2023審計(jì)工作述職報(bào)告（十五篇）

篇一 2023審計(jì)工作述職報(bào)告2900字

今年以來(lái)，我局審計(jì)工作在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞十項(xiàng)重點(diǎn)工作，按照全面轉(zhuǎn)型、提升價(jià)值的要求，積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)。

一、上半年開(kāi)展的主要工作

(一)堅(jiān)持揭露和反映問(wèn)題，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

上半年，我局共開(kāi)展了23個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)，已完成審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，查出違規(guī)資金 320萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金3008萬(wàn)元，應(yīng)上繳財(cái)政311萬(wàn)元。移送紀(jì)檢部門(mén)案件線索1項(xiàng)，有2名責(zé)任人員分別受到黨內(nèi)警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)的處分。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡(jiǎn)報(bào)2，被批示采用1。

一是關(guān)注財(cái)政全口徑預(yù)算的編制和執(zhí)行。對(duì)全部政府性資金管理、本級(jí)財(cái)政和部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行了審計(jì)。反映了縣本級(jí)財(cái)政和部門(mén)單位在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，對(duì)沒(méi)按預(yù)算執(zhí)行的5個(gè)項(xiàng)目預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)154萬(wàn)元予以收繳財(cái)政。

二是關(guān)注民生資金的管理。對(duì)財(cái)政教育投入及資金使用情況、村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金、保障性住房建設(shè)等進(jìn)行了審計(jì)。著力反映民生政策落實(shí)、惠民政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和民生資金的管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)保障和改善民生。如保障性住房跟蹤審計(jì)，反映的問(wèn)題引起了縣政府的重視，落實(shí)了4500平米保障性住房建設(shè)任務(wù)、促使有關(guān)部門(mén)及時(shí)發(fā)放保障性住房租金補(bǔ)貼。

三是關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn)、稅收征管和資產(chǎn)管理。關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，反映了小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)企業(yè)建立了抵質(zhì)押管理細(xì)則、撥備制度、信息披露等制度，完善內(nèi)部控制制度，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。加強(qiáng)對(duì)稅收征管的監(jiān)督，對(duì)我縣2023年印花稅征管情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，反映了印花稅征管中存在的問(wèn)題。地稅部門(mén)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)了同有關(guān)部門(mén)的信息溝通，堵塞了印花稅征管漏洞，并補(bǔ)繳相關(guān)納稅人漏繳印花稅24萬(wàn)元。開(kāi)展政府性房產(chǎn)管理審計(jì)調(diào)查，反映了政府性房產(chǎn)管理、政府性房產(chǎn)出租等方面存在的問(wèn)題，促進(jìn)有關(guān)部門(mén)完善管理機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)政府性房產(chǎn)的管理。

四是關(guān)注財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法性問(wèn)題。對(duì)管道安裝隊(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，查處了該企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、漏繳稅收等問(wèn)題，并按照有關(guān)規(guī)定做了嚴(yán)肅處理。對(duì)疾病預(yù)防控制中心財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，查處了該單位私設(shè)小金庫(kù)、委托檢驗(yàn)回扣款收入不入帳及套取現(xiàn)金等問(wèn)題。有關(guān)線索移送紀(jì)檢部門(mén)進(jìn)一步查實(shí)后，2名責(zé)任人員分別受到黨內(nèi)警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)的處分。

五是關(guān)注政府投資建設(shè)的管理。完成政府投資建設(shè)項(xiàng)目施工管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，反映了我縣政府投資項(xiàng)目在施工過(guò)程中存在的問(wèn)題。開(kāi)展了洞頭縣城南污水處理廠工程、狀元南片市政一期工程等10個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算決算審計(jì)。開(kāi)展了便民服務(wù)中心工程跟蹤審計(jì)，加強(qiáng)了工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)督。

六是關(guān)注經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行。召開(kāi)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議，通報(bào)了2023年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，進(jìn)一步明確了部門(mén)工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。今年以來(lái)，對(duì)3位離任局長(zhǎng)開(kāi)展了離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接，對(duì)新任的4位正科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任前告知，促進(jìn)了工作銜接，提高了領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的責(zé)任和廉政意識(shí)。根據(jù)組織部門(mén)和國(guó)資辦的要求，目前，已組織開(kāi)展了對(duì)2位離任局長(zhǎng)和1位在職國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

(二)著力推動(dòng)審計(jì)整改，努力推進(jìn)審計(jì)成果的利用。

一是進(jìn)一步加強(qiáng)推進(jìn)審計(jì)整改的機(jī)制建設(shè)。把強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用列入我縣2023年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的重點(diǎn)工作內(nèi)容，對(duì)推進(jìn)審計(jì)成果利用，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改起到了積極的作用。

二是注重增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性。在嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，力求見(jiàn)微知著，挖掘問(wèn)題背后的原因，分析體制性障礙、制度性缺陷和管理上的漏洞，以對(duì)癥下藥，提出解決問(wèn)題的辦法，促進(jìn)問(wèn)題的解決，避免屢查屢犯。

三是著力推進(jìn)問(wèn)題的整改。今年以來(lái)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向政府匯報(bào)，并與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，促進(jìn)了一些問(wèn)題的整改。如縣政府成立了市政公司，解決水務(wù)公司與管道安裝隊(duì)長(zhǎng)期以來(lái)存在的關(guān)系不順問(wèn)題;稅務(wù)部門(mén)完善印花稅征管機(jī)制，補(bǔ)繳了漏繳的印花稅;等。

此外，根據(jù)今年5月份縣政府常務(wù)會(huì)議在聽(tīng)取財(cái)政審計(jì)工作匯報(bào)后提出的要求和董縣長(zhǎng)對(duì)5個(gè)審計(jì)報(bào)告的批示精神，目前，正就今年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改與相關(guān)單位進(jìn)行溝通，以提出更加具體的整改措施，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，著力夯實(shí)審計(jì)事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。

一是著力提高干部素質(zhì)。采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)教、走出去學(xué)等各種學(xué)習(xí)方式，開(kāi)展了學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng);結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，開(kāi)展了領(lǐng)導(dǎo)作表率、作風(fēng)抓促帶活動(dòng);不斷健全完善內(nèi)部管理，開(kāi)展廉政教育，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)的控制;促進(jìn)了干部作風(fēng)的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，提高了干部的綜合素質(zhì)，推進(jìn)了各項(xiàng)審計(jì)工作的開(kāi)展。今年以來(lái)，年度計(jì)劃的各項(xiàng)重點(diǎn)工作順利推進(jìn)，審計(jì)質(zhì)量意識(shí)不斷提升。有論文在市審計(jì)系統(tǒng)評(píng)比中獲獎(jiǎng)，有調(diào)研論文獲我縣2023年度優(yōu)秀調(diào)研成果，有調(diào)研論文獲浙江省審計(jì)廳優(yōu)秀調(diào)研成果。有5個(gè)審計(jì)項(xiàng)目獲全市優(yōu)秀、表彰審計(jì)項(xiàng)目。

二是著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)。按照早安排、早部署的原則，在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮計(jì)算機(jī)在審計(jì)實(shí)施中的利用，今年利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開(kāi)展了印花稅征管情況、部門(mén)預(yù)算情況審計(jì)。積極組織審計(jì)干部參加ao-oa計(jì)算機(jī)培訓(xùn)班。今年以來(lái)有ao-oa應(yīng)用實(shí)例分別獲審計(jì)署ao應(yīng)用實(shí)例應(yīng)用獎(jiǎng)和鼓勵(lì)獎(jiǎng)。2023年4月我局被市審計(jì)局授于2023年度審計(jì)信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。

三是著力推進(jìn)內(nèi)審指導(dǎo)工作。今年以來(lái)，我局積極探索創(chuàng)新內(nèi)審工作的內(nèi)容和方式，完善內(nèi)審運(yùn)行機(jī)制，出臺(tái)了考核獎(jiǎng)勵(lì)政策，引導(dǎo)內(nèi)審部門(mén)采取有效措施，按照創(chuàng)新、務(wù)實(shí)、重質(zhì)的工作理念，積極主動(dòng)開(kāi)展內(nèi)審工作。2023年2月我局獲全市2023年度內(nèi)審業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作二等獎(jiǎng)和進(jìn)步獎(jiǎng)。5月，《洞頭縣供電局新農(nóng)村電氣化表箱改選工程審計(jì)》等6個(gè)內(nèi)審項(xiàng)目獲市內(nèi)審優(yōu)秀和表彰項(xiàng)目。

半年來(lái)，我縣審計(jì)工作雖然取得了一些成績(jī)，但離縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作等方面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。

二、下半年的工作安排

繼續(xù)實(shí)施十項(xiàng)重點(diǎn)工作，深入開(kāi)展五型機(jī)關(guān)創(chuàng)建。

一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評(píng)、以評(píng)定審的思路，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化指標(biāo)，完成東屏街道、原規(guī)劃建設(shè)局、供銷社等9個(gè)單位10位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。力爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知對(duì)象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到100%，經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告對(duì)象年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告率達(dá)到90%，離任交接對(duì)象離任交接率達(dá)到100%。

二是穩(wěn)步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。完成狀元南片圍涂工程竣工決算、城南污水處理廠工程竣工決算、元覺(jué)衛(wèi)生院竣工決算、新洞二中(大門(mén)鎮(zhèn)中)一期工程竣工結(jié)算、楊文三期市政道路及配套管網(wǎng)工程竣工結(jié)算審計(jì)9個(gè)投資項(xiàng)目審計(jì)。

三是繼續(xù)圍繞民生審計(jì)、國(guó)資經(jīng)貿(mào)審計(jì)等重點(diǎn)工作開(kāi)展審計(jì)。開(kāi)展社保資金審計(jì)重點(diǎn)資金跟蹤審計(jì)、三公經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、第二自來(lái)水廠財(cái)務(wù)收支、大門(mén)中小學(xué)財(cái)務(wù)收支、洞頭縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)財(cái)務(wù)收支等項(xiàng)目。

四是深化五型機(jī)關(guān)創(chuàng)建。以建設(shè)行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的機(jī)關(guān)為目標(biāo)，進(jìn)一步優(yōu)化工作流程、不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)工作提速提質(zhì)提效。進(jìn)一步深化政務(wù)公開(kāi)，不斷提升服務(wù)型機(jī)關(guān)建設(shè)。進(jìn)一步推進(jìn)學(xué)用轉(zhuǎn)化，不斷提高機(jī)關(guān)干部素質(zhì)和能力。進(jìn)一步完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，不斷深化廉潔型機(jī)關(guān)建設(shè)。

篇二 審計(jì)局認(rèn)真開(kāi)展保密工作自查報(bào)告1150字

為嚴(yán)格保密工作紀(jì)律，進(jìn)一步做好密碼、保密及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息安全工作，確保國(guó)家秘密，保護(hù)被審計(jì)單位合法權(quán)益，加強(qiáng)審計(jì)人員保密意識(shí)。近日，余慶縣審計(jì)局分單位和個(gè)人就近年來(lái)的保密工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查。此次自查先由全體干部職工個(gè)人進(jìn)行自查，單位再根據(jù)大家的自查情況進(jìn)行全面細(xì)致的檢查。

干部職工自查的主要內(nèi)容。一是文件資料保密情況，主要包括是否存在復(fù)制拷貝他人涉密文件資料和隨意擴(kuò)大閱讀范圍，是否隨意外傳單位涉密文件和審計(jì)文書(shū)資料，審計(jì)信息和審計(jì)要情是否按簽發(fā)程序?qū)ν鈭?bào)送，廢舊資料是否進(jìn)行粉碎和焚燒處理;二是檔案資料保密情況，主要包括是否按規(guī)定借閱檔案資料，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)借閱與工作無(wú)關(guān)的檔案資料，借閱過(guò)程中是否擅自拍照、復(fù)印和帶出辦公室;三是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)保密情況，主要包括是否將不應(yīng)公開(kāi)的審計(jì)資料泄露和遺失，是否只在單位打印或復(fù)印涉密資料，是否保守審計(jì)單位的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和工作秘密;四是網(wǎng)絡(luò)保密情況，主要包括是否隨意將電腦硬盤(pán)中的資料進(jìn)行共享，是否設(shè)置開(kāi)機(jī)密碼、恢復(fù)屏幕保護(hù)密碼和定期更改密碼，是否將單位的電腦借給他人使用或擅自連接他人的無(wú)線網(wǎng)絡(luò)，是否將單位的移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)借給他人使用或隨意在其他單位拷貝資料，是否對(duì)通過(guò)電子信箱報(bào)送的資料進(jìn)行加密處理，是否安裝殺毒軟件和定期升級(jí)殺毒等;五是電話保密情況，主要包括是否在公共場(chǎng)所談?wù)撋婷軉?wèn)題，是否用單位電話傳真涉密資料等。

單位檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。一是文件資料管理情況，主要包括文件資料撰寫(xiě)、簽發(fā)、傳輸、批抄、遞送、閱辦、保管、歸檔、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合保密管理要求，是否存在違規(guī)轉(zhuǎn)發(fā)、摘發(fā)、復(fù)制和擴(kuò)大閱讀范圍等問(wèn)題;二是涉密文件信息資料管理情況，主要包括涉密文件資料起草定密是否科學(xué)準(zhǔn)確，密級(jí)是否符合要求，在印發(fā)和傳輸環(huán)節(jié)是否遵循根據(jù)工作需要知悉和知悉范圍最小化原則，在閱讀管理環(huán)節(jié)是否制定相關(guān)保密管理制度，是否存在超范圍閱讀傳達(dá)或擅自復(fù)制匯編文件信息資料，在清退銷毀環(huán)節(jié)是否定期進(jìn)行清退和銷毀，手續(xù)是否健全;三是保密電話管理情況，主要包括保密電話使用和管理是否符合保密要求，是否存在違規(guī)布線移機(jī)、私連設(shè)備和更換其他終端設(shè)備等;四是網(wǎng)絡(luò)保密管理情況，主要包括涉密網(wǎng)絡(luò)是否違規(guī)連接互聯(lián)網(wǎng)和其他非涉密網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)及移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)的使用是否符合保密要求等。

通過(guò)自查，該局遵守保密制度好，保密機(jī)制健全，工作開(kāi)展很扎實(shí)，干部職工嚴(yán)格遵循上網(wǎng)不涉密、涉密不上網(wǎng)的原則，多年來(lái)未發(fā)生失密泄密事件，但檢查也發(fā)現(xiàn)了部分干部職工未設(shè)置開(kāi)機(jī)密碼和定期更改密碼、擅自安裝操作系統(tǒng)、未定期升級(jí)殺毒軟件和查毒殺毒等問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)督促相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了整改，及時(shí)消除了潛在的不安全因素，同時(shí)也讓大家得到了一次很好的安全保密教育，取得了很好的效果。

篇三 2023縣審計(jì)局年度工作報(bào)告3600字

主任、副主任、各位委員：

現(xiàn)將__縣審計(jì)局__年度工作向縣人大常委會(huì)報(bào)告如下：

__年，我縣審計(jì)工作在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞“三個(gè)__”建設(shè)總體部署，立足創(chuàng)新，夯實(shí)基礎(chǔ)；狠抓落實(shí)，服務(wù)大局，取得了明顯成效。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出違規(guī)金額942萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額1810萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政金額927萬(wàn)元，歸還原渠道資金12萬(wàn)元，減少財(cái)政撥款2萬(wàn)元，核減工程造價(jià)145.91萬(wàn)元。被審計(jì)署、省、市各級(jí)采用審計(jì)信息120標(biāo)準(zhǔn)篇。局機(jī)關(guān)榮獲省級(jí)先進(jìn)2次，市級(jí)先進(jìn)4次，縣級(jí)先進(jìn)5次，8人次榮獲省、市、縣級(jí)先進(jìn)個(gè)人。

一、依法審計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)督，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

（一）深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。我局始終把財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為審計(jì)永恒主題和首要任務(wù)，將全部政府性資金納入審計(jì)監(jiān)督范圍，把握資金收入來(lái)源和支出方向，在查處資金使用合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，突出關(guān)注資金的支出結(jié)構(gòu)和使用效益，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)全部政府性資金的管理。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的違規(guī)和管理不規(guī)范問(wèn)題，全部依法進(jìn)行了審計(jì)處理。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)兩個(gè)報(bào)告（提交縣人大常委會(huì)的審計(jì)工作報(bào)告和提交縣政府的審計(jì)結(jié)果報(bào)告）揭示了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支中存在的問(wèn)題，同時(shí)，還對(duì)上年度財(cái)政同級(jí)審后審計(jì)查出的問(wèn)題及整改落實(shí)情況作了披露，得到縣政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

（二）注重財(cái)政資金績(jī)效審計(jì)調(diào)查。我局緊緊圍繞政府工作重點(diǎn)和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，順延財(cái)政資金的走向，重點(diǎn)關(guān)注民生資金使用情況，完成涉及扶貧、教育、農(nóng)業(yè)、社保等部門(mén)或行業(yè)共計(jì)11個(gè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。樹(shù)立績(jī)效審計(jì)理念，注重把查處違法違規(guī)問(wèn)題與檢查資金使用效果、揭露問(wèn)題與完善管理機(jī)制結(jié)合起來(lái)，有關(guān)部門(mén)單位落實(shí)整改措施10項(xiàng)，采納審計(jì)建議20條，完善制度15項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)了群眾的切身利益，為政府部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)。

（三）加大政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)。近年來(lái)，我縣政府性投資項(xiàng)目進(jìn)展迅速，我局在基建審計(jì)力量非常薄弱的情況下，組織開(kāi)展了2個(gè)工程的竣工決算審計(jì)。同時(shí)，我局還委托2個(gè)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審價(jià)，并全程參與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審價(jià)工作，對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)派審計(jì)人員直接到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。至年底已完成縣看守所遷建工程智能化監(jiān)控系統(tǒng)和縣城污水處理廠（一期）ⅲ標(biāo)段造價(jià)結(jié)算審計(jì)，完成送審造價(jià)1489.94萬(wàn)元，核減工程造價(jià)145.91萬(wàn)元。新文中遷建工程也正在審計(jì)之中。

（四）認(rèn)真搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。我局把領(lǐng)導(dǎo)干部“問(wèn)責(zé)”和“問(wèn)效”有機(jī)結(jié)合起來(lái)，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從“財(cái)務(wù)型”向“績(jī)效型”轉(zhuǎn)變。全年共完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，審計(jì)查出違規(guī)金額22萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額5萬(wàn)元。開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)書(shū)記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)“捆綁審計(jì)”試點(diǎn)3個(gè)，以及公共政策審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目2個(gè)。同時(shí)，要求審計(jì)組沿著資金的走向，單位部門(mén)延伸審計(jì)到下屬有關(guān)單位及相關(guān)部門(mén)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸審計(jì)到部分村、戶，全面摸清資金的使用效益，以更加客觀、公正、全面評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部績(jī)效和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（五）探索國(guó)有企業(yè)效益審計(jì)。近幾年，我縣的國(guó)有企業(yè)也同民營(yíng)經(jīng)濟(jì)一樣在不斷發(fā)展著，監(jiān)管工作也要不斷地跟上。根據(jù)縣政府的指示，我局對(duì)__縣糧油總公司、__縣耕地開(kāi)墾有限公司、__縣靛青山水力發(fā)電廠、__縣興源電力有限公司等國(guó)有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)存在著人員過(guò)多、效益不理想、政企未分、改制不徹底、工效未掛鉤等問(wèn)題，我局通過(guò)審計(jì)建議的方式，向有關(guān)部門(mén)提出審計(jì)建議。

（六）突擊完成汶川抗震救災(zāi)款物審計(jì)。根據(jù)省廳緊急通知，我局及時(shí)成立了汶川抗震救災(zāi)款物審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，利用電視、網(wǎng)站、報(bào)刊等媒體發(fā)布《關(guān)于要求申報(bào)抗震救災(zāi)捐贈(zèng)資金和物資的通告》，公布舉報(bào)電話和郵箱，增強(qiáng)審計(jì)的透明度。同時(shí)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成5個(gè)審計(jì)組，多次對(duì)民政局、慈善總會(huì)、紅十字會(huì)、組織部等單位的抗震救災(zāi)款物和特殊黨費(fèi)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范地震救災(zāi)資金使用、管理。

二、強(qiáng)化整改，力求實(shí)效，努力提升審計(jì)成果轉(zhuǎn)化

（一）爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)重視，提高整改成效。一年來(lái)，我局積極利用審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)信息、審計(jì)專報(bào)等方式，積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，不斷推進(jìn)審計(jì)整改，取得了顯著成效。如在審計(jì)反映下山脫貧農(nóng)戶還存在下山難、就業(yè)難、扎根難問(wèn)題的信息專報(bào)上，陳加元副省長(zhǎng)作了批示，要求有關(guān)部門(mén)要及時(shí)給予關(guān)注。縣人大常委會(huì)決議要求縣政府對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中反映的問(wèn)題限期予以整改，并將對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督查。謝作雄縣長(zhǎng)多次對(duì)審計(jì)結(jié)果報(bào)告作出重要批示，要求有關(guān)部門(mén)切實(shí)抓好整改、完善和規(guī)范。

（二）完善政策制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)也注重發(fā)揮經(jīng)濟(jì)社會(huì)“免疫系統(tǒng)”功能，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)和有關(guān)部門(mén)（單位）進(jìn)一步完善有關(guān)政策制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制。如在鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)離后，預(yù)支公款未結(jié)算，經(jīng)手的財(cái)務(wù)資料和工程項(xiàng)目資料未及時(shí)進(jìn)行移交等問(wèn)題。我局及時(shí)向縣領(lǐng)導(dǎo)提供《干部離（調(diào)）任“人離賬未清”現(xiàn)象應(yīng)引起重視》的信息專報(bào)，得到吳開(kāi)鋒書(shū)記的批示?？h委、縣政府出臺(tái)了《__縣黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接制度（試行）》，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接工作。此外，縣政府和有關(guān)部門(mén)也十分重視審計(jì)建議，在公路養(yǎng)護(hù)、社保費(fèi)征收、招投標(biāo)管理以及完善就業(yè)政策等方面出臺(tái)和完善政策，從制度上進(jìn)行了規(guī)范管理。

（三）加強(qiáng)審計(jì)回訪，狠抓整改落實(shí)。我局認(rèn)真落實(shí)審計(jì)回訪制度，對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，都要求審計(jì)組在規(guī)定時(shí)間進(jìn)行審計(jì)回訪，檢查督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定和審計(jì)建議采納情況。從回訪情況來(lái)看，審計(jì)決定全部得到執(zhí)行，上繳財(cái)政927萬(wàn)元，其中罰沒(méi)13萬(wàn)元，稅收99萬(wàn)元。審計(jì)建議采納75%，__年11日，我局又組織審計(jì)人員集中回訪審計(jì)結(jié)果報(bào)告中反映問(wèn)題的整改落實(shí)情況，并受縣政府委托，在縣第__屆人大常委會(huì)第15次會(huì)議上，我局作了整改情況的報(bào)告。

（四）推進(jìn)審計(jì)公開(kāi)，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。一年來(lái)，我局還根據(jù)推進(jìn)依法行政和政務(wù)公開(kāi)的要求，通過(guò)櫥窗、網(wǎng)站等載體，依法對(duì)救災(zāi)、慈善、環(huán)保等3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會(huì)各界和人民群眾的監(jiān)督，有效提高了審計(jì)工作成效。

三、加強(qiáng)管理，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升審計(jì)執(zhí)法能力和水平。

（一）狠抓審計(jì)質(zhì)量。我們始終把審計(jì)質(zhì)量作為審計(jì)工作的生命線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)預(yù)告、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)會(huì)議等審計(jì)質(zhì)量控制制度，狠抓審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制環(huán)節(jié)。同時(shí)，組織開(kāi)展了審計(jì)綜合工作和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)比活動(dòng)。此外，還添置設(shè)備、加強(qiáng)ao（審計(jì)電子政務(wù)管理系統(tǒng)）與oa（計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)）交互、開(kāi)展計(jì)算機(jī)幫扶等措施，以提高計(jì)算機(jī)審計(jì)整體能力。全年共對(duì)15個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了計(jì)算機(jī)審計(jì)，明顯提高了審計(jì)效率和質(zhì)量。

（二）開(kāi)展文明執(zhí)法。我們還注重突出文明執(zhí)法教育，要求審計(jì)人員按審計(jì)程序依法行政；開(kāi)展“文明科室”、“文明審計(jì)組”、“文明審計(jì)人員”的評(píng)選活動(dòng)，營(yíng)造局機(jī)關(guān)“比、學(xué)、趕、超”的良好氛圍。在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，所有審計(jì)證據(jù)都經(jīng)被審計(jì)單位簽字蓋章；審計(jì)的主要環(huán)節(jié)，都與被審計(jì)單位公開(kāi)；審計(jì)的初步結(jié)果，首先采用口頭方式交換意見(jiàn)，然后再以書(shū)面的形式征求意見(jiàn)，將要做出審計(jì)處理處罰的事實(shí)、依據(jù)、理由等事先告知被審計(jì)單位，力爭(zhēng)做到陽(yáng)光操作。

（三）提高隊(duì)伍素質(zhì)。全年共組織機(jī)關(guān)理論中心組學(xué)習(xí)20次，黨員干部學(xué)習(xí)26次，組織上黨課2課，觀看反腐__電教片4次，要求干部堅(jiān)持每天自學(xué)1小時(shí)以上，積極參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、基建審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等培訓(xùn)班16次，撰寫(xiě)審計(jì)論文，組織2批審計(jì)業(yè)務(wù)骨干到上級(jí)培訓(xùn)，不斷提高全體審計(jì)干部政治理論素質(zhì)和審計(jì)業(yè)務(wù)水平；積極組織干部職工參與聯(lián)歡會(huì)、登山、考察等活動(dòng)等，增強(qiáng)全局干部職工的凝聚力與戰(zhàn)斗力。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)。以開(kāi)展“機(jī)關(guān)廉政文化建設(shè)”主題教育活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)審計(jì)干部黨風(fēng)廉政教育和職業(yè)道德教育，開(kāi)展 “機(jī)關(guān)廉政文化建設(shè)——關(guān)系與規(guī)則”大討論活動(dòng)。及時(shí)調(diào)整機(jī)局機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制訂了《__縣審計(jì)局懲治和預(yù)__敗體系建設(shè)__—__年工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步健全和完善了審計(jì)回避制度、審計(jì)紀(jì)律監(jiān)督卡制度、審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度和審計(jì)質(zhì)量控制體系等，切實(shí)規(guī)范審計(jì)人員的執(zhí)法行為。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員“工作圈”與“社交圈”的監(jiān)督檢查，共對(duì)審計(jì)人員八小時(shí)外匯報(bào)檢查4次，重大事項(xiàng)報(bào)告檢查4次，開(kāi)展審計(jì)廉政回訪26次。從檢查和回訪結(jié)果看，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”情況給予了較高的評(píng)價(jià)。此外，還為全體21名審計(jì)干部建立干部廉政電子檔案，實(shí)行全程動(dòng)態(tài)管理，使隊(duì)伍管理更規(guī)范、更快捷、更有效。

一年來(lái)，我局各項(xiàng)工作雖然取得了一定成績(jī)，但也存在一些不足和困難，主要表現(xiàn)在審計(jì)任務(wù)和審計(jì)力量的矛盾仍然突出，計(jì)算機(jī)審計(jì)還相當(dāng)薄弱等問(wèn)題。這些問(wèn)題有待于在今后工作中加以克服和解決。

__年，我們將積極推進(jìn)建立公共財(cái)政體制為目標(biāo)，強(qiáng)化全部政府性資金審計(jì)；促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)為目標(biāo)，注重民生審計(jì)；突出對(duì)權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；探索績(jī)效審計(jì)的新模式，加強(qiáng)績(jī)效審計(jì)。同時(shí)進(jìn)一步改進(jìn)審計(jì)方法，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)，注重提升審計(jì)成果，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。

篇四 審計(jì)法規(guī)科述職述廉工作報(bào)告3900字

審計(jì)法規(guī)科述職述廉工作報(bào)告

今年以來(lái)，在市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真貫徹審計(jì)署“二十字方針”，堅(jiān)持“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹(shù)形象”兩大主題，以“規(guī)范、創(chuàng)新、質(zhì)量”為目標(biāo)，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，扎實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，努力提高審計(jì)法制工作水平，不斷提高防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，嚴(yán)格自律，依法行政，文明執(zhí)法，各項(xiàng)工作取得了一定的成績(jī)?，F(xiàn)將法制科20__年主要工作匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)，創(chuàng)優(yōu)審計(jì)執(zhí)法環(huán)境

一年來(lái)，結(jié)合普法依法治理工作，我們不斷強(qiáng)化法律、法規(guī)的宣傳工作，將法制宣傳教育和提高審計(jì)人員的法律素質(zhì)及執(zhí)法水平，營(yíng)造良好的審計(jì)執(zhí)法環(huán)境作為普法的目標(biāo)，多方面、多渠道普及國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)政策法規(guī)，宣傳審計(jì)工作成就，審計(jì)工作環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化，為建立和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。一是借助行風(fēng)大家談等平臺(tái)，與相關(guān)科室共同協(xié)作，通過(guò)制作活動(dòng)版面、在公開(kāi)場(chǎng)所發(fā)放宣傳材料、設(shè)立法律咨詢點(diǎn)等方式，開(kāi)展了豐富多彩的審計(jì)法制宣傳工作。二是通過(guò)晉城市廣播電臺(tái)“百姓熱線糾風(fēng)臺(tái)”直播節(jié)目，針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況、向社會(huì)承諾情況、通過(guò)電話熱線解答社會(huì)公眾關(guān)心的熱點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題。三是“12.4”法制宣傳日參加了市里在物茂廣場(chǎng)隆重舉行“12·4”“弘揚(yáng)法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展”萬(wàn)人承諾簽名活動(dòng)。四是及時(shí)了解法制工作動(dòng)態(tài)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)制定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達(dá)下去，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)糾改。四是分別針對(duì)不同對(duì)象向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和群眾進(jìn)行審計(jì)法律、法規(guī)知識(shí)的宣傳，如：應(yīng)市商務(wù)局要求，以《財(cái)政違法行為處罰處分條例》為主題，針對(duì)常見(jiàn)財(cái)經(jīng)問(wèn)題及其防范措施，與該單位及其下屬相關(guān)單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行共同學(xué)習(xí)、講解，為規(guī)范我市的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)揮了積極的作用。

今年6月市依法治市檢查組對(duì)我局“五五”普法依法治理工作進(jìn)行了中期督導(dǎo)檢查。督導(dǎo)檢查組聽(tīng)取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局“五五”普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善“立體復(fù)核”體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開(kāi)展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)有特色。

二、強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為

今年以來(lái)，為達(dá)到審計(jì)署提出的“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”的總要求，結(jié)合建立“學(xué)習(xí)型”機(jī)關(guān)的要求，從嚴(yán)要求自己，堅(jiān)持培訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合的方式，不斷提高政治素質(zhì)和工作能力，力爭(zhēng)使自己成為業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、政策水平高、廉潔自律好的知識(shí)型多面手人才。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。20__年4月我們參加了省政府法制辦舉辦的《行政復(fù)議法實(shí)施條例》暨行政復(fù)義統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)進(jìn)一步提高了法治意識(shí)和依法行政能力。二是積極組織實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，積累工作經(jīng)驗(yàn)。按照市局安排對(duì)市行政執(zhí)法局、市中級(jí)人民法院、市國(guó)土資源局三個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況和城區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，在具體的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計(jì)復(fù)核職能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是堅(jiān)持學(xué)以致用，提高執(zhí)法水平。建立政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)筆記，及時(shí)收集資料，了解審計(jì)動(dòng)態(tài)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)管理方法，更新觀念，鞏固學(xué)習(xí)成果。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。

三、注重“三級(jí)”復(fù)核，提高審計(jì)質(zhì)量

近年來(lái)，我們認(rèn)真落實(shí)審計(jì)署6號(hào)令，不斷探索創(chuàng)新，針對(duì)法制機(jī)構(gòu)人員少的現(xiàn)實(shí)，改進(jìn)審計(jì)復(fù)核方法，充實(shí)復(fù)核隊(duì)伍，增加復(fù)核機(jī)構(gòu)層次。在“三級(jí)復(fù)核”的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員，強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核工作。20__年主要做了以下幾方面的工作：一是在各科審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員和我們法制科同志的共同努力下，截至目前共復(fù)核審計(jì)、審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目近70個(gè)，審核審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定等100余份，對(duì)審計(jì)文書(shū)不規(guī)范，適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確、不恰當(dāng)，審計(jì)事實(shí)表述不夠準(zhǔn)確，審計(jì)工作底稿、審計(jì)日記、審計(jì)證據(jù)要素不全、內(nèi)容填制不規(guī)范等問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改，為促進(jìn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化起了積極的推動(dòng)作用。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究審定。并要求法制復(fù)核人員必須對(duì)審計(jì)程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見(jiàn)。三是對(duì)照審計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)署下發(fā)的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)范本》進(jìn)行檢查，針對(duì)復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐。

四、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、認(rèn)真開(kāi)展行政執(zhí)法案卷評(píng)查。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。20__年9月參加了全市行政處罰案卷評(píng)查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后按照《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》的要求，由總審計(jì)師總體負(fù)責(zé)，并直接參與自查工作，法制科具體組織實(shí)施，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組 成了審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。組織案卷評(píng)查小組的成員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》，進(jìn)一步明確行政處罰案卷實(shí)體內(nèi)容評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)和案卷文書(shū)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。第三，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格的自查。我們對(duì)20__年出具的所有審計(jì)處罰案卷和20__年的部分處罰案卷，按照《審計(jì)法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《晉城市行政處罰案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實(shí)體內(nèi)容和行政處罰案卷文書(shū)兩方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真記錄在案。經(jīng)過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)審計(jì)處罰項(xiàng)目都能做到審計(jì)立項(xiàng)規(guī)范；調(diào)查取證合法、有效；作出審計(jì)決定前經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核，并依法向被審計(jì)單位征求了意見(jiàn)；符合聽(tīng)證條件的，依法向被審計(jì)單位進(jìn)行了告知；審計(jì)決定記載的內(nèi)容完整，審計(jì)決定的送達(dá)符合法定要求，案卷檔案基本符合規(guī)定，但還有少數(shù)審計(jì)項(xiàng)目不同程度地存在一些問(wèn)題。第四，自查與整改相結(jié)合。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將審計(jì)項(xiàng)目檔案和評(píng)查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯(cuò)裝的事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充完善，并要求于9月28日前整改完畢后報(bào)評(píng)查小組驗(yàn)收歸檔。

第五，采用自查和檢查相結(jié)合的辦法。在自查結(jié)束后，于20__年10月又接受了市政府對(duì)全市行政執(zhí)法單位進(jìn)行的行政處罰案卷評(píng)查。

通過(guò)這次案卷評(píng)查發(fā)現(xiàn)了日常工作中存在的不足，進(jìn)行了及時(shí)整改，從而增強(qiáng)了責(zé)任心，進(jìn)一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為，對(duì)提高審計(jì)人員的執(zhí)法水平，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，起到了積極的推進(jìn)作用。

2、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)收繳款的管理。在對(duì)收繳款、罰沒(méi)款賬戶的管理過(guò)程中，對(duì)照下達(dá)的審計(jì)決定，及時(shí)與相關(guān)科室及銀行核對(duì)應(yīng)收及到賬款項(xiàng)，保證了罰沒(méi)款及各項(xiàng)應(yīng)收繳資金的及時(shí)入庫(kù)，及時(shí)解繳。截至20__年11月底共收繳罰沒(méi)款22.6萬(wàn)元，收繳礦管費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)等應(yīng)繳專項(xiàng)款

902.69萬(wàn)元。

3、抓好審計(jì)回訪和審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。近期正在與相關(guān)科室聯(lián)合對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行回訪，并按照規(guī)定要求進(jìn)行年度審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，促進(jìn)審計(jì)整改的全面落實(shí)和審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。

在完成上述任務(wù)的同時(shí)，經(jīng)過(guò)大家共同努力還對(duì)8份政府征求意見(jiàn)的規(guī)范性文件稿進(jìn)行辦理，并提出了相應(yīng)的意見(jiàn)和建議；對(duì)34個(gè)申報(bào)先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人的事項(xiàng)，根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行了申核；對(duì)12個(gè)申報(bào)出境、出國(guó)人員按照要求進(jìn)行審核，并出具了相應(yīng)的便函，同時(shí)還積極開(kāi)展了抗震救災(zāi)捐贈(zèng)工作，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。

五、抓好廉政建設(shè)，樹(shù)立良好的審計(jì)形象

廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量都是審計(jì)工作的生命線，為樹(shù)立良好的審計(jì)形象，在抓好審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，我們始終把廉政建設(shè)放在首位。今年以來(lái)，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，全面貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，不斷加強(qiáng)理想信念和“廉潔從審”教育，努力筑牢拒腐防變的思想防線；把審計(jì)紀(jì)律牢記在心；堅(jiān)持做到廉政建設(shè)警鐘常鳴，把廉潔自律貫穿在每一項(xiàng)工作中，做到依法審計(jì)，客觀公正。未發(fā)生違反廉政紀(jì)律的行為，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。

經(jīng)過(guò)不懈的努力，在不斷的探索和創(chuàng)新中，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)法制宣傳教育工作，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和“人、法、技”建設(shè)，審計(jì)執(zhí)法行為在不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量也在不斷提高。之所以能取得一些成績(jī)，得益于局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，得益于在座各位的理解和配合，得益于所有復(fù)核人員的辛勤努力，得益于科室同志積極向上的工作態(tài)度。但是也還存在諸多不足，如：審計(jì)理論和審計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)復(fù)核工作還需要不斷創(chuàng)新、更加細(xì)致等問(wèn)題，需要在今后的工作中，不斷加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)自己，提高業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)決做到依法審計(jì)，廉潔奉公，為審計(jì)事業(yè)做出新的更大的貢獻(xiàn)。

20__年工作思路

繼續(xù)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹(shù)形象”為主題，加強(qiáng)以下幾方面的工作：

一、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核責(zé)任制。不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員在審計(jì)工作中的作用，通過(guò)復(fù)核關(guān)口前移，使復(fù)核工作在規(guī)范審計(jì)執(zhí)法、提高審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮積極作用。

二、進(jìn)一步完善對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量檢查的力度，做好審計(jì)回訪工作，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、狠抓三個(gè)重點(diǎn)，提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。一抓程序規(guī)范：對(duì)照新《審計(jì)法》和審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把好審計(jì)過(guò)程監(jiān)督復(fù)核關(guān)，明確未經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)性審查，審計(jì)項(xiàng)目不得歸檔；二抓業(yè)務(wù)會(huì)審：進(jìn)一步強(qiáng)化嚴(yán)格的取證、定性、處理會(huì)審制度，確立取證資料由審計(jì)組會(huì)審、法規(guī)引用由法制復(fù)核機(jī)構(gòu)及其復(fù)核人員會(huì)審、定性處理由審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)會(huì)審的工作機(jī)制，保證審定項(xiàng)目合規(guī)、合法和優(yōu)質(zhì)；三抓責(zé)任追究：按工作流程進(jìn)一步明確審計(jì)人員、主審、審計(jì)組長(zhǎng)、科長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)把關(guān)負(fù)責(zé)制，對(duì)把關(guān)不嚴(yán)引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行責(zé)任追究。

四、建立健全審計(jì)執(zhí)法的各項(xiàng)工作制度，規(guī)范審計(jì)行為。實(shí)現(xiàn)用制度管人，將制度真正落到實(shí)處，嚴(yán)格進(jìn)行執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究，保證做到依法審計(jì)。

五、進(jìn)一步加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，加強(qiáng)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，逐步提高自身素質(zhì)，保證審計(jì)質(zhì)量。

篇五 審計(jì)局對(duì)民企財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)研工作報(bào)告1200字

審計(jì)局對(duì)民企財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)研工作報(bào)告

一、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題分析

（一）財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)不明確。就大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，它的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是什么，不僅是財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不清楚，就連公司的總經(jīng)理或董事長(zhǎng)也不清楚，更不能把財(cái)務(wù)基本目標(biāo)、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略或策略、財(cái)務(wù)政策與制度、財(cái)務(wù)方法與措施、績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)各方面的關(guān)系合乎邏輯地聯(lián)系起來(lái)。由于中小民營(yíng)企業(yè)脫胎于家族制企業(yè)，他們的腦海中只有利潤(rùn)最大化的概念，從而限制了財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮。

（二）財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位沒(méi)有擺正。財(cái)務(wù)管理完全服從于企業(yè)管理的決策，在企業(yè)管理中處于從屬地位，便顯得無(wú)能為力。

（三）財(cái)務(wù)管理人員缺乏戰(zhàn)略眼光。從目前的民營(yíng)企業(yè)來(lái)看，企業(yè)的總經(jīng)理或董事長(zhǎng)大多數(shù)是從以前的家族制企業(yè)的業(yè)主發(fā)展過(guò)來(lái)的，不僅缺乏必要的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，而且沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，因此缺乏必要的理論指導(dǎo)和定量分析，導(dǎo)致企業(yè)的決策隨意化和個(gè)人化，從而沒(méi)能把財(cái)務(wù)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略的系統(tǒng)中來(lái)進(jìn)行考慮。

（四）企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)不到位。民營(yíng)企業(yè)大多數(shù)屬于家族制企業(yè)，即使那些已經(jīng)發(fā)展成為現(xiàn)代公司的企業(yè)，由于沿用原有的產(chǎn)權(quán)理論，該產(chǎn)權(quán)理論和制度仍然維護(hù)“業(yè)主產(chǎn)權(quán)論”，忽視了人力資本對(duì)公司發(fā)展的重大作用，因此加劇了股東、經(jīng)營(yíng)者和員工之間的.利益沖突。

二、民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

針對(duì)上述存在的問(wèn)題，民營(yíng)企業(yè)可以采取以下對(duì)策

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值作為主要目標(biāo)。有了明確的目標(biāo)，企業(yè)才能制定規(guī)范的財(cái)務(wù)政策和制度，才能采取切實(shí)有效的方法和措施，建立健全完善的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

（二）在轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理觀念的前提下，把注意力集中到實(shí)施戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理上。目前，好多民營(yíng)企業(yè)中的財(cái)務(wù)部門(mén)人員是由企業(yè)主的家屬或親戚組成的，他們疏于更新知識(shí)，財(cái)務(wù)管理的職能發(fā)揮很有限。因此，民營(yíng)企業(yè)要積極吸納外部?jī)?yōu)秀的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，向財(cái)務(wù)人員灌輸現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理理論。而財(cái)務(wù)戰(zhàn)略則強(qiáng)調(diào)聯(lián)系的觀點(diǎn)，注重財(cái)務(wù)管理與環(huán)境，戰(zhàn)略和其他職能領(lǐng)域的相互作用，從而有助于全方位發(fā)揮財(cái)務(wù)的管理作用，為企業(yè)發(fā)展起到更大的作用。

（三）把參與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定的實(shí)施落到實(shí)處。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)只是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)自身的作用，很少參與企業(yè)的決策，而按照財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的理論，企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略處于企業(yè)戰(zhàn)略的核心地位。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是最重要的資源，企業(yè)的日?；顒?dòng)都直接受到財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響，因此，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略貫穿于企業(yè)的所有戰(zhàn)略中。為了制定正確的企業(yè)戰(zhàn)略，必須充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的作用，特別是民營(yíng)企業(yè)主更應(yīng)該依靠財(cái)務(wù)人員廣泛收集企業(yè)外部資料，分析外部一般環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和金融環(huán)境等因素，認(rèn)清企業(yè)存在的威脅，充分考慮企業(yè)自身的資源優(yōu)勢(shì)，分析內(nèi)部管理、營(yíng)銷、生產(chǎn)、技術(shù)、人力資源等因素，選擇一個(gè)最利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

篇六 公司審計(jì)工作報(bào)告4900字

根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、總體情況

20__年4月24日，區(qū)七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》)，通過(guò)了《對(duì)南山區(qū)20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《審議意見(jiàn)》)?！秾徸h意見(jiàn)》認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)著力對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，在促進(jìn)公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，狠抓落實(shí)，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的《審議意見(jiàn)》，區(qū)政府認(rèn)真研究，召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，開(kāi)展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項(xiàng)、逐條落實(shí)，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況納入績(jī)效考核及督查督辦事項(xiàng)。王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)也針對(duì)審議意見(jiàn)做出專門(mén)批示，要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會(huì)要求及王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)批示精神，根據(jù)分工對(duì)有關(guān)單位和事項(xiàng)進(jìn)行了約談和督辦。

20__年度《審計(jì)工作報(bào)告》共反映519個(gè)問(wèn)題。其中，績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題39項(xiàng)，已經(jīng)完成整改31項(xiàng)，正在推進(jìn)整改8項(xiàng);政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題480個(gè)，目前已完成整改468項(xiàng)，正在推進(jìn)整改12項(xiàng)。從整改總體情況來(lái)看，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的大部分問(wèn)題完成了整改;對(duì)體制機(jī)制性問(wèn)題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問(wèn)題，也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。

二、整改責(zé)任落實(shí)情況

(一)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20__〕48號(hào))，各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來(lái)看，各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，著力查找制度性、根源性問(wèn)題癥結(jié)，完善制度和理順機(jī)制，全面推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

(二)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)

根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署，區(qū)審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過(guò)程，通過(guò)邊審計(jì)、邊指出問(wèn)題、邊督促整改，堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，促進(jìn)立查立改、立改立行;切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

三、具體整改情況

20__年度《審計(jì)工作報(bào)告》包括績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)兩方面的內(nèi)容，其中，績(jī)效審計(jì)方面共開(kāi)展的4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實(shí)事、國(guó)企對(duì)外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開(kāi)展287個(gè)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績(jī)效審計(jì)整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點(diǎn)，進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)問(wèn)責(zé)力度，切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》，進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請(qǐng)第三方團(tuán)隊(duì)對(duì)全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查，進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目，在初步清查的基礎(chǔ)上對(duì)政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理、確權(quán)和評(píng)估。

2.關(guān)于部分物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購(gòu)置社會(huì)物業(yè)實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步完善了購(gòu)置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問(wèn)全程參與風(fēng)險(xiǎn)防范，降低了物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)。

3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度，截至目前所有欠費(fèi)已經(jīng)收繳完畢，以后將嚴(yán)格按合同約定，及時(shí)采用解約、訴訟等方式，委托專人對(duì)欠租租戶進(jìn)行催收。

4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦對(duì)清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，將物業(yè)地理信息、安全管理月報(bào)、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。

(二)民生微實(shí)事審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于項(xiàng)目制度建設(shè)不完善問(wèn)題。區(qū)民政局采取多種措施實(shí)施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實(shí)事創(chuàng)新大賽，拓寬民生服務(wù)項(xiàng)目來(lái)源;三是以招商街道為試點(diǎn)，通過(guò)結(jié)合“智慧南山”項(xiàng)目，搭建民生微實(shí)事應(yīng)用管理平臺(tái)，為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)20__年和20__年已完成的449個(gè)民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)整改。

2.關(guān)于項(xiàng)目遴選和審批不規(guī)范的問(wèn)題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實(shí)事的項(xiàng)目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實(shí)事項(xiàng)目公示的通知》，對(duì)項(xiàng)目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20__年度推進(jìn)民生微實(shí)事工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步完善了項(xiàng)目申報(bào)、公示、實(shí)施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)的遴選工作，確保項(xiàng)目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對(duì)上述事項(xiàng)的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目遴選工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實(shí)事工作方案的各項(xiàng)要求，按流程規(guī)范開(kāi)展工作。

3.關(guān)于部分工程類項(xiàng)目管理缺失的問(wèn)題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門(mén)就有關(guān)問(wèn)題加大關(guān)注力度，進(jìn)一步規(guī)范工程類項(xiàng)目的管理流程和加強(qiáng)居民意見(jiàn)的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過(guò)程中已經(jīng)追回超付款項(xiàng)，并通過(guò)出臺(tái)制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強(qiáng)工程類項(xiàng)目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項(xiàng)2.29萬(wàn)元;粵海街道辦出臺(tái)了《粵海街道辦民生服務(wù)微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》，沙河街道辦出臺(tái)了《音樂(lè)廣場(chǎng)管理規(guī)定》，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步加強(qiáng)管理;南頭街道辦加強(qiáng)對(duì)完工項(xiàng)目辦理驗(yàn)收移交手續(xù)的監(jiān)控管理，進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目后續(xù)管理職責(zé)等。

4.關(guān)于部分項(xiàng)目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問(wèn)題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項(xiàng)，并通過(guò)完善登記管理工作等方式加大項(xiàng)目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠(chéng)信書(shū)屋”多付款項(xiàng)4.4萬(wàn)元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂(lè)瑜伽，優(yōu)雅生活”項(xiàng)目多付款項(xiàng)2.99萬(wàn)元;招商街道辦完善了相關(guān)項(xiàng)目的領(lǐng)用歸還登記工作，進(jìn)一步規(guī)范實(shí)物類項(xiàng)目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門(mén)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督，避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)。

(三)區(qū)屬國(guó)企對(duì)外投資審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分投資項(xiàng)目現(xiàn)狀不佳的問(wèn)題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù)，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20__年度已安排開(kāi)展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè)，分類制定了處理方案，力爭(zhēng)年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。

2.關(guān)于投資收益整體偏低的問(wèn)題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20__年度起按30%的比例上繳利潤(rùn)，同時(shí)推動(dòng)參資企業(yè)及時(shí)分紅，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過(guò)加強(qiáng)物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益，并進(jìn)一步加強(qiáng)參資企業(yè)股權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

3.關(guān)于對(duì)外投資監(jiān)管有待加強(qiáng)的問(wèn)題?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強(qiáng)監(jiān)管，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的督促力度，提高對(duì)有關(guān)投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的掌控力度，減少管理風(fēng)險(xiǎn)。深匯通公司借力城市更新，加大對(duì)原無(wú)證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度，推動(dòng)有關(guān)物業(yè)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記，在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過(guò)程中對(duì)有關(guān)物業(yè)逐步開(kāi)展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時(shí)，已經(jīng)開(kāi)始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算。

(四)區(qū)20__年度治水提質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于實(shí)際項(xiàng)目支出與投資計(jì)劃安排存在較大偏差的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時(shí)開(kāi)展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。

2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項(xiàng)目多次進(jìn)場(chǎng)施工影響居民生活的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對(duì)20__年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進(jìn)場(chǎng)實(shí)施。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)出現(xiàn)功能性漏項(xiàng)的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)成果文件的質(zhì)量控制，在設(shè)計(jì)合同中強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究，提高設(shè)計(jì)單位責(zé)任意識(shí)。

4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中，南山街道辦已經(jīng)對(duì)該部分不合格管材退場(chǎng)重訂;在以后的相關(guān)項(xiàng)目中，區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購(gòu)南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項(xiàng)目施工原材料，委托第三方對(duì)管材進(jìn)行飛行抽檢，并進(jìn)一步加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作。

5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時(shí)將督促物業(yè)對(duì)排水排污設(shè)施進(jìn)行及時(shí)清疏。

(五)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分工程項(xiàng)目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價(jià)咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對(duì)標(biāo)底編制誤差率超5%的，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi)，并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局要求各下屬單位加強(qiáng)對(duì)施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺漏項(xiàng);區(qū)住房建設(shè)局將對(duì)今后的工程項(xiàng)目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)核減率。

2.關(guān)于部分工程項(xiàng)目送審結(jié)(決)算造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過(guò)有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位審核，對(duì)核減超過(guò)5%的，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi)，并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生系統(tǒng)基建項(xiàng)目管理辦法》，要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的審查，并計(jì)劃委托專業(yè)造價(jià)咨詢公司對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核。

3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理，及時(shí)簽訂合同，并及時(shí)按照建設(shè)主管部門(mén)發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān)，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失，及時(shí)做好合同變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局將加強(qiáng)合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對(duì)合同文本必須出具律師審核意見(jiàn)，對(duì)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題出具法律意見(jiàn)。

4.關(guān)于部分工程項(xiàng)目超付工程款或工程服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經(jīng)過(guò)造價(jià)咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié)，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價(jià)15%的條款。對(duì)于已超付項(xiàng)目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問(wèn)將采取司法途徑予以追回。

政府投資審計(jì)整改工作總體進(jìn)展情況較好，但是仍然有部分問(wèn)題還需要進(jìn)一步落實(shí)。截至目前，我區(qū)尚有12個(gè)政府投資項(xiàng)目超付款未追回，未追回總額220萬(wàn)元，其中：區(qū)工務(wù)局6個(gè)項(xiàng)目，招商街道辦2個(gè)項(xiàng)目，區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個(gè)項(xiàng)目。建設(shè)單位均正組織追回超付款項(xiàng)。

四、加強(qiáng)審計(jì)工作整改的意見(jiàn)

(一)強(qiáng)化被審計(jì)單位的主體責(zé)任。各被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體，要充分履行審計(jì)整改職責(zé)，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極建章立制，制定切實(shí)有效的整改措施，并加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通和協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)審計(jì)整改工作。

(二)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對(duì)被審計(jì)單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

(三)完善審計(jì)整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)被審計(jì)單位未按要求進(jìn)行整改的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門(mén)以及財(cái)政、監(jiān)察、人事等單位進(jìn)行通報(bào)，切實(shí)把審計(jì)監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來(lái)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力。

(四)加大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)力度。堅(jiān)持以公開(kāi)為常態(tài)、不公開(kāi)為例外的原則，通過(guò)工作通報(bào)、政府網(wǎng)站等多種形式向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)結(jié)果，自覺(jué)接受社會(huì)和輿論監(jiān)督。督促被審計(jì)單位按規(guī)定及時(shí)公告審計(jì)整改結(jié)果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體，形成強(qiáng)有力的審計(jì)整改倒逼機(jī)制。

公司審計(jì)工作報(bào)告

篇七 維格娜絲董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2023年度工作報(bào)告1400字

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)__年度工作報(bào)告如下：

一、審計(jì)委員會(huì)基本情況

公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳俊樂(lè)先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。

二、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)__年度會(huì)議召開(kāi)情況

1、 __年1月18日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司__年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

2、__年6月16日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司__年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

3、__年7月31日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司__年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

4、__年10月28日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于__年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。

三、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)相關(guān)工作履職情況

1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況

__年度，我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司__年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作

__年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題。

四、總體評(píng)價(jià)

我們審計(jì)委員會(huì)成員__年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。

__年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。

維格娜絲時(shí)裝股份有限公司董事會(huì)

__ 年 4 月 3 日

篇八 審計(jì)干部執(zhí)法情況工作報(bào)告1250字

當(dāng)我們走進(jìn)市審計(jì)局，看到那一塊塊熠熠生輝的獎(jiǎng)牌時(shí)；當(dāng)我們頂著壓力、千辛萬(wàn)苦，清算著一摞摞厚重的帳冊(cè)，改正著經(jīng)濟(jì)范疇的不正之風(fēng)時(shí)；我找到了市審計(jì)人不斷遵守著的那份承諾：“文明審計(jì)促開(kāi)展，效勞人民講貢獻(xiàn)”。

審計(jì)任務(wù)沒(méi)有豐厚的待遇，也沒(méi)有顯赫的位置，更沒(méi)有如潮的掌聲。有的只是單調(diào)的數(shù)據(jù)、厚厚的帳本、辛勤的汗水和如山的責(zé)任。作為一個(gè)從事經(jīng)濟(jì)監(jiān)視的部分，要促進(jìn)依法行政、維護(hù)經(jīng)濟(jì)次序、推進(jìn)廉政建立、實(shí)行審計(jì)職責(zé)，就要樹(shù)立起文明審計(jì)、依法審計(jì)、清廉審計(jì)的優(yōu)越形象。

局長(zhǎng)一就任就提出要建立進(jìn)修型機(jī)關(guān)，并連系審計(jì)任務(wù)特點(diǎn)樹(shù)立了中間組按期進(jìn)修和黨支部每周進(jìn)修制。目前，我們看到的是局指導(dǎo)帶頭進(jìn)修，孜孜不倦的背影，是同事們永不知足，實(shí)干搶先的身影。投資科科長(zhǎng)在家人生病無(wú)人賜顧幫襯、孩子立時(shí)就要高考的狀況下仍然對(duì)峙任務(wù)；社?？崎L(zhǎng)不只對(duì)審計(jì)項(xiàng)目要求嚴(yán)厲，并且還要求科室同志注重寫(xiě)作、注重核算機(jī)審計(jì)，近幾年在論文寫(xiě)作和核算機(jī)審計(jì)上都獲得了很大的成果；金融科科長(zhǎng)憑著一股拼勁，完成了一個(gè)又一個(gè)大型的精品審計(jì)項(xiàng)目.

是啊，我幸虧，來(lái)到如許一個(gè)優(yōu)異的集體，七年了，工夫見(jiàn)證了我和同事們的艱苦和歡笑。和他們?cè)谝煌叶昧耸裁唇秀”M職守，什么叫勇于擔(dān)任，什么叫無(wú)私貢獻(xiàn)，什么叫開(kāi)辟進(jìn)步。我領(lǐng)會(huì)到審計(jì)人既有忠心耿耿，也有鐵骨柔情，我目擊了一名名通俗審計(jì)報(bào)酬助推審計(jì)事業(yè)的開(kāi)展而飽嘗的悲歡離合……

“選擇了審計(jì)任務(wù)，就意味著毫不勉強(qiáng)地靜靜貢獻(xiàn)?！苯?jīng)貿(mào)科科長(zhǎng)二十七年如一日腳踏實(shí)地、一絲不茍地看待這份任務(wù)。來(lái)到我局任務(wù)的改行干部們更是不甘掉隊(duì)，起勁進(jìn)修審計(jì)常識(shí)，純熟把握核算機(jī)使用，為審計(jì)任務(wù)作出了很大奉獻(xiàn)；一位大學(xué)卒業(yè)的新同志進(jìn)局不到一年，就為全局人員把握核算機(jī)審計(jì)技能架起了一座橋梁；今日在座的哪一位不是在靜靜貢獻(xiàn)，不是我們進(jìn)修的典范呢？哪一位不是心中裝著審計(jì)，掛念著審計(jì)呢？恰是在如許的情況中，無(wú)論任務(wù)有多苦多累，無(wú)論有幾多冤枉和曲解，我們總能獲得心靈的安慰，總能據(jù)守不變的崇奉！

文明審計(jì)是一首歌，唱出了審計(jì)人辛勤耕作、求真務(wù)實(shí)；文明審計(jì)是一幅畫(huà)，描畫(huà)了審計(jì)人克難奮進(jìn)、效勞大局。假如說(shuō)審計(jì)事業(yè)照樣一篇特出青史的鴻文，那么我們每項(xiàng)任務(wù)就是個(gè)中的一個(gè)符號(hào)。一個(gè)逗號(hào)，那是我們騰躍的芳華；一個(gè)分號(hào)，那是我們生長(zhǎng)的過(guò)程；而那一個(gè)感慨號(hào)，則在講述著我們執(zhí)審為民有所為、甘于貢獻(xiàn)無(wú)

所求的人生情懷…

文明審計(jì)是一首歌，唱出了審計(jì)人辛勤耕作、求真務(wù)實(shí)；文明審計(jì)是一幅畫(huà)，描畫(huà)了審計(jì)人克難奮進(jìn)、效勞大局。假如說(shuō)審計(jì)事業(yè)照樣一篇特出青史的鴻文，那么我們每項(xiàng)任務(wù)就是個(gè)中的一個(gè)符號(hào)。一個(gè)逗號(hào)，那是我們騰躍的芳華；一個(gè)分號(hào)，那是我們生長(zhǎng)的過(guò)程；而那一個(gè)感慨號(hào)，則在講述著我們執(zhí)審為民有所為、甘于貢獻(xiàn)無(wú)所求的人生情懷…

讓我們從目前從點(diǎn)滴做起，保重人格、珍喜歡名譽(yù)、顧惜形象，起勁成為思維純真、操行正直的示范者，爭(zhēng)當(dāng)喜歡崗敬業(yè)、專心苦干的力行者，成為明禮誠(chéng)信、遵紀(jì)守法的先行者，以本人的實(shí)踐舉動(dòng)來(lái)兌現(xiàn)“文明審計(jì)促開(kāi)展效勞人民講貢獻(xiàn)”的肅靜承諾！

篇九 審計(jì)工作整改措施工作報(bào)告7950字

上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

市__屆人大常委會(huì)第__次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于上海市__年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。現(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

對(duì)__年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門(mén)對(duì)__年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)梳理，深入研究，切實(shí)落實(shí)整改意見(jiàn);要綜合分析，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理體制，要通過(guò)整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運(yùn)行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)作、提高行政效能、維護(hù)國(guó)家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次批示并召開(kāi)專題會(huì)議，要求有關(guān)部門(mén)積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實(shí)整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。

市審計(jì)局堅(jiān)決貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，認(rèn)真落實(shí)市政府有關(guān)要求，切實(shí)建立健全審計(jì)回訪制度、審計(jì)整改情況跟蹤審計(jì)制度、審計(jì)整改工作報(bào)告制度和審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度。通過(guò)強(qiáng)化制度落實(shí)，完善跟蹤措施，及時(shí)完成了對(duì)被審計(jì)單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題非常重視，依法執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，切實(shí)抓好整改工作，審計(jì)監(jiān)督取得了良好效果。

有關(guān)部門(mén)和單位堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計(jì)整改工作，專門(mén)主持召開(kāi)專題會(huì)議，通報(bào)審計(jì)情況，研究整改方案，明確整改的具體問(wèn)題、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人;市公安局等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實(shí)抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實(shí)。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。市國(guó)資委、市婦聯(lián)等部門(mén)圍繞審計(jì)查出的問(wèn)題，組織開(kāi)展了財(cái)經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計(jì)整改工作效果。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門(mén)針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機(jī)制和管理體制，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。

一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地方稅務(wù)局稅收征管的審計(jì)整改情況

(一)對(duì)部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已會(huì)同有關(guān)部門(mén)聯(lián)合發(fā)文，對(duì)市本級(jí)行政性收費(fèi)收繳分離改革落實(shí)情況實(shí)施專項(xiàng)檢查。市財(cái)政局將根據(jù)專項(xiàng)檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)條件成熟的執(zhí)收點(diǎn)實(shí)施收繳分離。上海仲裁委員會(huì)對(duì)過(guò)渡賬戶中未按規(guī)定及時(shí)上繳的644萬(wàn)元資金，已全部上繳財(cái)政。

(二)對(duì)部分資金未納入部門(mén)預(yù)算管理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從__年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入部門(mén)預(yù)算管理。

(三)對(duì)部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問(wèn)題，青浦、普陀2個(gè)區(qū)__年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬(wàn)元已抵扣企業(yè)__年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬(wàn)元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。

(四)對(duì)部分稅收未及時(shí)或足額征收入庫(kù)6278萬(wàn)元的問(wèn)題，除普陀區(qū)8萬(wàn)元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時(shí)征收入庫(kù)外，其余已及時(shí)預(yù)征入庫(kù)或在匯算清繳時(shí)處理完畢。

(五)對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍未及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市地稅局已開(kāi)展了修改本市房產(chǎn)稅實(shí)施細(xì)則的調(diào)研工作，并于__年6月完成了調(diào)研報(bào)告，市政府將對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。

(六)對(duì)查補(bǔ)稅款入庫(kù)管理缺乏制度規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補(bǔ)稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開(kāi)具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。對(duì)第四稽查局開(kāi)出稅務(wù)處理處罰決定的查補(bǔ)稅款597萬(wàn)元，青浦稅務(wù)分局已開(kāi)具《稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書(shū)》。截至__年9月20日，已將稅款241萬(wàn)元征收入庫(kù)，另356萬(wàn)元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強(qiáng)整改。

二、市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付的審計(jì)整改情況

(一)對(duì)部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報(bào)范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強(qiáng)決算編制管理，以真實(shí)反映區(qū)縣的實(shí)際情況。

(二)對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局研究采取整改措施，從__年開(kāi)始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃方案上報(bào)市政府，待批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實(shí)解決由于計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問(wèn)題。對(duì)__年分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項(xiàng)目并在年內(nèi)下?lián)?。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)用于有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)貼的科普經(jīng)費(fèi)116萬(wàn)元、95萬(wàn)元，在__年預(yù)算中已分別調(diào)整。

三、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市國(guó)資委、市統(tǒng)計(jì)局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會(huì)、上海圖書(shū)館上?？茖W(xué)技術(shù)情報(bào)研究所等17個(gè)部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至__年9月底，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位有關(guān)問(wèn)題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問(wèn)題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購(gòu)項(xiàng)目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購(gòu)程序，并在以后預(yù)算編報(bào)時(shí)和政府采購(gòu)程序中切實(shí)完成整改工作。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：

(一)市級(jí)部門(mén)存在問(wèn)題的整改情況

1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個(gè)部門(mén)多報(bào)預(yù)算或部門(mén)預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善__年部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)。

2、關(guān)于市公安局等9個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真分析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，以杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。如市公安局加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷和經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。同時(shí)，該局還表示在__年度實(shí)行的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問(wèn)題的發(fā)生。

3、關(guān)于市經(jīng)委等7個(gè)部門(mén)部分專項(xiàng)資金或基金被用于出借、投資及未能專款專用等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬(wàn)元已被收回，歷年基金收益407萬(wàn)元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。

4、關(guān)于市檔案局等3個(gè)部門(mén)以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價(jià)格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實(shí)施、增加了費(fèi)用支出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價(jià)格，將結(jié)算價(jià)格由1元/頁(yè)調(diào)整為0.45元/頁(yè)。

(二)市級(jí)部門(mén)所屬單位存在問(wèn)題的整改情況

1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個(gè)部門(mén)所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、自行采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目的問(wèn)題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購(gòu)制度的自覺(jué)性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購(gòu)工作，并切實(shí)完善相關(guān)工作程序。

2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補(bǔ)償費(fèi)，并與市財(cái)政局協(xié)商后將已收取的費(fèi)用余額納入市水務(wù)局__年度部門(mén)預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)1106萬(wàn)元，其余的1770萬(wàn)元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價(jià)檢查所已將罰沒(méi)收入過(guò)渡賬戶內(nèi)余額1039萬(wàn)元全部上繳財(cái)政部門(mén)。

3、關(guān)于市市政局等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問(wèn)題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)。

4、關(guān)于市婦聯(lián)、市政府外辦等9個(gè)部門(mén)所屬單位對(duì)外投資管理不健全的問(wèn)題，有關(guān)單位積極收回相關(guān)資金資產(chǎn)，并將相關(guān)投資納入賬內(nèi)管理。如市婦聯(lián)下屬雜志社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該雜志社社長(zhǎng)兼該公司董事長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，切實(shí)解決了雙方權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的問(wèn)題。對(duì)上海市護(hù)照簽證受理中心實(shí)際未出資的150萬(wàn)元注冊(cè)資本金的問(wèn)題，市政府外辦已批復(fù)同意減少注冊(cè)資本。

5、關(guān)于市公安局等4個(gè)部門(mén)所屬單位向關(guān)聯(lián)單位收取、列支有關(guān)費(fèi)用的問(wèn)題，有關(guān)單位與部門(mén)積極協(xié)調(diào)處理，并已停止有關(guān)收取、列支費(fèi)用的行為。如市公安局下屬交警總隊(duì)自__年起，已停止在關(guān)聯(lián)單位開(kāi)支各類費(fèi)用。

6、關(guān)于市文管委、市信息委等11個(gè)部門(mén)所屬單位資金、資產(chǎn)管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，有關(guān)單位進(jìn)一步完善了相關(guān)內(nèi)部控制制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在對(duì)出借的文物進(jìn)行全面清理并進(jìn)一步完善文物借調(diào)制度，對(duì)歷年積存的文物未整理和未設(shè)立臺(tái)賬的問(wèn)題已制定了整改工作計(jì)劃。市信息委下屬單位技術(shù)中心被原掛靠的一所學(xué)院無(wú)償使用的251萬(wàn)元固定資產(chǎn)，已收回或辦理有償使用手續(xù)。

對(duì)5個(gè)部門(mén)決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)3122萬(wàn)元、支出不實(shí)1287萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)2.32億元的問(wèn)題，市市政局、市醫(yī)保局、市水務(wù)局和市規(guī)劃局等部門(mén)積極進(jìn)行了整改，對(duì)收入不實(shí)2689萬(wàn)元、支出不實(shí)1285萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)2.32億元做了調(diào)賬處理，另外收入不實(shí)433萬(wàn)元和支出不實(shí)2萬(wàn)元由于上年決算匯總工作已結(jié)束，市醫(yī)保局和市規(guī)劃局表示今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

四、專項(xiàng)資金的審計(jì)整改情況

(一)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目資金使用管理的審計(jì)整改情況

1、對(duì)18個(gè)項(xiàng)目成本核算不實(shí)8.73億元的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將項(xiàng)目成本核算不實(shí)的8.45億元分別從項(xiàng)目總成本中剔除，并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。另有軌道交通9號(hào)線一期項(xiàng)目成本核算不實(shí)的前期動(dòng)拆遷費(fèi)用0.28億元，待投資框架協(xié)議簽定后項(xiàng)目建設(shè)單位按要求扣除多計(jì)的項(xiàng)目前期動(dòng)拆遷費(fèi)0.28億元。

2、對(duì)8個(gè)項(xiàng)目概算投資編制不準(zhǔn)確的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示在以后的項(xiàng)目建設(shè)中要進(jìn)行充分的調(diào)研和分析，深化設(shè)計(jì)方案，細(xì)化概算編制，切實(shí)提高概算編制質(zhì)量。同時(shí)，市有關(guān)項(xiàng)目審批部門(mén)將進(jìn)一步嚴(yán)格概算編制審批。

3、對(duì)14個(gè)項(xiàng)目超投資、多增加建設(shè)成本或形成損失浪費(fèi)的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示在以后的項(xiàng)目建設(shè)中，切實(shí)加強(qiáng)前期準(zhǔn)備工作，增強(qiáng)投資控制意識(shí)，強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和施工管理，防止類似問(wèn)題的發(fā)生，不斷提高投資效益。

4、對(duì)部分項(xiàng)目設(shè)施使用效率不高的問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位將進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全決策程序，不斷提高項(xiàng)目設(shè)施的使用效率和財(cái)政性資金的投資效益。

5、對(duì)部分建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)節(jié)能降耗措施力度不夠的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位制定了相關(guān)整改計(jì)劃并加以檢查落實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化公共建筑節(jié)能管理意識(shí)，促進(jìn)節(jié)能降耗。曙光醫(yī)院將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照有關(guān)公共建筑節(jié)能規(guī)范，積極實(shí)施節(jié)能專項(xiàng)改造，以完善空調(diào)系統(tǒng)，大力推進(jìn)節(jié)能降耗。

(二)公路養(yǎng)路費(fèi)專項(xiàng)資金征收使用管理的審計(jì)整改情況

1、對(duì)部分養(yǎng)路費(fèi)支出不符合有關(guān)規(guī)定涉及2.85億元的問(wèn)題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，養(yǎng)路費(fèi)由市財(cái)政局撥付至區(qū)財(cái)政局，由區(qū)財(cái)政局直接安排使用。市市政局已函告相關(guān)區(qū)政府，積極督促區(qū)財(cái)政局按照有關(guān)要求，及時(shí)收回被占用的養(yǎng)路費(fèi)，保證專項(xiàng)資金專款專用。

2、對(duì)部分單位長(zhǎng)期欠繳養(yǎng)路費(fèi)涉及8885萬(wàn)元的問(wèn)題，市市政局已責(zé)成該局公路處加強(qiáng)養(yǎng)路費(fèi)的征收管理，并要求區(qū)分欠繳單位的不同情況有針對(duì)性地制定相應(yīng)的追繳方案，切實(shí)采取有效整改措施，進(jìn)一步加大清欠力度。

3、對(duì)公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃安排不合理的問(wèn)題和養(yǎng)路費(fèi)分配機(jī)制不合理的問(wèn)題，市市政局已就解決養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)率、養(yǎng)路費(fèi)返回分配比例、養(yǎng)路費(fèi)用于養(yǎng)護(hù)和建設(shè)比例等分別與市發(fā)展改革委、市財(cái)政局進(jìn)行了協(xié)商，并研究采取整改措施。

4、對(duì)鄉(xiāng)村公路和危橋改造工程建設(shè)補(bǔ)貼政策有待進(jìn)一步完善涉及4718萬(wàn)元的問(wèn)題，市市政局已根據(jù)國(guó)務(wù)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了研究并制定《上海市鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村公路管理規(guī)定》，改變了過(guò)去項(xiàng)目結(jié)算后才能發(fā)放補(bǔ)貼款的做法，現(xiàn)在項(xiàng)目實(shí)施后即預(yù)支一定比例的工程預(yù)付款，待結(jié)算后再全部清算撥付。目前已撥付3346萬(wàn)元，另1372萬(wàn)元待資料齊全、手續(xù)完備后再及時(shí)撥付。

5、對(duì)養(yǎng)路費(fèi)征收辦法的部分內(nèi)容有待完善的問(wèn)題，目前，交通部和國(guó)家稅務(wù)總局已抓緊制定有關(guān)費(fèi)改稅政策，研究一攬子解決辦法。市市政局也在作相關(guān)準(zhǔn)備，待國(guó)家費(fèi)改稅政策出臺(tái)后及時(shí)研究相關(guān)配套措施，進(jìn)一步完善對(duì)養(yǎng)路費(fèi)的征收管理。

五、審計(jì)調(diào)查的整改情況

(一)科教興市重大產(chǎn)業(yè)科技攻關(guān)項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用管理的審計(jì)整改情況

1、對(duì)專項(xiàng)資金結(jié)存閑置的問(wèn)題，自__年起已暫停市財(cái)政每年10億元科教興市專項(xiàng)資金的預(yù)算安排，以避免資金閑置，待科教興市專項(xiàng)資金管理辦法修訂完善后，再協(xié)商下一步資金的預(yù)算安排。同時(shí)，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室根據(jù)市政府要求，會(huì)同市財(cái)政局、市科委修訂科教興市專項(xiàng)資金管理辦法，進(jìn)一步理順科教興市專項(xiàng)資金與其他專項(xiàng)資金的關(guān)系，明確科教興市專項(xiàng)資金的定位，改進(jìn)科教興市專項(xiàng)資金的管理與運(yùn)作機(jī)制，以提高資金使用效率。

2、對(duì)資金管理公司資金管理不規(guī)范、部分專項(xiàng)資金未?？顚Ｓ玫膯?wèn)題，市國(guó)資委已要求上海大盛資產(chǎn)有限公司進(jìn)行整改，明確劃清自有資金與科教興市專項(xiàng)資金的界線，進(jìn)一步嚴(yán)格實(shí)施資金的分賬管理，準(zhǔn)確、完整地核算科教興市專項(xiàng)資金。同時(shí)，市國(guó)資委將進(jìn)一步加大對(duì)科教興市專項(xiàng)資金使用管理的監(jiān)督力度，督促大盛公司提高資金管理水平，促進(jìn)資金的合理、有效使用。

3、對(duì)6個(gè)項(xiàng)目多渠道申請(qǐng)政府扶持資金、造成政府投入扶持資金占項(xiàng)目總投資比例較大的問(wèn)題，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室將在市發(fā)展改革委、市科委、市財(cái)政局科技項(xiàng)目會(huì)商決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，通過(guò)搭建公共服務(wù)平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目申報(bào)信息共享，從機(jī)制上解決項(xiàng)目多頭申報(bào)的問(wèn)題。

(二)醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入使用管理的審計(jì)整改情況

1、對(duì)城鎮(zhèn)醫(yī)?；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題，市政府對(duì)完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度工作非常重視，專門(mén)成立了由市醫(yī)保局、市衛(wèi)生局、市財(cái)政局等組成的完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度調(diào)研組。市醫(yī)保局在調(diào)研的基礎(chǔ)上，正積極著手制定城鎮(zhèn)醫(yī)保辦法修改方案，研究解決城鎮(zhèn)醫(yī)?；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡等問(wèn)題，待該修改方案經(jīng)市政府審批同意后執(zhí)行。

2、對(duì)醫(yī)保費(fèi)用“預(yù)付制”試點(diǎn)辦法尚需進(jìn)一步完善的問(wèn)題，市醫(yī)保局修訂了醫(yī)保費(fèi)用預(yù)付管理辦法，并將預(yù)付款項(xiàng)直接下達(dá)到定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，預(yù)付資金滯留區(qū)縣管理部門(mén)的問(wèn)題將不再發(fā)生。同時(shí)，對(duì)以前年度滯留在松江、長(zhǎng)寧2個(gè)區(qū)的“預(yù)付制”醫(yī)保結(jié)余資金5521萬(wàn)元，市醫(yī)保局正會(huì)同市財(cái)政局等部門(mén)與長(zhǎng)寧、松江2個(gè)區(qū)協(xié)商解決。

3、對(duì)城鎮(zhèn)醫(yī)保基金超比例支付了部分乙類藥品費(fèi)用的問(wèn)題，市醫(yī)保局對(duì)涉及的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，收回了多支付的醫(yī)?；?，并組織研究計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)審核手段，從源頭上防止錯(cuò)誤申報(bào)和結(jié)算。

(三)農(nóng)村水利專項(xiàng)資金使用管理的審計(jì)整改情況

1、對(duì)部分區(qū)縣水利建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)、執(zhí)行和決算不實(shí)的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)初步制定了《上海市財(cái)政專項(xiàng)水利建設(shè)資金項(xiàng)目管理辦法》，明確了市、區(qū)水務(wù)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)及有關(guān)建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃制定和下達(dá)、計(jì)劃調(diào)整和審批、項(xiàng)目監(jiān)理和審價(jià)、財(cái)務(wù)決算審核和審批等職責(zé)，待征詢區(qū)縣意見(jiàn)后下發(fā)執(zhí)行。同時(shí)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣水務(wù)部門(mén)上報(bào)預(yù)算的審核，強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程監(jiān)管，不斷提高水利專項(xiàng)資金使用效益。

2、對(duì)本市郊區(qū)水利管理體制不夠完善、部分水利專項(xiàng)資金被用于彌補(bǔ)單位經(jīng)費(fèi)尤其是人員經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定了《關(guān)于本市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理體制改革的意見(jiàn)》，重點(diǎn)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理機(jī)構(gòu)“定屬性、定編制、定崗位、定人員、定經(jīng)費(fèi)”工作和“管辦分開(kāi)、事企分開(kāi)”工作，從源頭上預(yù)防基層部門(mén)通過(guò)違規(guī)手段解決工作經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題。

3、對(duì)部分水利建設(shè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和項(xiàng)目招投標(biāo)程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包水利工程的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)完善機(jī)制，加強(qiáng)管理，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)、項(xiàng)目招投標(biāo)的審核和監(jiān)管。同時(shí)，該局已就施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包問(wèn)題與有關(guān)部門(mén)研究相關(guān)處理措施。

六、市管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的審計(jì)整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市國(guó)資委積極加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了出資監(jiān)管單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后續(xù)管理工作推進(jìn)小組，建立了責(zé)任追究制度和審計(jì)整改結(jié)果反饋制度，督促被審計(jì)企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)整改。具體整改情況如下：

(一)對(duì)損益不實(shí)的問(wèn)題，7戶市管企業(yè)已將多計(jì)的利潤(rùn)合計(jì)1.98億元全部進(jìn)行了調(diào)賬處理;4戶市管企業(yè)將少計(jì)的利潤(rùn)合計(jì)1.96億元中的1.17億元進(jìn)行了調(diào)賬處理，其余的0.79億元正在積極清理。

(二)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量有待提高的問(wèn)題，13戶市管企業(yè)已通過(guò)法律訴訟、不實(shí)資產(chǎn)核銷、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等方式消化8.94億元，另39.39億元不良資產(chǎn)將通過(guò)申請(qǐng)核銷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、追索勝訴款等方式處置，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)損失。同時(shí)，13戶市管企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)了管理，落實(shí)責(zé)任，健全制度，不斷提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。

(三)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)的問(wèn)題，3戶市管企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)整改。如上海水產(chǎn)(集團(tuán))總公司已將投資250萬(wàn)美元購(gòu)置境外商業(yè)保險(xiǎn)形成基金中的98.2%進(jìn)行出售，收回了254萬(wàn)美元，尚存的50萬(wàn)美元基本保費(fèi)已移交集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部管理。同時(shí)，該公司進(jìn)一步強(qiáng)化投資管理程序，將境外資金納入集團(tuán)預(yù)算管理并加強(qiáng)監(jiān)管。

(四)對(duì)內(nèi)部控制不嚴(yán)造成損失的問(wèn)題，3戶市管企業(yè)積極完善內(nèi)部控制制度。如上海實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司下屬的上海上實(shí)國(guó)際貿(mào)易(集團(tuán))有限公司，對(duì)造成8690萬(wàn)元應(yīng)收銷貨款難以收回的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。同時(shí)，該公司進(jìn)一步完善規(guī)章制度，加強(qiáng)監(jiān)控力度，杜絕再次發(fā)生類似問(wèn)題。

(五)對(duì)企業(yè)改制改組不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策和操作程序。如上海百聯(lián)(集團(tuán))公司已要求下屬3家企業(yè)改制改組工作應(yīng)做到法律手續(xù)齊全，并要求結(jié)合審計(jì)整改工作開(kāi)展自查自糾。目前，該集團(tuán)公司下屬1家企業(yè)已按規(guī)定程序完成了資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。

為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)整改措施，對(duì)__年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府要求各有關(guān)部門(mén)和單位首先要在思想上高度重視審計(jì)整改工作，要把整改工作作為完善政府行政管理和企業(yè)內(nèi)部管理的有效手段，通過(guò)整改促進(jìn)提高政府部門(mén)依法行政水平和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)政府的執(zhí)行力和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。要從體制機(jī)制和管理等方面加強(qiáng)原因分析，提出有針對(duì)性的整改措施。要探索切實(shí)有效的整改方式，研究科學(xué)合理的整改方法，制定系統(tǒng)完善的整改方案，確保各項(xiàng)具體整改措施逐一落實(shí)到位。要加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，從源頭上杜絕類似問(wèn)題的再次發(fā)生。要結(jié)合整改開(kāi)展自查自糾工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提升審計(jì)整改工作效果。

市財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管職能，認(rèn)真貫徹落實(shí)__大精神，深化財(cái)稅體制改革，健全公共財(cái)政體系，促進(jìn)政府預(yù)算的科學(xué)性、規(guī)范性和公開(kāi)透明度，增強(qiáng)預(yù)算編報(bào)的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和完整性，規(guī)范財(cái)政資金撥付管理程序，不斷提高預(yù)算管理水平。要進(jìn)一步加快收繳分離改革，建立健全轉(zhuǎn)移支付資金使用管理的監(jiān)督檢查機(jī)制，促進(jìn)提高財(cái)政資金的使用效益。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)部門(mén)決算編報(bào)匯總工作的監(jiān)督檢查，確保決算報(bào)表的準(zhǔn)確性。

市審計(jì)局要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強(qiáng)綜合分析研究，有針對(duì)性地提出健全體制機(jī)制、完善制度管理的綜合性意見(jiàn)和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)整改。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

篇十 學(xué)校審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告1300字

我校審計(jì)工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開(kāi)展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：

一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念

學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過(guò)學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到：教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢(shì)的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢(shì)，自覺(jué)地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計(jì)，效益審計(jì)的項(xiàng)目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。

二，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新內(nèi)審工作

在新的形勢(shì)面前，審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目：綜合教學(xué)樓，實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中，我們加大了全過(guò)程跟蹤審計(jì)的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購(gòu)審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過(guò)基建工程跟蹤審計(jì)，將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時(shí)為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。

三，審計(jì)工作開(kāi)展情況

參與招投標(biāo)項(xiàng)目，物資采購(gòu)驗(yàn)收項(xiàng)目，維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同

60余份;涉及資金近5000萬(wàn)元。通過(guò)以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?；ňS修工程項(xiàng)目審計(jì)，全年共開(kāi)展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng)，其中：委托審計(jì)14項(xiàng)，自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬(wàn)元，定案資金總額1832。16萬(wàn)元，審減額

107。67萬(wàn)元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)重要工作，我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督，開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng)，使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫(xiě)出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競(jìng)聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹(shù)優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過(guò)以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)，注重職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化廉政意識(shí)，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開(kāi)透明，發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)，提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績(jī)，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。

四，工作體會(huì)和努力方向

篇十一 審計(jì)局機(jī)關(guān)黨建全年工作報(bào)告4700字

__年，是____成立90周年，也是實(shí)施“__”規(guī)劃開(kāi)局之年，我局黨建工作在市委、市政府、市直機(jī)關(guān)工委和局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)黨的__大、__屆五中、六中全會(huì)、省委十屆十次全會(huì)和市委八屆十次全會(huì)的精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)新修訂的《____和國(guó)家機(jī)關(guān)基層組織工作條例》，大力開(kāi)展“三個(gè)建設(shè)年”和“四幫四促”活動(dòng)，始終堅(jiān)持圍繞中心、建設(shè)隊(duì)伍這條主線，不斷深化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)，切實(shí)提高黨員干部的黨性修養(yǎng)和貫徹落實(shí)中央、省市委各項(xiàng)方針政策的自覺(jué)性，牢牢把握“加速發(fā)展、加快轉(zhuǎn)型、推動(dòng)跨越”主基調(diào)。機(jī)關(guān)黨組織自覺(jué)適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)提出的新要求，以改革創(chuàng)新的精神不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨組織的思想建設(shè)、組織建設(shè)、制度建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和反腐__建設(shè)，充分發(fā)揮了機(jī)關(guān)黨組織在推動(dòng)發(fā)展、服務(wù)群眾、凝聚人心、促進(jìn)和諧的重要作用，為市順利實(shí)施“__”規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快、更好更快發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用。現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

一、深入開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)

深入開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，努力建設(shè)一支特別能戰(zhàn)斗、特別能吃苦、特別能奉獻(xiàn)的審計(jì)干部隊(duì)伍。通過(guò)活動(dòng)的深入開(kāi)展“激發(fā)了黨員的開(kāi)拓創(chuàng)新、敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，在黨員中掀起比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮，使黨員在急、難、險(xiǎn)、重任務(wù)面前和本職工作崗位上充分發(fā)揮先鋒模范作用。通過(guò)黨員帶動(dòng)，在全局營(yíng)造崗位了爭(zhēng)先進(jìn)、業(yè)務(wù)創(chuàng)一流、個(gè)人爭(zhēng)優(yōu)秀當(dāng)先鋒的良好局面。堅(jiān)持做到一是與中心工作結(jié)合，以創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)促進(jìn)和保證中心工作任務(wù)超額完成。二是與機(jī)關(guān)的思想、組織、作風(fēng)和制度建設(shè)結(jié)合，全面推進(jìn)黨員隊(duì)伍建設(shè)。三是與保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育結(jié)合，以創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)促進(jìn)黨的先鋒模范作用的更好發(fā)揮。

二、以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”為載體，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用

今年3月，___、國(guó)務(wù)院交給審計(jì)機(jī)關(guān)一項(xiàng)光榮而艱巨的政府性地方債務(wù)審計(jì)任務(wù)，這項(xiàng)審計(jì)工作是全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)成立以來(lái)難度最大的一項(xiàng)工作任務(wù)，為切實(shí)發(fā)揮黨支部在重要項(xiàng)目審計(jì)中的政治導(dǎo)向作用和黨員的先鋒模范帶頭作用，真正做到有群眾的地方就有黨的工作，有黨員的地方就有黨的聲音，有黨的足跡，機(jī)關(guān)黨委研究決定延伸組織鏈條，在審計(jì)組內(nèi)部成立了10個(gè)臨時(shí)黨支部，把黨支部建在審計(jì)項(xiàng)目一線，充分發(fā)揮臨時(shí)黨支部在審計(jì)工作中的政治優(yōu)勢(shì)和組織優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮黨員干部的模范帶頭作用。

（一）各支部書(shū)記在工作中示范帶頭，成為工作中的中堅(jiān)力量

此次審計(jì)組的組長(zhǎng)都是臨時(shí)黨支部的書(shū)記，他們?cè)诠ぷ髦邪l(fā)揮中流砥柱和中堅(jiān)力量的作用，率先垂范、雷厲風(fēng)行，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作方案，超前謀劃、科學(xué)應(yīng)對(duì)，敢于負(fù)責(zé)，敢于擔(dān)當(dāng)，既當(dāng)指揮員，又當(dāng)戰(zhàn)斗員，在工作中錘煉黨性。親臨一線，靠前指揮、檢查、指導(dǎo)和督促，及時(shí)解決審計(jì)中遇到的困難和問(wèn)題，提高工作效率，確保了工作任務(wù)的順利完成。

（二）共產(chǎn)黨員在審計(jì)工作中爭(zhēng)優(yōu)秀

全市審計(jì)系統(tǒng)共產(chǎn)黨員牢記宗旨和使命，積極響應(yīng)黨組織的號(hào)召，在工作中敢挑重?fù)?dān)，辦實(shí)事、比貢獻(xiàn)、爭(zhēng)先進(jìn)。發(fā)揚(yáng)能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻(xiàn)的精神，立足崗位，盡職盡責(zé)，敢于戰(zhàn)勝一切艱難險(xiǎn)阻。做到哪里有需要，哪里就有共產(chǎn)黨員的身影，哪里就有黨員的先鋒模范作用的發(fā)揮，以自己的實(shí)際行動(dòng)展示共產(chǎn)黨員的良好形象，做到了一名黨員就是一面旗幟，無(wú)愧于共產(chǎn)黨員的光榮稱號(hào)。通過(guò)我局廣大共產(chǎn)黨員和審計(jì)人員的艱苦努力和忘我的工作，打了一場(chǎng)漂亮的“勝仗”，圓滿地完成了地區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)這項(xiàng)光榮而艱巨的任務(wù)。工作中廣大共產(chǎn)黨員帶頭創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，做出了突出貢獻(xiàn)，涌現(xiàn)出了許多感人事跡。由于我市債務(wù)審計(jì)工作突出，被省審計(jì)廳評(píng)為全省先進(jìn)集體，3人被評(píng)為全省先進(jìn)個(gè)人

三、轉(zhuǎn)變作風(fēng)大幫促，扎實(shí)推進(jìn)“三個(gè)建設(shè)年”及“四幫四促”活動(dòng)

（一）為扎實(shí)開(kāi)展“四幫四促”工作，制定了《市審計(jì)局關(guān)于派出“四幫四促”工作小組開(kāi)展幫促的通知》，局班子成員帶領(lǐng)和各處室有關(guān)的黨員干部組成7個(gè)工作組，分別深入各區(qū)（市、縣）審計(jì)局和各審計(jì)項(xiàng)目一線，還派出業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的黨員干部到下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)工作指導(dǎo)等方式，幫助下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)解決實(shí)際困難，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，推動(dòng)審計(jì)事業(yè)又好又快、更好更快發(fā)展。

（二）以開(kāi)展財(cái)政“同級(jí)審”為主線，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)行“幫促式”服務(wù)。按照“一審二幫三促進(jìn)”的審計(jì)理念，開(kāi)展就地審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，依法出具審計(jì)決定和建議，幫助被審計(jì)單位建立健全內(nèi)部管理控制制度，促進(jìn)被審計(jì)單位按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行核算管理，提升財(cái)務(wù)核算管理水平。

（三）圍繞政府重大建設(shè)項(xiàng)目切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)基層審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的指導(dǎo)，幫助健全工作機(jī)制，落實(shí)工作措施，提高建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)水平，促進(jìn)項(xiàng)目單位加強(qiáng)管理，為全市重大項(xiàng)目服好務(wù)。

（四）結(jié)合解決基層和群眾具體困難開(kāi)展幫促。機(jī)關(guān)7名黨員領(lǐng)導(dǎo)干部局領(lǐng)導(dǎo)與烏當(dāng)區(qū)下壩鄉(xiāng)新桃村7戶困難戶結(jié)對(duì)子進(jìn)行幫扶，局機(jī)關(guān)三個(gè)支部與三3戶困難戶結(jié)對(duì)子近幫扶。目前，我局還為該村送去春節(jié)慰問(wèn)費(fèi)3000元，為10戶貧困黨員購(gòu)化肥__元，為新桃小學(xué)學(xué)生及送去書(shū)包等文具3300元，為20戶貧困計(jì)生戶購(gòu)化肥10000元，幫助解決抗旱資金5000元，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)為該村“機(jī)耕道”項(xiàng)目立項(xiàng)，協(xié)調(diào)資金40000元，協(xié)調(diào)水電部門(mén)解決該村用水、用電困難，協(xié)調(diào)資金500000元。另外，準(zhǔn)備出資10000元為該村建水泵房。

（五）圍繞“轉(zhuǎn)變作風(fēng)大幫促、服務(wù)基層先鋒行”活動(dòng)的要求，局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭深入油榨社區(qū)和油榨辦事處指導(dǎo)和服務(wù)工作，確保“三創(chuàng)三實(shí)”工作落到實(shí)處。爭(zhēng)對(duì)社區(qū)存在的辦公條件差、經(jīng)費(fèi)少、工作量大、工作繁忙等困難，積極幫助協(xié)調(diào)解決，為油榨社區(qū)居委會(huì)解決工作經(jīng)費(fèi)10000元，贈(zèng)送辦公電腦3臺(tái)、復(fù)印機(jī)1臺(tái)，出資修建果皮箱10個(gè)金額計(jì)5000元，修建垃圾池2個(gè)金額計(jì)10000元。

（六）幫助掛幫點(diǎn)白云區(qū)大山洞辦事處大山洞社區(qū)，解決當(dāng)前急需解決的困難，擠出有限經(jīng)費(fèi)，為該社區(qū)辦理以下幾件實(shí)事：一是贈(zèng)送辦公桌椅3套，二是贈(zèng)送文件檔案柜4個(gè)，三是贈(zèng)送辦公電腦3臺(tái)、打印機(jī)1臺(tái)，為該社區(qū)解決辦公條件、辦公設(shè)施差的困難，四是積極籌措資金，解決轄區(qū)內(nèi)無(wú)照明地段的照明困難。

四、認(rèn)真抓好黨員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，推動(dòng)審計(jì)工作上臺(tái)階、上水平。

組織全體黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想，學(xué)___屆四中、五中、六中全會(huì)精神，自覺(jué)運(yùn)用科學(xué)理論武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作。堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度。按計(jì)劃、分階段、有步驟地開(kāi)展政治理論和審計(jì)法規(guī)政策、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。堅(jiān)持每月一次的學(xué)習(xí)制度，突出學(xué)習(xí)重點(diǎn)。緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，把工作中遇到的審計(jì)難點(diǎn)作為學(xué)習(xí)討論的重點(diǎn)。做到學(xué)習(xí)理論與本職工作相結(jié)合，個(gè)人自學(xué)與集體學(xué)習(xí)討論相結(jié)合，專題研討與工作調(diào)研相結(jié)合。通過(guò)培訓(xùn)提高了干部素質(zhì)，推動(dòng)審計(jì)工作上臺(tái)階、上水。

__年，我局圓滿地完成了全年工作任務(wù)。全市審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)劃完成各類審計(jì)項(xiàng)目（包括省審計(jì)廳下達(dá)我市統(tǒng)一組織的各類審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃在內(nèi)）200項(xiàng)，截止11月25日，已完成各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目200項(xiàng)，提交綜合報(bào)告，共計(jì)207項(xiàng)（篇），完成全年計(jì)劃的103.5%。通過(guò)審計(jì)查出各類違規(guī)資金24176萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金742988萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)處理，已上交財(cái)政違規(guī)資金總額18199萬(wàn)元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼50萬(wàn)元，已歸還原渠道資金110萬(wàn)元，己調(diào)賬處理金額14434萬(wàn)元。此外，全市審計(jì)機(jī)關(guān)還完成事項(xiàng)審計(jì)264項(xiàng)。得到了市委、市政府的肯定和好評(píng)。

五、認(rèn)真開(kāi)展活動(dòng)慶祝____成立90周年

一是以支部為單位唱紅歌；二是組織開(kāi)展了紀(jì)念____成立90周年黨史百題知識(shí)競(jìng)賽；三是出宣傳?？麄鱛___的豐功偉績(jī)和輝煌成就；四是組織黨員干部參觀愛(ài)國(guó)主義教育基地王若飛故居接受革命傳統(tǒng)教育，面對(duì)鮮紅重溫入黨誓詞宣誓。

六、抓好機(jī)關(guān)思想道德和精神文明建設(shè)，

一是積極參市組織的綠絲帶志愿服務(wù)。全局職工走上街頭，開(kāi)展志服務(wù)，參與交通協(xié)勤，維護(hù)交通秩序。二是積極組織參加開(kāi)展群眾活動(dòng)，組織干部職工參加“元旦”健身跑、紀(jì)念三八婦女節(jié)、“春節(jié)”聯(lián)歡等活動(dòng)，構(gòu)建和諧機(jī)關(guān)。三是按要求組織干部職工到市奧體中心觀看第九屆少數(shù)民族運(yùn)動(dòng)會(huì)開(kāi)幕式、閉幕式，展示市民良好的神面貌。

七、加強(qiáng)黨員干部的作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)

不斷加強(qiáng)黨員干部廉政建設(shè)，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，營(yíng)造干部清廉干事的氛圍。一是開(kāi)展“教育促廉”活動(dòng)。組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)中紀(jì)委第六次全會(huì)精神，開(kāi)展《廉政準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《關(guān)于加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部反腐__教育的意見(jiàn)》等政策、法規(guī)、紀(jì)律教育。組織黨員干部參觀“樊中黔受賄犯罪展覽”，播放廉政教育片《郭貴生貪污受賄案警示錄》，促進(jìn)黨員干部職工筑牢反腐__和瀆職侵權(quán)犯罪的思想防線。

八、切實(shí)加強(qiáng)黨員經(jīng)常性教育。

認(rèn)真落實(shí)“三會(huì)一課”制度，加強(qiáng)對(duì)黨員的教育、管理和監(jiān)督，定期開(kāi)展黨員黨性分析，使黨員經(jīng)常受教育，永葆先進(jìn)性的長(zhǎng)效機(jī)制。結(jié)合爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、文明黨支部，認(rèn)真抓好機(jī)關(guān)黨支部建設(shè)，嚴(yán)格規(guī)范黨組織生活，堅(jiān)持三會(huì)一課，完善領(lǐng)導(dǎo)班子雙重民主生活會(huì)制度。認(rèn)真開(kāi)展民主評(píng)議黨員活動(dòng)，通過(guò)評(píng)議評(píng)選出文明黨支部一個(gè)、先進(jìn)黨支部?jī)蓚€(gè)、優(yōu)秀共產(chǎn)黨、四比四帶頭等先進(jìn)個(gè)人。加強(qiáng)對(duì)黨費(fèi)的收繳和使用管理，按時(shí)足額收繳黨費(fèi)，每年向全體黨員公布一次黨費(fèi)收繳和使用情況。

九、嚴(yán)把發(fā)展黨員質(zhì)量關(guān)，建設(shè)一支過(guò)硬的黨員隊(duì)伍。

嚴(yán)把發(fā)展黨員質(zhì)量關(guān)，是建設(shè)高素質(zhì)黨員隊(duì)伍的重要保障。按照《____章程》和《____發(fā)展黨員工作細(xì)則（試行）》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵循“堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展”的16字方針，采取有力措施加大入黨積極分子隊(duì)伍的教育培養(yǎng)力度，加大發(fā)展審計(jì)業(yè)務(wù)第一線優(yōu)秀青年干部黨員的力度。健全和完善入黨積極分子、預(yù)備黨員的培養(yǎng)、教育、考察制度。嚴(yán)把發(fā)展黨員質(zhì)量關(guān)。

十、加強(qiáng)黨內(nèi)關(guān)懷。在“七.一”走訪慰問(wèn)了我局的離休黨員，到醫(yī)院看望了住院生病的老同志黨員，向他們送去了黨組織的關(guān)懷。

__年，在全體黨員干部的共同努力下，通過(guò)不懈的努力，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，審計(jì)工作在服務(wù)全市工作大局，加強(qiáng)廉政建設(shè)，推進(jìn)依法治市，維護(hù)群眾利益，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，加快生態(tài)文明城市建設(shè)進(jìn)程等方面發(fā)揮了積極作用。審計(jì)工作得到了市委、市人大、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的充分肯定。

十一、明年工作初步打算

（一）繼續(xù)抓好深化黨組織在“三個(gè)建設(shè)年”、“四幫四促活動(dòng)中的總要作用，鞏固和完善所取得的成效和經(jīng)驗(yàn)，建立黨內(nèi)激勵(lì)、關(guān)懷、幫扶機(jī)制，更好地體現(xiàn)黨組織對(duì)黨員的關(guān)心和愛(ài)護(hù)，更好地突出黨員的主體地位和權(quán)益保障，更好地提高黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力和號(hào)召力，不斷增強(qiáng)每個(gè)黨員的身份認(rèn)同感、組織歸屬感、集體榮譽(yù)和崇高使命感。

（二）進(jìn)一步改進(jìn)和完善黨務(wù)公開(kāi)工作切實(shí)加強(qiáng)黨內(nèi)民主建設(shè)，使黨的民主集中制和黨內(nèi)監(jiān)督得到有效執(zhí)行，黨員的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)得到充分保障，機(jī)關(guān)黨建工作公開(kāi)化、民主化、科學(xué)化的管理水平得到切實(shí)提高。

（三）繼續(xù)開(kāi)展以“三優(yōu)一滿意”為主線的精神文明建設(shè)；改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高工作效率，開(kāi)展創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、文明黨支部、文明處室活動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)機(jī)關(guān)對(duì)工會(huì)、婦委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮工會(huì)、婦委會(huì)的作用，開(kāi)展各項(xiàng)積極向上豐富多彩的文化娛樂(lè)活動(dòng)。

（四）加強(qiáng)黨的思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和干部生活作風(fēng)建設(shè)，繼續(xù)落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，重點(diǎn)抓好責(zé)任考核和責(zé)任追究制度。落實(shí)中央、省、市紀(jì)委有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作精神，在黨員干部中開(kāi)展多種形式的宣傳教育工作，堅(jiān)持教育、預(yù)防、監(jiān)督并重的方針，筑牢反腐拒變防線。

篇十二 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)告2150字

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶ 通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴ 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過(guò)對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過(guò)審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。

篇十三 社保資金審計(jì)工作調(diào)查報(bào)告3950字

社保專項(xiàng)資金包括勞動(dòng)保障部門(mén)負(fù)責(zé)管理的五大社會(huì)保障資金及財(cái)政部門(mén)安排的其他社會(huì)保障專項(xiàng)資金。近幾年來(lái)，隨著國(guó)家審計(jì)事業(yè)的轉(zhuǎn)型，審計(jì)人員除了對(duì)該類專項(xiàng)資金開(kāi)展安全性審計(jì)外，積極對(duì)專項(xiàng)資金的使用績(jī)效情況進(jìn)行探索，也取得一定的成效，但這與國(guó)家審計(jì)轉(zhuǎn)型要求仍然較遠(yuǎn)，無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)審計(jì)的需求，無(wú)法提高審計(jì)監(jiān)督的績(jī)效。因此突破傳統(tǒng)習(xí)慣束縛，將審計(jì)著眼點(diǎn)擴(kuò)展到社保專項(xiàng)資金的使用效率、效果上，成為審計(jì)機(jī)www.1566.cn整理得關(guān)當(dāng)前面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。為完善專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)的方法與內(nèi)容，推動(dòng)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金使用效益，本人結(jié)合近年來(lái)社保專項(xiàng)資金審計(jì)的一些做法與大家一起交流學(xué)習(xí)。

一、重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)層面

（一）關(guān)注政策層面

社保專項(xiàng)資金政策性強(qiáng)，使用要求高，往往政策制定的結(jié)果直接關(guān)系到參保人員的切身利益。審計(jì)人員應(yīng)在熟練掌握各項(xiàng)政策內(nèi)容的基礎(chǔ)上，以相關(guān)法律、法規(guī)或上級(jí)政府文件為依據(jù)，了解政策在執(zhí)行中遇到的各種問(wèn)題，對(duì)保障政策執(zhí)行的效率性和效果性展開(kāi)評(píng)價(jià)。審計(jì)人員可以采取與主管部門(mén)或經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行座談，或?qū)⒈Ｈ藛T實(shí)施問(wèn)卷調(diào)查等形式，了解政策的貫徹執(zhí)行情況，了解參保人員對(duì)政策的滿意度，分析政策執(zhí)行是否達(dá)到預(yù)期目的，政策在實(shí)施過(guò)程中是否存在不夠科學(xué)合理的地方，并對(duì)社保政策開(kāi)展符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)政策中存在的問(wèn)題。同時(shí)審計(jì)人員要編輯www.1566.cn注重歸納總結(jié)，及時(shí)提出具有實(shí)際操作價(jià)值的意見(jiàn)和建議，為當(dāng)?shù)卣晟票Ｕ险咛峁﹨⒖?。?023年我市開(kāi)展的被征地農(nóng)民社會(huì)保障審計(jì)，審計(jì)人員采取政策分析、對(duì)比，邀請(qǐng)參保人員座談等方式，指出現(xiàn)行政策中存在的漏洞及不足之處，促使市政府及時(shí)對(duì)已出臺(tái)的保障政策進(jìn)行修訂，完善了被征地農(nóng)民在參保、退休養(yǎng)老金享受、再就業(yè)培訓(xùn)等方面一系列內(nèi)容，被征地農(nóng)民的切身利益得到了有效維護(hù)。

（二）管理層面審計(jì)

社保工作并不是某個(gè)部門(mén)或單位可以獨(dú)立完成的一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，它需要?jiǎng)趧?dòng)保障、財(cái)政、地稅、民政等部門(mén)單位的積極配合，如果部門(mén)單位之間配合不利，社保工作將無(wú)法取得應(yīng)有效果。如2023年我市實(shí)施的五保三無(wú)對(duì)象集中供養(yǎng)調(diào)查項(xiàng)目，就涉及財(cái)政、民政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)敬老院實(shí)施的屬地管理[www.1566.cn整理得]工作不到位，有的敬老院院長(zhǎng)二年三換，對(duì)供養(yǎng)人員情況不熟悉，有的敬老院長(zhǎng)不及時(shí)上報(bào)已死亡供養(yǎng)人員的名單，導(dǎo)致部分死亡供養(yǎng)人員所在的敬老院還在繼續(xù)享受財(cái)政供養(yǎng)金，最長(zhǎng)達(dá)16個(gè)月，造成了社保專項(xiàng)資金的嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)。因此加大管理層面審計(jì)力度，理順各部門(mén)單位工作關(guān)系，可以提高各單位工作效率，起到事半功倍的作用，還可以防止專項(xiàng)資金的損失浪費(fèi)。

（三）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審計(jì)

對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度開(kāi)展符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，確定其內(nèi)控制度是否健全有效，也是有效提高專項(xiàng)資金效益的有效途徑。測(cè)試的重點(diǎn)為：一是資金管理方面。檢查財(cái)政部門(mén)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的社保專項(xiàng)資金是否單獨(dú)設(shè)賬核算，有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、憑證是否完整健全。二是業(yè)務(wù)操作流程是否符合有關(guān)規(guī)定，各項(xiàng)保障金的撥付、管理，復(fù)核等方面有無(wú)制定相應(yīng)的內(nèi)部牽制制度，執(zhí)行情況是否有效。三是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的稽核部門(mén)是否履行好稽核職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否督促有關(guān)單位及內(nèi)部業(yè)務(wù)科室整改。通過(guò)有效內(nèi)控審計(jì)，可以堵塞資金管理、撥付中存在的漏洞，規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作流程，提高工作效率。

二、加強(qiáng)資金運(yùn)行審計(jì)

（一）專項(xiàng)資金征繳審計(jì)

及時(shí)足額地征繳各項(xiàng)社保資金，一直是我國(guó)社會(huì)保障體系正常運(yùn)行的重要保證。在專項(xiàng)資金征繳審計(jì)中一要關(guān)注五大保障資金的擴(kuò)面工作情況，社保擴(kuò)面工作一直是勞動(dòng)保障部門(mén)一項(xiàng)重要工作，審計(jì)人員要重點(diǎn)關(guān)注該項(xiàng)工作的進(jìn)展情況，對(duì)進(jìn)展工作不力的情況，建議有關(guān)部門(mén)深化宣傳引導(dǎo)，優(yōu)化相關(guān)服務(wù)，強(qiáng)化督促檢查，全面提升社保擴(kuò)面征繳工作。如2023年我市市直應(yīng)參加五大保險(xiǎn)為32.36萬(wàn)人次，實(shí)際參保為9.06萬(wàn)人次，參保率僅為28%，經(jīng)審計(jì)提出后，2023年有關(guān)部門(mén)及時(shí)實(shí)施五費(fèi)合征政策，參保率大為提高。二要檢查業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否按法定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)足額征收保障金。主要是檢查參保單位是否已按規(guī)定繳納保障金，有無(wú)存在故意拖欠或拒繳專項(xiàng)資金的情況，以前年度的欠費(fèi)是否及時(shí)補(bǔ)繳。對(duì)未及時(shí)繳納保障金的單位，建議有關(guān)部門(mén)加大對(duì)欠繳、漏繳企業(yè)的催繳力度，防止因部分企業(yè)欠繳影響保障金的安全完整，同時(shí)還可以建議勞動(dòng)保障部門(mén)要按規(guī)定定期向社會(huì)公告各項(xiàng)保費(fèi)征繳管理情況，通過(guò)社會(huì)輿論來(lái)監(jiān)督各項(xiàng)社保資金的安全、完整。三要關(guān)注保障金征繳管理的基礎(chǔ)工作是否扎實(shí)。在五大保險(xiǎn)審計(jì)中要特別關(guān)注地稅部門(mén)和勞動(dòng)保障部門(mén)之間配合是否默契，工作是否協(xié)調(diào)一致，部門(mén)間特別是在掌握參保單位的人數(shù)、工資總額、新增減人員等基礎(chǔ)性工作方面是否有效實(shí)現(xiàn)資源共享，真正做到參保人員應(yīng)保盡保，保費(fèi)應(yīng)收盡收。

（二）專項(xiàng)資金使用審計(jì)

最能直接體現(xiàn)資金使用績(jī)效的就是專項(xiàng)資金的使用，因此社保專項(xiàng)資金的支出情況，也是審計(jì)的重要內(nèi)容之一。審計(jì)人員既要檢查專項(xiàng)資金的支出是否按規(guī)定編制計(jì)劃，資金的調(diào)度和使用計(jì)劃是否按規(guī)定程序報(bào)批。還要檢查具體經(jīng)辦部門(mén)是否按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，檢查有無(wú)不屬于專項(xiàng)資金負(fù)擔(dān)的支出列入專項(xiàng)支出。檢查有無(wú)拖欠截留、擅自改變用途、擴(kuò)大開(kāi)支范圍等問(wèn)題，對(duì)支付不規(guī)范的情況，建議有關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。

（三）專項(xiàng)資金管理審計(jì)

社保專項(xiàng)資金的安全管理，歷來(lái)是審計(jì)部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，在實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)人員一要檢查以前年度審計(jì)部門(mén)提出的問(wèn)題和建議，有關(guān)部門(mén)是否及時(shí)采納并得到糾正，被擠占挪用的專項(xiàng)資金是否按規(guī)定清理收回，絕不允許屢查屢犯的事情再次發(fā)生。二要檢查專項(xiàng)資金的安全完整性，保值增值是否合法、合規(guī)。社保專項(xiàng)資金是廣大人民群眾的保命錢(qián)，其安全性一直受到廣泛關(guān)注，因此審計(jì)中要關(guān)注政府、財(cái)政部門(mén)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其他單位和個(gè)人有無(wú)存在擠占挪用資金的問(wèn)題，有無(wú)做到資金的保值增值。三要檢查有關(guān)部門(mén)和單位是否按規(guī)定將專項(xiàng)資金全部用于規(guī)定范圍，嚴(yán)防挪用專項(xiàng)資金的問(wèn)題產(chǎn)生。四要檢查有關(guān)單位信息化建設(shè)是否達(dá)到當(dāng)前社保工作的發(fā)展需要，各部門(mén)單位之間的信息資源有無(wú)實(shí)現(xiàn)最大程度的共享，進(jìn)一步完善社保體系建設(shè)。

三、提高項(xiàng)目績(jī)效的具體做法

（一）提高認(rèn)識(shí)，樹(shù)立社保審計(jì)新觀念。在社保專項(xiàng)資金審計(jì)中，審計(jì)人員要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新進(jìn)取，積極樹(shù)立社保審計(jì)新觀念。審計(jì)人員不僅要熟悉社會(huì)保障領(lǐng)域相關(guān)的方針、政策、制度、規(guī)定及法律法規(guī)，而且還要充分認(rèn)識(shí)建立社會(huì)保障體系的必要性和重要性。在審計(jì)過(guò)程中要時(shí)刻關(guān)注專項(xiàng)資金使用績(jī)效情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)以審計(jì)報(bào)告、信息專報(bào)、每日要情等多種形式，全方位、多角度的從體制、機(jī)制和制度層面上研究并提出解決和預(yù)防存在問(wèn)題的措施，拓寬服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策的渠道，不斷提高工作質(zhì)量和水平。

（二）在開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上開(kāi)展績(jī)效審計(jì)。當(dāng)前對(duì)社保專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，并不表示不需要開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)，而是實(shí)行真實(shí)性合法性審計(jì)與績(jī)效審計(jì)并存的審計(jì)模式，該模式歸根結(jié)底還是審計(jì)人員先進(jìn)行財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，在查明被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性和合法性的基礎(chǔ)上，著眼于體制、機(jī)制、制度、失誤上存在的各種深層次問(wèn)題，最大程度的發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的重要作用，促使審計(jì)工作更上一個(gè)臺(tái)階。為健全社保制度、完善社會(huì)保障體系服務(wù)。

（三）積極開(kāi)展社保資金計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。目前，社保部門(mén)管理的各項(xiàng)數(shù)據(jù)都十分龐大，單憑以前老的審計(jì)思數(shù)、審計(jì)方法在績(jī)效審計(jì)中無(wú)法取得應(yīng)有的成效，因此在社會(huì)保障體系信息化管理飛速發(fā)展的今天，審計(jì)人員也要積極采取參加計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)培訓(xùn)等有效方式，以“一專多能”為目標(biāo)，做好社保專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)。在審計(jì)中對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、各個(gè)保障項(xiàng)目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、有關(guān)職能部門(mén)提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與保障業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對(duì)，以各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間存在的勾稽關(guān)系為基礎(chǔ)，提出以往審計(jì)所不能發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。如2023年我市實(shí)施的五保三無(wú)對(duì)象集中供養(yǎng)項(xiàng)目，審計(jì)組將各地殯儀館提供的2023年、2023年死亡人員信息花名冊(cè)與民政部門(mén)提供的五保三無(wú)人員集中供養(yǎng)花名冊(cè)，對(duì)姓名字段進(jìn)行關(guān)聯(lián)，對(duì)死亡人員中同名同姓人員的信息生成疑似表，然后電話詢問(wèn)的基礎(chǔ)上到相應(yīng)敬老院進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，通過(guò)該方式，審計(jì)組發(fā)現(xiàn)了7個(gè)縣區(qū)49名死亡供養(yǎng)對(duì)象所在的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、敬老院或家屬仍存在繼續(xù)享受財(cái)政供養(yǎng)金的情況，堵塞了民政部門(mén)在管理中存在的漏洞。

（四）注重成果轉(zhuǎn)化，處理好“服務(wù)與監(jiān)督”的關(guān)系。審計(jì)人員在積極履行監(jiān)督職能的同時(shí)，也要做好服務(wù)工作，舉一反三，配合被審計(jì)單位將審計(jì)成果予以最大化。2023年我們?cè)谏绫ｍ?xiàng)資金審計(jì)中，揭露被審計(jì)單位存在一些問(wèn)題的同時(shí)，深刻研究和探討問(wèn)題的產(chǎn)生原因，注重成果轉(zhuǎn)化，從政策、體制機(jī)制上提出改進(jìn)建議，做好審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)也做好政府的參謀，得到了市政府及被審計(jì)單位的一致好評(píng)。如在五大社?；饘徲?jì)中，我們及時(shí)以專報(bào)形式向市政府提出審計(jì)意見(jiàn)，得到了市政府領(lǐng)導(dǎo)多次批示。市政府出臺(tái)了關(guān)于市區(qū)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)基金合關(guān)統(tǒng)籌的通知，財(cái)政、地稅、人勞三部門(mén)完善了“五費(fèi)合征”做法，進(jìn)一步加大社保基金的征繳、管理等。我市五保三無(wú)對(duì)象集中供養(yǎng)專項(xiàng)調(diào)查項(xiàng)目，審計(jì)人員不僅移送了兩個(gè)挪用民政專項(xiàng)資金的案件，七縣市領(lǐng)導(dǎo)多次在報(bào)告、信息上做出重要批示，促進(jìn)了民政部門(mén)連續(xù)出臺(tái)9項(xiàng)管理制度，完善供養(yǎng)人員動(dòng)態(tài)管理和敬老院財(cái)務(wù)管理。

績(jī)效審計(jì)是審計(jì)轉(zhuǎn)型框架的重要組成部分，而對(duì)社保專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效審計(jì)正是落實(shí)審計(jì)轉(zhuǎn)型、推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型的具體做法，雖然在近幾年工作中，審計(jì)人員在績(jī)效審計(jì)方面有所突破，但是在思路、觀念、具體操作辦法、具體實(shí)施理論等方面還需要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)研究。在當(dāng)前國(guó)家審計(jì)面臨新的形勢(shì)、新的任務(wù)之時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)該敢于創(chuàng)新，勤于思考，迎難而上，積極做好社保專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)，推動(dòng)審計(jì)事業(yè)轉(zhuǎn)型工作的科學(xué)發(fā)展。

篇十四 審計(jì)工商科述職述廉工作報(bào)告3300字

審計(jì)工商科述職述廉工作報(bào)告

今年以來(lái)，我們工商企業(yè)審計(jì)科認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，以黨的十七大精神為指引，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象”的指導(dǎo)方針，認(rèn)真貫徹執(zhí)行局黨組的各項(xiàng)工作要求，發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，始終把握審計(jì)工作的基本準(zhǔn)則，做到客觀公正、依法審計(jì)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，高質(zhì)量完成全部審計(jì)工作任務(wù)，取得了較好的成績(jī)。在審計(jì)工作中，我們?nèi)迫藛T做到了廉潔自律，嚴(yán)格執(zhí)法，模范遵守審計(jì)紀(jì)律，維護(hù)了良好的審計(jì)形象。截止20__年10月底，我科共審計(jì)（調(diào)查）單位4個(gè)，查出違規(guī)金額3678萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額21萬(wàn)元，促進(jìn)被審計(jì)單位上繳財(cái)政資金和稅費(fèi)178萬(wàn)元，已收繳款131萬(wàn)元，提出合理建議9條。

一、履行工作職責(zé)及主要任務(wù)完成情況

（一）圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

根據(jù)局里統(tǒng)一安排，我科今年完成了對(duì)市煤炭局、市國(guó)資委和市交通局三個(gè)單位20__年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，并延伸審計(jì)了所屬單位13個(gè)。通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位提出加強(qiáng)專項(xiàng)資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提高資金使用效益、加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金監(jiān)管等建議，促進(jìn)了被審單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政性資金分配機(jī)制，重視專項(xiàng)基金的安全完整和保值增值。

（二）精心準(zhǔn)備，較好地完成了省廳下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查任務(wù)

按照省審計(jì)廳的要求，我們科從今年3月27日至4月25日開(kāi)展了為期一個(gè)月的全市民營(yíng)及非國(guó)有控股企業(yè)20__年度稅收征收管理的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。調(diào)查開(kāi)始前我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實(shí)施方案，并對(duì)全市民營(yíng)及非國(guó)有控股企業(yè)的狀態(tài)進(jìn)行了審前調(diào)查，確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營(yíng)模式的15戶企業(yè)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅(jiān)持集中組織，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理，同時(shí)堅(jiān)持和市地稅部門(mén)溝通，取得地稅部門(mén)的支持和配合，使審計(jì)調(diào)查工作進(jìn)展順利。

調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn)：一是部分企業(yè)納稅申報(bào)不準(zhǔn)確，存在少繳稅款的情況；二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃，稅款繳納和實(shí)際列支期限不相一致；三是部分企業(yè)所屬部門(mén)薪酬統(tǒng)一支付，個(gè)人所得稅無(wú)法計(jì)算清繳的問(wèn)題。同時(shí)，分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議，被審計(jì)單位全部采納了審計(jì)建議，并落實(shí)整改了審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。僅補(bǔ)繳稅款就近116萬(wàn)元。

（三）集中精力，全力以赴完成了對(duì)山西蘭花集團(tuán)20__、20__年度的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)

山西蘭花集團(tuán)是我市一家大型國(guó)有控股公司，國(guó)家大型一類企業(yè)，公司現(xiàn)有分（子）公司44家，現(xiàn)有干部職工2萬(wàn)余名，注冊(cè)資本6.13億元，年產(chǎn)值超百億元。面對(duì)如此繁重的審計(jì)任務(wù)，且其下屬的蘭花科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司，審計(jì)任務(wù)相當(dāng)艱巨。

面對(duì)繁重的審計(jì)工作任務(wù)，我們沒(méi)有叫苦叫難，而是精心謀劃，認(rèn)真準(zhǔn)備，積極實(shí)施，并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請(qǐng)了業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的審計(jì)人員，充實(shí)了審計(jì)力量。審計(jì)實(shí)施過(guò)程中我們精心組織，統(tǒng)籌安排，按期完成了審計(jì)任務(wù)。

在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求，認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀理論，把握審計(jì)圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主旨，把幫、促企業(yè)強(qiáng)化管理、提高經(jīng)營(yíng)決策能力作為審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，要求審計(jì)人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時(shí)設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)近五個(gè)月的努力，共查出企業(yè)存在的二十個(gè)方面八十多個(gè)問(wèn)題，幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負(fù)債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計(jì)工作取得了預(yù)期效果。

今年我們還參與了晉城路橋公司的清產(chǎn)核資工作，清產(chǎn)核資報(bào)告已完成。

二、主要做法

（一） 圍繞創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，堅(jiān)持以人為本，構(gòu)建和諧審計(jì)

今年我科按照局黨組的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)十七大精神，通過(guò)深入領(lǐng)會(huì)十七大精神，積極貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞如何切實(shí)履行審計(jì)職能為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)服務(wù)這一主題，我們堅(jiān)持在審計(jì)過(guò)程中樹(shù)立構(gòu)建和諧社會(huì)這一理念，以全新的視角看待審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從公平正義、民主法制的高度審視當(dāng)前壟斷行業(yè)、公權(quán)部門(mén)存在的不公平、不正義、不和諧的行為，力求把和諧社會(huì)的理念融入到我們的審計(jì)工作中，使審計(jì)工作更具效率和效果，并更多關(guān)注人民群眾的切身利益。

（二）堅(jiān)持兩個(gè)依靠，為審計(jì)工作創(chuàng)造了良好的內(nèi)部環(huán)境

面對(duì)繁重的審計(jì)工作任務(wù)，我們始終堅(jiān)持兩個(gè)依靠，在依靠科室同志發(fā)揮工作積極性的同時(shí)，主動(dòng)爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)科里工作的支持。如在蘭花集團(tuán)審計(jì)中，祁局長(zhǎng)始終十分重視，親自過(guò)問(wèn)審計(jì)進(jìn)度，使我們更進(jìn)一步地從服務(wù)企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)廉政建設(shè)的高度領(lǐng)會(huì)其重要意義。

（三） 貫徹從嚴(yán)審計(jì)，樹(shù)立審計(jì)權(quán)威

在全年的審計(jì)工作中，我們始終貫徹了局黨組提出的“文明審計(jì)、嚴(yán)格執(zhí)法”的審計(jì)工作原則，堅(jiān)持嚴(yán) 格依法從審，無(wú)論是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，還是省廳指令性或委托審計(jì)，我們都做到了該查的必查，該延伸的必延伸，做到審計(jì)數(shù)據(jù)有依有據(jù)，查出問(wèn)題證據(jù)充分，處理問(wèn)題依規(guī)依法。特別是針對(duì)審計(jì)工作中遇到的重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，更要把握時(shí)機(jī)，一查到底，決不因怕得罪人而大事化小、小事化了。但在處理問(wèn)題時(shí)又客觀公正，實(shí)事求是，只有樹(shù)立了審計(jì)的權(quán)威，審計(jì)才能產(chǎn)生震懾力。

（四）樹(shù)立整體觀念，發(fā)揮群體優(yōu)勢(shì)

一個(gè)科室，一個(gè)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)形成一個(gè)整體，做到相互協(xié)調(diào)、資源共享。因此在審計(jì)工作實(shí)踐中，我們既注意統(tǒng)一全科人員的思想，做到心往一處想、勁往一處使，盡可能發(fā)揮群體的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，我們十分注重各科室之間的協(xié)調(diào)與配合，做到工作中互相支持，資源上互補(bǔ)互助，信息上互通互交。實(shí)踐中我們體會(huì)到，互相尊重、互補(bǔ)互惠才能形成全局一盤(pán)棋，審計(jì)的整體優(yōu)勢(shì)才能顯現(xiàn)。

三、廉潔自律情況

一年來(lái)，我嚴(yán)格按照局黨組的要求和局機(jī)關(guān)制定的黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗工作要求，狠抓了自身的廉潔自律工作，做到了勤政廉政，為實(shí)現(xiàn)局黨組提出的“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象”的工作目標(biāo)做出了自己的努力。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律，提高自律能力

作為科室主要負(fù)責(zé)人，一年來(lái)我以黨的十七大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《____內(nèi)監(jiān)督條例》和《____黨員紀(jì)律處分條例》，全面貫徹落實(shí)各級(jí)紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的工作要求。在工作中嚴(yán)格要求自己，做到嚴(yán)守審計(jì)工作中涉及的國(guó)家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，并要求科里的同志自覺(jué)遵守。在查閱被審計(jì)單位的有關(guān)資料、文件時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的制度和規(guī)定，對(duì)復(fù)印和取證的底稿嚴(yán)格保管、不丟不棄。同時(shí)，我們還特別強(qiáng)調(diào)，對(duì)審計(jì)中查出違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)格保密，不向被審單位泄露，提高了審計(jì)的威懾力。

（二）模范帶頭，發(fā)揮表率作用

在黨風(fēng)廉政建設(shè)上，我十分注重自身的影響，注意發(fā)揮好帶頭人的作用。在審計(jì)工作中，我時(shí)刻把《工作人員廉潔從審“六不準(zhǔn)”》、《審計(jì)廉政四條紀(jì)律》和《審計(jì)組廉政責(zé)任若干規(guī)定》作為約束自己行為的準(zhǔn)則，身體力行、嚴(yán)格遵守、自覺(jué)執(zhí)行。要求下面做到的自己首先做到，要求大家不做的自己堅(jiān)決不做，并做到了“五不”：一不向被審單位提特殊要求；二不單獨(dú)接受被審單位吃請(qǐng)；三不單獨(dú)和被審單位商定處理處罰；四不要求特殊照顧；五不受人情因素影響。特別是在遇到審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，決不個(gè)人說(shuō)了算，該集體討論的集體討論，該向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的就匯報(bào)，盡量避免影響公正執(zhí)法行為的發(fā)生，杜絕了不廉潔行為。審計(jì)中自覺(jué)執(zhí)行局黨組和局紀(jì)檢組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)定和制度，審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前和局紀(jì)檢組簽訂廉政責(zé)任書(shū)，在審計(jì)實(shí)施中自覺(jué)按責(zé)任書(shū)的各項(xiàng)規(guī)定約束自己。在保證自身廉潔的同時(shí)，促進(jìn)了審計(jì)組和審計(jì)人員的廉潔，樹(shù)立了審計(jì)權(quán)威。

（三）加強(qiáng)教育引導(dǎo)，規(guī)范全科廉政行為。

為了保證黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)，我們一是注重教育，強(qiáng)化養(yǎng)成，使全科人員都能做到勤政廉潔。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)際，我們除了抓好經(jīng)常性教育工作外，還貫穿始終地遵循“進(jìn)點(diǎn)前有要求，審計(jì)中有約束，撤點(diǎn)后有檢查”的三項(xiàng)原則。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前要求審計(jì)組和局機(jī)關(guān)紀(jì)檢組簽訂廉政目標(biāo)責(zé)任書(shū)，并把好執(zhí)行落實(shí)關(guān)。二是審計(jì)實(shí)施過(guò)程中堅(jiān)持做到“五不”：一不向被審單位提特殊要求；二不接受被審單位高標(biāo)準(zhǔn)宴請(qǐng)；三不單獨(dú)和被審單位商定處理處罰；四不要求特殊照顧；五不受人情因素影響。三是發(fā)揮廉政監(jiān)督員和審計(jì)組長(zhǎng)的作用，做到放手監(jiān)督、接受監(jiān)督。經(jīng)常和監(jiān)督員、審計(jì)組長(zhǎng)保持順暢的聯(lián)系，有情況及時(shí)反饋，并使之經(jīng)常化、制度化。當(dāng)然，在廉潔自律上也還有標(biāo)準(zhǔn)不高、要求不嚴(yán)的問(wèn)題，在堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、始終如一上還要繼續(xù)努力，也歡迎大家的監(jiān)督。

篇十五 審計(jì)工作計(jì)劃怎么寫(xiě)報(bào)告20232100字

一、 指導(dǎo)思想

20__年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密?chē)@集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

二、 工作目標(biāo)

緊緊圍繞著20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)督促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

(二) 加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。

(20__年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20__]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)。

201_年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[20__]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自201_年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20__年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，

擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

(四) 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。

(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三、 工作措施(計(jì)劃)

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于201_年6月完成。

(二) 計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于201_年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于201_年11月完成。

(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201_年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20__年10月完成。

(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于201_年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。

(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。

(七) 開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。

(八) 開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。

(九) 對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。

四、 重要事項(xiàng)

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》

(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20__年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計(jì)。

五、 主要資源

20__審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過(guò)提高工

作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。