現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，其主要作用在于確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定與安全，有效控制資金流動(dòng)，防止資金濫用，提高資金使用效率。通過(guò)規(guī)范現(xiàn)金的收付流程，可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止財(cái)務(wù)欺詐，同時(shí)也有助于優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，確保資金的合理分配和使用。
包括哪些方面
現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1. 現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金管理的目標(biāo)、原則和策略，如保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額，提高資金周轉(zhuǎn)速度等。
2. 現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)測(cè)：制定現(xiàn)金流量預(yù)算，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流入和流出，為決策提供依據(jù)。
3. 現(xiàn)金收付流程：規(guī)定現(xiàn)金收入與支出的審批權(quán)限、程序和時(shí)間限制，確保交易的合規(guī)性。
4. 現(xiàn)金內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款余額，防止差錯(cuò)和舞弊。
5. 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別并評(píng)估現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施，如建立緊急備用金、進(jìn)行短期投資等。
6. 現(xiàn)金信息系統(tǒng)：利用信息技術(shù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流動(dòng)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
重要性
現(xiàn)金管理的重要性不容忽視，它直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。有效的現(xiàn)金管理能：
1. 提升財(cái)務(wù)穩(wěn)健性：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應(yīng)對(duì)日常運(yùn)營(yíng)和突發(fā)事件。
2. 優(yōu)化資源配置：通過(guò)對(duì)現(xiàn)金的精準(zhǔn)管理，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。
3. 支持戰(zhàn)略決策：準(zhǔn)確的現(xiàn)金預(yù)測(cè)為投資、擴(kuò)張等重大決策提供可靠依據(jù)。
4. 維護(hù)企業(yè)信譽(yù)：保證按時(shí)支付供應(yīng)商和員工，維護(hù)良好的商業(yè)信用。
5. 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，防止資金流失，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。
方案
以下是構(gòu)建現(xiàn)金管理制度的具體方案：
1. 制定現(xiàn)金管理政策：由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定出符合企業(yè)目標(biāo)的現(xiàn)金管理政策。
2. 設(shè)立專門的現(xiàn)金管理團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金預(yù)算編制、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、現(xiàn)金收付審批等工作。
3. 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，對(duì)比銀行對(duì)賬單，確保賬實(shí)相符。
4. 建立審批制度：設(shè)定不同金額級(jí)別的審批權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動(dòng)。
5. 采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件：利用信息化手段，提升現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性。
6. 定期培訓(xùn)：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理知識(shí)和技能的培訓(xùn)，提升整體管理水平。
7. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理制度，確保其適應(yīng)性和有效性。
通過(guò)上述方案的實(shí)施，企業(yè)能夠建立起一套完善而有效的現(xiàn)金管理制度，從而實(shí)現(xiàn)資金的有效管控，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
現(xiàn)金管理制度格式怎樣的范文
【第1篇】現(xiàn)金管理制度格式怎樣的
現(xiàn)金管理制度
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
第五條 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過(guò)設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過(guò)程的時(shí)間。
1.具體做法是:
(1) 企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2) 公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
⑶ 收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):
(1) 賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2) 支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):
(1) 每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2) 設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1) 在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2) 通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
⑶ 授權(quán)公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證,應(yīng)在“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。
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現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)1元的，每出現(xiàn)一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來(lái)，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
【第3篇】現(xiàn)金、票證安全管理制度
為切實(shí)加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉(zhuǎn),防止發(fā)生意外事故,維護(hù)穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:
(一)、現(xiàn)金保管必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,超過(guò)限額必須每天送入銀行。
(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險(xiǎn)箱內(nèi)過(guò)夜,必須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)同意后由部門派人值班守護(hù)。
(三)、帳冊(cè)、現(xiàn)金、票證要及時(shí)清理、檢查、核對(duì),重要憑證必須登記入冊(cè),嚴(yán)格審核手續(xù)。
(四)、財(cái)務(wù)票證管理人員,應(yīng)將票證和印章分別存放,保險(xiǎn)箱鑰匙嚴(yán)禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)和分管領(lǐng)導(dǎo),便于妥善處理.
(五)、財(cái)務(wù)人員和保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制,認(rèn)真履行職責(zé),不得向無(wú)關(guān)人員泄漏有關(guān)財(cái)務(wù)情況。
(六)、財(cái)務(wù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時(shí)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)箱被盜應(yīng)報(bào)警,并注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助偵破。
(七)、財(cái)務(wù)室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動(dòng)后要及時(shí)更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。
(八)、財(cái)務(wù)人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關(guān)規(guī)定予以處罰,重者追究法律責(zé)任 。
【第4篇】收費(fèi)現(xiàn)金收繳管理制度
一、收費(fèi)人員、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，自覺(jué)做好現(xiàn)金收繳工作。
二、收費(fèi)人員在收費(fèi)工作中，首先要做好自身安全，妥善保管好所收現(xiàn)金和支票，決不允許攜帶公款從事工作以外的活動(dòng)。
三、財(cái)務(wù)分管票據(jù)的管理人員，要嚴(yán)格控制掌握收費(fèi)人員票據(jù)領(lǐng)用情況，并做好登記。對(duì)專項(xiàng)收費(fèi)的票據(jù)，只允許領(lǐng)用一本，等結(jié)清后再發(fā)放，嚴(yán)禁多本使用。同時(shí)掌握收費(fèi)人員交費(fèi)情況，如發(fā)現(xiàn)留存的現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定的限額，要采取措施，催其交款，對(duì)仍不交款的要及時(shí)匯報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。
四、收費(fèi)人員在交款前要提前整理好票據(jù)、現(xiàn)金，按規(guī)定辦理交款手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納人員要對(duì)收到的現(xiàn)金及時(shí)入賬，做到日清日結(jié)。對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額的部分要及時(shí)送交銀行。
六、出納人員送款或提款時(shí)，要向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，涉及金額在3000元以上的，出納人員要提前匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)安排專人護(hù)送。
七、定期或不定期地組織有關(guān)人員進(jìn)行檢查，各部門要加強(qiáng)自查、巡查考核力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕一切漏洞，確?，F(xiàn)金管理嚴(yán)格有序。
【第5篇】中學(xué)現(xiàn)金管理制度
江臨中學(xué)現(xiàn)金管理制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)部門的現(xiàn)金管理制度和有關(guān)規(guī)定。
二、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，1000元以上原則上實(shí)行轉(zhuǎn)賬、電匯。
三、收取現(xiàn)金必須出具財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。
四、學(xué)校收取現(xiàn)金由總務(wù)處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫(kù)的產(chǎn)生。違者按上級(jí)有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金儲(chǔ)存不得超過(guò)銀行核定限額，不得座支，收入及時(shí)入賬，嚴(yán)禁形成帳外公款。
六、借支公款，必須填寫(xiě)學(xué)校規(guī)定的票據(jù)，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫(kù)。
七、業(yè)務(wù)人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗(yàn)收手續(xù)是否符合財(cái)務(wù)制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒絕支付。
【第6篇】物品、現(xiàn)金及其它管理制度
一、經(jīng)銷部商品進(jìn)銷帳目清楚，提貨單據(jù)、憑證、印章有專人保管。
二、經(jīng)銷部的貴重物品要設(shè)專柜，每日盤點(diǎn)，嚴(yán)格交接手續(xù)，開(kāi)架時(shí)貴重物品要有防盜、防損措施。
三、賓館物品應(yīng)定人保管,定點(diǎn)存放,定期盤點(diǎn),帳務(wù)相符。
四、賓館的總庫(kù)房和二級(jí)庫(kù)房門窗應(yīng)牢固,并建立各類商品收、發(fā)、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，應(yīng)設(shè)有專門庫(kù)房，并嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；總庫(kù)重地應(yīng)有保安夜間巡視，每小時(shí)巡檢不得少于一次。
五、各部門總臺(tái)、吧臺(tái)及其它收銀人員，要嚴(yán)格按本館有關(guān)規(guī)章制度辦事，收取押金及消費(fèi)結(jié)算時(shí)，要先收款后給票，票款相符，賓客寄存的現(xiàn)金及貴重物品，要當(dāng)面點(diǎn)清，并讓賓客在有無(wú)貴重物品處簽名。
六、遵守備用金庫(kù)存款限額規(guī)定?，F(xiàn)金支票等有價(jià)證券，一律存入保險(xiǎn)箱，支票和印章須分開(kāi)存放。
七、賓館提取或送存巨額現(xiàn)金須二人同行。各部門收銀員必須將當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額及時(shí)交計(jì)財(cái)部，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放入收銀臺(tái)、辦公室抽屜內(nèi)過(guò)夜。二人以上使用的保險(xiǎn)箱內(nèi)要有分隔措施。
八、賓客的遺留物品和員工拾到的錢財(cái)，應(yīng)立即上交保安部統(tǒng)一保管和處理。保安部應(yīng)建立收領(lǐng)登記，設(shè)法尋找并歸還原主。
九、黃色淫穢物品由保安部負(fù)責(zé)收繳，任何人不得私自處理，嚴(yán)禁私拿和傳閱。
十、凡可能影響整個(gè)賓館安全的部門（位）均為要害部門（位），包括配電室、茶爐房、水泵房、飲用水池、監(jiān)控室、電話總機(jī)房、電梯機(jī)房等要害部門（位）應(yīng)有明顯的標(biāo)志。
十一、要害部門（位）未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)允許不得參觀，因工作需要，非要害部門（位）的人員進(jìn)入要害部門（位）要有登記。
十二、健身中心、澡塘浴室水溫溫度適宜，防止發(fā)生因管路、閥門、水池等溫度高，出現(xiàn)燙傷、暈澡現(xiàn)象，要安排專人經(jīng)常巡查，并有明顯標(biāo)志。
十三、對(duì)公安機(jī)關(guān)下發(fā)的通緝令、協(xié)查單，要指定專人收發(fā)和登記，經(jīng)常注意核查，不得散失或張貼。
十四、遵守外事紀(jì)律，妥善保管機(jī)密文件和資料，防止遺失、泄密。
【第7篇】現(xiàn)金管理制度(范文)
公司的現(xiàn)金管理影響到公司的日常經(jīng)營(yíng),接下來(lái)yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現(xiàn)金管理制度”,供大家參考借鑒。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
第五條 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過(guò)設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過(guò)程的時(shí)間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):
(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):
(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證,應(yīng)在“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。
【第8篇】現(xiàn)金管理制度(精選)
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)校現(xiàn)金管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，履行社會(huì)集團(tuán)控購(gòu)物資審批制度。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支堅(jiān)持“一支筆”審批。
三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會(huì)互助“一日捐”活動(dòng)來(lái)解決……
四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可支付。財(cái)務(wù)人員不得發(fā)放超過(guò)規(guī)定限額的資金。超過(guò)規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購(gòu)買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學(xué)校現(xiàn)金一律存入財(cái)政專戶（財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜存留現(xiàn)金不得超過(guò)500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對(duì)違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。
六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
七、現(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實(shí)施。
【第9篇】現(xiàn)金管理制度包括哪些內(nèi)容
現(xiàn)金管理制度包括哪些內(nèi)容根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)金管理制度主要包括以下內(nèi)容。1.現(xiàn)金的使用范圍企業(yè)可用現(xiàn)金支付的款項(xiàng):(1)職工工資、律貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項(xiàng)的支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2.現(xiàn)金的限額現(xiàn)金的限額是指為了確保企業(yè)日常零星開(kāi)支的需要，允許單位留存現(xiàn)金的高數(shù)額。這一限額由開(kāi)戶行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開(kāi)支所需確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的 開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可按多于5天、但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支的需要確定。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金 限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。3.現(xiàn)金收支的規(guī)定開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理:(1)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間;(2)開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審查 批準(zhǔn)，并在核定的坐支范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬;(3)開(kāi)戶單位從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫(xiě)明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付;(4)因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。此外，不準(zhǔn)用不符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存 入儲(chǔ)蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。
【第10篇】區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
1、現(xiàn)金管理：
①嚴(yán)格執(zhí)行行政單位國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)算;
②推行財(cái)政公務(wù)卡，原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)活動(dòng)支出，包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議招待費(fèi)和2萬(wàn)元以下其他零星購(gòu)買支出，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡使用范圍按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行;
③沒(méi)有辦法使用公務(wù)卡的，手續(xù)齊備的，按有關(guān)規(guī)定小額使用財(cái)政授權(quán)支付，大額使用財(cái)政直接支付。
2、印章管理：財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)的全部印章。
鼎城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)審股
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【第11篇】中學(xué)支票、現(xiàn)金購(gòu)物管理制度
鄴建中學(xué)支票、現(xiàn)金購(gòu)物管理制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使有限資金得到正確、合理的使用，發(fā)揮更大的效益，嚴(yán)防資金的流失和浪費(fèi)，特制定如下制度。
一、各部門購(gòu)物先制定計(jì)劃，填好購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、復(fù)核后，交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、零用支票、先填零用支票申請(qǐng)單，如實(shí)填寫(xiě)用途，所需金額按審批權(quán)限經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，會(huì)計(jì)方可發(fā)放支票。在使用時(shí)，不得超守審批金額的10%。
三、購(gòu)物或辦事若需零用現(xiàn)金，需寫(xiě)借條，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，方可借用現(xiàn)金，原則上一周內(nèi)結(jié)清，沒(méi)有使用，及時(shí)歸還財(cái)務(wù)室，不得個(gè)人占用。
四、購(gòu)物需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人三人簽字后，方可報(bào)銷。
【第12篇】h超市現(xiàn)金管理制度
超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報(bào)假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)1元的,每出現(xiàn)一次,作過(guò)失一次,罰款5元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者,算過(guò)失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫(kù)手續(xù),并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來(lái),錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款5元。
【第13篇】高中現(xiàn)金管理制度
山青高中現(xiàn)金管理制度
1．學(xué)校各部門一次收繳款都應(yīng)交會(huì)計(jì)室。出納會(huì)計(jì)須在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章及出納會(huì)計(jì)印章或簽字。繳款單作為收款和記帳憑證，收據(jù)交繳款人憑證。
2．一次收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期解入開(kāi)戶銀行。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。
3．領(lǐng)用和交付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)概由收款人負(fù)責(zé)。
4．現(xiàn)金收付須逐筆登記清楚。不準(zhǔn)用白條抵庫(kù)，不能坐支。做到帳款相符，不出差錯(cuò)。
5．教職工私人借款，一律不得動(dòng)用行政款項(xiàng)。
【第14篇】現(xiàn)金管理制度范例
現(xiàn)金管理制度
1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2.現(xiàn)金的使用范圍:
2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);
2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng);
2.3結(jié)算起點(diǎn)($100元)以下的零星支付款項(xiàng)。
3.不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。
4.不準(zhǔn)利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。
5.不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
6.行政人事部、工程部因采購(gòu)工作需要,可申請(qǐng)配備備用金,限額$1,000,用于零星采購(gòu),并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請(qǐng)配備。
7.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收支的出納人員不得進(jìn)行會(huì)計(jì)記帳,進(jìn)行記帳的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金。
8.庫(kù)存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對(duì)相符,做到日清日結(jié)。
【第15篇】保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過(guò)夜的，存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。
二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。
三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購(gòu)人員借用的付款委托書(shū)應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內(nèi)采購(gòu)物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購(gòu)時(shí)，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購(gòu)要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、出納員對(duì)金庫(kù)鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開(kāi)保險(xiǎn)柜時(shí)，現(xiàn)金及有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)處置和報(bào)告部門。
【第16篇】c超市現(xiàn)金管理規(guī)章制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報(bào)假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5 元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)1元的,每出現(xiàn)一次,作過(guò)失一次,罰款5元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者,算過(guò)失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫(kù)手續(xù),并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來(lái),錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專款專用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪w行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款5元。
