公司資產(chǎn)管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在確保公司的財產(chǎn)得到有效保護和合理使用。它通過規(guī)范資產(chǎn)的采購、分配、維護、更新和處置流程，促進資產(chǎn)的高效運營，降低運營成本，防止資產(chǎn)流失，并為公司的財務報告提供準確依據(jù)。此外，該制度還有助于提升員工對資產(chǎn)的尊重和責任感，促進公司的可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
公司資產(chǎn)管理制度通常涵蓋以下幾個關鍵領域：
1. 資產(chǎn)分類與編碼：建立清晰的資產(chǎn)分類標準和編碼系統(tǒng)，便于資產(chǎn)的追蹤與管理。
2. 資產(chǎn)購置：規(guī)定資產(chǎn)的采購流程，包括預算審批、供應商選擇、合同簽訂等環(huán)節(jié)。
3. 資產(chǎn)登記：設立資產(chǎn)登記簿，詳細記錄資產(chǎn)的入賬、轉移、報廢等變動情況。
4. 資產(chǎn)使用與維護：制定資產(chǎn)使用規(guī)則，設定定期保養(yǎng)和檢查計劃，確保資產(chǎn)性能良好。
5. 資產(chǎn)處置：明確資產(chǎn)報廢、出售、捐贈等處置方式及審批流程。
6. 內(nèi)部審計與盤點：定期進行資產(chǎn)盤點，核實賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和糾正差異。
7. 權責劃分：明確各部門和個人在資產(chǎn)管理中的職責，強化責任追究。
重要性
公司資產(chǎn)管理制度的重要性不言而喻：
1. 提升效率：通過標準化流程，減少資產(chǎn)管理和運營中的混亂和浪費，提高工作效率。
2. 控制風險：有效預防和控制資產(chǎn)流失、濫用或不當處置，保障公司利益。
3. 支持決策：準確的資產(chǎn)信息為管理層提供可靠的數(shù)據(jù)支持，助力戰(zhàn)略決策。
4. 合規(guī)性：符合財務法規(guī)和審計要求，確保公司的合法合規(guī)經(jīng)營。
5. 增強信任：公開透明的資產(chǎn)管理能增強投資者、客戶和員工對公司管理的信任。
方案
為了實施有效的公司資產(chǎn)管理制度，建議采取以下措施：
1. 制定詳盡的資產(chǎn)管理制度文檔，明確各項規(guī)定和流程。
2. 建立信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)跟蹤和管理，提高數(shù)據(jù)準確性和實時性。
3. 對全體員工進行資產(chǎn)管理制度的培訓，提高大家的遵從意識。
4. 定期審計和盤點，確保資產(chǎn)信息的準確無誤，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。
5. 設立資產(chǎn)管理小組，負責監(jiān)督制度執(zhí)行，處理異常情況。
6. 不斷優(yōu)化制度，根據(jù)實際情況調(diào)整和完善，確保其適應性。
通過上述措施，我們可以構建一個嚴謹而靈活的公司資產(chǎn)管理制度，為公司的穩(wěn)健運營提供有力保障。
公司資產(chǎn)管理制度范文
第1篇 g公司資產(chǎn)管理制度
第一條為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理,保證公司資產(chǎn)安全和完整,充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能,制定本制度。
第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限,分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn):單位價值2000元以上(含2000元),或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品:單位價值在2000元以下(不含2000元)的各種用具物品和辦公用品等,并且使用期限1年以下。
第四條公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理,公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理,使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位,負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理,按部門建立資產(chǎn)管理臺賬,對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進行管理,資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳,各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記,綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
第六條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置:各部門提出采購要求,報綜合部(資產(chǎn)管理員)審核,綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準,判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見,如需采購,報相關領導審核批準后,由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收:采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收,詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,仔細檢查商品質量,對驗收合格的物品填寫《入庫單》,記入庫存;對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換,否則不予入庫。
第八條固定資產(chǎn)的發(fā)放:發(fā)放固定資產(chǎn)時,須經(jīng)相關人員和行政副總審批簽字后辦理,領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的,必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放:發(fā)放低值易耗品時,綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見,領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時,須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn),經(jīng)相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條固定資產(chǎn)的登記與轉移:綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn),明確部門使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關領導審批后,及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳;固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉移的,須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉移通知單》經(jīng)轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移。
第十二條低值易耗品的登記:綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》,分設部門臺帳進行登記。
第十三條固定資產(chǎn)的報廢:固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時,由使用部門申請報廢,總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。
第十四條低值易耗品的報廢:經(jīng)使用部門負責人同意,綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條資產(chǎn)的盤點、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點,并將清查盤點情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末,綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點,并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),找出原因及責任人,報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當事人和管理者的責任,并視具體情況賠償損失。
第十六條資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時,須保證賬目與實物相符,并由部門負責人審核批準。
2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
第十七條未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關制度執(zhí)行。
第十八條本制度從二o__年十月一日起執(zhí)行。
第2篇 _房地產(chǎn)開發(fā)公司資產(chǎn)管理制度
房地產(chǎn)開發(fā)公司資產(chǎn)管理制度
目的:為加強公司資產(chǎn)管理,保證公司資產(chǎn)合理、有效使用,維護公司資產(chǎn)安全和完整,結合本公司實際情況,制定本制度。
適用范圍:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責
公司行政辦公室負責對資產(chǎn)實物進行歸口管理,負責資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報廢等各項程序。
公司財務管理部負責對資產(chǎn)的賬務進行歸口管理,包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義:本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)(單價超過2000元人民幣,使用年限超過1年的物品),也包括手機、辦公桌椅等價格低,但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類:
建筑物:房屋、活動辦公室;
交通工具及附屬品:小客車、小轎車;車載cd機、車載冰箱;
辦公設備:筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數(shù)碼照相機、普通照相機;
辦公家具:保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾;
通訊設備:手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的購置
各部門添置資產(chǎn),需向行政辦公室提交購買申請表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進行調(diào)配。如必須購置,經(jīng)總經(jīng)理批準后由材料采購部按照有關規(guī)定購買。
購置資產(chǎn)的發(fā)票,必須附所購置資產(chǎn)的清單明細,財務方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù),并將資產(chǎn)的相關材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥:因調(diào)配、借用等原因進行的資產(chǎn)轉移由公司行政辦公室辦理,資產(chǎn)轉入單位負責人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用:分配給個人使用的資產(chǎn),使用人員應對資產(chǎn)的安全、完整負責。實行資產(chǎn)使用責任落實到人,當責任人工作調(diào)整或離職時,須將使用的全部資產(chǎn)進行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置:包括轉讓、報廢、借出、變賣等,需由使用單位說明情況,行政辦公室提交書面報告,經(jīng)財務部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準后方能進行。
因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責任人負責賠償或維修,如原因不明,則對使用部門負責人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理,閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請,經(jīng)行政副總審批后,方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。
對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時遵循公司其他相關規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點清查
行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行一次性清理的基礎上,對資產(chǎn)進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記,大件物品進行編號管理。物品的各項特征(如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等)、轉移記錄(如轉移時間、去向、使用單位簽收等)以及報廢記錄(如報廢日期、報廢原因等)均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務部每季末25日-30日都要對本單位資產(chǎn)進行全面清查盤點,以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn),要查明原因,寫出書面報告,上報集團總裁,經(jīng)批準后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進行抽查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領導做出處理。
附件1.資產(chǎn)登記表
第3篇 地產(chǎn)控股公司資產(chǎn)管理制度
1目的
為加強__集團各項資產(chǎn)管理,確保各項資產(chǎn)的安全完整,提高各項資產(chǎn)的使用效率,合理規(guī)劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等,特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于__地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯(lián)營公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3.1.__集團實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。
3.2.__集團實行全集團統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門(或人員)具體負責的管理體制。即由集團財務中心資產(chǎn)管理部負責全面管理和監(jiān)督,集團行政辦負責實物管理和調(diào)度,各分公司財務部負責本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督,各分公司行政辦負責本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和調(diào)度,各使用部門(或人員)負責所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護。具體構架如下:
4管理職責
4.1集團財務中心資產(chǎn)管理部。
4.1.1在集團公司董事局的領導下,負責資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4.1.2負責資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。
4.1.3負責集團全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4.1.4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。
4.1.5負責較大資產(chǎn)項目變動的審核。
4.1.6直接負責集團本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細核算。
4.1.7負責資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4.2集團行政辦
4.2.1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團資產(chǎn)部的指導和監(jiān)督。
4.2.2按照本制度的規(guī)定,制定資產(chǎn)實物管理責任制。
4.2.3負責全集團資產(chǎn)的實物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。
4.2.4直接負責集團本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。
4.2.5負責各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導、監(jiān)督和考核。
4.2.6集團行政辦應設專(兼)職資產(chǎn)管理員。
4.3各公司財務部
4.3.1負責按本制度的規(guī)定和集團資產(chǎn)管理部的政策要求,制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。
4.3.2負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。
4.3.3負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理的監(jiān)督檢查工作。
4.3.4負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。
4.3.5各公司應設專(兼)職資產(chǎn)管理核算員。
4.4各公司行政辦
4.4.1接受集團公司行政辦的領導,在資產(chǎn)管理業(yè)務上接受集團公司資產(chǎn)管理部和各公司財務部的指導和監(jiān)督。
4.4.2負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和日常調(diào)度工作。
4.4.3負責各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。
4.5各使用部門或個人
4.5.1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務部的監(jiān)督、指導和各級行政辦按規(guī)定進行的調(diào)度。
4.5.2對所領用和保管的資產(chǎn)負責,按規(guī)定使用和保養(yǎng),確保各項資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。
4.5.3對所領用和保管的資產(chǎn)負責確保其安全和完整。
4.5.4對所領用和保管的資產(chǎn)負責定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類和含義
5.1范圍:__集團資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團財務中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。
5.2分類:本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類,第一大類為固定資產(chǎn);第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。
5.3含義:
5.3.1固定資產(chǎn):__集團的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上(含2000元),并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具,家具用具需在3000元以上(含3000元),列為固定資產(chǎn)管理。
5.3.2低值易耗品:__集團的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下:
5.3.2.1易碎物品:如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.2家具用具:單位價值3000元以下的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.3電訊設備:手機、對講機、普通電話機(電話交換機除外),無論價值多少,全部列作低值易耗品管理。
5.3.2.4除以上三類物品外,單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5.3.3未售出開發(fā)產(chǎn)品:指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5.3.4未開發(fā)土地:是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權。
6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定
6.1固定資產(chǎn)購置原則
各項目行政部門需根據(jù)實際情況,在無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下,方可購置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6.2固定資產(chǎn)購置程序
各部門、各項目需購入固定資產(chǎn)時,必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》,經(jīng)部門負責人簽字,由同級行政辦審核簽字后,根據(jù)公司制定的審批權限逐級審批后交主管采購部門采購。
6.3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定
6.3.1購建: 新購入的固定資產(chǎn),按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業(yè)人員服務費等作為入賬價值。
6.3.2接受捐贈
6.3.2.1捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費作為入賬價值。
6.3.2.2捐贈方?jīng)]有提供有關憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入價值;
同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn),按照上述方法確定的價值,減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
6.3.3自行建造:自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。
6.3.4投資者投入:從投資者手中取得固定資產(chǎn),應會同技術部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容,逐項點收,其價值應以評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。
6.3.5盤盈:固定資產(chǎn)盤盈應盡快查明原因,由各級財務部根據(jù)查明原因提出處理意見,報主管董事副總批準后才能正式處理。
6.3.6固定資產(chǎn)改建、擴建:各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴建的,由實物保管部門提出申請,經(jīng)同級行政辦簽字確認,集團行政辦審核后,報集團資產(chǎn)管理部審定,呈集團陸總裁批準實施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。
6.4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定
6.4.1內(nèi)部轉移:固定資產(chǎn)需要轉移的,應由使用部門提出申請,各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權限辦理有關報批手續(xù)后才能進行,固定資產(chǎn)實際轉移時,應由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉移表》(見附表),財務部門、行政辦、使用部門應根據(jù)《固定資產(chǎn)轉移表》內(nèi)容登記有關賬簿、卡片,核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉出,做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉出固定資產(chǎn)明細賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片應隨轉出的固定資產(chǎn)一齊轉出并進行轉出登記,轉入固定資產(chǎn)的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片中進行轉入登記,集團行政辦應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進行登記。
6.4.2出售:企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時,應由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制固定資產(chǎn)出售單,經(jīng)同級行政辦簽字,依據(jù)集團的審批權限逐級審批后,據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù),財務部門根據(jù)出售單進行固定資產(chǎn)出售的賬務處理。
6.4.3對外贈送:由于公司業(yè)務發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的,需由使用部門或保管部門填制固定資產(chǎn)捐贈單,經(jīng)同級行政辦簽字,集團行政辦確認,報集團資產(chǎn)管理部審核后,呈集團陸總裁批準,各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈單辦理消賬手續(xù)。
6.4.4對外投資:因公司經(jīng)營業(yè)務的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時,財務部門應根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬,實物管理部門在對外轉出固定資產(chǎn)時,不僅要從賬面轉出固定資產(chǎn)原值,同時還應轉出固定資產(chǎn)累計折舊。
6.4.5固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損,應由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告,經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后,報各級財務部門審核并提出處理意見,經(jīng)集團公司資產(chǎn)管理部匯總評審,根據(jù)公司規(guī)定的審批權限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應100%追收責任賠償款,由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況按責任金額的10-50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門一起參與,必要時財務人員應參與監(jiān)督。
6.5固定資產(chǎn)的維護和修理
6.5.1固定資產(chǎn)的日常維護
使用部門應妥善保管,按各項資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn),做好日常維護和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失,有關責任人應承擔賠償責任,由于不按正確方法操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。
6.5.2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常使用時,在經(jīng)濟合理的情況下,應盡可能修復使用。使用部門應即時通知實物管理部門,不得擅自修理。實物管理部門接到通知后,應趕往使用地點查明原因,指定有關部門負責修理,并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用,由負責修理部門填寫報銷單,連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。
6.6固定資產(chǎn)保險
固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負責。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞,實物管理部門及時報案追查原因,同時辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù),財務部門協(xié)助主管部門完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7.1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團公司采購和保管有關規(guī)定進行。
7.2低值易耗品領用的操作規(guī)定
7.2.1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》,按《目標管理責任書》的審批權限逐級審批。
7.2.2各使用部門應根據(jù)領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。
7.2.3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7.3低值易耗品報廢的操作規(guī)定
7.3.1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢,應經(jīng)各公司行政辦鑒定,確認報廢后,報同級財務部審核,由同級財務部根據(jù)報銷權限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。
7.3.2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢(含短缺),必須及時查明原因,分清事故責任,由使用部門或保管人提出申請,經(jīng)行政辦鑒定,確認報廢原因后,報同級財務部審核,由同級財務部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7.4發(fā)生的低值易耗品的報廢(含正常與非正常報廢),各公司財務部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責,現(xiàn)款收入應及時交財務辦理入賬手續(xù)。各公司財務部應根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表,每月10日前報集團資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理
8.1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8.2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責分工
8.2.1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實物管理歸物業(yè)管理公司,物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質、特點,會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃,報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
8.2.2集團公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級,其等級主要分為:a、完好房 b、基本完好房 c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。
8.2.3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài),集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃,定期或不定期進行檢查,寫出分析報告,供董事會參考。
9未開發(fā)土地管理
9.1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權。
9.2未開發(fā)土地使用權管理的操作規(guī)定
9.2.1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬戶,通過土地開發(fā)成本科目歸集,待實際開發(fā)時,根據(jù)用途轉入相應的科目進行明細核算。
9.2.2取得土地使用權時,必須 3 天之內(nèi)及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.3土地使用權發(fā)生變更時,必須在一周內(nèi)將有關變更資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.4集團公司資產(chǎn)管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料,對土地使用權的變更,做好明細記錄,供有關部門查閱。
9.2.5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價;投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價。
10固定資產(chǎn)及土地使用權抵押的操作規(guī)定:
由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務的需要,需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權作抵押物的,由所需部門填制抵押物登記表,經(jīng)實物管理部門確認,集團資產(chǎn)管理部門審核,報集團總裁辦批準后辦理有關抵押手續(xù),同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤點的操作規(guī)定
11.1為確保全集團資產(chǎn)的賬實相符,各項資產(chǎn)應進行定期和不定期盤點。
11.2各項資產(chǎn)每年應至少進行一次全面盤點,在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11.3各項資產(chǎn)盤點應分類進行。
11.4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產(chǎn)盤點,財務部門在盤點過程中負責組織、監(jiān)督和審核。
11.5每次盤點前應進行準備,制定盤點方案,設計好各項盤點表格。
11.6每次盤點應填編盤點表,并將財務部提供的賬面財產(chǎn)清單與實際盤點數(shù)對比,結出差異,查找和分析差異原因,對差異根據(jù)不同情況,按照集團有關管理制度進行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12.1集團公司資產(chǎn)管理部負責集團公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。
12.2集團公司各級財務部具體負責各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作,并受集團公司資產(chǎn)管理部的指導和考核。
12.3集團實行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法,資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12.4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算,殘值比例根據(jù)公司性質按國家規(guī)定的比例預留,外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內(nèi)資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限:房屋建筑物(20年)、機器設備(10年)機械設備(10年)、變電設備(10 年)、電器設備(5年)、裝飾物品(5年)、通訊設備( 5年)、電子設備(5年)、辦公設備(5年)、運輸工具(5年)、廚房設備(5年)、電氣設備(5年)、耐用家具(5年)、儀表儀器(5年)、娛樂設備(5 年)、其他設備器具(5年)。
12.5各級財務部應設立固定資產(chǎn)明細賬,作好所管固定資產(chǎn)的核算工作,努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產(chǎn)核算的情況下,固定資產(chǎn)應按單項進行明細核算。
12.6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算,所有低值易耗品領用或進入使用前必須先通過低值易耗品一級科目反映,并應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12.7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產(chǎn)管理和使用責任制
13.1__集團資產(chǎn)實行實物使用和管理責任制。
13.2集團資產(chǎn)管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實物管理責任書,按責任書的內(nèi)容和標準進行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。
13.3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責任書,按使用責任書的內(nèi)容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13.4各種資產(chǎn)責任書中的考核標準應以盤點結果及資產(chǎn)報表分析結果為關鍵內(nèi)容。
13.5資產(chǎn)考核指標
13.5.1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。
13.5.2資產(chǎn)的完好率達到95%。
13.5.3財產(chǎn)流失率為0。
13.5.4項目綜合管理水平達到集團公司評定為:優(yōu)。
14資產(chǎn)規(guī)劃
集團資產(chǎn)管理部應根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期(3年左右)的、長期(5-10年)的財務計劃,會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定
集團的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃,包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設計(見附表)。
第4篇 房地產(chǎn)開發(fā)公司資產(chǎn)管理制度
房地產(chǎn)開發(fā)公司資產(chǎn)管理制度目的:為加強公司資產(chǎn)管理,保證公司資產(chǎn)合理、有效使用,維護公司資產(chǎn)安全和完整,結合本公司實際情況,制定本制度。適用范圍:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。職責公司行政辦公室負責對資產(chǎn)實物進行歸口管理,負責資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報廢等各項程序。公司財務管理部負責對資產(chǎn)的賬務進行歸口管理,包括入銷賬、折舊等。資產(chǎn)的定義:本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)(單價超過 元人民幣,使用年限超過1年的物品),也包括手機、辦公桌椅等價格低,但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類:建筑物:房屋、活動辦公室;交通工具及附屬品:小客車、小轎車;車載cd機、車載冰箱;辦公設備:筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數(shù)碼照相機、普通照相機;辦公家具:保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾;通訊設備:手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。資產(chǎn)的購置各部門添置資產(chǎn),需向行政辦公室提交購買申請表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進行調(diào)配。如必須購置,經(jīng)總經(jīng)理批準后由材料采購部按照有關規(guī)定購買。購置資產(chǎn)的發(fā)票,必須附所購置資產(chǎn)的清單明細,財務方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù),并將資產(chǎn)的相關材料交資產(chǎn)管理員歸檔。資產(chǎn)的調(diào)撥:因調(diào)配、借用等原因進行的資產(chǎn)轉移由公司行政辦公室辦理,資產(chǎn)轉入單位負責人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進行調(diào)用。資產(chǎn)的使用管理資產(chǎn)的使用:分配給個人使用的資產(chǎn),使用人員應對資產(chǎn)的安全、完整負責。實行資產(chǎn)使用責任落實到人,當責任人工作調(diào)整或離職時,須將使用的全部資產(chǎn)進行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。資產(chǎn)的處置:包括轉讓、報廢、借出、變賣等,需由使用單位說明情況,行政辦公室提交書面報告,經(jīng)財務部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準后方能進行。因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責任人負責賠償或維修,如原因不明,則對使用部門負責人給予一定的處罰。閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理,閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請,經(jīng)行政副總審批后,方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時遵循公司其他相關規(guī)定。資產(chǎn)的盤點清查行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行一次性清理的基礎上,對資產(chǎn)進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記,大件物品進行編號管理。物品的各項特征(如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等)、轉移記錄(如轉移時間、去向、使用單位簽收等)以及報廢記錄(如報廢日期、報廢原因等)均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務部每季末25日-30日都要對本單位資產(chǎn)進行全面清查盤點,以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn),要查明原因,寫出書面報告,上報集團總裁,經(jīng)批準后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進行抽查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領導做出處理。
1.
第5篇 某某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度
某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度
一、范圍:
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有,并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括:
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn);
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn);
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有:長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理,經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關職能部門負責資產(chǎn)投入的前期準備,即對投資項目進行市場調(diào)查,經(jīng)濟分析,可行性研究,辦理立項和審批手續(xù),新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理;負責向公司董事會提交有關項目材料在項目實施后,負責將有關材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度,公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權登記,分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡,對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查,開展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時,管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領導、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務部報有關機構驗證確認,經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進行調(diào)劑、出售、抵押、擔保時,必須向公司財務部、行政部、董事會報告,辦理有關審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益,按公司《章程》和國家及公司有關規(guī)定進行利潤分配。
2、財務部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制,固定資產(chǎn)折舊的管理, 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實物的管理,財務部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡,并負責每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點,并按照盤點情況隨時進行帳目調(diào)整,做到帳、卡、物相符,確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃,報公司董事會審批,經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務部負責解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
第6篇 物業(yè)公司資產(chǎn)物資報廢管理制度怎么寫
物業(yè)公司關于資產(chǎn)(物資)報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理,特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資,如已失去原設計使用價值,但可轉化為它用,要充分利用它的剩余價值;2、對于已無剩余使用價值的,如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等,即可辦理報廢;3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
4、對于各類工具的報廢,由使用部門提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
5、對于勞保物品的報廢,由相關部門提出申請,報辦公室核定后,報總經(jīng)理核準;
6、對于其他各類庫存物資的報廢,由保管員提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資,由辦公室組織相關人員到現(xiàn)場做銷毀處理;
8、作為廢品被收購的,其收入款項要及時、如數(shù)上交財務部;
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等,保管員要及時做賬務抵消處理。
第7篇 某某公司資產(chǎn)盤點管理制度
某公司資產(chǎn)盤點管理制度
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質,但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由財務科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時,得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長),負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
(八)監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔任。
?第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知經(jīng)營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財務部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本,送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。
?第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
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第8篇 公司資產(chǎn)管理制度（5）
公司資產(chǎn)管理制度(五)
第一章總 則
第一條 為加強公司資產(chǎn)管理,明確資產(chǎn)責任,保障資產(chǎn)安全和完整,特制訂本制度。
第二條 公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設資產(chǎn)管理員一名(可兼任),負責公司的資產(chǎn)管理。
第三條 公司資產(chǎn)財務部負責對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督,并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條 本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況,公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下:
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在2000元(含2000元)以上,使用年限超過一年并能獨立使用的物品;
2、單位價值不足2000元,但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下,在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品;
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品(主要指優(yōu)盤、計算器等)、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品,主要包括:印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條 不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品,雖不納入資產(chǎn)管理范圍,但使用部門應做好物品明細登記,以備檢查;
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。
第三章資產(chǎn)管理職責
第七條 資產(chǎn)管理相關部門職責
一、資產(chǎn)管理部門主要職責
(1)負責制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則,并組織相關業(yè)務培訓;
(2)負責資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理;
(3)負責建立公司資產(chǎn)臺賬(格式見附表一),并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理;
(4)負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點;
(5)負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務部門主要職責
(1)固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理,建立固定資產(chǎn)明細賬;
(2)固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關折舊價值數(shù)據(jù);
(3)員工崗位變動時,確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù);
(4)協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責
(1)公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責購置;
(2)在資產(chǎn)購置審批表(格式見附表二)上加具相關意見;
(3)凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換,由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責
(1)部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員,人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案;
(2)每項資產(chǎn)落實使用人,部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員;
(3)妥善保管新購資產(chǎn)的相關資料,以備日后保修、維修;
(4)建立部門資產(chǎn)臺賬,粘貼資產(chǎn)實物卡,并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新;
(5)本部門員工發(fā)生崗位變動時,落實其使用資產(chǎn)的移交工作,并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門;
(6)每季度對本部門資產(chǎn)進行自查(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品),并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表(格式見附表三)原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員,復印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條 各部門對資產(chǎn)要嚴格管理,建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬,按要求粘貼資產(chǎn)實物卡,做到賬賬相符,賬實相符。財務資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬,每季度定期核對,對不遵守規(guī)定的相關人員將嚴肅處理。
第九條 資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》,資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見,交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價(招標)。完成詢價議價(招標)后附上相關資料報公司總經(jīng)理審批,資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》,經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理確認后,交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現(xiàn)的資產(chǎn),申購不得化整為零購置。
第十條 資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后,由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后,財務部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬,并辦理領用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn),要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條 資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點(特殊情況需臨時盤點除外)。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點,低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一,賬賬相符,賬實相符,若有出入,交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點結束后,形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理,并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關處理。
第十二條 資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負責。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀,經(jīng)與部門協(xié)調(diào),報公司總經(jīng)理簽批同意后,將公司資產(chǎn)進行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單(格式見附表四),資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬,財務部門要更新財務資產(chǎn)明細賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門,不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。(資產(chǎn)移交表見附表五)
四、因公司組織架構的調(diào)整,部門合并、拆分或名稱變更的,新資產(chǎn)使用部門應及時更新資產(chǎn)臺賬,并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。
第十三條 資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》(見附表六),專業(yè)技術部門給予檢測意見,財務部門給予折舊意見,公司資產(chǎn)管理部門簽署意見,按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn),由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門,再由資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理,同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前,如有遺失,則視同丟失同類資產(chǎn)論處,須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。
第十四條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則,責任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜,應第一時間向當?shù)毓矙C關報警,并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者,一經(jīng)查實,將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》(見附表七)。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等,相關責任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外,還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等,其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條 公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理,原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理(資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外),每件資產(chǎn)明確到部門、責任到人。
第十六條 任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn),因工作需要調(diào)撥的,須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者,一經(jīng)查實,對相關責任人進行失職問責。
第十七條 公司須加強現(xiàn)場售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場所以及安全性較差的辦公場所(現(xiàn)場辦公點等)的資產(chǎn)管理,相關部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況,發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條 售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn),由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議,報公司總經(jīng)理批示后,由營銷部門負責實施拍賣或附送工作,拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務部門,辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條 物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章 附 則
第二十條 本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條 本制度由公司行政人事部負責解釋。
附表:1.《公司資產(chǎn)臺賬》
2.《資產(chǎn)購置審批表》
3.《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4.《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5.《資產(chǎn)移交表》
6.《資產(chǎn)報廢審批表》
第9篇 物業(yè)公司資產(chǎn)物資報廢管理制度
物業(yè)公司關于資產(chǎn)(物資)報廢管理制度
為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理,特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資,如已失去原設計使用價值,但可轉化為它用,要充分利用它的剩余價值;
2、對于已無剩余使用價值的,如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等,即可辦理報廢;
3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
4、對于各類工具的報廢,由使用部門提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
5、對于勞保物品的報廢,由相關部門提出申請,報辦公室核定后,報總經(jīng)理核準;
6、對于其他各類庫存物資的報廢,由保管員提出書面申請,交辦公室組織相關人員評議確定后,報總經(jīng)理核準;
7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資,由辦公室組織相關人員到現(xiàn)場做銷毀處理;
8、作為廢品被收購的,其收入款項要及時、如數(shù)上交財務部;
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等,保管員要及時做賬務抵消處理。
