篇一 新公司的財(cái)務(wù)工作報(bào)告2150字
工作計(jì)劃是行政活動(dòng)中使用范圍很廣的重要公文。機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位的各級(jí)機(jī)構(gòu),對(duì)一定時(shí)期的工作預(yù)先作出安排和打算時(shí),都要制定工作計(jì)劃。工作計(jì)劃實(shí)際上有許多不同種類,它們不僅有時(shí)間長(zhǎng)短之分,而且有范圍大小之別。
以下是工作計(jì)劃頻道為大家整理的新公司20__年的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,供大家參考。更多閱讀請(qǐng)查看本站工作計(jì)劃頻道。
今年是公司飛速發(fā)展的一年,結(jié)合公司的實(shí)際情況,公司財(cái)務(wù)部將一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí),將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理,為本公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。
為了使財(cái)務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定以下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
一、指導(dǎo)思想
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作應(yīng)發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用,為公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者及公司外部會(huì)計(jì)信息使用者提供及時(shí)、真實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)信息。
財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算,并對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理,其核算職能是對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算,其預(yù)警提示職能是對(duì)于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理反饋公司資金的營(yíng)運(yùn)預(yù)警和提示。
切實(shí)做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析五項(xiàng)工作,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
二、目標(biāo)和任務(wù)
(一)依時(shí)完成日常會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)核算工作,提高工作效率
1。嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理工作,完善公司內(nèi)部會(huì)計(jì)管理與控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算制度與方法。
2。完成指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作,并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作,加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。
3。做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度,分清資金渠道,認(rèn)真審核每筆原始憑證,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目,細(xì)化成本核算,編制會(huì)計(jì)憑證,進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”:即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表,及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門;及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
4。做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作。
(二)加強(qiáng)公司的資金管理
1.?dāng)M定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會(huì)審批。
2.?dāng)M定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì)審批。
3.調(diào)度公司資金,確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的集中使用。
4。加強(qiáng)公司的存貨管理、應(yīng)收帳款管理。
(三)制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算,積極參與公司決策
1。制定全面預(yù)算,提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。
2。按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。
(四)嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)控制工作
1。嚴(yán)格抓好采購(gòu)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制、存貨控制、現(xiàn)金控制等控制環(huán)節(jié),確保公司及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)現(xiàn)公司總體目標(biāo)。
2。實(shí)施全方位財(cái)務(wù)控制機(jī)制,使財(cái)務(wù)控制工作滲透到公司組織管理的各個(gè)層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程、各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié),覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。
(五)財(cái)務(wù)分析
及時(shí)利用財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)等信息資料,采用科學(xué)的分析方法,對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析,全面、客觀地評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī),有效控制財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行,正確預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)發(fā)展的未來(lái)。
三、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)
隨著公司的不斷壯大,面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng),提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)管理制度,提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念,加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德,樹(shù)立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺(jué)遵守法律、法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新業(yè)務(wù)知識(shí),擴(kuò)大知識(shí)面。在掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí),加強(qiáng)計(jì)算機(jī)知識(shí)的學(xué)習(xí),以適應(yīng)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理的要求。與此同時(shí),認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識(shí),以拓展知識(shí)面,提高理論和實(shí)際操作水平。
3、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的重要方面。通過(guò)交流可促進(jìn)理論知識(shí),有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn),提高業(yè)務(wù)水平,還能提高寫作能能力和口述能力。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng),全面提高公司的財(cái)務(wù)管理水平,以適應(yīng)新形勢(shì)下對(duì)會(huì)計(jì)信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實(shí)的要求,確保公司各部門各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。
四、工作重點(diǎn)與難點(diǎn)
增加資金投入:資金需求計(jì)劃和融資計(jì)劃。根據(jù)我司20__年的銷售計(jì)劃,資金缺口比較大,如何更好地與銀行合作,取得銀行的資金支持是我司20__年總目能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個(gè)問(wèn)題上財(cái)務(wù)部感覺(jué)壓力特別大,如何多方位拓寬融資渠道,保證公司高速發(fā)展所需資金,是財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。
五、建議和措施
1、重大發(fā)生費(fèi)用支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案,以使有計(jì)劃地?cái)備N支付(如銷售返利)。
2、加大新藥產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)力度,改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
3、做好原料定價(jià)采購(gòu)工作,控制采購(gòu)成本升高,努力降低采購(gòu)成本,增加產(chǎn)品毛利率。
4、擴(kuò)大產(chǎn)品銷售范圍,增加銷售收入。
5、量入而出,控制費(fèi)用支出:
(1)要控制推銷費(fèi)用支出,制定促銷費(fèi)支出,要量入而出。
(2)期間費(fèi)用(管理費(fèi)用等)要制定一定措施,要有一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?bào)銷制度,而且要加強(qiáng)管理、監(jiān)督、用較少錢辦更多事。
篇二 最新公司財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)報(bào)告2650字
最新公司財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)報(bào)告
一、實(shí)習(xí)公司簡(jiǎn)介
攀枝花移動(dòng)公司是四川移動(dòng)21個(gè)地市分公司之一,是該地區(qū)最大的移動(dòng)通信主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)商,主要經(jīng)營(yíng)移動(dòng)話音、數(shù)據(jù)、ip電話和多媒體業(yè)務(wù),并具有計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營(yíng)權(quán)。以客戶為中心,攀枝花移動(dòng)公司全面提供差異化服務(wù),根據(jù)客戶的細(xì)分需求適時(shí)推出各種新業(yè)務(wù),針對(duì)全球通客戶推出了 “手機(jī)上網(wǎng)”,“隨e行”,“群英網(wǎng)”等服務(wù);針對(duì)年輕客戶推出“手機(jī)游戲”,“彩鈴”等娛樂(lè)性很強(qiáng)的業(yè)務(wù);針對(duì)大眾客戶提供了“親情號(hào)碼”等優(yōu)惠實(shí)在的服務(wù)。中國(guó)移動(dòng)攀枝花分公司擔(dān)負(fù)著全市110萬(wàn)人口的通信服務(wù)任務(wù),下轄炳草崗、大渡口、密地、西區(qū)、仁和五個(gè)城區(qū)分公司、以及米易和鹽邊兩個(gè)縣級(jí)分公司。
二、實(shí)習(xí)期間的工作職責(zé)及感想
20__年_月_日,我開(kāi)始在攀枝花移動(dòng)公司實(shí)習(xí)。最開(kāi)始就是簡(jiǎn)單的熟悉業(yè)務(wù)流程,知曉對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)以及涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng),然后在財(cái)務(wù)部熟悉以往的會(huì)計(jì)憑證和業(yè)務(wù)的處理流程,漸漸的熟悉公司的業(yè)務(wù)處理程序。實(shí)習(xí)期間,主要是負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)表數(shù)據(jù)的錄入以及憑證附件的粘貼,瀏覽及裝訂會(huì)計(jì)憑證,跟隨出納學(xué)習(xí)現(xiàn)金保管的基本工作和網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的基本事項(xiàng),以及學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)軟件處理賬務(wù)的流程和操作。
(一)關(guān)于日常記賬憑證的處理工作
攀枝花移動(dòng)公司賬務(wù)的日常處理都是在財(cái)務(wù)軟件上進(jìn)行,包括記賬憑證(現(xiàn)收現(xiàn)付銀收銀付轉(zhuǎn)賬等憑證)的錄入,科目余額和明細(xì)賬的查詢,以及報(bào)表的生成與合并。業(yè)務(wù)產(chǎn)生,財(cái)務(wù)在開(kāi)出發(fā)票之后就要錄入系統(tǒng)反應(yīng)今日的業(yè)務(wù)情況,收支的發(fā)生以及業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)。日常的費(fèi)用報(bào)銷也是見(jiàn)票審核付款再錄入賬套,如此確保財(cái)務(wù)賬套上反應(yīng)的是真實(shí)的業(yè)務(wù)情況和現(xiàn)金流量。在月底的時(shí)候,對(duì)整體情況歸集,然后出庫(kù)確認(rèn)成本,再依據(jù)收入科目的余額和費(fèi)用的發(fā)生來(lái)計(jì)算當(dāng)月的利潤(rùn)總數(shù)和應(yīng)交增值稅的數(shù)額。
(二)關(guān)于現(xiàn)金管理的日常方法
出納,是公司貨幣資金的日常管理者。最基本的責(zé)任就是必須保證自己經(jīng)手的貨幣資金、票據(jù)的安全與完整,確保資金的收付準(zhǔn)確無(wú)誤。除了審核關(guān)于收付資金的相關(guān)票據(jù)還要每日與銀行存款賬戶的余額、發(fā)生額核對(duì),確保資金的正確性。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的管理也要嚴(yán)格控制,無(wú)論是支付還是收回都要原始憑證做依據(jù),還要相關(guān)的經(jīng)辦人員的簽字確認(rèn)。款項(xiàng)的支付也必須要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)之后方可在財(cái)務(wù)支出。對(duì)于大筆的款項(xiàng),通常不通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金的方式支付,一般都是網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)也是采取二級(jí)審核制度,出納人員制單還要上屬的財(cái)務(wù)主管審核才能在公司的對(duì)公賬戶上付出款項(xiàng),如此以確保公司的資金安全。
(三)費(fèi)用報(bào)銷審核的注意事項(xiàng)
日常工作經(jīng)常涉及公司人員的費(fèi)用報(bào)銷,為了確保這項(xiàng)工作的規(guī)范化,公司專門指定了自己的費(fèi)用報(bào)銷和審核制度。每月的15日和25日對(duì)當(dāng)月的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷,25日以后發(fā)生的費(fèi)用條件允許的話盡量在當(dāng)月報(bào)銷,有困難的可以在次月的15日前報(bào)銷。對(duì)于跨月跨季度跨年的費(fèi)用,制度上不予報(bào)銷,特別是跨季度和跨年的費(fèi)用如果錯(cuò)過(guò)報(bào)銷時(shí)間就只能自行承擔(dān)。報(bào)銷票據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票而非普通的收據(jù),報(bào)銷的單據(jù)必須報(bào)銷人簽字并說(shuō)明用途,處于工作原因的費(fèi)用準(zhǔn)予報(bào)銷,其它的一概自行承擔(dān)。
費(fèi)用報(bào)銷的審核也是實(shí)行的分級(jí)審核制度,先是主管會(huì)計(jì)初審,確認(rèn)合理無(wú)誤報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字,然后讓公司領(lǐng)導(dǎo)查閱簽字,都確認(rèn)無(wú)誤之后財(cái)務(wù)才能對(duì)費(fèi)用進(jìn)行確認(rèn)和支付。嚴(yán)格的管理和審核制度,讓費(fèi)用的產(chǎn)生和核算更加的合理和規(guī)范,每月的期間費(fèi)用的發(fā)生也更符合實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生情況,讓經(jīng)營(yíng)成果顯得更為真實(shí)和透明。
(四)稅務(wù)的處理
到稅務(wù)局報(bào)稅,是每個(gè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該熟悉的基本工作,并且也是我們實(shí)習(xí)生所應(yīng)該學(xué)習(xí)和掌握的,所以在實(shí)習(xí)期間也跟隨主辦會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)了一些報(bào)稅的基本步驟和流程。實(shí)習(xí)公司的報(bào)稅是采用的電子申報(bào)方式,每月的15日之前在申報(bào)系統(tǒng)上填制相關(guān)的申報(bào)表數(shù)據(jù),保存審核成功之后,導(dǎo)出紙質(zhì)版作為到稅務(wù)大廳報(bào)稅的書面依據(jù)。在把資料拷貝入u盤,一并帶到稅務(wù)大廳,稅務(wù)機(jī)關(guān)依照你上報(bào)的資料錄入系統(tǒng)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)確認(rèn),如此之后再蓋章確認(rèn)申報(bào)成功,如此,報(bào)稅的基本流程就完整了。需要注意的是:納稅的數(shù)據(jù)一定要真實(shí)準(zhǔn)確,表間表內(nèi)的數(shù)據(jù)一定要正確;申報(bào)時(shí)間一定不要錯(cuò)過(guò),每月的一號(hào)對(duì)上月的增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具信息錄入稅控卡,在當(dāng)月的15日之前對(duì)上月的增值稅進(jìn)項(xiàng)申報(bào),如果超期就會(huì)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰。
三、實(shí)習(xí)感想
(一)新手上路,虛心請(qǐng)教
應(yīng)屆大學(xué)生初入職場(chǎng)都是新手,雖然我們是財(cái)務(wù)管理專業(yè)出身有一定的理論基礎(chǔ)知識(shí),但也僅僅局限于書本所學(xué),對(duì)于實(shí)際的操作運(yùn)用還是顯得生疏稚嫩。而且一般實(shí)際運(yùn)用也不全部是書本上的理論知識(shí),有些地方在實(shí)際操作中還是有點(diǎn)出入,所以在遇見(jiàn)問(wèn)題的時(shí)候一定要虛心請(qǐng)教,不懂就問(wèn),切忌不懂裝懂,那樣的話只會(huì)讓我們?cè)诠ぷ髦忻造F重重,遇見(jiàn)問(wèn)題不能解決,問(wèn)題堆積的話工作就不好展開(kāi),一系列的問(wèn)題就接踵而至了。
(二)工作認(rèn)真仔細(xì),不浮躁馬虎
財(cái)務(wù)工作的崗位職責(zé)就要求財(cái)務(wù)人員要有認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)的是企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和安全可靠,而資金又是企業(yè)賴以生存發(fā)展的根本,所以這就要求我們財(cái)務(wù)人員在工作過(guò)程要嚴(yán)謹(jǐn)仔細(xì),不能出差錯(cuò)。面對(duì)繁多的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理時(shí),一定要認(rèn)真不要浮躁,以保證企業(yè)資金的安全計(jì)量和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(三)堅(jiān)持會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,處理好職場(chǎng)關(guān)系
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作涉及資金,把關(guān)企業(yè)命脈,財(cái)務(wù)人員一定堅(jiān)持會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,嚴(yán)格的按照規(guī)章制度辦事,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金把好關(guān),不能因?yàn)橐恍┰蚨鴦?dòng)搖自己的價(jià)值觀造成不可挽回的錯(cuò)誤。工作上,財(cái)務(wù)部門是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?,但在職?chǎng)生活也要注意處理好職場(chǎng)關(guān)系,和同事的人際關(guān)系要融洽。企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)離不開(kāi)各個(gè)部門和人員的支持與合作,處理好與同事之間的關(guān)系不僅能確保工作的順利展開(kāi),也能為自己交到良師益友。
四、總結(jié)
作為應(yīng)屆大學(xué)生,在初入職場(chǎng)的兩個(gè)月中,不僅的對(duì)自己所學(xué)知識(shí)的實(shí)際運(yùn)用有了一個(gè)初步了解,而且也初步踏入了不同于學(xué)校和家庭的職場(chǎng)生活。專業(yè)上,書本所學(xué)知識(shí)和實(shí)際運(yùn)用的相結(jié)合,讓我對(duì)自己的'專業(yè)有了更深的了解,也對(duì)所學(xué)的知識(shí)有了更為深刻直觀的認(rèn)識(shí)。學(xué)以致用才能對(duì)所學(xué)的知識(shí)進(jìn)行升華,更為深刻的了解其內(nèi)在含義,對(duì)今后步入社會(huì)從事相關(guān)工作有不少益處。職場(chǎng),是不同于學(xué)校和家庭的社會(huì)一角比起單純的校園生活和熟悉家庭環(huán)境,職場(chǎng)多了一份陌生和新奇。在一個(gè)多月的實(shí)習(xí)之中讓我學(xué)到了很多的東西,不僅僅是專業(yè)知識(shí)的提升,在人際交往中也有了更深的認(rèn)識(shí)。真誠(chéng)待人,友好接物,虛心低調(diào),都有助于我們?cè)诼殘?chǎng)中更為順利的開(kāi)展工作。同事工作間的相互支持,生活上的幫助,一個(gè)新的社交圈慢慢成形。友好、真誠(chéng)、虛心,如此步入社會(huì)的第一步就能順利堅(jiān)實(shí)的踏出。
最新公司財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)報(bào)告
篇三 最新公司財(cái)務(wù)人員辭職報(bào)告500字
尊敬的林總:
您好!
首先感謝您對(duì)我的信任和支持,讓我加入XXX這個(gè)團(tuán)隊(duì)。進(jìn)公司工作一個(gè)月了,從內(nèi)心感覺(jué),我完全不適合和勝任現(xiàn)在的工作,我辜負(fù)了您的希望,做了逃兵,在此說(shuō)聲:對(duì)不起。不管怎樣,我還是想早點(diǎn)離開(kāi),對(duì)您對(duì)公司都是最好的選擇。
我剛上班的第一天晚上,是星期一的周會(huì),從會(huì)上我就感覺(jué)到我的壓力是挺年夜的。往后的幾天,我天天都在仔細(xì)考慮問(wèn)題,說(shuō)句實(shí)在的,晚上睡覺(jué)都沒(méi)有以前那么平穩(wěn)。首先工作方面,我不但必須得從頭開(kāi)始,而且還要收拾以前的爛攤子,也就是補(bǔ)賬,整理賬目。用友ERP7、8、9三個(gè)月的現(xiàn)金賬我根據(jù)出納的現(xiàn)金日記賬已經(jīng)補(bǔ)齊了。可是和以前幾個(gè)月的賬目銜接不起來(lái),我一個(gè)一個(gè)查,成效是__年年末結(jié)轉(zhuǎn)余額時(shí),借貸不平。因__年填制了幾個(gè)月的憑證,期初余額已經(jīng)改不了,所以20__年一年的賬目都沒(méi)辦法理清,__年也沒(méi)辦法結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確余額。其次,公司的管理方面,XX公司是個(gè)家族式的管理模式,有時(shí)意見(jiàn)不統(tǒng)一,還真不知該聽(tīng)誰(shuí)的。
今天我已經(jīng)在OA上發(fā)了我的辭職書,如有不便之處,敬請(qǐng)海涵!最后我真誠(chéng)的祝愿公司的業(yè)績(jī)能夠蒸蒸日上,公司越辦越紅火。
此致
敬禮!
辭職人:
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篇四 2023新公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告6250字
一、簡(jiǎn)介
(一)公司背景
夏新電子股份有限公司原名“廈門夏新電子股份有限公司”,于2023年7月25日更名為現(xiàn)在“夏新電子股份有限公司”,股票簡(jiǎn)稱由“廈新電子”變更為“夏新電子”。夏新公司是經(jīng)廈門市人民政府廈府(1997)057號(hào)文、廈門市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)廈體改(1996)080號(hào)
文批準(zhǔn),在對(duì)廈新電子有限公司進(jìn)行部分改組的基礎(chǔ)上,由廈新電子有限公司、中國(guó)電子租賃有限公司、中國(guó)電子國(guó)際貿(mào)易公司、廈門電子器材公司、廈門電子儀器廠、成都廣播電視設(shè)備(集團(tuán))公司等六個(gè)股東共同作為發(fā)起人,1997年4月24日,經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)(1997)176號(hào)文批準(zhǔn),以向社會(huì)公眾募股方式設(shè)立。1997年5月23日,取得廈門市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本原為人民幣18800萬(wàn)元,1999年度實(shí)施配股及送轉(zhuǎn)增股后注冊(cè)資本已變更為35820萬(wàn)元;2023年度實(shí)施每10股送2股方案后注冊(cè)資本增至42984萬(wàn)元。公司現(xiàn)有總股本42984萬(wàn)股,其中:國(guó)家股1468.8萬(wàn)股,境內(nèi)法人股24235.2萬(wàn)股,境內(nèi)上市的人民幣流通股17280萬(wàn)股。公司法定代表人:柳學(xué)宏。主要經(jīng)營(yíng)聲像電子產(chǎn)品、通訊電子產(chǎn)品、辦公自動(dòng)化產(chǎn)品及其他機(jī)械電子產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與制造等。公司從以家用電子產(chǎn)品的生產(chǎn)型企業(yè)成功地轉(zhuǎn)型到以通信終端產(chǎn)品生產(chǎn)為主的企業(yè),目前手機(jī)產(chǎn)品占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的80%以上,成為國(guó)內(nèi)主要的手機(jī)制造商之一。中國(guó)___。
(二)國(guó)內(nèi)及國(guó)際未來(lái)經(jīng)濟(jì)展望
__大報(bào)告對(duì)于中國(guó)未來(lái)20年的戰(zhàn)略規(guī)劃是,我國(guó)將全面進(jìn)入小康社會(huì)。未來(lái)20年,中國(guó)經(jīng)濟(jì)將再翻一番,對(duì)于中國(guó)本土的公司來(lái)說(shuō),這將是一個(gè)爆發(fā)式的發(fā)展過(guò)程,一批國(guó)際經(jīng)濟(jì)巨人將成長(zhǎng)起來(lái)。過(guò)去20年,在跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的同時(shí),一批中國(guó)本土公司已經(jīng)成長(zhǎng)起來(lái)了,尤其在家電、手機(jī)、服裝等行業(yè),中國(guó)本土公司已經(jīng)出手國(guó)際牌了;未來(lái)20年,一定會(huì)有一批中國(guó)人的跨國(guó)公司活躍在全球市場(chǎng)上。未來(lái)國(guó)際經(jīng)濟(jì)方面,世界經(jīng)濟(jì)總體呈現(xiàn)走強(qiáng)態(tài)勢(shì)。預(yù)計(jì)在未來(lái)5年內(nèi),世界經(jīng)濟(jì)的年均增長(zhǎng)率將高于20世紀(jì)90年代,可望達(dá)到3.5-4%;發(fā)達(dá)國(guó)家依然將是世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主導(dǎo),而發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度繼續(xù)高于發(fā)達(dá)國(guó)家??萍歼M(jìn)步的突飛猛進(jìn),經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展,全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整,特別是信息技術(shù)繼續(xù)釋放潛力及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的高速擴(kuò)張,以及各國(guó)經(jīng)濟(jì)合作和協(xié)調(diào)加強(qiáng)等積極因素,將繼續(xù)為世界經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展提供重要的基礎(chǔ)。
(三)行業(yè)綜觀及重要議題
目前,我國(guó)擁有全球手機(jī)近1/3產(chǎn)量和約1/5的銷售市場(chǎng),是全球最重要的手機(jī)生產(chǎn)銷售中心。國(guó)產(chǎn)手機(jī)市場(chǎng)占有率到2023年已達(dá)60%以上,行業(yè)銷售冠軍也由摩托羅拉,諾基亞這樣的國(guó)際巨頭變成波導(dǎo)、tcl、夏新等本土企業(yè)。國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)終于打破了洋品牌在中國(guó)市場(chǎng)長(zhǎng)達(dá)十年的壟斷格局。在不久前結(jié)束的'中國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意度調(diào)查'中,國(guó)產(chǎn)品牌以絕對(duì)優(yōu)勢(shì)選票超過(guò)眾多洋品牌。這表明國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)正逐漸占據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制高點(diǎn),成為國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)的主導(dǎo)力量。
國(guó)內(nèi)手機(jī)廠商在努力開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的同時(shí),進(jìn)一步加大開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)力度,他們紛紛在國(guó)外開(kāi)設(shè)辦事機(jī)構(gòu),加大產(chǎn)品出口量。這些努力使得去年1-10月國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)出口占國(guó)內(nèi)銷售比例由上年的2%上升到6%。
但是隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇,國(guó)內(nèi)手機(jī)廠商存在的問(wèn)題也日益凸現(xiàn),突出表現(xiàn)在產(chǎn)品毛利率日益降低,巨額庫(kù)存及渠道費(fèi)用日益成為各大手機(jī)廠商盈利的瓶頸。同時(shí)技術(shù)上的劣勢(shì)亦難以對(duì)抗日趨激烈的國(guó)際品牌的競(jìng)爭(zhēng)??梢哉f(shuō),國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)的發(fā)展已進(jìn)入一個(gè)新時(shí)期,即從規(guī)模擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向提高質(zhì)量和技術(shù)水平階段.。國(guó)產(chǎn)品牌應(yīng)該利用國(guó)內(nèi)已經(jīng)形成的從芯片,整機(jī)設(shè)計(jì)到組裝制造,從散件到整機(jī)的完整移動(dòng)通信產(chǎn)業(yè)鏈,通過(guò)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)采購(gòu)配套,降低成本,減少不確定性風(fēng)險(xiǎn),加快自身發(fā)展;要上國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)大量出口的臺(tái)階,改變目前國(guó)產(chǎn)品牌手機(jī)出口較少的現(xiàn)狀,在國(guó)外廣闊的市場(chǎng)上尋找發(fā)展的機(jī)會(huì);同時(shí),國(guó)產(chǎn)品牌還應(yīng)加強(qiáng)核心技術(shù)的研制開(kāi)發(fā),形成具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和產(chǎn)品,增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
此外,在國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)下,手機(jī)業(yè)步入微利時(shí)代,不少國(guó)內(nèi)生產(chǎn)廠家紛紛實(shí)施產(chǎn)品轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),能否成功實(shí)施轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略計(jì)劃,亦成為國(guó)內(nèi)眾多手機(jī)制造商未來(lái)能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。在這方面夏新公司已確立了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向,已成功向市場(chǎng)推出筆記本電腦、液晶電視等產(chǎn)品,并計(jì)劃投巨資進(jìn)軍汽車業(yè),未來(lái)機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。
二、公司分析
(一)公司業(yè)績(jī)分析
從2023年的年報(bào)來(lái)看,公司全年實(shí)現(xiàn)凈利6.14億元,每股收益高達(dá)
1.43元,凈資產(chǎn)收益率達(dá)41.98%,一躍成為上市公司中的明星,同行業(yè)中的矯矯者。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)51.94%(達(dá)68.17億元),其中手機(jī)(含小靈通)收入占總收入達(dá)87.5%(達(dá)5.96億元),同比增長(zhǎng)61%。而在2001年,夏新電子的手機(jī)收入僅占總收入的16.66%(1.65億元)。隨著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和手機(jī)產(chǎn)銷規(guī)模的
增大,公司營(yíng)業(yè)收入的毛利率也從2001年的17.55%提高到34%,每股收益也從2001年的-0.22元增長(zhǎng)到2023年的1.43元。凈資產(chǎn)收益率、毛利率、凈利潤(rùn)率與2023年相比,雖然略有下降(主要為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,產(chǎn)品價(jià)格下調(diào)幅度較大),但仍保持在較高的水平。2023年公司技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的計(jì)提從原來(lái)占總收入的3%提高到6%,在這種情況下凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于收入的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明夏新的成本和費(fèi)用控制得較理想,表明夏新電子的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)展相當(dāng)順利,為今后的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
夏新手機(jī)的市場(chǎng)定位是中高端移動(dòng)通訊產(chǎn)品,這也可以從2023年夏新手機(jī)的平均銷售價(jià)格高于國(guó)產(chǎn)手機(jī)品牌中平均價(jià)格,平均毛利率也高達(dá)34%。高價(jià)格帶來(lái)的高利潤(rùn),必將引來(lái)國(guó)內(nèi)甚至國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng),而且中高端手機(jī)市場(chǎng)歷來(lái)是國(guó)外品牌的傳統(tǒng)領(lǐng)地,可以預(yù)見(jiàn),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將越來(lái)越激烈,公司的利潤(rùn)將越來(lái)越低。
同時(shí)應(yīng)注意到,公司的“應(yīng)收票據(jù)”在2023年增加了386858萬(wàn)元,達(dá)942026萬(wàn)元,增幅達(dá)70%,高額的“應(yīng)收票據(jù)”是否會(huì)變成令人頭疼的“應(yīng)收賬款”值得重點(diǎn)關(guān)注。
總體看來(lái),公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均在好轉(zhuǎn),股東權(quán)益和總資產(chǎn)穩(wěn)步上升,但是,公司的流動(dòng)資產(chǎn)里面,變現(xiàn)能力最差的存貨占總資產(chǎn)額的35%,存貨周轉(zhuǎn)率更是高達(dá)100天,如果存貨不能及時(shí)消化,隨著時(shí)間的推移,存貨的實(shí)際價(jià)值將被大打折扣。巨額庫(kù)存將對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成極大的壓力。
(二)公司的未來(lái)表現(xiàn)——swot分析
s:強(qiáng)項(xiàng),優(yōu)勢(shì)
(外部)在國(guó)內(nèi)有較高的知名度,2023年評(píng)選為“中國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意第一品牌,是國(guó)內(nèi)主要手機(jī)生產(chǎn)商之一,同行業(yè)排名第六,產(chǎn)品(手機(jī))市場(chǎng)占有率達(dá)6%,小靈通產(chǎn)品同行業(yè)排名第三。2023年中國(guó)1243家上市公司競(jìng)爭(zhēng)力排序夏新居第二。
(內(nèi)部)有著優(yōu)秀的營(yíng)銷隊(duì)伍及良好營(yíng)銷策略,較強(qiáng)的科研開(kāi)發(fā)能力,加上具遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)的管理層,致力于發(fā)展國(guó)產(chǎn)手機(jī)的“次核心技術(shù)”,成功地實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型,從家電生產(chǎn)企業(yè)一躍成為手機(jī)生產(chǎn)行業(yè)的矯矯者。
w:弱項(xiàng),劣勢(shì)
(外部)手機(jī)業(yè)竟?fàn)幦遮吋ち?,行業(yè)毛利率日趨下降,公司走的是中高端產(chǎn)品路線,而該層次產(chǎn)品受國(guó)外知名品牌的沖越來(lái)越大,加之缺乏核心技術(shù),新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)滯后,緊靠一款夏新a8手機(jī)打天下已顯得有點(diǎn)力不從心。低端產(chǎn)品的定位不足,使得公司失去了中國(guó)廣大的農(nóng)村等低收入群體市場(chǎng)。國(guó)際市場(chǎng)方面因品牌的國(guó)際知名度不高,海外市場(chǎng)拓展困難。公司已確立的“3c”產(chǎn)品的戰(zhàn)略布局,將面臨產(chǎn)業(yè)整合的困難,在近期內(nèi)難見(jiàn)成效,未來(lái)形勢(shì)不容樂(lè)觀。
(內(nèi)部)公司員工整體素質(zhì)不高,作為技術(shù)生產(chǎn)型企業(yè)??埔陨蠈W(xué)歷僅占員工總?cè)藬?shù)16%;公司實(shí)施的股票激勵(lì)制度僅限于公司的管理層及技術(shù)人員,激勵(lì)機(jī)制不夠全面;從股權(quán)結(jié)構(gòu)上看,夏新電子有限公司持有56.38%非上市法人股,處絕以控股地位,成一股獨(dú)大,極易造成過(guò)多的關(guān)聯(lián)交易,如公司支付夏新電子有限公司高額的商標(biāo)使用費(fèi),未能作出合理的解釋,易產(chǎn)生誠(chéng)信危機(jī);公司產(chǎn)能過(guò)剩,造成存貨大量積壓,存貨管理水平有待提高。公司進(jìn)軍并無(wú)任何優(yōu)勢(shì)的it業(yè),投產(chǎn)筆記本電腦,投資決策者具太大的冒險(xiǎn)性,對(duì)公司的穩(wěn)定發(fā)展不利。
o:機(jī)會(huì),機(jī)遇
(外部)展望未來(lái),中國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長(zhǎng),城市化進(jìn)程的加快和農(nóng)民收入水平的提高,為手機(jī)市場(chǎng)的發(fā)展提供了良好的消費(fèi)環(huán)境,手機(jī)消費(fèi)需求仍將旺盛。消費(fèi)者對(duì)新功能和新設(shè)計(jì)的追求,仍將推動(dòng)產(chǎn)品的更新和市場(chǎng)的增長(zhǎng)。同時(shí),數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)與應(yīng)用內(nèi)容的豐富,將加速消費(fèi)需求的更新。在這些有利因素的帶動(dòng)下。據(jù)預(yù)計(jì),今后5年,中國(guó)手機(jī)市場(chǎng)將以7.7%的復(fù)合增長(zhǎng)率繼續(xù)保持穩(wěn)定的增長(zhǎng),2023年市場(chǎng)銷售額將達(dá)到1200億元。
(內(nèi)部)公司曾是我國(guó)最知名的激光影碟機(jī)制造商,夏新品牌具有較高的市場(chǎng)知名度,公司轉(zhuǎn)型生產(chǎn)gsm手機(jī)后,確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向。公司先后推出了世界首臺(tái)光盤錄像機(jī)vdr2000,第一部國(guó)產(chǎn)grps手機(jī)等,自主開(kāi)發(fā)的筆記本電腦、液晶電視一經(jīng)推出好評(píng)如潮,極具競(jìng)爭(zhēng)力。公司又投入巨資進(jìn)軍汽車產(chǎn)業(yè),生產(chǎn)車載電視、車載電話等全套汽車電子產(chǎn)品,介入汽車電子這一新興朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè),將成為公司新的發(fā)展機(jī)遇。
t:威脅,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手
(外部)目前手機(jī)市場(chǎng)的竟?fàn)幵絹?lái)越激烈,不斷的價(jià)格戰(zhàn)使得行業(yè)利潤(rùn)步入微利時(shí)代,國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要來(lái)自波導(dǎo)、tcl、康佳等生產(chǎn)企業(yè)。隨著通信行業(yè)的進(jìn)一步放開(kāi),國(guó)際品牌對(duì)行業(yè)的沖擊更加嚴(yán)重,而國(guó)外主要生產(chǎn)的是中高端產(chǎn)品,對(duì)以中高端產(chǎn)品為主的夏新公司更是雪上加霜。
(內(nèi)部)公司產(chǎn)品單一,缺乏核心技術(shù),新產(chǎn)品的研發(fā)滯后,很難再有在市場(chǎng)上叫得響的產(chǎn)品推出,僅靠一款a8很難繼續(xù)站穩(wěn)腳跟,對(duì)于80%的收入靠手機(jī)銷售的夏新公司來(lái)說(shuō),未來(lái)形式更加嚴(yán)竣。盡管公司已確立“3c”產(chǎn)品戰(zhàn)略布局,實(shí)行產(chǎn)品多元化戰(zhàn)略,但收益不會(huì)在短期內(nèi)顯現(xiàn),未來(lái)具有太大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性。盡管2023年公司業(yè)績(jī)顯赫,但公司未來(lái)形式嚴(yán)峻,不容樂(lè)觀。
(三)公司的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析
2023年中國(guó)生產(chǎn)手機(jī)1.73億部,成為全球移動(dòng)通信終端生產(chǎn)國(guó)。信息產(chǎn)業(yè)部03年公布的國(guó)內(nèi)手機(jī)市場(chǎng)占有率排名,波導(dǎo)以942萬(wàn)臺(tái)銷量成為冠軍,市場(chǎng)占有率達(dá)14%,tcl位居第二,夏新以6%的市場(chǎng)占有率位居第六位。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)手機(jī)生產(chǎn)商有40多家,但主要以波導(dǎo)、tcl、康佳、夏新、科健、中興等商家為主?,F(xiàn)以下表各主要通訊產(chǎn)品制造公司有關(guān)2023年度財(cái)務(wù)比率計(jì)算行業(yè)平均指標(biāo)來(lái)對(duì)比分析夏新公司的競(jìng)爭(zhēng)力水平:
名稱速動(dòng)比率現(xiàn)金比率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率股東權(quán)益比率資產(chǎn)負(fù)債比率長(zhǎng)期負(fù)債比率存貨周轉(zhuǎn)率主營(yíng)利潤(rùn)率
波導(dǎo)股份74.080.499.5432.460.681.232.6416.94
tcl集團(tuán)110.870.235.1129.720.73.832.7221.88
深康佳a(bǔ)82.690.1912.0331.560.680.062.2514.99
中科健a61.140.06--14.680.852.07--7.76
中興通訊85.10.39--31.990.684.17--36.74
大唐電信91.290.16--29.940.73.78--28.43
夏新電子80.110.3841.1733.650.665.015.4833.98
行業(yè)平均83.610.279.6929.140.712.881.8722.96
從上表中可以看出,公司速動(dòng)比率略低于行業(yè)平均水平,因此,短期償債能力相對(duì)較低;公司的現(xiàn)金比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司有著充裕的現(xiàn)金流,資金周轉(zhuǎn)順暢,這與公司產(chǎn)品暢銷及大量現(xiàn)款交易是分不開(kāi)的;公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為同行業(yè),遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同業(yè)平均水平,應(yīng)收賬款的管理是同行業(yè)的;股權(quán)比率亦屬同業(yè)較高水平,相對(duì)地資產(chǎn)負(fù)債率也就較低,從股東角度來(lái)看,公司現(xiàn)在屬高股權(quán)率、高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu);長(zhǎng)期負(fù)債率遠(yuǎn)高于同業(yè)水平,主要系公司提取了高額的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)(按銷售額的6%計(jì)提),這為公司經(jīng)后加大技術(shù)投入及未來(lái)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);存貨周轉(zhuǎn)率同行業(yè),存貨占資產(chǎn)總額的比例達(dá)30%,巨額庫(kù)存將對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成極大的壓力;主營(yíng)利潤(rùn)率高達(dá)34%,處于行業(yè)水平,這與公司以高毛利率的中高端產(chǎn)品為主是分不開(kāi)的。
從以上指標(biāo)分析可見(jiàn),公司各項(xiàng)指標(biāo)大部分高于行業(yè)平均水平,公司整體水平處于中上水平,在行業(yè)中極具競(jìng)爭(zhēng)力。
(四)公司專業(yè)分析
夏新電子(600057):公司總股本4.29億股,流通股1.72億股,公司作為一家成長(zhǎng)中的電子類企業(yè),以通訊產(chǎn)品、視聽(tīng)產(chǎn)品及it產(chǎn)品為核心業(yè)務(wù)。2023年公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68.17億元;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6.14億元。其中,手機(jī)類產(chǎn)品占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的82.82%,夏新手機(jī)仍是國(guó)內(nèi)手機(jī)品牌中利潤(rùn)的企業(yè),毛利率37.76%,手機(jī)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率居國(guó)產(chǎn)品牌第四,視頻類產(chǎn)品市場(chǎng)占有率居第三名。公司主營(yíng)手機(jī)、dvd、液晶電腦及視聽(tīng)設(shè)備,自2001年公司管理層把握新的市場(chǎng)機(jī)遇,轉(zhuǎn)型生產(chǎn)gsm手機(jī),同時(shí),為避免重蹈覆轍并鞏固市場(chǎng)地位,公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向,公司建立了600多人的技術(shù)中心,設(shè)立博士后工作站,科研實(shí)力在同行業(yè),針對(duì)數(shù)字化技術(shù)變更周期短、更新快的特點(diǎn),公司選擇特定技術(shù)領(lǐng)域,形成自己的核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)。公司先后推出了世界首臺(tái)光盤錄像機(jī)vdr2000,第一部國(guó)產(chǎn)grps手機(jī)等,自主開(kāi)發(fā)的筆記本電腦、液晶電視一經(jīng)推出好評(píng)如潮,極具競(jìng)爭(zhēng)力。今年,公司又投入巨資進(jìn)軍汽車產(chǎn)業(yè),但與其他投資汽車行業(yè)企業(yè)不同的是,公司不僅注重投資收益,更期待借此發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),介入之前幾乎由國(guó)外廠商壟斷的汽車電子領(lǐng)域,生產(chǎn)車載電視、車載電話等全套汽車電子產(chǎn)品,介入汽車電子這一新興朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè),將成為公司新的發(fā)展機(jī)遇。
(五)公司分析總結(jié)
以銀行家的角度來(lái)看,公司的資產(chǎn)負(fù)債率為66%,低于行業(yè)平均水平,公司的現(xiàn)金比率為0.38亦遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司目前經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)定,2023年取得了良好的業(yè)績(jī),加之公司有良好的現(xiàn)金流,并有大量的貨幣資金,增強(qiáng)了公司的償債能力,因此從目前公司的財(cái)務(wù)狀況來(lái)看,貸款給公司相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低。從現(xiàn)金流量表中來(lái)看,公司投資活動(dòng)支付的現(xiàn)金近3億元,公司加大了對(duì)外擴(kuò)張的力度,從有關(guān)公告中可知,公司將面臨又一次產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型,公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向,投資于與主業(yè)不相關(guān)的it業(yè)及汽車電子業(yè),而其資金的來(lái)源將主要依靠于銀行貸款,未來(lái)投資能否成功將有著很大的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。因此,公司未來(lái)的償債能力能否保障,將主要取決于公司轉(zhuǎn)型投資的成功與否,未來(lái)的潛在償債風(fēng)險(xiǎn)較大,銀行應(yīng)充分考慮公司的未來(lái)的償債能力,充分估計(jì)貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。
從投資者的角度來(lái)看,公司業(yè)績(jī)從最近幾年看呈高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),2023年每股收益達(dá)1.43元,凈資產(chǎn)收益率達(dá)41.98%,投資者取得了豐厚的投資回報(bào)。從財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)上分析,公司股權(quán)比率為33.65%,高于行業(yè)平均水平,高股權(quán)率意味著高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。在獲取高回報(bào)的同時(shí),投資者應(yīng)充分考慮其投資的未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)性,首先從公司的主業(yè)來(lái)看,手機(jī)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,加之國(guó)外品牌的沖擊,毛利率越來(lái)越低,手機(jī)業(yè)步入微利時(shí)代,預(yù)計(jì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)將呈下降趨勢(shì),盡管公司擬實(shí)行多元化戰(zhàn)略,但就目前來(lái)看還屬投資初期,目前還未有很好的收益,未來(lái)的投資重點(diǎn)將轉(zhuǎn)向多元化的家電、it、汽車電子產(chǎn)品等行業(yè),能否在公司未涉及的行業(yè)中奪穎而出將面臨著巨大的挑戰(zhàn),投資者未來(lái)亦將面臨著巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。
從收購(gòu)者的角度來(lái)看,公司的驕人的業(yè)績(jī),成長(zhǎng)性及高凈資產(chǎn)收益率(42%),使得公司有著較高收購(gòu)價(jià)值,同時(shí)也意味著需高額的收購(gòu)成本。而從目前公司的股票市價(jià)來(lái)看,市盈率不到10倍,市場(chǎng)價(jià)值被低估,亦極具投資潛力與收購(gòu)價(jià)值。目前公司主業(yè)突出,且在技術(shù)上也處于國(guó)內(nèi)同業(yè)地位,對(duì)“主業(yè)偏好”的收購(gòu)者極具吸引力。同時(shí)公司豐富的營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)、完整的營(yíng)銷體系及網(wǎng)絡(luò),加上優(yōu)秀的管理層及高效率管理經(jīng)驗(yàn),更是使收購(gòu)者所看重。因此從整個(gè)公司的基本面上分析,夏新公司對(duì)收購(gòu)者極具收購(gòu)價(jià)值。
從公司員工的角度來(lái)看,公司制定了一系列員工激勱政策,包括《夏新電子業(yè)績(jī)股票激勵(lì)實(shí)施辦法》等,員工的待遇同公司的業(yè)績(jī)息息相關(guān)。自2001年公司管理層把握新的市場(chǎng)機(jī)遇,從家電產(chǎn)品轉(zhuǎn)型生產(chǎn)gsm手機(jī),實(shí)現(xiàn)了成功的生產(chǎn)轉(zhuǎn)型,取得了驕人的業(yè)績(jī),但隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,產(chǎn)生了缺乏新業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)的困擾同時(shí),為避免重蹈覆轍并鞏固市場(chǎng)地位,公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向。在未來(lái)的發(fā)展中,公司管理層及全體員工應(yīng)重點(diǎn)在以下幾方面努力:投資——明確未來(lái)投資重點(diǎn);市場(chǎng)——尋找新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn);合作——強(qiáng)化價(jià)值鏈,擴(kuò)大合作領(lǐng)域;競(jìng)爭(zhēng)——增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,尋找發(fā)展機(jī)會(huì);技術(shù)——發(fā)展自己的核心技術(shù),積極研發(fā)新產(chǎn)品。
篇五 最新公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告1250字
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20__年,在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下,皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī) 章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,采購(gòu)部門規(guī)章制度,嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強(qiáng)化預(yù)算管理,但由于銷售情況差,成本費(fèi)用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí) 行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.20__年企業(yè)收支總體情況
20__,我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元,比上年減少約265萬(wàn) 元,負(fù)增長(zhǎng)17.7%,完成預(yù)算的105%。其中:固定收入107355萬(wàn)元,增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元,增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅 405451萬(wàn)元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元,完成預(yù)算的102.2%。 20__年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元,比上年增加300萬(wàn)元,超過(guò)預(yù)算的833.33%; 主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元,完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵,實(shí)現(xiàn)'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要說(shuō)明的有:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元,完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元,完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元,完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算,希望下一年會(huì)有所改善。
2.__年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
⑴銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場(chǎng),前景都帶來(lái)了威脅。
⑵人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元,銷售成本約為1300多萬(wàn)元,這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善。
3.20__年管理工作
⑴努力增收節(jié)支,確保財(cái)務(wù)收支平衡:首先要大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束,節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi),導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20__年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制,導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題:一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳, 財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng),財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定 點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1. 資金占用增長(zhǎng)過(guò)快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí), 要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實(shí)地反映企業(yè)
___公司財(cái)務(wù)部年月日
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