酒店資金管理制度(5篇)

酒店資金管理制度是企業(yè)運營的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個環(huán)節(jié)。這項制度旨在確保酒店的資金流動健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益。

包括哪些方面

1. 資金預算與計劃：制定年度和季度的資金收支預算，明確收入目標和成本支出，為決策提供依據(jù)。

2. 資金籌集：規(guī)定如何通過各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關的審批流程。

3. 資金使用：設定資金使用標準，如日常運營費用、資本支出、應急儲備等，明確資金分配規(guī)則。

4. 資金監(jiān)控：設立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進行財務審計，確保資金安全和有效使用。

5. 財務報告與分析：定期編制財務報表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。

6. 應收應付管理：規(guī)范應收賬款和應付賬款的管理，降低壞賬風險，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。

7. 風險管理：評估和應對可能影響資金安全的風險，如市場波動、信貸風險等。

重要性

酒店資金管理制度的重要性不容忽視，它：

1. 保障資金安全：通過嚴格的審批和監(jiān)控機制，防止資金濫用和流失。

2. 提高經(jīng)營效率：合理調配資源，降低不必要的開支，提升經(jīng)營效益。

3. 規(guī)避財務風險：通過風險管理，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在的財務問題。

4. 促進決策科學化：準確的財務數(shù)據(jù)和分析為管理層提供決策依據(jù)，助力戰(zhàn)略規(guī)劃。

5. 增強投資者信心：良好的資金管理展示企業(yè)的財務穩(wěn)健，吸引投資者。

方案

1. 制定詳細的資金管理制度：明確各環(huán)節(jié)的責任人，設定操作流程和審批權限。

2. 引入財務軟件：利用現(xiàn)代化信息技術，提升財務管理的精度和效率。

3. 定期培訓：對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其資金管理能力。

4. 設立專門的審計部門：獨立于財務部門之外，定期進行內(nèi)部審計，確保制度執(zhí)行到位。

5. 加強與銀行等金融機構的合作：了解最新的金融產(chǎn)品和服務，優(yōu)化融資渠道。

6. 建立靈活的資金調度機制：根據(jù)業(yè)務需求和市場變化，適時調整資金使用策略。

酒店資金管理制度應以規(guī)范、高效和安全為核心，通過科學的管理方法和嚴謹?shù)膱?zhí)行，確保酒店的財務健康和持續(xù)發(fā)展。

酒店資金管理制度范文

第1篇 酒店資金管理工作程序

資金管理程序

流程步驟

要點說明

服務語述

配備

一

現(xiàn)金報銷

①零用現(xiàn)金報銷必須填寫費用報銷單購物報銷及費用報銷須分別填寫。在填寫時必須注明部門、姓名、日期、支出內(nèi)容分項目填寫,金額及總計金額大小寫,填寫時字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

②零星購物報銷的費用報銷單必須附上驗收單、有效發(fā)票和其它票據(jù)、采購申請單、補倉單。

③零星費用報銷的需附上各類有效發(fā)票:

ⅰ.快遞/托運報銷須附上發(fā)票及快遞/托運憑證。

ⅱ.差旅費報銷需附上出差申請表及各類發(fā)票。

ⅲ.業(yè)務招待報銷需附上宴請申請單及發(fā)票。

ⅳ.出租車費報銷須附上車票及派車單,派車單上由行政人事部經(jīng)理簽字注明無法派車原因。

ⅴ.公傷醫(yī)藥費報銷附發(fā)票、病歷復

印件、公傷申請報告。并經(jīng)行政人事部

要點說明:

審查后轉交給財務部審核。

④費用報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽批后交財務部會計主管復核,審核無誤報財務經(jīng)理審核。

⑤費用報銷單的簽批手續(xù)由財務文員送行政秘書,總經(jīng)理審批完成后由行政秘書返回財務文員。

⑥現(xiàn)金報銷時間定為每天下午15:00到16:30。

⑦報銷結束的現(xiàn)金支出憑證,出納員必須在費用報銷單及其附件上逐個加蓋現(xiàn)金付訖章。

二

現(xiàn)金

暫借款

1.因工作原因需借款時,必須填寫借據(jù),必須填明申請部門、申請人、日期、借款原因及金額。填寫時字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

2.因出差借款,借據(jù)后需附上出差申請表。

3.廣告費借款,借據(jù)后需附上經(jīng)總經(jīng)理批準的廣告計劃。

4.臨時采購借支需附上采購申請單,補倉單。

5.借據(jù)由部門經(jīng)理簽字,經(jīng)財務部審核及總經(jīng)理簽批后方可生效。

6.申請現(xiàn)金借款數(shù)額在5000元含以上必須提前一天通知財務部,以便財務部準備資金。

①零星采購等借款必須在借款日起七個工作日內(nèi)到財務辦理報銷沖帳手續(xù)。

②差旅費借款必須在返回后的五個工作日內(nèi)辦理好沖帳手續(xù)。

③借款報銷單在審批手續(xù)完備情況下,財務部通知報銷次日起三個工作日內(nèi),借款人到財務結清余額。未按上述規(guī)定者將在每月工資中扣除。

④其它借款應在借款日起十天內(nèi)向財務部進行沖帳并辦理沖帳手續(xù)。

項次

流程步驟

要點說明

服務語述

配備

三

結算

1.工資的結算:離店人員工資由人事部勞資員依據(jù)完整的資料計算工資表,經(jīng)人事經(jīng)理審核后交財務經(jīng)理,總經(jīng)理審批后發(fā)放現(xiàn)金。

2.貨款的結算

①所有月結供應商于每月規(guī)定時間憑驗收單、發(fā)票至財務部核對賬目,由財務部會計提出申請。

②貨款經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后于每月規(guī)定時間支付。

第2篇 大酒店資金管理實施細則

某大酒店資金管理實施細則

總則

第一條為規(guī)范酒店集團的資金營運管理,及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況,明確各類付款的審批權限、程序和各級審批職責,及時滿足各類資金需求,加速資金流轉,特制定本管理實施細則。

第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。

第一節(jié)資金計劃管理

第三條集團根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要,對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

年度資金計劃

第四條年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算,是資金營運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。

第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務及市場預測,結合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據(jù)酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā),作為酒店集團資金營運目標和規(guī)模。

月度資金計劃

第六條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃,由酒店集團對酒店實行監(jiān)控。

第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務部,由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃,并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進行對比檢查并說明原因,經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。

第八條月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計劃由集團財務副總裁簽發(fā)。在計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款,其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內(nèi)20萬元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團財務副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規(guī)則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責,具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請,各審批單位必須退回,不予審批。

第十一條付款審批表及相關資料

請款人進行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預付款請款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額(或預計總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結算款的結算金額,并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款,請款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務部合同管理員進行合同登記和審核,酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部,由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款,經(jīng)部門負責人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應以傳真方式經(jīng)酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審核后,報酒店集團財務管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好合同的付款計劃,按時編制《付款申請表》。

第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團財務管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團財務管理部查詢。

第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核,對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

合同付款審批職責

第十七條各單位具體審批職責

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復印件(或計劃)

1.1.1.2廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報

1.1.1.3監(jiān)播證明和質量驗收簽證表

1.1.1.4營銷費用預算

1.1.2工程維修合同--工程部

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.3購銷合同--相關經(jīng)辦部門

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等

1.2由跟蹤單位負責人審批;

2.酒店

2.1由酒店財務部合同管理員根據(jù)合同和公司有關規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性,確認付款記錄及已付款金額,凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時提出處罰意見,并簽名確認、登記備案;

2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規(guī)定權限進行審核,檢查已付款數(shù)和應付款數(shù)的正確性,除復審合同登記員已審核的事項外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對合同規(guī)定結算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準后的月資金計劃安排出納付款。

2.3由酒店負責人確認合同執(zhí)行情況;

3.酒店集團對口職能部門

酒店集團各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

4.審核部

對已經(jīng)審核部會簽立項的合同,付進度款時,不再經(jīng)審核部審核,但付結算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對此應有明確的確認意見。

5.酒店集團財務管理部

5.1酒店集團財務管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負責人、部門負責人是否同意付款,有無酒店財務部確認;

5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見;

5.4復核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據(jù);

5.6建立合同付款檔案,核對已付款記錄,核算應付款金額,并提出審核意見;

5.7酒店集團財務負責人對合同付款進行審核。

6.酒店集團總經(jīng)理

酒店集團總經(jīng)理對月資金計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進行審批。

7.集團財務副總裁

集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內(nèi)20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

合同付款審批權限和程序

第十八條各級審批權限和程序

1.金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非合同付款審批

開業(yè)前行政管理費付款審批

第十九條開業(yè)前行政管理費付款審批

酒店經(jīng)辦部門__酒店財務負責人__酒店總經(jīng)理__酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

行政管理費付款審批

第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。

第二十一條行政費用實行預算管理。

第二十二條行政費用預算內(nèi)付款審批程序

原則:

1.年度預算不得超支。

2.年內(nèi)各月累計<=各月累計預算的110%。

3.工資福利、業(yè)務費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。

審批程序:

1.酒店行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理

2.酒店集團總部各部門行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

3.酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批,并由指定人員審核。

第二十三條行政費用預算外付款審批程序

1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以內(nèi)的開支,酒店集團或酒店的,須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。

2.預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%(含5%)的開支,須報集團財務副總裁審批。

3.預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支,須報董事局審批。

行政管理費外付款審批(預算內(nèi))

第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款,在辦理請款手續(xù)時除費用借支外,必須填寫付款審批表,費用借支填寫借支單,寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。

第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件:

1.促銷活動┈┈┈活動預算計劃及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書

3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書

第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

1.金額在5千元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--集團財務副總裁

緊急借支的報銷在事后按性質以正常手續(xù)審批。

第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經(jīng)理

2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程序,包括行政費用預算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務,若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標單價,付款時可不須地區(qū)審核部審批,若立項時未經(jīng)審核部會簽同意,付款時必須經(jīng)審核部審批。

資金管理規(guī)定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉。

2.資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團,并經(jīng)集團財務副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強資金管理,嚴格審查各項庫存占用的資金,應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對,及時催收應收款項;合理安排應付款的支付。

第三十條現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)酒店經(jīng)營情況,向出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表,報財務部批準后,從銀行提款。

1.3財務部審

計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報酒店財務負責人批準。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送財務部逐一審核后,填寫支票申請,報財務負責人審批后,從銀行提款補足備用金。

2.對于使用轉賬支票付款的管理

2.1財務部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關明細單證審批,由財務部填寫支票后,再送財務總監(jiān)審核,報總經(jīng)理簽字批準。

2.2支票領取者,需在財務部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領用。

2.3凡領用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財務部,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由財務總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

第三節(jié)資金調撥

第三十一條資金調撥的權限在集團總部,酒店集團每月報資金計劃,由集團總部根據(jù)其資金計劃進行綜合平衡與調配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性,可明確預計支付時間及金額的付款事項,原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調撥。

第三十四條對于計劃內(nèi)已調撥轉入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計劃,酒店及時通知酒店集團財務管理部。

第三十五條對于已安排轉入酒店支出專戶的資金,如酒店集團急需時,可直接知會酒店財務部,應立即直接劃入指定帳戶。

第四節(jié)資金的支付

現(xiàn)金付款規(guī)定

第三十六條現(xiàn)金付款范圍

1.日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放;

2.行政預算內(nèi)的各項費用的報銷;

3.經(jīng)審批的臨時借支項目。

第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進行匯總,在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。

第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進行匯總后于每月29日前報送集團財務管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計年度結束后,將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部,由酒店集團財務管理部匯總后報集團財務管理中心。

第五節(jié)監(jiān)控體系

第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團、集團總部、集團監(jiān)事會;

第四十二條為加強資金管理降低支付風險,防止挪用資金和計劃外使用資金,酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。

第四十三條集團監(jiān)事會有權對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計報告。

第六節(jié)獎懲規(guī)定

第四十四條基本規(guī)定

1.本規(guī)定分為獎勵和處罰兩部份,獎勵分為通報表揚和物質獎勵,處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當月及年度獎金。

6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理,不再累計到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經(jīng)濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟或法律責任。

第四十五條獎勵規(guī)定

1.通報表揚:

1.1嚴格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。

1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質獎勵:對以下單位或個人,除給予通報表揚外并給予物質獎勵。

3.發(fā)現(xiàn)資金計劃管理中存在漏報,或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款,審批手續(xù)不齊,或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監(jiān)事會反映,舉報屬實,避免對酒店造成損失五千至三萬元的,增發(fā)當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發(fā)當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的,增發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的,增發(fā)當月及年度獎金100%,同時晉升工資一級。

第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對第一責任人給予警告處分:

1.1.各酒店財務部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關報表,逾期在一個工作日內(nèi),且無正當理由。

1.2.各酒店財務部報送資金計劃、付款審批管理,資金調撥和支付中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對第一責任人處以記小過處分,扣發(fā)當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對第一責任人處以記大過處分,扣發(fā)當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對第一責任人給予降低行政級別一級處理,扣發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%。

2.1各酒店財務部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關報表且逾期在一個工作日以上,影響資金調配的。

2.2各酒店財務部因未做好資金計劃申請,漏報或有意多報,導致付款不及時,給酒店帶來損失的。

2.3非合同跟蹤人進行請款,造成重復請款,造成酒店損失的。

2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認真履行請款責任,進行合同請款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規(guī)定認真填寫付款審批表,所要求的應附附件不齊全,不認真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責的

。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。

2.8對已調撥資金,由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。

2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬元以上者,對第一責任人給予辭退處理,扣發(fā)當月獎金及年終獎金,酒店保留追討有關經(jīng)濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

3.2在資金管理執(zhí)行過程中,利用職務上的便利,索取他人財物或者不正當?shù)厥帐芩素斘?為他人謀取利益的;

3.3各酒店財務部不認真履行資金管理規(guī)定職責的;

3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對公司利益造成嚴重損害者。

第四十七條獎罰程序:

當事人或責任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團監(jiān)事會作出處理決定,由集團人事部進行獎懲。

第3篇 酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

(一)流動資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。嚴格控制庫存商品,減少占用流動資金;

2、加快流動資金周轉,擴大經(jīng)營。收款和應收款結算要及時,防止爛帳出現(xiàn)。

(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預算上報董事會審批決定后執(zhí)行。

(三)貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門當天收入現(xiàn)金,應當天交回酒店有關人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準外單位或個人借用,出納不準發(fā)出全空白支票。

(四)費用管理規(guī)定:

1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費用控制金額,各部門必須嚴格按酒店規(guī)定費用額運作;

2、酒店要制定各項費用的開支標準、范圍、審批權限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費每年規(guī)定金額,作使用計劃安排報董事會批準;

5、辦公用品應堅持以節(jié)約為原則,各部門按月領用,容易比較。

6、財務部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點之收入情況,出租房數(shù)、消費人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費人數(shù)作出分析比較,因應生意之變化作出相對之調整。

(五)成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴格控制經(jīng)營成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財務總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表,報表制定必須準確、真實;

4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉其它部門使用。

(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:

1、物資采購程序規(guī)定:

定型物資及計劃內(nèi)請購程序,應由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務總監(jiān)報告,財務總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進度。

2、急需物資采購程序:

非定型及計劃外物資的請購程序,應由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認可,報財務總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據(jù),一份財務總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購進度。

第4篇 星級酒店資金管理制度

四星級酒店資金管理制度(二)

一、貨幣資金管理制度

(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財務的一個重要組成部分,牽涉面廣。因此必須加強管理,嚴格遵守財經(jīng)紀律,以保證貨幣資金的正常使用和周轉。

(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。

(三)現(xiàn)金的管理。

(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎金及工資性津貼等。

○2支付差旅費。按銀行規(guī)定的結算起點(一千元)以下的零星開支。

(2)對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金,規(guī)定由出納進行清點并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。

(3)財務部在收支現(xiàn)金時,要嚴格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法,數(shù)額是否完整,簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的,應予以糾正或拒絕辦理收付。

(4)認真做好庫存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。

(5)各部門因工作需要配備備用金時,應向財務部提出申請,經(jīng)財務部經(jīng)理審核批準后由出納負責辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務內(nèi)容不得移作他用或私人挪用,支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

(6)各部門領發(fā)工資、獎金如待領部分或多余的,應及時交財務部,各部門不得存放現(xiàn)金。

(7)現(xiàn)金一切收付款項,均須按業(yè)務性質分別填寫交款單或支款單。單上都應寫明收付的內(nèi)容、用途及有關情況、金額,并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

(8)現(xiàn)金收支業(yè)務必須當日登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金,現(xiàn)金收付憑證和收支結存單,按規(guī)定需送審核員審核。

(9)各部門的收付款項都應通過財務部門入帳。任何部門和個人都不得自留現(xiàn)金,不得私設小金庫。財務部應經(jīng)常督促檢查。

(四)銀行存款的管理

1、對超過現(xiàn)金收付限額以上的款項進行收付時,必須通銀行結算。

2、酒店因經(jīng)營業(yè)務需要使用轉帳支票付款,一律由各部門填寫支票清單,部門經(jīng)理簽字后,經(jīng)財務部經(jīng)理審批后報總經(jīng)理室批準后方能辦理領取支票手續(xù)。

3、支票領用者,必須在支票登記簿上寫明領用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領用。凡領用后的支票應在7天內(nèi)將發(fā)票送回財務部,并注銷登記。對我無特殊原因而逾期不送回者,按規(guī)定進行處罰。 4、財務部門簽發(fā)轉帳支票時,就進行登記并將支票項目填寫齊全,不準簽發(fā)空頭支票。當無法明確收款單位名稱、金額時,也應把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。

5、實行計劃控制的費用或物資采購,在付款時就同時核實計劃,超計劃的部分必須按規(guī)定辦理追補手續(xù)后,方能付款。

6、遵守銀行有關規(guī)定,不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結算。保管好空白支票及已用支票存根。

7、正確使用和審核各種銀行結帳憑證,及時辦理銀行存款的收付業(yè)務,并及時審核銀行往來對帳單,月末有未達帳款,就查明原因,編制銀行存款余額調節(jié)表。

(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制現(xiàn)金流量表,反映當月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表,由財務部資金支出主管負責編制,并需附上情況分析報告送財務部經(jīng)理審批,同意后報總經(jīng)理室。

二、營運資金控制管理制度

(一)營運資金是指保證酒店活動正常進行所必須的流動資金,其組成的項目主要有:

1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券。

2、結算資金:應收寓客帳、應收帳款(外客帳及其他應收款)。

3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費用。

(二)營運資金的主要來源:

1、撥入,即由上級主管部門或投資股東投入。

2、貸款,即向銀行申請貸入。

3、利潤中提取,酒店通過從經(jīng)營所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金中提取。

(三)為保證酒店各項經(jīng)濟活動的正常進行,營運資金不能用于基本建設投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調、挪用酒店的營運資金。對違反規(guī)定的,財務部應予以抵制。

(四)酒店的營運資金實行分級歸口管理。其原則是誰用誰管,管用結合,權責合一。各歸口管理部門職責為:

1.財務部

(1)編制營運資金管理及收支等有關計劃。

(2)會同有關歸口部門核定營運資金定額,并層層落實。

(3)建立費用預算管理制度及分析檢查制度。

(4)及時清理應收的預付款。

(5)定期檢查備用金使用情況。

(6)控制儲備資金定額、核定各項物資的最高限量和最低儲備量,壓縮庫存,加速資金周轉。

(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點及報廢制度,積極處理呆滯積壓物資。

(8)提供物資消耗有關資料,會同有關部門制定物資消耗定額。

(9)負責資金調度,組織資金調度,組織資金供應,分析營運資金占用情況,考核營運資金使用效果。

2、餐飲部

(1)會同財務成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。

(2)加強對已領用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。

3、客房部

(1)會同財務成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。

(2)加強對已領未用物料用品的管理。

(3)加強對在用低值易耗品的管理。

(五)營運資金的考核指標主要有:定額營運資金周轉天數(shù)、每百元營業(yè)收入占用定額營運資金(即營收資金率)、食品原料周轉天數(shù)等等。

1、必須在保證酒店經(jīng)營活動需要的前提下,盡量減少資金占用量,提高資金利用效果,做到少花錢,多辦事。

2、編制的定額營運資金計劃應同酒店綜合經(jīng)營計劃保持銜接。

(六)酒店每年應定期或不定期對營運資金的使用進行清查工作。

1、物資材料的清查:

(1)日常清查。財務部每月組織有關人員按物資類別對實物進行輪番抽查。每次抽查率不少于5%,清查時,通過認真核對,做到帳、卡、物三相符。同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因,提出改進意見和措施。

(2)年度清查。財務部于每年末組織有關部門組成清查財產(chǎn)小組,負責對各類物資進行全面清查核算

。采取永續(xù)盤存制方法進行。清查結束,必須清點造冊。對清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見。

2、貨幣資金和結算資金清查:

(1)庫存現(xiàn)金必須日清月結。

(2)每月月末編制的銀行存款調節(jié)表,對未達帳都要查明原因并有說明。

(3)應付帳款必須及時清理。

(4)應收帳款必須及時催收,每月編制明細表,做到筆筆有著落。

(5)備用金借用人員須在年底辦理轉借手續(xù)。

(七)營運資金的報損

1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款,應查明原因、明確責任后及時處理。短款一般由責任者賠償,長款列作營業(yè)外收入。具體按結帳收款中有關規(guī)定辦理。

2、物資報損。及時查明原因,分清責任,區(qū)別不同情況進行處理。

第5篇 酒店資金籌集管理制度（3）

酒店資金籌集管理制度(三)

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。

(2)借款余額不得超過酒店的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、對各方籌集的資金,應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務計劃,并應附有經(jīng)濟效益預測資料。