30日，財政局將分批對各單位進行檢查，對未完成內(nèi)部控制基礎性評價工作、未按時上報內(nèi)部控制基礎性評價工作報告的單位和部門，財政局將進行重點督查并予以通報。公開監(jiān)督檢查結果，并將監(jiān)督檢查結果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復檢查。

五、加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流

各單位、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道，廣泛宣傳制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

特此通知

篇四 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報告

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報告

為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)“家底”，夯實國有資產(chǎn)管理基礎，健全管理體制和監(jiān)督機制，根據(jù)南通市財政局《關于開展2023年我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，我局積極組織開展局系統(tǒng)內(nèi)2023年國有資產(chǎn)清查工作，通過四項舉措確保了資產(chǎn)清查工作保質按期完成。

一是加強組織領導，任務布置到位。為確保清查工作順利開展，我局成立了局系統(tǒng)國有資產(chǎn)清查工作小組，由局領導擔任組長、副組長，局相關處室負責人、局屬單位主要負責人為成員。小組具體負責指導和審核系統(tǒng)內(nèi)各單位國有資產(chǎn)清查工作。印發(fā)了《南通市機關事務管理局系統(tǒng)國有資產(chǎn)清查工作實施方案》，對清查工作的要求、范圍、內(nèi)容、步驟等進行了明確和細化。及時召開小組成員動員會議，布置清查工作，進行任務分解，落實相關責任，為清查工作高效有序開展奠定了堅實基礎。

二是明確清查范圍，細化清查方式。嚴格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求，分步實施”的原則，要求各單位高度重視，全面核查本單位基本情況、人力資源、財務情況、資產(chǎn)情況等，認真開展國有資產(chǎn)清理、信息錄入和統(tǒng)計上報等工作。在清查過程中，要做到“以賬對賬、以賬查物、以物對賬，見物就點”，對各資產(chǎn)進行全面登記，做到不漏一個、不錯一個，全面摸清家底，確保清查面達100%。

三是引入第三方機制，強化監(jiān)督檢查。清查工作強調(diào)嚴肅紀律，做到不敷衍、不搞變通、不留死角，要求各單位認真做好資產(chǎn)自查，數(shù)據(jù)如實填報，不得瞞報和虛報。在各單位自查的基礎上，委托南通信華聯(lián)合會計師事務所對各單位資產(chǎn)清查工作進行了專項審計。結合專項審計報告，局系統(tǒng)國有資產(chǎn)清查工作小組對各單位清查結果進行了核查。對各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，要求各單位及時總結，制定切實可行的措施和辦法。

四是完善管理制度，實現(xiàn)兩個結合。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經(jīng)驗，認真分析原因，研究和制定具體措施和辦法。進一步完善資產(chǎn)管理制度，建立資產(chǎn)管理與預算管理、資產(chǎn)管理與財務管理相結合的工作機制，實現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值，維護國有資產(chǎn)的安全完整。

篇五 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告管理辦法全文

為了做好新形勢下資產(chǎn)管理工作，加快建立與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體系,更好地保障行政事業(yè)單位有效運轉和高效履職的需要，提升資產(chǎn)管理水平，財政部近日印發(fā)了《財政部關于進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的指導意見》(財資〔2022〕90號，以下簡稱《意見》)。

《意見》指出，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能，保障政權運轉以及提供公共服務的物質基礎,行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是財政管理的重要基礎和有機組成部分。規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，要認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照深化財稅體制改革的總體部署，理順和鞏固行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理法律制度和內(nèi)控機制，深入推進資產(chǎn)管理與預算管理、國庫管理相結合，建立既相互銜接又有效制衡的工作機制和業(yè)務流程，著力構建更加符合行政事業(yè)單位運行特點和國有資產(chǎn)管理規(guī)律、從入口到出口全生命周期的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體系。

《意見》從總體要求、管理職責、制度建設、管理環(huán)節(jié)、配套措施等方面，提出了新時期規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的目標任務和主要舉措?！兑庖姟分厣炅藝医y(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制，進一步明確了財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位的管理職責，強化財政部門綜合管理職能和主管部門的具體監(jiān)管職能，進一步落實行政事業(yè)單位對占有使用國有資產(chǎn)的管理主體責任;提出了完善制度體系的要求;《意見》從切實把好資產(chǎn)入口關、提高國有資產(chǎn)使用效率和進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為等方面，明確了資產(chǎn)配置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理要求;《意見》提出了加強公共基礎設施、政府儲備資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)等由部門、單位、機構經(jīng)手管理的資產(chǎn)和行政事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的相關要求，還從收益管理、資產(chǎn)清查核實、產(chǎn)權登記、信息系統(tǒng)建設和資產(chǎn)報告等基礎性工作、績效管理和監(jiān)督檢查、組織隊伍建設等方面進一步明確了相關配套措施。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告管理辦法全文

第一章 總 則

第一條 為建立科學、規(guī)范的行政事業(yè)單位資產(chǎn)年度報告體系，提高國有資產(chǎn)信息質量和應用水平，夯實資產(chǎn)管理和預算管理的數(shù)據(jù)基礎，為編制政府資產(chǎn)報告提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)等國家有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 執(zhí)行行政或者事業(yè)單位財務、會計制度的各級各類行政事業(yè)單位和社會團體(以下簡稱行政事業(yè)單位)編制報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告(以下簡稱資產(chǎn)報告)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，是指由行政事業(yè)單位控制的，納入本單位核算，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源。

第四條 本辦法所稱資產(chǎn)報告，是指行政事業(yè)單位年度終了，根據(jù)資產(chǎn)管理、預算管理等工作需要，在日常管理基礎上編制報送的反映行政事業(yè)單位年度資產(chǎn)占有、使用、變動等情況的文件，包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表、填報說明和分析報告。

第五條 行政事業(yè)單位應當嚴格按照國家資產(chǎn)管理和有關財務、會計的相關制度規(guī)定，遵循資產(chǎn)管理與預算管理相結合、資產(chǎn)管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，完善資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系，做好各項資產(chǎn)的日常管理及會計核算工作，做到賬表、賬賬、賬證、賬實相符，保證資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)的真實準確完整。

第六條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作應當按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由各級財政部門、主管部門，行政事業(yè)單位按照各自職責分別組織實施。

第二章 職責分工

第七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當依托行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，做好資產(chǎn)報告的編制、匯總、分析、報送等工作,按照各自職責對資產(chǎn)報告的真實性、準確性和完整性負責。

第八條 財政部是負責全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的綜合管理部門。其職責主要包括：

(一)制定全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;

(二)制定全國統(tǒng)一的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告格式、內(nèi)容以及相關編報要求;

(三)建立全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);

(四)負責全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作,并向有關方面提供行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況;

(五)負責指導全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作，并組織開展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質量的核查;

(六)組織開展中央本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。

第九條 地方各級財政部門按照行政隸屬關系，負責組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。其職責主要包括：

(一)依據(jù)上級財政部門有關行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;

(二)建立本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，完善本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);

(三)負責本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向上級財政部門及時報告工作情況;

(四)組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質量的核查;

(五)負責指導本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。

第十條 主管部門按照財務隸屬關系負責組織開展本部門所屬行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告相關工作。其職責主要包括：

(一)依據(jù)財政部和同級財政部門有關行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求，結合工作需要制定本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告管理的規(guī)章制度;

(二)建立本部門資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，完善本部門資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);

(三)負責本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向同級財政部門及時報告工作情況;

(四)組織開展本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報質量的核查;

(五)負責指導本部門行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告工作。

第十一條 行政事業(yè)單位負責具體實施本單位資產(chǎn)報告工作。其職責主要包括：

(一)貫徹執(zhí)行各級財政部門、主管部門有關行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告的規(guī)定和工作要求;

(二)做好相關財務會計核算，定期或者不定期開展單位資產(chǎn)盤點工作，確保資產(chǎn)信息質量;

(三)按照本辦法要求，認真編制行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告，如實反映本單位資產(chǎn)占有、使用、變動等情況;

(四)按照相關規(guī)定及時向主管部門報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告。

第十二條 年度終了，行政事業(yè)單位應當按照財政部門的工作部署，在規(guī)定時間內(nèi)編制和報送行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告，經(jīng)主管部門審核匯總后報同級財政部門審核。各中央部門應于每年3月20日前將本部門資產(chǎn)報告相關材料報送財政部審核;各地區(qū)財政部門應于每年4月20日前完成資產(chǎn)報告審核匯總工作。

第三章 報告內(nèi)容

第十三條 資產(chǎn)報告由行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表、填報說明和分析報告三部分構成。

第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表分為單戶報表和匯總報表兩類。

(一)單戶報表是指行政事業(yè)單位在會計核算、資產(chǎn)盤點基礎上對賬簿記錄進行加工編制而成的資產(chǎn)報表，反映行政事業(yè)單位資產(chǎn)占有、使用、變動等總體情況以及房屋、土地、車輛、大型設備等重要資產(chǎn)信息。

(二)匯總報表是財政部門、主管部門按照財務隸屬關系匯總本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)形成的資產(chǎn)報表，主要反映本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)總量、分布、構成、變動等總體情況。

涉密單位按照國家保密管理有關規(guī)定開展資產(chǎn)報告工作，由主管部門報送匯總報表和匯總數(shù)據(jù)。

第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表填報說明是對資產(chǎn)報表編報相關情況的說明，主要內(nèi)容包括：

(一)對數(shù)據(jù)填報口徑等情況的說明;

(二)對數(shù)據(jù)審核情況的說明;

(三)對賬面數(shù)與實有數(shù)、賬面數(shù)與財務會計報表數(shù)據(jù)差異情況的說明;

(四)其他需要說明的情況。

第十六條 分析報告應當以資產(chǎn)和財務狀況為主要依據(jù)，對資產(chǎn)占有、使用、變動情況，以及資產(chǎn)管理情況等進行分析說明，主要內(nèi)容包括：

(一)部門(單位)的基本情況;

(二)資產(chǎn)情況分析，包括資產(chǎn)總量、分布、構成、變動情況及原因分析，與部門(單位)履行職能和促進事業(yè)發(fā)展相關的主要資產(chǎn)的配置、使用、處置等情況，國有資產(chǎn)收益規(guī)模及其管理情況;

(三)資產(chǎn)管理工作的成效及經(jīng)驗;

(四)資產(chǎn)管理工作存在的問題及原因分析;

(五)加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的建議;

(六)其他需要報告的事項。

第十七條 財政部將根據(jù)相關制度辦法的規(guī)定，視情況對資產(chǎn)報告格式、內(nèi)容及相關編報要求進行修訂。

第四章 報告編報

第十八條 行政事業(yè)單位應當在做好財務管理、會計核算的基礎上，全面盤點資產(chǎn)情況，完善資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)報告，并按照財務隸屬關系逐級上報。

第十九條 資產(chǎn)報表數(shù)據(jù)應當真實、準確、完整，表內(nèi)數(shù)據(jù)、表間數(shù)據(jù)、本期與上期數(shù)據(jù)、資產(chǎn)與財務數(shù)據(jù)應當相互銜接。填報說明和分析報告內(nèi)容應當全面詳實。

第二十條 資產(chǎn)報告編制完畢后，須經(jīng)編制人員、資產(chǎn)管理部門負責人和單位負責人審查、簽字并加蓋單位公章后，于規(guī)定時間內(nèi)上報。單位負責人對本單位編制的資產(chǎn)報告的真實性、準確性和完整性負責。

第二十一條 行政事業(yè)單位應當認真、如實編制資產(chǎn)報告，不得故意瞞報、漏報、編造虛假資產(chǎn)信息。

第五章 報告審核

第二十二條 各級財政部門、主管部門應當對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位報送的資產(chǎn)報告進行審核。

第二十三條 資產(chǎn)報告審核的主要內(nèi)容包括：

(一)編制范圍是否全面完整，是否存在漏報和重復編報現(xiàn)象;

(二)編制方法是否符合國家財務、會計制度和資產(chǎn)管理制度規(guī)定，是否符合資產(chǎn)報告的編制要求;

(三)編制內(nèi)容是否真實、準確、完整,表內(nèi)、表間數(shù)據(jù)勾稽關系是否正確，單戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、紙介質數(shù)據(jù)與電子介質數(shù)據(jù)是否一致;

(四)本期資產(chǎn)報告期初數(shù)與上期資產(chǎn)報告期末數(shù)、本期資產(chǎn)報告與同期財務報告同口徑數(shù)據(jù)是否一致，數(shù)據(jù)差異是否合理合規(guī)，是否作出合理說明;

(五)資產(chǎn)報表填報說明和分析報告是否符合資產(chǎn)報告管理辦法規(guī)定。

(六)其他需要審核的事項。

第二十四條 資產(chǎn)報告審核方式可以根據(jù)實際情況采取自行審核、集中會審、委托審核等多種形式。

(一)自行審核：主管部門在報送資產(chǎn)報告前自行將本部門所屬行政事業(yè)單位紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料，按規(guī)定的審核內(nèi)容進行逐項審核。

(二)集中會審：各級財政部門、主管部門組織專門力量對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報告紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料，按照財政部門的標準及要求集中進行審核。

(三)委托審核：各級財政部門、主管部門在遵循有關法律法規(guī)的前提下，可以委托具有相關資質的社會中介機構對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報告紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料進行審核。

第二十五條 各級財政部門、主管部門應當認真做好資產(chǎn)報告審核工作。凡發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)報告編制不符合規(guī)定，存在漏報、重報、虛報、瞞報、錯報以及相關數(shù)據(jù)不銜接等錯誤和問題，應當要求有關單位立即糾正，并限期重報。

第二十六條 各級財政部門、主管部門可以根據(jù)實際情況組織專業(yè)人員或委托具有相關資質的社會中介機構，對資產(chǎn)報告進行檢查或抽查。

第六章 數(shù)據(jù)使用與管理

第二十七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當充分有效利用行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)資料，全面、動態(tài)地掌握行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有、使用、變動等情況，形成全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫。

第二十八條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當建立和完善資產(chǎn)與預算有效結合的激勵和約束機制，同時將資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)作為建立和完善資產(chǎn)配置標準體系的重要基礎。

第二十九條 各級主管部門、行政事業(yè)單位應當根據(jù)資產(chǎn)報告反映的情況，結合其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要，合理提出新增資產(chǎn)配置需求，嚴格控制資產(chǎn)增量。各級財政部門應當將資產(chǎn)報告反映的情況作為預算安排和績效管理的重要依據(jù)。

第三十條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當將資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)作為行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、出租出借，以及處置國有資產(chǎn)的重要依據(jù)。

第三十一條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當有效利用資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)，加強大型儀器、設備等資產(chǎn)的共享、共用和公共研究平臺的建設工作。

第三十二條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當嚴格按照國家會計檔案管理有關規(guī)定，對資產(chǎn)數(shù)據(jù)資料進行歸類整理、建檔建庫、妥善保管。

第三十三條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當按照國家政府信息公開的有關規(guī)定，對外提供資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)資料。

第七章 監(jiān)督檢查

第三十四條 各級財政部門、主管部門應當加強對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的監(jiān)督檢查，對未按時報送資產(chǎn)報告或報告質量不合格的單位，責令其限期完成或糾正重報;對拒不完成資產(chǎn)報告工作的單位，除按統(tǒng)一要求推進的改革外，不予辦理當年資產(chǎn)配置、使用、處置等事項。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負責二級及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的監(jiān)督檢查。

第三十五條 各級財政部門、主管部門應當對行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告中的資產(chǎn)配置、使用、處置及財政預算執(zhí)行情況加強監(jiān)管，對資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)與單位年度部門預、決算批復數(shù)據(jù)不能銜接一致的，應當督促行政事業(yè)單位查明原因，及時對發(fā)現(xiàn)的問題進行糾正和處理。

第三十六條 各級財政部門、主管部門應當認真組織、落實本地區(qū)、本部門資產(chǎn)報告工作。各級財政部門要加強對行政事業(yè)單位資產(chǎn)報告工作的考核，對因工作組織不力或不當，造成拖延報送或嚴重數(shù)據(jù)差錯的單位進行通報。

第三十七條 各級財政部門、主管部門及其工作人員在資產(chǎn)報告編報審核過程中因工作組織不力或不當，造成資產(chǎn)報告差錯嚴重的，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相應責任;涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第八章 附 則

第三十八條 占有、使用國有資產(chǎn)，執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的社會團體及民辦非企業(yè)單位，參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條 執(zhí)行企業(yè)財務和會計制度的事業(yè)單位不執(zhí)行本辦法，其資產(chǎn)報告工作按照企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

第四十條 各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政部門、新疆生產(chǎn)建設兵團、中央各部門可根據(jù)本辦法，結合實際情況，制定具體的實施辦法，并報財政部備案。

第四十一條 本辦法由財政部負責解釋。

第四十二條 本辦法自2023年1月12日起施行。

篇六 行政單位資產(chǎn)清查工作報告最新篇

行政單位資產(chǎn)清查工作報告怎么寫?

行政單位資產(chǎn)清查工作報告格式參考：

引言:此部分主要是講為何要做固定資產(chǎn)清查,清查的意義及清查時間和內(nèi)容.清查工作組織情況. 第二部分清查情況,建議按分類寫,如總額多少,實際多少,盤盈(虧)多少,盈虧的原因. 第三部分對盈虧的處理建議 第四部分清理中發(fā)現(xiàn)的管理工作不足之處,及改進建議. 第五部分清查工作體會(也即全文挽總) 這只是一個簡單的思路,具體來講要看領導對你的要求了.

行政單位資產(chǎn)清查工作報告最新范文

__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室:

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財〔2022〕47號)和《關于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財〔2022〕28號)文的要求,我們對本單位進行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關資產(chǎn)清查情況報告如下:

一,資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為__市,人員編制人,在編干部職工人,實有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準日:本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2023年12月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算,與本單位合并填報報表的單位個,分別為.

不列入此次清查范圍,但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位個,分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1,本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理,帳務清理,財產(chǎn)清查,完善制度.

2,資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:,副組長:,成員:.

3,資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學習有關政策,研究工作報表,做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù),編制和人員狀況等基本情況進行全面清理.時間安排:3月日至月日;(3)進行帳務清理,財產(chǎn)清查,時間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對,時間安排:月日至月日;(4)導入資產(chǎn)清查報表,分析資產(chǎn)清查結果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告,上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4,其他工作情況

二,資產(chǎn)清查工作結果

(一)資產(chǎn)清查結果

通過對本單位2023年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元:負債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元.

(二)會計差錯調(diào)整情況

截至2023年12月31日,本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為元,資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為元,差額元,屬于會計差錯調(diào)整.具體情況為:.

三,重要事項說明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資(有價證券)損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬,計價情況分別為.

(三)關于土地使用權情況的說明;

(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查中國***申報處理資產(chǎn)損失元,申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查中國***申報處理資產(chǎn)盤盈元,申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈元.

四,資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財務管理問題及產(chǎn)生原因;

(三)相應的改進措施;

五,備查材料

(一)單位2023年度結轉后資產(chǎn)負債表.

(二)土地,房屋建筑物產(chǎn)權證明資料(復印件).

(三)土地,房屋建筑物分布,使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料.

(四)需申報處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細表.

(五)2023年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告.

(六)其他需要提供備查材料.

單位

二○xx年x月日

篇七 行政事業(yè)單位人員述職報告

行政事業(yè)單位人員述職報告篇一

20xx年，刻苦鉆研業(yè)務知識，努力提高理論知識和業(yè)務工作水平。遵紀守法，努力工作，認真完成領導交辦的各項工作任務，在同志們的關心、支持和幫忙下，思想、學習和工作等方面取得了新的進步。現(xiàn)將我的工作情況匯報如下:

一、嚴于律已，自覺加強黨性鍛煉，黨性修養(yǎng)和政治思想覺悟進一步提高

一年來，我始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，運用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅持真理，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導自我的學習、工作和生活實踐，在思想上用心構筑抵御資產(chǎn)階級民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切腐朽思想侵蝕的堅固防線。

熱愛祖國，熱愛中國***，熱愛社會主義，擁護中國***的領導，擁護改革開放，堅信社會主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義，對社會主義充滿必勝的信心。認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設事業(yè)認真做好本職工作。工作用心主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

二、強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質

我重視加強理論和業(yè)務知識學習，在工作中，堅持一邊工作一邊學習，不斷提高自身綜合素質水平。

一是為進一步加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制，全面建設小康社會作出自我的努力。

二是認真學習工作業(yè)務知識，重點學習公文寫作及公文處理和電腦知識。在學習方法上做到在重點中找重點，抓住重點，并結合自我在公文寫作及公文處理、電腦知識方面存在哪些不足之處，有針對性地進行學習，不斷提高自我的辦公室業(yè)務工作潛力。

三是認真學習法律知識，結合自我工作實際特點，利用閑余時光，選取性地開展學習，學習了《中華人民共和國森林法》、《森林防火條例》、《中華人民共和國土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權屬糾紛調(diào)解處理條例》、《反分裂國家法》，透過學習，進一步增強法制意識和法制觀念。

三、努力工作，按時完成工作任務

一年來，我始終堅持嚴格要求自我，勤奮努力，時刻牢記黨全心全意為人民服務的宗旨，在自我平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，我努力做好服務工作，當好參謀助手:

一是認真收集各項信息資料，全面、準確地了解和掌握各方面工作的開展狀況，分析工作存在的主要問題，總結工作經(jīng)驗，及時向領導匯報，讓領導盡量能全面、準確地了解和掌握最近工作的實際狀況，為解決問題作出科學的、正確的決策。

二是領導交辦的每一項工作，分清輕重緩急，科學安排時光，按時、按質、按量完成任務。

三是在接待來訪群眾的工作中，堅持按照工作要求，熱情接待來訪群眾、認真聽取來訪群眾反映的問題，提出的要求、推薦。同時，對群眾要求解決但一時又解決不了的問題認真解釋，耐心做好群眾的思想工作，讓群眾相信政府。

在同志們的關心、支持和幫忙下，各項服務工作均取得了圓滿完成任務的好成績，得到領導和群眾肯定。

回顧一年來的工作，我在思想上、學習上、工作上取得了新的進步，但我也認識到自我的不足之處，理論知識水平還比較低，現(xiàn)代辦公技能還不強。今后，我必須認真克服缺點，發(fā)揚成績，自覺把自我置于黨組織和群眾的監(jiān)督之下，刻苦學習、勤奮工作，做一名合格的人民公務員，為全面建設小康社會目標作出自我的貢獻!

行政事業(yè)單位人員述職報告篇二

參加工作以來，我熱衷于本職工作，嚴格要求自己，擺正工作位置，時刻保持“謙虛”、“謹慎”、“律己”的態(tài)度，在領導的關心栽培和同事們的幫助支持下，始終勤奮學習、積極進取，努力提高自我，始終勤奮工作，認真完成任務，履行好崗位職責，各方面表現(xiàn)優(yōu)異，得到了領導和群眾的肯定?，F(xiàn)將三個月來的學習、工作情況簡要匯報如下:

一、嚴于律己，自覺加強黨性鍛煉，政治思想覺悟得到提高。

始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，并用以指導自己的學習、工作和生活實踐。熱愛祖國、熱愛黨、熱愛社會主義，堅定共產(chǎn)主義信念，與黨組織保持高度一致。認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，任勞任怨，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

二、強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質。

作為一名剛步入運政的新人，我清醒地看到人生舞臺已發(fā)生轉變，自己又缺乏工作經(jīng)驗，所以只有不斷加強學習，積累充實自我，才能鍛煉好為人民服務的本領。工作以來，始終堅持一邊工作一邊學習，不斷提高了自身綜合素質水平。

一是認真學習黨的各種重要思想，深刻領會其科學內(nèi)涵，認真學習“創(chuàng)先爭優(yōu)”，進一步夯實了理論基礎，提高了黨性認識和思想道德素質。

二是認真學習業(yè)務知識，始終保持虛心好學的態(tài)度對待業(yè)務知識的學習。學習到了許多工作方法，與群眾直接接觸，真正做到深入到群眾中去。平時，多看、多問、多想，主動向領導、向群眾請教問題，機關學習會、各種工作會議都是我學習的好機會。此外，認真參加各類培訓、會議，通過執(zhí)法培訓，熟練掌握了業(yè)務技能。業(yè)務知識的學習使我在工作上迅速成長起來。

三是認真學習法律知識。作為辦公室人員需要負責處理各種文件，另外作為運政執(zhí)法人員，更是直接涉及到許多法律法規(guī)的運用問題。結合自己的工作實際特點，利用業(yè)余時間，自覺加強了對法律法規(guī)知識的學習，進一步增強了法律意識和法律觀念。

三、努力工作，認真完成工作任務。

我始終堅持嚴格要求自己，勤奮努力，時刻牢記全心全意為人民服務的宗旨，努力作好本職工作。不管是在辦公室，還是在違規(guī)處理室，工作盡職盡責、任勞任怨，努力做好服務工作，當好參謀助手。

(一)辦公室工作?？梢哉f辦公室工作是完全服務性質的工作，既要對外服務，也對內(nèi)服務，工作中要做到“三勤”即嘴勤、手勤、腳勤:在接待群眾來訪辦事時，都能主動詢問是否有需要辦-理的事，遇到辦-理不了的案件時能耐心向其解釋清楚，或幫助其聯(lián)系他人，使群眾能盡快辦好手續(xù)，樹立好運政的形象。同時在組織會務、后勤管理、打字復印等工作上也盡職盡責，不留下任何紕漏。

(二)違章處罰室工作。在違章處罰室，先是認真學習《中華人民共和國道路運輸條例》、《xx省道路運輸條例》，了解法律法規(guī)，并解讀大理州交通運政管理處下發(fā)的行政處罰自由裁量權基準執(zhí)行標準;然后向有經(jīng)驗的同事請教相關問題，向他們學習操行、處理問題的的方法方式。

在遇到駕駛員有疑問時，認真向他們解釋相關的法律法規(guī)，使他們回顧三個月的來的工作，我在思想上、學習上、工作上都取得了很大的進步，成長了不少，但也清醒地認識到自己的不足之處:首先，在理論學習上遠不夠深入，尤其是將理論運用到實際工作中去的能力還比較欠缺;其次，在工作上，工作經(jīng)驗尚淺，法律知識不足，情況了解不細，給工作帶來一定的影響，也不利于盡快成長;再次，在工作中主動向領導匯報、請示的多，相對來說，為領導出主意、想辦法的時候少。

在以后的工作中，我一定會揚長避短，克服不足、認真學習、發(fā)奮工作、積極進取、盡快成長，把工作做的更好，為人民群眾做的更多，貢獻做的。

行政事業(yè)單位人員述職報告篇三

轉眼間，20xx年進入到收官階段，一年以來，在局的領導的正確領導下，在處領導和同志們的大力支持和幫助下，較好地履行了工作職責，完成了本職工作任務?，F(xiàn)將一年來的工作情況作以簡要匯報。

一、主要特點

(一)努力學習，全面提高自身綜合素質

我們局是一個特殊的單位，在實際工作中它要求每一個人都要永無止境地更新知識和提高素質。因此，在工作中我非常重視學習，堅持一邊工作一邊學習。

一是積極投入到政治教育當中，進一步提高政治思想覺悟。深刻領會十x大報告的重要思想和科學內(nèi)涵，加強黨性鍛煉和黨性修養(yǎng)，保持***員先進性，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導自己的學習、工作和生活實踐。

二是強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質。認真學習業(yè)務知識，重點學習公文寫作、公文處理和電腦知識。在學習方法上做到抓住重點，在重點中找重點，并結合自己在公文寫作及公文處理、電腦知識方面存在的不足，有針對性地進行學習，不斷提高自己的文字業(yè)務工作能力。同時，刻苦鉆研與本職工作相關的知識，努力向“復合型”人才靠近。

三是虛心向身邊同志學習，努力提高適應本職工作需要的本領。首先是向領導學。一年來，我親身感受到各級領導的人格魅力、領導風范和工作藝術，使我受益匪淺，收獲甚豐。其次是向同事學。作為一名新干部，如不虛心學習，積極求教，實踐經(jīng)驗的缺乏必將成為制約個工作人能力發(fā)展的瓶頸，因此，單位里的每位同事都是我的老師，堅持向周圍的領導和同志學習，取人之長，補己之短，努力豐富自己、充實自己、提高自己，培養(yǎng)勤于動筆的工作習慣，增強了文字功底和思維能力，基本適應了本職工作的需要。正是不斷地虛心向他們學習求教，我自身的素質和能力才得以不斷提高。

(二)扎實工作，全力培養(yǎng)敬業(yè)愛崗精神

在實際工作的一年時間里，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都有了長足的進步，這主要得益于各級領導的培養(yǎng)教育和同志們的幫助指導，得益于辦公廳人的良好的工作作風和昂揚的精神狀態(tài)的影響。

第一是促進了敬業(yè)精神的培養(yǎng)。參加工作，這是人生的一大轉折點，而能夠到這里工作是我非常榮幸的事情?？吹揭黄鹜瑢W羨慕的目光，我沒有理由不珍惜這份工作，沒有理由不干好本職工作。在努力鉆研本職工作的同時，加強對其它工作的了解和掌握，盡快適應本職工作的需要。

第二是加強愛崗精神的培養(yǎng)。“干一行，愛一行，專一行，精一行”這是局里同志的工作作風，在努力向合格靠近的同時，把珍惜自己的崗位，珍惜每一次工作學習的機會，作為提高自己的熱愛本職工作崗位的關鍵環(huán)節(jié)，無論負責什么工作都能夠竭盡全力的完成每一項具體工作，從而在實際工作中體現(xiàn)熱愛本職、珍惜崗位的工作心態(tài)。

第三是帶動奉獻精神的培養(yǎng)。一年來，同志們舍小家顧大家，講大局講奉獻，廢寢忘食的奉獻精神時刻在激勵著我努力工作。我盡努力克服家庭的實際困難，以飽滿的熱情和良好的狀態(tài)，積極投入到各項工作中，盡努力完成好領導交給的各項工作任務。

(三)嚴謹細致，全心做好服務保障工作

局機關是對外窗口、綜合辦事機構，處于承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中樞地位，能否按照“三服務”的標準做好各項工作，關鍵在于是否具有小心謹慎、如履薄冰責任意識，是否具有強烈的主人翁意識，是否具有良好的團隊精神和高度的集體榮譽感。一年來，我注重從以下三個方面加強自身建設。

一是重細節(jié)講規(guī)矩。要做好服務工作必須具有嚴謹細致的工作作風，因此，在每一項工作當中，我始終堅持一絲不茍，嚴肅認真的工作作風，嚴格按照規(guī)章制度完成各項工作，盡努力能把工作做的完美，保證工作質量。

二是重大局講服務。局機關作為中樞系統(tǒng)，我作為中樞系統(tǒng)的一分子，有責任維護機關的良好形象。所以，我始終把維護好機關的形象作為完成好本職工作的前提，通過細致周到的服務，體現(xiàn)良好形象，從而為局機關樹立良好的形象。

三是重團結講業(yè)績。在人事處組織的培訓當中，使我感受最深的就是局機關的團隊精神，我因到這個集體而感到自豪，因此我非常珍惜在這里工作。在工作中用真心換得同志們的真情，積極主動的融入到集體當中。同時，努力工作，用工作成績證明自己的工作能力，來贏得大家的認同。

二、存在問題

一個人有缺點并不可怕，但是如果不能發(fā)現(xiàn)自己的缺點就可怕了。因此，發(fā)現(xiàn)自己的問題，正視自己的問題，敢于糾正自己的問題，才能在不斷的總結中成長進步。

(一)政治理論水平和業(yè)務工作能力還不夠強主要表現(xiàn):學習的主動性不夠強;學習的內(nèi)動力不夠足;學習的持續(xù)力不夠長;對本職工作缺乏深入細致的研究;本職工作業(yè)務水平需要進一步提高。

(二)工作作風還不夠扎實

篇八 2023行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告

開展資產(chǎn)清查有利于加強行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理，下面是整理的關于2022行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告全文：

2022行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告

今天會議的主要任務是，傳達貫徹財政部、省財政廳關于開展2023年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部署要求，安排我市資產(chǎn)清查工作。剛才，會議宣讀了《濮陽市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》，稍后，還將組織有關業(yè)務培訓。下面，我根據(jù)上級對此次資產(chǎn)清查的總體要求，講三點意見。

一、統(tǒng)一思想，提高認識，充分認識開展資產(chǎn)清查的重要意義

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是各級黨委、政府履行社會管理和公共服務職能的重要物質基礎。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷增強和公共財政改革的不斷深入，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴大，管理矛盾日益突出，資產(chǎn)清查勢在必行。

(一)開展資產(chǎn)清查是提升資產(chǎn)管理水平，提高資產(chǎn)使用效益的需要。近年來，在大家的共同努力下，我市的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作取得了較好成效，制度體系逐步健全，管理機制不斷完善，重點改革穩(wěn)步推進，資產(chǎn)管理水平明顯提高。初步統(tǒng)計，截至2023年底，全市行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)總量已達到110多億元，這還不包括政府儲備物資、公共基礎設施等部門經(jīng)管資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。隨著資產(chǎn)規(guī)模的快速增長，我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的種類日益多樣、結構日趨復雜，對全面加強資產(chǎn)管理工作提出了更高的要求。上一次全國性的資產(chǎn)清查工作是在2023年進行的，距今已近十年。這一時期，是我市經(jīng)濟社會發(fā)展最快、各項改革推進最快、也是資產(chǎn)規(guī)模增長最快的時期。由于缺乏全面的清查統(tǒng)計，當前，我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理基礎還比較薄弱，尤其對非經(jīng)營性資產(chǎn)投入生產(chǎn)經(jīng)營活動的管理更為弱化，部分資產(chǎn)處置不規(guī)范，使用效率低。這些問題的存在，既浪費了政府資源，又增加了政府運行成本。在這種情況下，開展一次全面的資產(chǎn)清查，摸清資產(chǎn)存量及其使用狀況，不僅是建設節(jié)約型政府、節(jié)約型社會的必然要求，也有利于下一步采取有針對性的措施，促進存量資產(chǎn)的整合、調(diào)劑與共享共用，從而更好地控制資產(chǎn)配置和處置，防止國有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效益。

(二)開展資產(chǎn)清查是推進預算管理改革，完善公共財政體制的需要。對照上級對深化經(jīng)濟體制改革的總體要求，我市的資產(chǎn)管理改革還較為滯后，與部門預算等各項財政改革之間缺乏有效的銜接，影響了財政改革向縱深發(fā)展。從預算管理的角度看，開展資產(chǎn)清查有利于實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預算管理相結合。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)主要是由財政預算資金形成的，預算資金安排的規(guī)范性、科學性，直接決定了資產(chǎn)配置的合理性與公平性。因此，預算管理是規(guī)范和加強資產(chǎn)管理，通過增量來調(diào)控資產(chǎn)存量的有效手段，只有將資產(chǎn)管理與預算管理緊密結合起來，才能真正抓好資產(chǎn)管理工作。同時，資產(chǎn)管理也是預算管理的一項基礎性工作，有效開展資產(chǎn)管理工作，及時提供準確、完整的資產(chǎn)統(tǒng)計報告、資產(chǎn)清查和財務管理有關數(shù)據(jù)資料，作為編制部門預算、配置資產(chǎn)的依據(jù)，有利于深化部門預算管理改革，細化預算編制。因此，資產(chǎn)管理與預算管理相結合，既是加強資產(chǎn)管理、從源頭上控制資產(chǎn)形成的客觀需要，也是細化預算編制、提高預算編制科學性的有效手段。

(三)開展資產(chǎn)清查有利于加強行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理。此次資產(chǎn)清產(chǎn)，一方面表明了國家全面加強國有資產(chǎn)管理的決心，另一方面也說明了當前國有資產(chǎn)管理中存在的不足。從目前掌握的情況看，我市行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作，還存在數(shù)據(jù)不完整、不準確，而且多是靜態(tài)數(shù)、賬面數(shù)，實際資產(chǎn)變動狀況沒有得到準確反映，家底不清、賬實不符的問題還比較突出。有的資產(chǎn)實際已經(jīng)報廢、損失或完全失去使用價值，卻長期掛賬，未作處理;有的單位存在著大量的賬外資產(chǎn)，沒有及時入賬;有的基建項目完工多時，但遲遲未辦理竣工決算等。由于賬外資產(chǎn)長期游離于有效監(jiān)管范圍之外，導致資產(chǎn)處置更加隨意，流失更具隱蔽性。通過資產(chǎn)清查，可以對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實物量和價值量等信息進行全面的了解，尤其是對基建項目、往來款項、帳外資產(chǎn)進行全面清理，不僅可以摸清家底，也可以進一步理順資產(chǎn)財務關系。

總的來說，開展資產(chǎn)清查工作的意義，不僅在于弄清現(xiàn)有資產(chǎn)存量情況，做到賬實相符，更重要的是要通過資產(chǎn)清查，找出資產(chǎn)配置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)的管理真空和漏洞，研究出臺針對性強、措施切實有效的政策，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)管理使用效益。同時，獲取資產(chǎn)管理的初始化信息，實行動態(tài)監(jiān)管，也有助于實現(xiàn)資產(chǎn)管理的透明化和信息資源的共享、共用，為部門預算管理提供全面、可靠的信息支持，對于進一步提高部門預算編制的科學性和準確性，具有十分重要的意義。扎實做好資產(chǎn)清查工作，是各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位義不容辭的責任。

二、明確任務，把握重點，扎實推進資產(chǎn)清查工作

各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要按照上級統(tǒng)一部署和本次會議的安排，嚴格落實各項要求，明確責任分工，確保清查工作取得實效。

(一)把握基本原則。財政部、省財政廳明確要求，此次資產(chǎn)清查工作，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，各級財政部門負責組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照預算管理關系，負責所屬單位的資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要建立健全賬、卡，完善管理信息，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，強化資產(chǎn)動態(tài)管理。

(二)把握清查基準日和清查范圍。此次資產(chǎn)清查的基準日統(tǒng)一確定為2023年12月31日。資產(chǎn)清查的范圍是，2023年12月31日以前，經(jīng)機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關系的社會團體等單位。需要說明的是：行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。

(三)把握重點環(huán)節(jié)。本次資產(chǎn)清查主要分為五個環(huán)節(jié)，分別是基本情況清理、賬務清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度。這五個環(huán)節(jié)相互促進、相互關聯(lián)。其中，基本情況清理和賬務清理是基礎，財產(chǎn)清查和資產(chǎn)核實是重點，完善制度是保障。具體工作中，我們一是要做好基本情況清理。對納入資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)、機構編制、人員狀況等基本情況進行認真清理，為做好資產(chǎn)清查工作奠定基礎。二是要做好賬務清理。對行政事業(yè)單位各種銀行賬戶、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務情況進行全面核對和清理，確保單位的賬務完整、準確和真實。三是要做好財產(chǎn)清查。在賬務清理的基礎上，對行政事業(yè)單位的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中，要按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則，重點關注長期以來管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些歷史遺留問題，切實做好固定資產(chǎn)、對外投資、在建工程、無形資產(chǎn)、資產(chǎn)收益等方面的清查工作。四是要做好資產(chǎn)核實。各單位對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬，要按照資產(chǎn)清查的要求進行分類，提出相關處理建議，由中介機構進行審計鑒證后，出具資產(chǎn)清查專項審計鑒定報告，并按規(guī)定權限上報;財政部門要據(jù)此按照資產(chǎn)清查政策和財務會計制度，對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進行核實批復。五是要完善制度建設。針對發(fā)現(xiàn)的問題，進行全面總結，認真分析，提出整改措施和實施計劃，進一步建立健全資產(chǎn)管理制度和工作機制。

(四)把握時間節(jié)點。本次資產(chǎn)清查工作分準備、實施和總結三個階段進行，全國范圍從3月1日開始，9月底前結束。具體到我省，則要求8月15日前結束各項工作，考慮到審核、匯總上報的實際需要，我市清查工作的完成時間也必須提前。其中，市直行政事業(yè)單位自查工作完成后，務必于6月15日前上報市財政局;各縣區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由縣區(qū)財政部門負責，務必于2023年7月20日前，將資產(chǎn)清查結果報市財政局。由于全省資產(chǎn)清查工作會議3月23日才召開，操作軟件上周剛剛測試完畢，所以，我市今天才對資產(chǎn)清查工作進行安排。需要強調(diào)的是，此次清查工作是全國統(tǒng)一行動，時間緊迫，責任重大，各縣區(qū)財政部門、市直各單位要高度重視、迅速行動，不得以任何理由影響全市資產(chǎn)清查工作進度，決不能因一個部門或單位不按時上報而影響全市、全省乃至全國進度。

此外，明確一下聘請中介機構的問題：財政部、省財政廳在文件中均指出，“各行政事業(yè)單位對占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托中介機構對資產(chǎn)清查結果進行專項審計”。據(jù)此，各單位可以根據(jù)自身工作的實際需要，自行確定是否委托中介機構，工作量大、情況復雜可以委托中介機構幫助清查，出具專項審計鑒定報告，并根據(jù)審計情況填報各種報表。

三、周密組織，密切協(xié)作，確保資產(chǎn)清查任務圓滿完成

各部門、各單位要站在全局的高度，積極組織協(xié)調(diào)好各方面的關系，妥善處理好工作中出現(xiàn)的矛盾和問題，確保此次資產(chǎn)清查工作順利開展。

(一)加強領導，完善機制。各級各部門要切實加強對資產(chǎn)清查工作的領導，建立健全資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機構，明確任務分工，落實清查責任;要認真組織學習相關文件，結合本地區(qū)、本部門的實際，制定可行方案，做好動員部署和業(yè)務培訓;要把握工作進度，強化檢查督促，確保按期完成資產(chǎn)清查任務。

(二)嚴格要求，確保質量。本次資產(chǎn)清查，對應納入清查范圍的單位必須全部納入，對單位所有的國有資產(chǎn)必須全部清查入賬，對發(fā)現(xiàn)的問題必須全部依法依規(guī)進行處理。各級各部門要嚴格按照相關規(guī)定，如實填報各類資料，做到賬表、賬賬、賬卡、賬實相符，確保清查數(shù)據(jù)準確無誤、清查結果真實可靠，并對此負法律責任。各單位上報的材料，必須經(jīng)主管部門審核同意后，由主管部門隨部門資產(chǎn)清查結果上報市財政局審批。資料不齊全的，財政部門將不予審批。

(三)強化應用，改進管理。各級財政部門、主管部門要以此次資產(chǎn)清查為契機，進一步夯實管理基礎，完善基礎數(shù)據(jù)，對資產(chǎn)變化做到及時更新、按時上報，為推進資產(chǎn)管理與財政預決算管理緊密結合、編制政府綜合財務報告等提供基礎數(shù)據(jù)保障。要認真梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞。要進一步盤活存量資產(chǎn)，對閑置和低效使用的資產(chǎn)實行調(diào)劑或共享共用，提高資產(chǎn)使用效益。

同志們，此次全國性行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、政策性強，時間緊、任務重，工作難度大。各級各部門要切實增強責任意識、擔當意識，精心組織、扎實推進，共同把資產(chǎn)清查工作做細、做實、做好，為不斷提高我市資產(chǎn)管理水平,推動全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新的貢獻!

篇九 行政事業(yè)單位財務自查報告

市人民政府：

我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題，違紀金額達三百二十萬元。

在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要，加之不正之風的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是：

一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標準收費，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工。

二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元。

三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如：寒假獎、暑假獎、學期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源，主要是勤工儉學收入，辦業(yè)余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。

四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調(diào)查，結束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。

五、私設“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為“小錢柜”，事后以補助的名義私分給職工。

六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元。

七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設。當前，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室，開支四萬多元

八、帳目不清、管理混亂。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。

對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會，維護了財經(jīng)紀律，教育了群眾，改進了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權”，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者，要主動承擔責任，要負責查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓，并提出改進的方案。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”。要以中央、國務院和市人民政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：

一、凡屬非法牟取的收入，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。

二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法。

三、獎金、津貼、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的，原則上應當退回?？紤]到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸屬關系報主管部門批準。

四、對于私設的“小錢柜”，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預算內(nèi)為預算外的應當劃回預算內(nèi);屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”，一律追回，上交財政部門。

五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況，應寫出書面報告連同附表匯總上報。

以上報告，如無不妥，請批轉有關單位執(zhí)行。

篇十 事務所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告

導讀：按照“財政部關于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知”要求，我局會計核算中心高度重視，組織四個事業(yè)單位參加了資產(chǎn)清查培訓，認真學習相關文件精神，對工作任務統(tǒng)一安排，詳細分工，有序開展了資產(chǎn)清查工作。

首先對各單位202222年終報表、賬務系統(tǒng)和國有資產(chǎn)系統(tǒng)進行了核對，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對實物資產(chǎn)及現(xiàn)金實地盤點，賬實核對，對確實無法使用的固定資產(chǎn)上報黃委做報廢處理。第三，對單位和個人長期往來款項，進行了原始資料收集，查清事實，分析歸類。指派專人到相關單位進行查證催交，效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項，進行了專項會議研究形成證明材料，申報資產(chǎn)損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊，上報資產(chǎn)清查結果。目前我局四個事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告已通過會計師事務所審計。

通過清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實物資產(chǎn)和往來款項清晰明確，進一步加強了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，摸清了單位“家底”，提高了資產(chǎn)使用效益，完善了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理，編制政府綜合財務報告奠定基礎。

2023年行政單位資產(chǎn)清查工作報告

按照上級的統(tǒng)一部署，經(jīng)過財政部門的精心組織和各部門單位的密切配合，我縣的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作已圓滿完成?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

一、資產(chǎn)清查及管理信息統(tǒng)計工作主要情況

資產(chǎn)清查和管理信息統(tǒng)計工作是國有資產(chǎn)管理的一項基礎工作，是確定產(chǎn)權關系，維護國有資產(chǎn)安全完整的重要手段，為了做好這項工作，不斷提高管理質量，我們主要采取了以下措施：

(一)領導重視，責任明確。一是迅速整理了上級資產(chǎn)清查會議精神匯報提綱，向縣政府領導做了匯報;二是成立了我縣資產(chǎn)清查工作領導小組，公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》;三是召開了全縣資產(chǎn)清查工作動員大會，縣政府領導到會并做了重要講話，資產(chǎn)清查領導小組辦公室認真部署并安排了資產(chǎn)清查業(yè)務培訓;四是各部門單位積極配合工作，均于3月12日前成立了以主要領導人為組長的資產(chǎn)清查領導小組，為資產(chǎn)清查工作的順利開展，奠定了堅實的基礎。

(二)精心操作，嚴格審核。一是對有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件，做好數(shù)據(jù)的程序化管理，提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作：對照各單位20xx年資產(chǎn)統(tǒng)計報表，做到數(shù)據(jù)銜接無誤;對照部門決算報表，做到人員情況、收支情況及其他相關數(shù)據(jù)無誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產(chǎn)，已經(jīng)核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會計師事務所審計相結合的辦法。單位清查上表后，事務所對其報表的真實性進行了審核，并出具了詳實的審計報告。

(三)夯實基礎，做好產(chǎn)權登記工作。在開展資ok3w.net產(chǎn)清查工作的同時，結合國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，對所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn))，進行了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權占有登記。一是單位填寫占有登記表;二是根據(jù)會計師事務所審計的資產(chǎn)清查報表、部門決算報表及有關權屬證書進行審定;三是換發(fā)新證，做到了資產(chǎn)清查與產(chǎn)權占有登記同步，共為縣直112個單位換發(fā)了新的產(chǎn)權登記證。

二、數(shù)據(jù)分析情況

(一)資產(chǎn)清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理統(tǒng)計報表顯示，本次資產(chǎn)清查截至20xx年底，共清查登記全縣各類獨立法人、獨立核算的行政事業(yè)單位166戶，其中縣直單位112戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。

(二)資產(chǎn)負債結構。全縣資產(chǎn)總額138166萬元，比上年增加20317萬元，增長17.24%;負債總額為46542萬元，比上年增加13800萬元，增長42.15%;凈資產(chǎn)總額為91624萬元，比上年增加6517萬元，增長7.6%;資產(chǎn)負債率為33.68%?？傎Y產(chǎn)負債率比上年提高9.97個百分點。固定資產(chǎn)是行政事業(yè)單位最主要的資產(chǎn)形態(tài)，固定資產(chǎn)凈值84139萬元，占了資產(chǎn)總額的60.89%，其中房屋建筑物價值所占固定資產(chǎn)比重超過50%。

(三)主要資產(chǎn)實物量結構?？h直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米，其中有土地證的土地面積86.39萬平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬平方米，其中有證面積為25.93萬平方米。

(四)固定資產(chǎn)及增減變動狀況。年末在賬固定資產(chǎn)原值87806萬元。按使用情況分，在用固定資產(chǎn)原值為82713萬元，閑置63.8萬元，毀損、報廢待處理固定資產(chǎn)原值503萬元;按經(jīng)濟用途分，房屋建筑物為47606萬元，通用設備747萬元，專業(yè)設備6068萬元，交通運輸設備6142萬元，土地19772萬元，電子產(chǎn)品及通信設備3150萬元，家具用具2217萬元。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長態(tài)勢。固定資產(chǎn)(原值)本年新增6601萬元，減少1021萬元，增減相抵后凈增5580萬元，增幅為8%。新增固定資產(chǎn)中：無償撥入159萬元，新購建固定資產(chǎn)5068萬元，接受捐贈的固定資產(chǎn)28.87萬元，盤盈、賬務調(diào)整等其他原因增加固定資產(chǎn)1345.143萬元。減少的固定資產(chǎn)中：報廢資產(chǎn)233.87萬元，毀損核銷資產(chǎn)26.6萬元，無償調(diào)出資產(chǎn)369.56萬元，有償轉讓資產(chǎn)56.44萬元，會計差錯調(diào)減和其他原因減少資產(chǎn)335.21萬元。

三、切實加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理

20xx年度，我縣財政局和縣直各部門、單位一起，明確職責、加強協(xié)作，積極探索行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的長效機制，經(jīng)過努力，全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財政分級監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。通過制定相關政策措施，進一步加強資產(chǎn)管理，取得了一定成效。

(一)建立資產(chǎn)統(tǒng)計體系，全面實施資產(chǎn)監(jiān)控。一是通過編報資產(chǎn)統(tǒng)計報表和資產(chǎn)清查報表，基本摸清了“家底”。按照實物量管理與價值量管理相結合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報表要求各單位對房屋、土地、車輛、設備等各項資產(chǎn)的實物量和價值量進行全面、細致的盤點、清查，保證了家底常清。通過資產(chǎn)清查，盤盈入賬的資產(chǎn)價值37.85萬元;二是按照統(tǒng)計報表和產(chǎn)權登記年度檢查工作相結合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報表在資產(chǎn)清查的同時，還要求對土地、房屋、車輛、設備等重點資產(chǎn)的產(chǎn)權、產(chǎn)籍進行詳細清理、核實，從根源上解決產(chǎn)權不清現(xiàn)象，切實避免產(chǎn)權糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動態(tài)管理相結合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報告要求詳細披露本年資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)的增減變動情況，對未按規(guī)定程序配置和處置資產(chǎn)的行為要求有關單位及時予以糾正，糾正價值48.57萬元;四是按照資產(chǎn)管理與預算管理以及經(jīng)營性資產(chǎn)收益情況進行監(jiān)督，增強預算執(zhí)行的嚴肅性，防止財政收入流失，提高財政精細化管理水平，同時也為今后加強資產(chǎn)配置預算編制審核打下堅實的基礎。

(二)以促進有效使用為目的，加強資產(chǎn)處置及其收益管理。加強資產(chǎn)處置及其收益監(jiān)管，是確保國有資產(chǎn)有效使用和防止國有資產(chǎn)及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴格按程序辦事，通過三項措施加強對資產(chǎn)處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產(chǎn)處置程序，杜絕了私自處置資產(chǎn)的行為。有效防止了國有資產(chǎn)的隨意處置、低價買賣，確保實現(xiàn)了國有資產(chǎn)價值最大化;二是強化經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)管。對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借和事業(yè)單位對外投資、擔?；顒拥雀淖冇猛镜男袨?，嚴格履行審批手續(xù)，鼓勵盤活存量資產(chǎn);三是強化資產(chǎn)收益管理，防止財政收入流失。積極加強土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設備等行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入管理工作。

四、存在的問題

當前，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作中，還存在不少問題急需研究解決。

(一)資產(chǎn)管理與預算管理脫節(jié)，影響了財政資金的使用效益。在當前實際工作中，資產(chǎn)管理與預算管理存在脫節(jié)的問題，不僅造成了資產(chǎn)重復購置、閑置浪費，而且也影響了財政資金的使用效益。一是資產(chǎn)購建預算與資產(chǎn)存量信息不對稱，編制預算缺少信息支持。二是對資產(chǎn)購建預算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督，在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實際情況看，有的單位沒有按照預算規(guī)定的用途、標準、進度配置資產(chǎn)，嚴重削弱了預算管理的嚴肅性和政策性。

(二)資產(chǎn)管理與財務管理脫節(jié)，賬實不符現(xiàn)象嚴重。資產(chǎn)管理是財務管理的基礎。目前，相當一部分單位存在資產(chǎn)管理和財務管理脫節(jié)的現(xiàn)象，沒有形成資產(chǎn)管理和財務管理相結合的管理機制。事前購置與財務資金計劃脫節(jié)，事中使用、處置與財務會計處理脫節(jié)，事后資產(chǎn)統(tǒng)計與年終財務決算脫節(jié)，造成“家底不清”，賬實不符，管理混亂。有的單位實物資產(chǎn)購置后，不及時辦理財務入賬手續(xù)。如：不少單位對新增固定資產(chǎn)特別是對上級調(diào)撥或捐贈等渠道無償獲得的固定資產(chǎn)未及時入賬，形成賬外資產(chǎn)。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運輸工具24輛、未在賬設備5878臺(件)。

(三)資產(chǎn)處置存在隨意性。近幾年，資產(chǎn)的處置管理雖然得到加強和規(guī)范，但是還有相當一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產(chǎn)的情況。一方面有不少單位對規(guī)定限額內(nèi)的自行處置資產(chǎn)事項，內(nèi)部控制機制不健全，缺乏必要的內(nèi)部審批程序，管理漏洞較大;另一方面有不少單位對于規(guī)定限額以上資產(chǎn)處置事項，未報經(jīng)財政部門審批，擅自變賣、處置車輛，拆除、出讓房屋，越權報廢、調(diào)撥固定資產(chǎn)。

(四)經(jīng)營性資產(chǎn)使用效益不高。利用好這部分資產(chǎn)，在一定程度上可以增強單位自我創(chuàng)收能力，緩解經(jīng)費不足等問題。但由于缺乏有效的監(jiān)管，這部分資產(chǎn)的運營中存在許多問題，主要表現(xiàn)在效益低下和對外投資潛在風險嚴重。

五、建議措施

財政部兩個《辦法》的頒布實施，對于全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)使用效益，保障行政事業(yè)單位履行職能，具有重要意義。在當前和今后一個時期，要重點做好以下工作：

(一)健全各項管理制度，保障實施職能到位。財政部兩個《辦法》明確規(guī)定，今后各級財政部門是政府負責行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的職能部門。財政部門要進一步強化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，完善各項管理制度，充實業(yè)務管理人員，并在辦公設備、業(yè)務經(jīng)費等履行職能所需條件方面給予保障，確保資產(chǎn)清查、資產(chǎn)評估、信息網(wǎng)絡平臺建設等各項資產(chǎn)管理工作的順利開展，使我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理走上制度化、規(guī)范化軌道。

(二)積極推進資產(chǎn)管理與預算管理相結合，實施資產(chǎn)管理科學化。按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)，切實做到資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理緊密結合，建立資產(chǎn)管理與財政改革相結合的配套機制。著重解決以下幾個方面的問題，一是資產(chǎn)管理要與預算管理對接;二是資產(chǎn)配置要與部門預算對接;三是資產(chǎn)購置要與政府采購和國庫集中支付對接;四是國有資產(chǎn)收益與“收支兩條線”對接;五是會同有關部門、單位研究制定本級行政事業(yè)單位實物配置標準，盡快建立起資產(chǎn)管理與預算管理相結合的管理機制，逐步實現(xiàn)資產(chǎn)配置科學化;六是按照“因事制宜、陽光操作、市場運作”的原則，對不同類型的資產(chǎn)，推行不同的管理辦法。按市場化取向，借助社會中介機構力量搭建平臺，提高資產(chǎn)管理效益和質量，切實增加財政收入。對行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項資產(chǎn)處置項目、經(jīng)營性房屋公開招標、公開拍賣，資產(chǎn)處置收入全部繳存財政專戶，實現(xiàn)財政統(tǒng)一管理，防止國有資產(chǎn)流失，增加財政收入。

(三)建立資產(chǎn)網(wǎng)絡臺賬，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。為徹底扭轉行政事業(yè)單位以財務賬代替固定資產(chǎn)賬和沒有固定資產(chǎn)賬、“重錢輕物、重購輕管”的現(xiàn)象，在建立固定資產(chǎn)總賬與明細賬和實物卡片的基礎上按土地、房屋建筑物、一般設備、專用設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產(chǎn)分門別類建立網(wǎng)絡臺賬，做到總賬與明細賬相符，明細賬與固定資產(chǎn)卡片相符，固定資產(chǎn)卡片與實物相符，實行網(wǎng)絡管理。下一步，我們還要根據(jù)上級的要求，結合“金財工程”建設，建立起財政部門與主管部門和行政事業(yè)單位之間的全縣國有資產(chǎn)動態(tài)管理信息平臺，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)管。

(四)改革行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。為進一步強化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，借鑒外地經(jīng)驗，改革我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產(chǎn)、地產(chǎn)全部收回，由縣金財國有資產(chǎn)經(jīng)營公司統(tǒng)一持有房產(chǎn)證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經(jīng)濟實體和以其它方式所得收益收歸縣金財公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營性資產(chǎn)，全部收歸縣金財公司統(tǒng)一經(jīng)營，收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門之間苦樂不均的現(xiàn)象。

為全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用效益，進一步推動財政預算管理制度改革，根據(jù)財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦[20xx]51號)的規(guī)定，財政部決定20xx年度在全國行政事業(yè)單位進行清產(chǎn)核資。

特此報告

篇十一 開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2023年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設

針對一些單位對內(nèi)部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設

省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領導機構，單獨設置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。

已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2023年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設

為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的.責任。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。

一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。

二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。

三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2023年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。

四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。

五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

11月4日下午，縣財政局會計管理中心組織召開行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設學習培訓會，會計管理中心全體委派會計參加會議。

會議傳達學習了《連云港市財政局關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設的通知》和《連云港市財政局關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設基礎性評價工作的通知》文件精神，并結合實際詳細講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的定義、要素、主要任務、運行和評價等知識要點，對相關工作的開展提出了具體要求，讓參會同志深刻領會了貫徹實施內(nèi)控制度建設的重要意義和工作方向。會議對如何加強內(nèi)控制度建設提出了指導意見和建議。

會議指出，加強內(nèi)控制度建設是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強廉政風險機制建設的重要手段，全體參會人員要充分認清做好這項工作的重大意義，進一步認真學習并準確把握文件精神，積極配合所在單位大力開展宣傳，精心組織實施，不斷完善內(nèi)控體系、強化流程控制，建立內(nèi)控報告制度、促進內(nèi)控信息公開，建立健全監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過“以評促建”發(fā)現(xiàn)問題不足、加以改進完善，著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運行的內(nèi)控環(huán)境。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的報告

龍海地稅局加強內(nèi)控機制建設，積極開展內(nèi)控基礎性評價工作。該局高度重視，專門成立領導小組，明確牽頭部門，安排專人負責，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，推動內(nèi)部控制基礎性評價工作順利實施。

該局針對國家相關政策、單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓，并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學習資料。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍，為內(nèi)控評價順利實施奠定基礎。

根據(jù)上級局內(nèi)控基礎性評價工作部署，各部門迅速行動起來，對評價內(nèi)容進行全面梳理，及時與上級相關科室溝通反饋，逐條逐項與日常工作進行比照，認真填寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標表》和《稅務系統(tǒng)內(nèi)控機制建設基礎性評價補充指標評分表》，確保評價結果真實有效。牽頭部門加強對各部門內(nèi)部控制基礎性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內(nèi)部控制基礎性評價得分進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強指導，督促改進。

篇十二 2023年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報告

財務審計整改報告]

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了<關于2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告>;，并作出了<關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，高效運行。至10月底止，除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從2023年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知>;(湘財綜[20xx]17號)規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法>;的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從2023年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結果差的，下年度不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。

(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉型，從2023年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)<關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知>;(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

以上報告，請予審議。