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第1篇 納稅自查報告范文 企業(yè)納稅自查報告表范文
近日，根據(jù)國家稅務總局工作部署，為了有序開展20__年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。 此次自查的對象和范圍包括：在20__年度和20__年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。 本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務機關(guān)確認后解繳入庫。 相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位2023年至2023年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)概況 實收資本__-__，公司下設(shè)工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入_____元。 二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)2023年至2023年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為： 1、營業(yè)稅檢查情況：截止20__年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：___元;城建稅：___元;教育費附加：__元;土地增值稅：___元;水利基金：___元;少繳稅的`主要原因是：20__年6月公司競拍土地12、64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。 2、代扣稅檢查情況 根據(jù)稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題： ①由于工程未決算，目前已付工程款___元，工程款暫未代扣稅金。 ②其他由于正在辦理外派證，已付___元，暫未代扣稅金。 經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。
納稅
第2篇 工業(yè)企業(yè)納稅自查報告
自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內(nèi)對執(zhí)行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面是小編整理的工業(yè)企業(yè)納稅自查報告，希望對你有所幫助！
【公司稅務自查報告一】
某某國稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于2023年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。 不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。
不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。
不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調(diào)整。
不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
以上報告!
【公司稅務自查報告二】
根據(jù)_地稅直查(2023)2002號文件要求，我公司高度重視_省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2023年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為2023至2023年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司2023至2023年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2023年—2023年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。 通過此次自查，我公司 2023年—2023年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：2023年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2023年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：
1、2023年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下： 項目金額 未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10調(diào)增應納稅所得額小計13，881、10應補繳企業(yè)所得稅4，580、76
(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司2023年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【2000】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13，881、10元。
2、2023年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項明細如下：
項目金額
購買無形資產(chǎn)直接費用化14，061、67
無須支付的應付款項20，000、00
調(diào)增應納稅所得額小計34，061、67
應補繳企業(yè)所得稅8，515、42
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司2023年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【2000】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14，061、67元。
(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的2023年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)_地稅直函【2023】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20，000、00元。
【稅務局自查報告范文三】
__市國家稅務局稽查局：
根據(jù)__市國稅稽通(2023)445號通知書要求，我公司對2023年度至2023年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、企業(yè)基本情況
__縣__煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營地址：__縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：___;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經(jīng)營范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588________。
公司年設(shè)計生產(chǎn)能力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被__縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為__縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為__縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由__縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由__縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率2023年-2023年為13%，2023年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過__縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是__縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況：
1、2023年度納稅情況：
2023年初公司庫存原煤806.12噸，當年生產(chǎn)原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現(xiàn)銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據(jù)__縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，2023年1月17日，__縣國稅稽查局對我公司2023年1月1日至2023年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(2023)2號”文件，對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于2023年1月18日上交。
2、2023年度納稅情況：
2023年度共生產(chǎn)原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實現(xiàn)銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
2023年10月，根據(jù)__縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，于2023年11月6日上繳入庫。
3、2023年度納稅情況
2023年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現(xiàn)銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
2023年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，__縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關(guān)承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責任書的職責，我公司對2023年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發(fā)現(xiàn)2023年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂e6a363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予沖回，進項稅額1395.55應予以轉(zhuǎn)出。
以上是我公司2023至2023年度自查情況,現(xiàn)上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!
第3篇 企業(yè)納稅自查報告
自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內(nèi)對執(zhí)行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。那么怎么寫一份關(guān)于企業(yè)納稅自查報告呢？下面是小編精心收集的企業(yè)納稅自查報告，希望能對你有所幫助。
【企業(yè)納稅自查報告一】
某某國稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20__年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。
不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。
不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調(diào)整。
不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
以上報告!
【企業(yè)納稅自查報告二】
根據(jù)_地稅直查(20__)2002號文件要求，我公司高度重視_省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20__年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20__至20__年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20__至20__年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結(jié)果
經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20__年—20__年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我公司 20__年—20__年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：20__年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2023年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：
1、20__年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：
項目金額
未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10
調(diào)增應納稅所得額小計13，881、10 應補繳企業(yè)所得稅4，580、76
(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司20__年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【2000】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13，881、10元。
2、2023年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項明細如下：
項目金額
購買無形資產(chǎn)直接費用化14，061、67
無須支付的應付款項20，000、00
調(diào)增應納稅所得額小計34，061、67
應補繳企業(yè)所得稅8，515、42
(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司2023年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【2000】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14，061、67元。
(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的20__年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)_地稅直函【20__】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20，000、00元。
【稅務局自查報告范文三】
__市國家稅務局稽查局：
根據(jù)__市國稅稽通(2023)445號通知書要求，我公司對2023年度至2023年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、企業(yè)基本情況 __縣__煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營地址：__縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：___;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經(jīng)營范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588________。
公司年設(shè)計生產(chǎn)能力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被__縣授予“先進納稅單位”稱號，成為__縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為__縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由__縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由__縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率2023年-20__年為13%，2023年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。 公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過__縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是__縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況：
1、2023年度納稅情況：
2023年初公司庫存原煤806.12噸，當年生產(chǎn)原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現(xiàn)銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據(jù)__縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20__年1月17日，__縣國稅稽查局對我公司2023年1月1日至2023年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20__)2號”文件，對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于20__年1月18日上交。
2、20__年度納稅情況：
20__年度共生產(chǎn)原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實現(xiàn)銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20__年10月，根據(jù)__縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，于20__年11月6日上繳入庫。
3、2023年度納稅情況
2023年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現(xiàn)銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
2023年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，__縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關(guān)承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責任書的職責，我公司對2023年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發(fā)現(xiàn)2023年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂e6a363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予沖回，進項稅額1395.55應予以轉(zhuǎn)出。
以上是我公司2023至2023年度自查情況,現(xiàn)上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!
