庫存現金調研報告

第1篇 農信社庫存現金管理問題調研報告

庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防范的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進一步規(guī)范。如何在既保證業(yè)務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產占比，降低現金庫管風險和業(yè)務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

（一）硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業(yè)網點多分布在農村地區(qū)，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大于投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社（四川省岳池縣農村信用合作聯社）為例，全轄共48個營業(yè)網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬余元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由于農村地區(qū)的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機構所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

（二）庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業(yè)務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩(wěn)定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農信銀等網絡匯兌業(yè)務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由于屬于農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務的客戶使用現金的頻率。三是現代化支付結算業(yè)務未有效推廣。廣大群眾對新的現代化支付業(yè)務了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區(qū)市場交易中現金交易仍占主流。四是近年來農村金融機構的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。

（三）庫存現金申報方式安全隱患較大?，F階段信用社普遍采取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。

1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，柜臺外難免有客戶存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的復雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規(guī)情況，責任明確及追究難度較大。

2．鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區(qū)交通條件較落后,地形復雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。二是農村地區(qū)地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動制造了條件和環(huán)境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。

二、對策與建議

（一）減少庫存現金不合理占比。一是加強硬幣使用宣傳，發(fā)揮社會各界聯動作用，提高廣大群眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創(chuàng)造良好的市場環(huán)境和社會氛圍，實現農村地區(qū)紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映征求支持，幫助把硬幣向經濟發(fā)達地區(qū)、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性；對未成捆的進行規(guī)范化清理和擱置，提高庫款管理水平，優(yōu)化庫款現金結構。

（二）按季核定庫存限額。農業(yè)生產季節(jié)性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規(guī)律性特征，如春耕時節(jié)現金投放多，回籠少；秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的占比，根據現金收支的規(guī)律性特征，分析撐握規(guī)律，科學統(tǒng)籌，合理規(guī)劃，改變信用社庫存限額的一年一定規(guī)則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅占款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。

（三）增設sc6000系統(tǒng)庫存現金申報交易。隨著全省各地sc6000綜合業(yè)務系統(tǒng)的陸續(xù)成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此系統(tǒng)中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統(tǒng)具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就游刃而解，人力資源也將大大節(jié)省。

（四）降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業(yè)務市場，以“三農”為主要服務對象，客戶多是金融知識相對匱乏的鄉(xiāng)村居民，文化素質相對較低，以傳統(tǒng)的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兌業(yè)務、卡業(yè)務的了解盲然或一知半解，加之農村地區(qū)的現代代支付設備（如atm系統(tǒng)、pos系統(tǒng)等）短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要扎實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客戶進行面對面的推出支付新業(yè)務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規(guī)范有序化。對日常的現金交易業(yè)務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的盡量減少現金交易，能使用轉賬交易的盡量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。